Renda 2025: les deduccions principals a la teva comunitat autònoma

Has revisat les deduccions a què tens dret per residir a la teva comunitat autònoma? No fer-ho és un dels errors més habituals a l'hora de fer la declaració de la renda: si no inclous les que et corresponen, no podràs beneficiar-te'n.

A més de les deduccions estatals, les comunitats autònomes de règim comú tenen competències per aprovar deduccions en l'IRPF aplicables als seus residents habituals. Normalment es basen en circumstàncies personals i familiars, habitatge, inversions o educació, entre altres opcions.

Val la pena que revisis, almenys, les deduccions més importants que s'apliquen a la teva comunitat autònoma i que tens a continuació. Si vols consultar la llista completa i tots els detalls, els tens al Manual de la Renda 2025 .

Andalusia: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement, adopció de fills o acolliment de menors (200 euros per fill o menor; 600 euros en cas d'adopció internacional), família monoparental (100 euros, +100 euros per cada ascendent major de 75 anys a càrrec), família nombrosa (200 euros general / 400 euros especial). També existeixen deduccions per determinades despeses educatives en idiomes o informàtica (15 % de les quantitats satisfetes amb un import màxim de 150 euros).
• Habitatge: per inversió en habitatge habitual protegit o per a joves menors de 35 anys (6 % dels diners invertits, amb límits) i per lloguer d'habitatge habitual per a joves, persones grans i altres col·lectius (15 %, amb un màxim de 1.200 euros / 1.500 euros en cas de discapacitat).
• Discapacitat: per a contribuents amb discapacitat (150 euros), per cònjuge o parella de fet amb discapacitat (100 euros) i per situacions d'assistència a persones amb discapacitat previstes a la normativa.
• Altres: ajuda domèstica (20 % de les quotes a la Seguretat Social de l'empleat de la llar, fins a 500 euros), defensa jurídica de la relació laboral (fins a 200 euros), donatius amb finalitat ecològica (10 %), foment de l'exercici físic (fins a 100 euros de les quotes de gimnàs, centre esportiu, etc.), despeses veterinaris o de gossos d'assistència (30 %) i famílies amb malaltia celíaca diagnosticada (100 euros per membre).

Aragó: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement o adopció del tercer fill o successius (fins a 600 euros), per naixement o adopció de fills amb discapacitat (amb deduccions específiques) i per naixement en municipis petits, així com per adopció internacional, amb imports incrementats segons les circumstàncies.
• Habitatge: per adquisició d'habitatge habitual per a víctimes del terrorisme (3 %), per adquisició o rehabilitació en nuclis rurals (al voltant del 5-7,5 % segons els supòsits), i deduccions vinculades al lloguer, incloent-hi determinats casos relacionats amb la dació en pagament.
• Educació i social: per adquisició de llibres de text i material escolar (amb límits), classes de suport o reforç (fins a un 25 %), despeses de jardí d'infants (fins a 250 euros per fill), inversió en entitats de l'economia social (20 %, fins a 4.000 euros), atenció de persones dependents (150 euros), majors de 70 anys (75 euros) i residència en determinats municipis o zones rurals (fins a 600 euros).

Astúries: deduccions principals a la renda

• Família i educació: adopció internacional (1.500 euros), parts múltiples o adopcions simultànies (fins a 1.000 euros per fill), famílies nombroses (1.000 euros general / 2.000 euros especial), famílies monoparentals (500 euros), despeses en centres de 0 a 3 anys (15 %), llibres de text i material escolar (amb límits), despeses de llar d'infants (fins a 500 euros per fill) i acolliment de majors de 65 anys en determinats supòsits (500 euros).
• Habitatge: inversió en habitatge habitual protegit (amb límits), adquisició o adequació per a persones amb discapacitat (3 %), lloguer d'habitatge habitual (entre el 10 % i el 30 % en funció de les circumstàncies), i suport a l'emancipació de joves fins a 35 anys (fins a 1.000 euros). També hi ha deduccions per als qui viuen o treballen en zones en risc de despoblament.
• Repte demogràfic: per naixement o adopció del segon i següents fills en consells en risc de despoblament (300 euros), establiment com a autònoms en aquests consells (1.000 euros), despeses de transport públic (100 %), despeses vitals de fins a 35 anys i trasllat del domicili fiscal a Astúries per motius laborals (15 %).
• Altres: adquisició de vehicles elèctrics (15 % amb límit), ajudes a malalts d'ELA (tipus mitjà sobre l'ajuda), inversió en noves entitats (30 % fins a 6.000 euros) i despeses vitals de joves fins a 35 anys (fins a 2.000 euros).

Illes Balears: deduccions principals a la renda

• Habitatge: per obres de millora de la sostenibilitat de l'habitatge (fins al 50 %, amb límits), lloguer habitual per joves i majors (del 15 % al 20 %, amb incentius per a determinats col·lectius), lloguer per trasllat laboral (15 %, fins a 440 euros) i compensació per habitatge ocupat il·legalment (40 % de les despeses assumides). També hi ha deduccions per als arrendadors d'habitatges (assegurances i altres despeses).
• Família i educació: per naixement i adopció (800 euros el primer fill, 1.000 euros el segon, 1.200 euros el tercer, 1.400 euros el quart i successius), llibres de text i material escolar (amb límit), activitats extraescolars en idiomes estrangers (15 %), estudis fora de l'illa de residència (1.800 euros per descendent) i conciliació familiar amb menors de 6 anys (del 40 % al 50 % de les despeses de llar d'infants, menjador, contractació de cuidadors... amb límits)
• Social i salut: per despeses relacionades amb discapacitat o de majors de 65 anys (40 %, fins a 600 euros), malaltia d'ELA (fins al 100 % de les despeses, amb límit de 3.500 euros) i donacions al tercer sector (25 %), investigació i innovació (25 %), al foment de la llengua catalana (15 %) i al mecenatge cultural, científic o esportiu (15 %).

Canàries: deduccions principals a la renda

• Família i educació: per naixement o adopció (de 220 euros pel primer fill fins a 720 euros pel quart i successius), acolliment (330 euros per menor), família nombrosa (600 euros general / 1.200 euros especial), família monoparental (133 euros), despeses de custòdia en llar d'infants (18 %) i estudis superiors fora de l'illa (1.800 euros), així com deduccions per estudis no superiors amb límits i condicions.
• Habitatge: per lloguer habitual (24 %, fins a 720 euros) i vinculat a dació en pagament (25 %), obres de rehabilitació energètica (12 % amb límits), adequació per a persones amb discapacitat (14 %), habitatges al mercat de lloguer (fins a 1.000 euros per immoble) o despeses per adequar-los (fins a 150 euros), despeses de restauració d'immobles BIC (10 %) i d'assegurances d'impagament per lloguers (fins a 150 euros).
• Altres: donacions (10 % ecològiques, 20 % patrimoni històric, 15 % culturals i esportives), trasllat de residència entre illes per treball (300 euros), despeses de malaltia (12 %), contribuents desocupats (120 euros), quotes a la Seguretat Social per empleats de la llar (10 %) i inversió en startups (fins a 6.000 euros).

Cantàbria: deduccions principals a la renda

• Habitatge: per lloguer d'habitatge habitual per a joves, gent gran o persones amb discapacitat (10 % amb límits; fins al 20 % en municipis en risc de despoblament), obres de millora (15 % amb límits) i arrendament d'habitatges buits en determinats supòsits (fins a 500 euros per immoble).
• Família: atenció de familiars (100 euros per descendent menor de 3 anys, ascendent major de 70 anys o persona amb discapacitat), acolliment (240 euros per menor), naixement o adopció (1.400 euros), família monoparental (200 euros), despeses de llar d'infants (15 % general; 30 % en municipis en risc de despoblament), llibres de text i ensenyament d'idiomes (fins a 200 euros per família).
• Foment de població: per despeses de trasllat per treball a un municipi en risc de despoblament (500 euros), trasllat per estudis (200 euros per fill) i residència habitual en aquests municipis (fins al 20 % de la quota autonòmica, amb un màxim de 500 euros).
• Altres: donatius a fundacions o al Fons Cantàbria Coopera (15 %), inversió en economia social (20 %), despeses de malaltia (10 %), ajuda a empleats de la llar (20 % de la cotització) i inversions de nous residents procedents de l'estranger (20 %).

Castella-La Manxa: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement o adopció (de 100 euros pel primer fill, fins a 900 euros en parts múltiples), família nombrosa (200 euros general / 400 euros especial), família monoparental (200 euros), acolliment de menors (500 euros / 600 euros segons l'ordre), acolliment de persones gran o persones amb discapacitat (600 euros), atenció d'ascendents majors de 75 anys (150 euros) i llibres de text i idiomes (amb límits).
• Habitatge i ruralitat: per lloguer habitual per a menors de 36 anys, famílies nombroses o monoparentals i persones amb discapacitat (15 %, amb un màxim de 450 i 600 euros segons els casos), supòsits vinculats a dació en pagament, així com residència i adquisició o rehabilitació en zones rurals (15 % en determinats supòsits) i trasllat de residència (500 euros).
• Altres: per discapacitat del contribuent, ascendents o descendents (300 euros per persona), majors de 75 anys (150 euros), donacions a R+D+I, cooperació internacional o cultura (15 %) i despeses veterinaris de gossos d'assistència (30 %).

Castella i Lleó: deduccions principals a la renda

• Família: família nombrosa (600 euros general / a partir de 1.500 euros especial, imports ampliats amb fills amb discapacitat), naixement o adopció (a partir de 1.010 euros, segons el nombre de fills, residència en àmbit rural o discapacitat), parts múltiples (amb increments addicionals), despeses d'adopció (784 euros nacional, 3.625 euros internacional) i deduccions vinculades a despeses d'atenció de fills menors.
• Habitatge: per lloguer d'habitatge habitual per a joves (20 %, fins a 459 euros, o 25 % en petits municipis), adquisició o rehabilitació per a joves en l'àmbit rural (15 %), rehabilitació energètica o adaptació per a discapacitat (15 %) i adquisició d'habitatge nou com a residència habitual (7,5 % en determinats supòsits).
• Altres: quotes a la Seguretat Social d'empleats de la llar (15 % fins a 300 euros), discapacitat del contribuent o familiars (300 euros amb increments segons grau i edat), foment de l'emprenedoria (20 % fins a 10.000 euros), mobilitat sostenible mitjançant l'adquisició de vehicles elèctrics (15 %) i donacions per a la recuperació del patrimoni o R+D+I (15 %).

Catalunya: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement, adopció o acolliment familiar (150 euros en declaració individual / 300 euros en conjunta o monoparental) i per viduïtat en 2023-2025 (150 euros general / 300 euros amb descendents a càrrec).
• Habitatge: per lloguer habitual (10 % en determinats casos i amb límits), rehabilitació de l'habitatge habitual (1,5 %) i inversió en societats cooperatives agràries o d'habitatge (20 % fins a 3.000 euros).
• Altres: per interessos de préstecs per a estudis de màster i doctorat (import pagat), donatius destinats al foment del català o occità (15 %), a investigació i innovació (30 %), al medi ambient i conservació del patrimoni (15 %), inversió empresarial com a “àngel inversor” (40 % - 50 % fins a 12.000 euros) i compensació per l'obligació de declarar en tenir més d'un pagador.

Comunitat de Madrid: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement o adopció (721,70 euros per fill), acolliment familiar de menors (618,60 euros, 773,25 euros, 927,90 euros segons l'ordre), atenció de fills menors de tres anys, persones grans dependents o persones amb discapacitat (fins a un 25 % de les cotitzacions de la Seguretat Social amb límits), famílies amb dos o més descendents i ingressos reduïts (10 % de la quota) i família nombrosa (50 % de la quota, màxim 6.186 euros individual per a general; 100 %, màxim 12.372 euros per a especial).
• Habitatge: lloguer d'habitatge habitual per a menors de 40 anys (30 %, fins a 1.237,20 euros) i arrendament d'habitatges buits (fins a 1.000 euros per immoble), interessos de préstecs hipotecaris per a menors de 30 anys (25 % amb el límit 1.031 euros) o per alça de tipus (25 % de l'excés, màxim 300 euros), així com trasllat de residència o adquisició en municipis en risc de despoblament, amb deduccions específiques (fins a 1.000 € o percentatges sobre la inversió, segons el cas).
• Altres: despeses educatives (15 % escolaritat i idiomes i 5 % vestidor escolar), donatius a fundacions i clubs esportius (15 %), foment de l'autoocupació jove menor de 35 anys (1.031 euros), inversió empresarial  com “business angel” (40 % general; 20 % en MAB amb límits) i incentius a la inversió realitzades per nous residents procedents de l'estranger (20 %).

Comunitat Valenciana: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement, adopció o acolliment (300 euros per menor), naixement o adopcions múltiples (246 euros), descendents amb discapacitat (amb imports incrementats segons el grau), famílies amb diversos descendents, família nombrosa o monoparental (330 € general / 660 € especial), despeses de jardí d'infants (15 %, fins a 297 € per fill), conciliació amb fills de 3 a 5 anys (fins a 460 € per fill) i material escolar (110 € per fill).
• Habitatge: lloguer per motius laborals (10 %), arrendament habitual (20 %, fins a 800 euros general o 25 %, fins a 950 euros per a menors de 35 anys), incentius vinculats al lloguer i els seus rendiments (amb límits), adquisició d'habitatge per a joves o persones amb discapacitat (5 %), millora de la qualitat, sostenibilitat o accessibilitat de l'habitatge (20 %), increment dels costos hipotecaris (amb límits) i instal·lacions d'autoconsum o energies renovables (40 % en habitatge habitual o 20 % en segon habitatge).
• Salut i social: per despeses de salut (amb imports entre 100 a 150 euros, segons el cas), tractaments de fertilitat per a dones de 40 a 45 anys (100 euros), pràctica de l'esport (30 % a 65 % segons edat o discapacitat), formació musical (amb límits), residència en municipis en risc de despoblament (330 euros amb increments per fills) i atenció de majors de 75 anys o majors de 65 amb discapacitat (197 euros per ascendent).
• Altres: donacions de caràcter ecològic, al patrimoni cultural, a la llengua valenciana i DANA octubre 2024 (20 % els primers 250 euros, 25 % la resta; 100 % en danys DANA) i abonaments culturals (21 %).

Extremadura: deduccions principals a la renda

• Feina i família: per treball dependent amb rendes fins a 12.000 euros (75 euros), parts múltiples (300 euros per fill), acolliment de menors (fins a 250 euros per menor), atenció de fills menors fins a 14 anys (10 %), atenció de familiars amb discapacitat (150 euros amb increments en determinats supòsits), viduïtat (100 euros general / 200 euros amb descendents) i compra de material escolar (15 euros per fill).
• Habitatge: per adquisició o rehabilitació per a joves i víctimes del terrorisme (fins al 5 %), lloguer d'habitatge habitual (30 % per a determinats col·lectius amb límits), arrendadors d'habitatges buits (100 % del rendiment fins a 1.200 euros), compra o rehabilitació d'habitatge en zones rurals (10 %) i interessos de finançament hipotecari per a joves (25 %, amb base màxima de 1.000 euros).
• Repte demogràfic: residir en municipis de menys de 3.000 habitants (15 % de la quota autonòmica) i trasllat de residència habitual a Extremadura (50 % de la quota; 75 % si és menor de 36 anys).
• Altres: ajudes a malalts d'ELA (tipus aplicables a la quantia de la subvenció), donacions culturals i esportives (20 %) i inversió en societats mercantils (20 % fins a 4.000 euros).

Galícia: deduccions principals a la renda

• Família: per naixement o adopció (import variable segons renda i ordre, fins a 2.400 euros), famílies amb dos fills (250 euros fins a 500 euros per discapacitat), família nombrosa (250 euros general / 400 euros especial amb plus per discapacitat), acolliment de menors (300 euros per menor), llibres i material escolar (15 %, fins a 105 euros), atenció de fills menors (30 % de les despeses de llar d'infants o contractació de cuidadors).
• Habitatge: per lloguer habitual a menors de 35 anys (del 10 al 20 % en funció de les circumstàncies i amb límits), accés a noves tecnologies en la llar (30 % de la quota d'internet fins a 100 euros), deduccions vinculades al lloguer o adequació d'habitatges buits, rehabilitació en aldees model (15 % de les despeses amb límits), i instal·lacions d'energies renovables (5 % per a la climatització i aigua calenta per a autoconsum i 15 % per a eficiència energètica).
• Altres: per discapacitat en majors de 65 anys que requereixin ajuda de tercers (10 %), ajudes a esportistes d'alt nivell (tipus mitjà sobre l'ajuda), malalts d'ELA (tipus mitjà sobre l'ajuda) i inversions en start-ups (fins a 6.000 euros) o empreses agràries (20 %).

Regió de Múrcia: deduccions principals a la renda

• Habitatge: per inversió en habitatge habitual per a joves ≤40 anys (5 %, fins a 300 euros), lloguer habitual (10 %, fins a 300 euros), dispositius d'estalvi d'aigua (20 %, fins a 60 euros), instal·lacions d'energies renovables i de recàrrega elèctrica (percentatge segons base, fins al 100 %).
• Família i educació: per despeses de llar d'infants (20 %, fins a 1.000 euros), naixement o adopció (100 euros pel primer fill / 200 euros pel segon / 300 euros pel tercer i successius), conciliació (20 % cotitzacions a la Seguretat Social de l'empleat de llar, fins a 400 euros), acolliment de persones grans o persones amb discapacitat (600 euros), família monoparental (303 euros), ensenyament d'idiomes (15 %, fins a 300 euros per fill) i material escolar (120 euros per fill).
• Salut i esport: per vidres graduats i lents de contacte per a menors de 12 anys (30 %, fins a 100 euros), pràctica esportiva (30 % general, 100 % majors de 65 anys), malalties minoritàries (100 % de les despeses de tractament i atenció) i despeses veterinaris (30 %, màxim 100 euros).
• Altres: donatius culturals, ambientals o d'investigació (50 % al patrimoni cultural i la investigació biosanitària; 15 % béns inscrits a Patrimoni), inversió en economia social, start-ups o MAB (20 %), accés a internet (30 %) i vehicles elèctrics (amb percentatges en funció de la inversió, amb límits).

La Rioja: deduccions principals a la renda

• Família i Educació: naixement o adopció (600 euros pel primer fill / 750 euros pel segon / 900 euros pel tercer i successius), despeses en escoles infantils (30 % general, fins a 600 euros per menor; 20 % en determinats municipis), acolliment familiar (amb imports variables per menor) i per cada fill de 0 a 3 anys en petits municipis (100 euros mensuals).
• Habitatge: per adquisició o rehabilitació d'habitatge habitual en petits municipis (5 %, fins a 452 euros), accés a Internet (30 %) i subministraments per a joves emancipats (15 %), lloguer habitual per a menors de 36 anys (10 %, fins a 300 euros), així com compra d'habitatge (3 %) i obres d'adequació per a persones amb discapacitat (15 %).
• Altres: vehicles elèctrics nous (15 %), bicicletes de pedaleig no assistit (15 %, fins a 50 euros per vehicle), foment de població rural en activitat agrària (1.000 euros), suport a malalts d'ELA (50 % de les despeses, fins a 2.000 euros), malaltia celíaca (250 euros per persona diagnosticada) i donacions culturals i de mecenatge (amb percentatges entre el 15 % i el 20 %).

Territoris forals: Navarra i el País Basc

• Navarra compta amb una normativa pròpia sobre l'IRPF, amb deduccions específiques en matèria de família, habitatge, eficiència energètica i inversió empresarial, imports dels quals i condicions difereixen del règim comú.
• Al País Basc, l'IRPF es regula a nivell foral per les diputacions d'Àlaba , Biscaia i Guipúscoa , amb deduccions pròpies similars en tipologia (família, habitatge, inversió i donacions), però amb bases, percentatges i límits diferents a la resta de comunitats autònomes.

Et recomanem llegir:

• Declaració de la renda 2025: descobreix-ne les novetats, les dates i resol tots els teus dubtes
• Guia Renda 2025 per a autònoms: quan i com presentar-la sense errors
• Quins apartats de l'esborrany he de revisar abans de presentar la renda 2025?