Consells per optimitzar la teva declaració de la renda de l'any que ve

Un cop presentada la declaració de la renda 2025, és possible que t'hagi sorgit un dubte: puc fer alguna cosa per millorar la renda de l'any que ve? 

És una pregunta habitual. Al cap i a la fi, la declaració que presentaràs el 2027 serà la corresponent a l'exercici 2026. Tot el que facis aquest any en relació amb l'IRPF tindrà el seu reflex a la renda de l'any vinent.

És cert que et encara et queden uns mesos pel davant per prendre mesures que poden beneficiar-te a la propera declaració de la renda. 

Tot i que d'aquí que s'acabi l'any 2026 puguin sorgir algunes novetats en matèria tributària, cal saber què pots fer ara per millorar la renda de l'any vinent.

Beneficis per canvis en la teva situació familiar

Et cases aquest any? Tindràs un nadó? Acolliràs un menor? Aquest tipus de circumstàncies afecten la declaració de la renda i et poden resultar beneficioses de cara a l'any vinent.

En el cas de naixement o acollida de menors, s'aplica el mínim per descendents , una ajuda fiscal que amplia la part de la teva renda que no se sotmet a tributació.

Hi ha d'altres mínims que es poden aplicar . Per exemple, per convivència amb majors de 65 anys amb rendes baixes o per discapacitat tant dels contribuents com d'ascendents o descendents.

A més, si et cases o constitueixes una parella de fet, és possible que us convingui presentar una declaració conjunta l'any vinent. 

És important recordar tots aquests canvis de cara a la renda de l'exercici 2026, tant per actualitzar-los com per aplicar els avantatges fiscals que hi puguin haver. No fer-ho és un dels errors més comuns a l'hora de fer la declaració.

Deduccions prorrogades el 2026: eficiència energètica en habitatges i cotxes elèctrics

Si parlem de deduccions, el primer que has de saber és que s'han prorrogat per a aquest any 2026 les corresponents a obres de millora de l'eficiència energètica en habitatges i les relacionades amb la compra de vehicles elèctrics. 

Aquesta pròrroga es recull a la normativa vigent en matèria d'IRPF aprovada recentment (RDL 7/2026) .

Deducció per adquisició de vehicles elèctrics i punts de recàrrega

Si t'estaves plantejant canviar de cotxe, has de saber que podràs aplicar deduccions a la propera declaració de la renda si compres un vehicle elèctric nou abans que acabi l'any.

Concretament, les operacions sobre les quals podràs aplicar deduccions són la compra de vehicles elèctrics endollables i de pila de combustible, així com per la instal·lació de punts de recàrrega. Tant les compres com les instal·lacions s'han d'efectuar abans del 31 de desembre de 2026.

Tingues en compte que, en el cas dels vehicles, has d'aplicar la deducció en l'exercici en què el matriculis, així que, si vols incloure-la a la propera renda, assegura't de complir amb aquest tràmit abans que acabi l'any.

Per a l'exercici 2026 es mantenen els percentatges i bases vigents: el 15 % sobre el valor d'adquisició (base màxima de 20.000 euros) en vehicles i també el 15 % en punts de recàrrega (base màxima 4.000 euros).

Què passa si pagues el teu vehicle a terminis? Que per aplicar la deducció hauràs d'haver pagat almenys l'equivalent al 25 % del valor del vehicle abans de finalitzar l'any 2026. I tindràs fins al 31 de desembre de 2028 per pagar la resta i adquirir-lo.

Deducció per obres de millora de l'eficiència energètica en habitatges

Altres deduccions que han estat sotmeses a pròrroga aquest 2026 són les relatives a les obres de millora d'eficiència energètica en habitatges. Això significa que, si les fas aquest any i compleixes els requisits, et pots beneficiar d'un descompte a la teva propera declaració de la renda.

• Deducció de fins al 20 % de la inversió per obres que redueixin almenys un 7 % la demanda de calefacció i refrigeració en habitatge habitual o destinada a lloguer com a habitatge habitual (base màxima 5.000 euros, amb un estalvi màxim en la renda de 1.000 euros).
• Deducció de fins al 40 % de la inversió per obres que redueixin almenys un 30 % el consum d'energia primària no renovable o que millorin la qualificació energètica a A o B (base màxima 7.500 euros, amb un estalvi màxim a la renda de 3.000 euros). 
• Deducció del 60 % de la inversió per rehabilitació energètica en edificis d'ús predominantment residencial (comunitats o habitatges aïllats) i en termes similars a l'anterior. La base màxima és de 5.000 euros/any, fins a un límit acumulat màxim en diversos exercicis de fins a 15.000 euros. L'estalvi pot arribar als 9.000 euros.

Les obres s'han de fer al teu habitatge habitual o en un altre que tinguis en lloguer a llarg termini. En el cas de l'última deducció, la podràs aplicar també en segones residències.

Què hauries de fer per aplicar aquesta deducció a la propera renda? Efectuar els pagaments i rebre el certificat energètic que acrediti la millora en eficiència aconseguida gràcies a les obres abans del 31 de desembre. No oblidis que necessitaràs un altre certificat energètic previ a les obres per establir aquesta comparació, amb una antiguitat màxima de dos anys.

Tingues en compte que, si ja tens les obres en marxa i has efectuat pagaments en anys anteriors, també els podràs incloure a la propera declaració de la renda, sempre que obtinguis el certificat energètic final aquest mateix any.

Deduccions generals per millorar la teva propera declaració de la renda

Al costat d'aquestes dues deduccions prorrogades expressament fins a finals de 2026, n'hi ha d'altres que continuen en vigor durant aquest exercici. Et convé conèixer-les a l'hora de prendre les teves decisions d'inversió durant el que queda d'any.

Deducció per inversió en habitatge habitual

Els qui hagin comprat el seu habitatge habitual abans de 2013 podran aplicar deduccions sobre les quantitats satisfetes per la hipoteca . Això inclou les quotes mensuals, però també la corresponent a la cancel·lació de la hipoteca i, si n'hi ha, les assegurances vinculades al préstec.

La base màxima d'aquesta deducció és de 9.040 euros anuals, amb un percentatge del 15 %. Això significa que pot interessar-te fer una amortització extraordinària de la teva hipoteca fins a arribar a aquesta quantitat. 

Això sí, per gaudir d'aquesta deducció, l'hauràs d'haver aplicat amb anterioritat, concretament a l'exercici 2012 o anteriors.

Exempcions per venda d'habitatges

Si estàs pensant a vendre el teu habitatge habitual, o ja ho has fet, podràs millorar la teva propera declaració de la renda si reinverteixes l'import obtingut a la venda, o part del mateix, en una nova llar en el termini de dos anys. També ho podràs fer si tens més de 65 anys i vens un segon habitatge per constituir una renda vitalícia en un termini màxim de sis mesos.

Es tracta de les conegudes com exempcions per venda d'habitatges. Això significa que, en tots dos tipus d'operacions, no caldrà tributar a l'IRPF pels guanys patrimonials obtinguts si es compleixen les condicions.

Cal tenir en compte que els majors de 65 anys o contribuents amb discapacitat no han de declarar el guany patrimonial per vendre el seu habitatge habitual en cap cas i, per tant, no estan obligats a reinvertir per accedir a l'exempció.

Per a la resta dels contribuents, cal comprovar que no es passin els terminis per poder aplicar aquesta exempció l'any vinent.

Deduccions per patrimonis protegits i plans de pensions

La previsió també té incentius fiscals. És el cas de les aportacions a patrimonis protegits per a familiars amb discapacitat i també a plans de pensions.

Això significa que els diners que destinis a aquests productes d'estalvi aquest any podrà portar-te beneficis a la declaració de la renda de l'any vinent.

Hi ha certs límits: fins al menor entre 1.500 euros o el 30 % de la suma de rendiments del treball i d'activitats econòmiques en el cas dels plans de pensions, tot i que es poden augmentar si també fa aportacions l'empresa (fins a 8.500 euros en la majoria dels casos) o en el cas d'autònoms (fins a 4.250 euros).

En el cas dels patrimonis protegits, es podrà aplicar una reducció de fins a 10.000 euros a la base imposable general de cada contribuent que aporti, amb un màxim de 24.250 euros entre tots ells.

Reduccions per donacions i aportacions a certs organismes

És possible millorar la teva propera declaració de l'IRPF al mateix temps que aportes a una causa que t'importa: les donacions a ONG i entitats declarades d'utilitat pública tenen associades reduccions en l'IRPF. Concretament, del 80 % per als primers 250 euros i del 40 % o 45 % en el cas de donacions recurrents per a la resta.

Les quotes que abonis aquest any a sindicats, col·legis professionals obligatoris i partits polítics també es podran deduir dels rendiments del treball en la renda que presentaràs el 2027, amb certs límits .

Deduccions per inversió en start-ups

Una altra manera de millorar la teva propera declaració de la renda consisteix a invertir en empreses emergents. Podràs deduir-te fins al 50 % de la teva inversió (màxim 100.000 euros), si les start-ups són de nova o recent creació i compleixen determinats requisits .

Tingues en compte que la teva comunitat autònoma té les seves pròpies deduccions, així que cal prestar atenció a les novetats en aquest sentit.

De fet, les comunitats autònomes les solen aprovar a l'exercici en què s'apliquen, tot i que de vegades els tràmits es poden demorar.

Et recomanem llegir:

• Deduccions per tenir fills i família nombrosa a la Renda 2025
• Quins apartats de l'esborrany he de revisar abans de presentar la renda 2025?
• Guia Renda 2025 per a autònoms: quan i com presentar-la sense errors
• Llegeix més articles de Pedro Rodríguez a Esfera