Jubilació demorada, l'alternativa per millorar la teva pensió

Es pot millorar la pensió de jubilació que percebrem en el futur? Sí: la jubilació demorada ho fa possible. 

És una opció que cada vegada sedueix més treballadors: segons dades de la Seguretat Social, una de cada deu jubilacions del 2025 ja corresponien a aquesta modalitat. Això significa que gairebé 40.000 persones van començar a cobrar més en retirar-se que si ho haguessin fet en l'edat de jubilació ordinària.

Què és la jubilació demorada

Què significa demorar la jubilació? Amb aquest terme coneixem la possibilitat que té qualsevol ciutadà d'endarrerir l'edat de jubilació de manera voluntària després de complir els anys necessaris per al retir.

La jubilació demorada comporta beneficis econòmics, ja que permet augmentar la quantia de la futura pensió de jubilació. 

Això es coneix com a incentiu de demora i resulta especialment útil per a treballadors amb carreres de cotització reduïdes o amb bases reguladores escasses per al càlcul de la pensió. 

Tanmateix, qualsevol qui vulgui es pot acollir a aquesta possibilitat: els qui simplement no vulguin finalitzar la seva vida laboral quan els arribi l'edat de jubilar-se també poden fer-ho i, a més, rebre un incentiu econòmic quan es decideixin retirar.

Quins requisits cal complir per accedir a la jubilació demorada

Hi ha dos requisits fonamentals per gaudir dels avantatges de la jubilació demorada:

• Haver cotitzat, com a mínim, 15 anys a la Seguretat Social.
• Tenir complerta l'edat de la jubilació ordinària.

També cal tenir en compte que aquesta classe de jubilació no és compatible amb altres, com ara la jubilació flexible o l'anticipada, tot i que sí que ho és amb la jubilació activa.

Quan cal sol·licitar la jubilació demorada

La jubilació demorada se sol·licita en el moment en què el treballador vulgui començar a percebre la pensió. 

Per rebre l'incentiu de demora, n'hi ha prou amb marcar la casella corresponent en el formulari de sol·licitud de la pensió i triar alguna de les modalitats que veurem a continuació.

Com es cobra la jubilació demorada

L'incentiu econòmic que s'obté mitjançant la jubilació demorada es pot gaudir de tres maneres diferents: mensualment, en un únic pagament o una barreja de totes dues.

Percentatge addicional a la pensió

Aquesta modalitat suposa un increment del 4% sobre la base reguladora de la pensió per cada any complet treballat i cotitzat després d'haver complert l'edat ordinària. Aquest complement se sumarà a l'import de la pensió de jubilació, que mai no podrà superar el de la pensió màxima establerta per a aquell any.

Què passa si la jubilació no s'endarrereix en anys complets? És possible computar els períodes superiors a 6 mesos i inferiors a un any, sempre que es cotitzin a partir del segon any de demora de la jubilació. Aquests períodes aportaran un percentatge addicional del 2% per cada tram de 6 mesos completat.

Posem com a exemple un treballador que es podria jubilar als 65 anys amb el 100% de la seva base reguladora, equivalent a una pensió de 1.250 euros en 14 pagues. 

Aquest treballador decideix endarrerir la jubilació fins a complir els 68 anys i set mesos. Això suposa afegir el 14% a la seva base reguladora (4% per cada any demorat, més 2% pels set mesos). Com a conseqüència, la pensió serà d'uns 1.425 euros durant tota la vida.

Quantitat a un tant alçat o pagament únic

Es pot percebre l'incentiu de demora mitjançant un pagament únic, en comptes de fer-ho com un percentatge afegit a la pensió mensual. És una modalitat interessant per als qui vulguin disposar de liquiditat en el moment de jubilar-se.

Per calcular la quantitat que es cobrarà per cada any demorat i cotitzat, es fa servir la fórmula següent , el resultat de la qual es veurà augmentat en un 10% per als qui es jubilin amb almenys 44 anys i 6 mesos cotitzats en total:

Pagament únic = 800 (Pensió inicial anual/500) ^1/1,65

En aquesta modalitat, els períodes demorats superiors a 6 mesos i inferiors a un any cotitzats a partir del segon any de demora també es poden computar i aportaran l'equivalent a la meitat del corresponent a un any.

Si agafem l'exemple anterior, aquest mateix treballador rebria un xec per una mica més de 24.000 euros en el moment de jubilar-se, que és el que correspon a multiplicar el resultat d'aquesta fórmula per 3,5. A part, cobraria la seva pensió inicial de 1.250 euros cada mes durant la resta de la vida.

Modalitat mixta: complement a la pensió més una quantitat fixa

Des del 2025 és possible accedir a l'incentiu de demora mitjançant una fórmula mixta que permet augmentar la pensió de jubilació mensual i disposar de liquiditat en el moment de jubilar-se. Això sí, per fer-ho cal demorar en almenys dos anys el moment de la jubilació.

En aquest cas, hi ha dues maneres diferents de calcular l'incentiu, depenent dels complets addicionals cotitzats. 

El simulador de pensions de la Seguretat Social permet calcular els incentius en qualsevol de les modalitats i comparar-e els resultats per comprovar quina és més convenient.

Avantatges fiscals de la jubilació demorada

A més de l'incentiu de demora, hi ha alguns beneficis per a les empreses en les quals treballin els qui decideixin ajornar la jubilació i fins i tot una reducció especial que es pot aplicar a certes modalitats de la jubilació demorada en la declaració de la renda.

Avantatges de la jubilació demorada per a les empreses

El principal avantatge per a les empreses en què desenvolupin la seva activitat els treballadors que decideixin allargar la vida laboral és que estan exemptes de cotitzar per les contingències comunes, excepte per incapacitat temporal.

A més, les empreses tindran una reducció del 75% de la quota empresarial per contingències comunes durant la situació d'incapacitat temporal dels treballadors que hagin complert els 62 anys.

Avantatges de la jubilació demorada per al contribuent

És possible aplicar al complement per jubilació demorada una reducció del 30% prevista a l'article 18 de la Llei de l'IRPF, però només a les quantitats percebudes en forma de capital. Així ho ha aclarit la Direcció General de Tributs en la consulta vinculant V0029-23 . 

Això vol dir que la reducció no es pot aplicar si es cobra el complement en forma de renda. Només és possible fer-ho si es cobra a un tant alçat o si s'efectua un cobrament mixt; en aquest cas s'aplicaria únicament a la part percebuda en forma de capital.

Et recomanem llegir:

• Com funciona el sistema públic de pensions a Espanya? 
• Les pensions de jubilació tributen en l’IRPF?
• CaixaBank avança el pagament de les pensions cada mes en el seu compromís amb el col·lectiu sènior: consulta el calendari