Com calcular la pensió de jubilació i quins canvis hi haurà el 2026

“Quant cobraré quan em jubili?” Aquesta és una pregunta que es planteja la majoria dels treballadors. Per resoldre-la s'ha de calcular la pensió de jubilació, una operació per a la qual caldrà tenir en compte canvis importants que entren en vigor el 2026.

En aquest article repassarem els passos que cal fer per calcular la pensió de jubilació. També les novetats que s'aplicaran el 2026 i que van des del sistema de càlcul de la base reguladora a les llacunes en la cotització o l'edat ordinària de jubilació.

Com calcular la pensió de jubilació

Primer pas: establir la base reguladora

El primer que hem de conèixer per calcular la pensió de jubilació és la base reguladora sobre la qual es farà el càlcul.

En el cas de les pensions de jubilació, aquesta base reguladora depèn de les bases de cotització que ha tingut el treballador al llarg d'una sèrie d'anys. Aquestes bases de cotització se sumen i després s'hi aplica un divisor.

Finances personals

Quines són les pensions mínimes i màximes el 2026?

Article

Una de les novetats del 2026 afecta precisament aquest càlcul, que per primera vegada es podrà fer de dues maneres. La mateixa Seguretat Social aplicarà d'ofici la que resulti més beneficiosa per al futur pensionista:

1. - Es divideix entre 350 mesos la suma de les bases de cotització dels darrers 25 anys (300 mesos) anteriors a la jubilació.
2. - S'escullen les 302 bases de cotització de més import dels darrers 304 mesos anteriors a la jubilació, se sumen i es divideixen entre 352,33.

Aquest segon sistema de càlcul anirà evolucionant progressivament fins a considerar els millors 27 anys de cotització d'entre els 29 anys anteriors a la jubilació el 2037 i anys successius.

És escassa la base reguladora, un cop arriba el moment de jubilar-se? És possible millorar-la mitjançant modalitats com ara la jubilació flexible o l'activa, que permeten compatibilitzar el treball amb el cobrament d'una part de la pensió.

A més, des de l'1 de gener de 2026 s'aplicaran canvis que afectaran les llacunes de cotització, és a dir, els períodes en què un treballador no ha cotitzat sense estar-hi obligat i que la Seguretat Social equipara a percentatges de la base de cotització. Aquests canvis responen a la bretxa de gènere en les pensions.

Les dones treballadores per compte d'altri, així com els homes que tinguin llacunes de cotització pròximes al naixement o a l'adopció d'un fill, podran integrar més mesos sense cotitzar en millors condicions.

Segon pas: aplicar els percentatges corresponents a la base reguladora

Una vegada calculada la base reguladora, cal aplicar-hi un percentatge determinat per saber quant es cobrarà de pensió cada mes. Aquest percentatge dependrà del nombre d'anys cotitzats pel treballador i l'edat a la qual accedeixi a la jubilació.

Vegem-ne un exemple: si només s'ha cotitzat el mínim d'anys per accedir a una pensió contributiva (15 anys), s'aplicarà el 50 % a la base reguladora.

I quants anys són necessaris per cobrar el 100 % de la pensió de jubilació? El 2026, s'han de tenir almenys 38 anys i 3 mesos cotitzats per jubilar-se als 65 anys amb aquest percentatge, o bé esperar a complir l'edat de jubilació ordinària, establerta als 66 anys i 10 mesos.

Tercer pas: aplicar coeficients reductors o bonificacions

El tipus de jubilació al qual s'accedirà (ordinària o anticipada) també afecta la quantitat que es cobrarà per la pensió. En aquests casos, pot ser obligatori aplicar coeficients reductors sobre el càlcul efectuat fins ara. També és possible l'efecte contrari, és a dir, afegir complements a la pensió.

Per exemple, en el cas de la jubilació anticipada, s'aplica un percentatge de reducció que depèn dels anys que s'hagi cotitzat anteriorment i dels mesos que s'avanci la jubilació.

D'altra banda, hi ha incentius en forma de complements econòmics que s'afegeixen a la pensió en cas de jubilació demorada. Poden ser percentatges addicionals (4 % més per cada any demorat i, des del 2026, un 2 % més per cada sis mesos a partir del segon any), un xec per una quantitat per cada any que es demora la jubilació o una barreja de tots dos.

Quart pas: ajustar a la pensió mínima o a la màxima

En el cas que el càlcul de la pensió de jubilació no assoleixi la quantia per a la pensió mínima establerta, hi ha la possibilitat d'equiparar-la si es compleixen determinats requisits de renda. Per això s'aplica el que es coneix com a complement a mínims de les pensions.

I si la pensió calculada excedeix la pensió màxima establerta per a aquest any? Llavors el que s'aplica és un topall, és a dir, es cobraria com a molt aquesta pensió màxima corresponent a 2026, una quantitat que està per determinar.

Eina per calcular la pensió de jubilació

Hi ha una manera molt senzilla de calcular la pensió de jubilació: acudir al simulador de la Seguretat Social.

Es tracta d'una eina accessible a la seva pàgina web mitjançant sistema cl@ve, DNI electrònic, certificat digital o identificació via SMS.

La calculadora mateixa agafa les dades en poder de la Seguretat Social per fer una estimació i informar sobre l'edat a la qual es pot jubilar l'usuari. També es poden simular resultats amb diferents bases de cotització en el futur, si se sol·licita.