¿Qué documentos son necesarios para que me hagan la declaración de la renta?

El pasado 3 de abril se inició la campaña de la renta 2023-2024, que finalizará el día 1 de julio.

Tienes varias opciones para cumplir con este trámite y una de ellas es acudir presencialmente a una delegación de la Agencia Tributaria para que te ayuden a confeccionar la declaración con el soporte de ciertos documentos. Podrás hacerlo desde el próximo 3 de junio.

Recuerda que, si optas por esta modalidad, deberás pedir cita previa entre el 29 de mayo y el 28 de junio, por alguna de estas vías:

• Sede electrónica de la Agencia Tributaria, con NIF/NIE o DNI electrónico, certificado electrónico, Cl@ve PIN o número de referencia.
• App de la Agencia Tributaria, a través de la opción “Asistencia y cita previa / Cita para renta”.
• Por teléfono llamando a los números 91 535 73 26 / 901 12 12 24 (servicios automatizados) o a los teléfonos 91 553 00 71 / 901 22 33 44 (de lunes a viernes de 9 a 19 horas).

Antes de acudir a tu cita, conviene que reúnas una serie de documentos que ayudarán a los técnicos de Hacienda a confeccionar tu declaración de la renta. Esta es la documentación que necesitarás:

1. Documentos sobre la situación personal

Los documentos que no pueden faltar para que te hagan la declaración de la renta comienzan con los que ayudan a identificarte:

• DNI original del titular que acude a la cita y fotocopia del DNI de todos los que figuren en la declaración.
• Número IBAN de la cuenta bancaria en la que se vayan a realizar los cargos, en caso de que la renta salga a pagar, o bien las devoluciones (recuerda que en la cuenta debe figurar como titular el contribuyente, es decir, quien presenta la declaración).
• Las referencias catastrales de todos los inmuebles de la propiedad de la persona que acude a la cita o en los que viva de alquiler o en otras circunstancias. Podrás encontrar la referencia en el recibo del impuesto de bienes inmuebles (IBI).
• Autorización firmada por otros declarantes y su fotocopia del DNI (miembros de la unidad familiar o terceros) para realizar, y en su caso presentar, la declaración en su nombre. En el web de la AEAT tienen este modelo de autorización que te puedes descargar y rellenar para llevarlo a tu cita.

2. Documentos para deducciones autonómicas

Una parte importante de la declaración de la renta son las deducciones autonómicas o los beneficios fiscales a los que te puedas acoger. Deberás llevar a tu cita los justificantes relativos al ejercicio 2023, para acreditar que realmente te los puedes deducir o te puedes beneficiar de ellos. Estos documentos son los siguientes:

• Deducciones por alquiler: si vives en un inmueble alquilado, necesitarás el NIF del arrendador y las cantidades pagadas por el alquiler (copia de los recibos pagados).
• Deducción por la adquisición de vivienda habitual con ampliación del préstamo: para esto deberás presentar los saldos pendientes de amortizar del préstamo original.
• Deducción por hipoteca: si tienes derecho a deducirte el pago de la hipoteca, también deberás llevar los recibos de los seguros vinculados al préstamo hipotecario (como el seguro de vida o el de hogar), para incluirlos como gasto deducible. Eso sí, podrás deducirlos siempre y cuando estos seguros figuren entre las condiciones del prestamista, es decir, que aparezcan como condición en las escrituras de tu préstamo hipotecario. Así, las primas satisfechas formarán parte de la deducción por inversión en vivienda habitual, tal y como ha indicado la Dirección General de Tributos en las Consultas Vinculantes V2082-11 o V1653-12.
• Deducción por donativos: si realizaste donativos en 2023 y te los quieres deducir, deberás presentar justificantes o certificados que acrediten las donaciones.

3. Documentos según el tipo de renta percibida

Rentas por rendimientos del trabajo

¿Trabajas por cuenta ajena? Entonces deberás aportar a Hacienda la siguiente documentación:

• El certificado que emite el pagador o los pagadores que hayas tenido durante el ejercicio. Esto incluye al Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE), si has recibido alguna prestación por desempleo en el ejercicio 2023; si no lo tienes, estás a tiempo de solicitarlo en el web del SEPE o por teléfono.
• Si estás afiliado a algún sindicato, deberás aportar el importe de las cuotas satisfechas. Si ejerces una profesión para la que resulte obligatoria tu colegiación, también tendrás que llevar el importe de las cuotas satisfechas a los colegios profesionales.
• Si has tenido algún litigio con algún empleador, deberás aportar la documentación que justifique los importes pagados en defensa jurídica, si te los quieres deducir en la declaración del IRPF.

Rentas por rendimientos del capital inmobiliario

Si percibes alquileres de pisos, locales, plazas de garaje u otros inmuebles de los que tengas la propiedad o el usufructo, es importante que lleves los justificantes de ingresos (como los contratos) y gastos deducibles (por ejemplo, facturas).

Para facilitarte la labor, la Agencia Tributaria pone a tu disposición un documento que te ayuda a relacionar todos los datos de los inmuebles que tengas alquilados. Te resultará útil para comprobar que llevas todos los documentos necesarios a tu cita.

Rentas por rendimientos del capital mobiliario

Si has percibido este tipo de rentas, deberás aportar certificados de empresas, entidades financieras y de seguros, contratos, recibos de gastos en las transmisiones de letras del Tesoro, obligaciones o de otros activos financieros, etc. Es decir, tendrás que llevar la información fiscal que suelen facilitar las entidades financieras y aseguradoras a sus clientes, que seguro que ya tienes en tu poder.

Ten en cuenta que si has percibido un seguro contratado antes del 31/12/1994, deberás justificar el importe del capital recibido. Esto es así porque este tipo de productos están sujetos a un régimen fiscal transitorio que permite su reducción.

Ganancias y pérdidas patrimoniales por venta de vivienda habitual

Si durante 2023 has vendido tu vivienda habitual, tendrás que llevar una serie de documentos a las oficinas de Hacienda, para que los técnicos puedan establecer correctamente las ganancias o pérdidas derivadas de la operación en la declaración:

• Escrituras de compra y de venta.
• Fechas de adquisición y transmisión: este dato está en la escritura, pero es importante que lo tengas a mano.
• Importes reales, gastos y tributos de adquisición y transmisión.
• Las declaraciones de la renta correspondientes a los ejercicios en los que se hayan practicado deducciones por la vivienda transmitida.
• Datos de préstamos hipotecarios y el capital pendiente de amortizar a fecha de venta.

Ganancias y pérdidas patrimoniales por vender otros bienes o percibir premios o subvenciones

Si has vendido un inmueble distinto a tu vivienda habitual, si has obtenido ganancias patrimoniales de ventas a través de plataformas como Wallapop o has recibido alguna subvención, entre otras transacciones, deberás aportar la siguiente documentación:

• Escrituras o documentación acreditativa.
• Fechas de adquisición y transmisión.
• Importes reales, gastos y tributos de compra y venta.
• Certificados de fondos de inversión.
• Justificantes de premios.
• Justificantes de subvenciones.

Regularización por devolución de intereses percibidos de cláusulas suelo

Si recibiste en 2023 alguna devolución por la cláusula suelo de la hipoteca, solo deberás entregar a los técnicos de Hacienda:

• El certificado de la entidad financiera indicando los ejercicios a los que corresponde el interés excesivo cobrado por cláusulas suelo nulas.
• Las declaraciones de los ejercicios no prescritos en los que se practicó deducción por vivienda habitual o se incluyeron dentro de los gastos deducibles de rendimientos de actividades económicas o capital inmobiliario.

En el caso de que tu opción de confección y presentación sea por teléfono, la documentación que debes tener preparada para cuando te llamen será la misma que si optas por la opción presencial.

Recuerda que, en este caso, la Agencia Tributaria te llamará desde el teléfono 810 520 052 al número de teléfono que hayas facilitado (o desde el 91 727 62 22 si diste un número de teléfono extranjero).