Renta 2025: estas son las principales deducciones en tu comunidad autónoma

¿Has revisado las deducciones a las que tienes derecho por residir en tu comunidad autónoma? No hacerlo es uno de los errores más habituales al hacer la declaración de la renta: si no incluyes las que te corresponden, no podrás beneficiarte de ellas.

Además de las deducciones estatales, las comunidades autónomas de régimen común tienen competencias para aprobar deducciones en el IRPF aplicables a sus residentes habituales. Normalmente se basan en circunstancias personales y familiares, vivienda, inversiones o educación, entre otras opciones.

Merece la pena que revises, al menos, las deducciones más importantes que aplican en tu comunidad autónoma y que podrás ver a continuación. Si quieres consultar el listado completo y todos los detalles, los tienes en el Manual de la Renta 2025 .

Andalucía: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento, adopción de hijos o acogimiento de menores (200 euros por hijo o menor; 600 euros en caso de adopción internacional), familia monoparental (100 euros, +100 euros por cada ascendiente mayor de 75 años a cargo), familia numerosa (200 euros general / 400 euros especial). También existen deducciones por determinados gastos educativos en idiomas o informática (15 % de las cantidades satisfechas con un importe máximo de 150 euros).
• Vivienda: por inversión en vivienda habitual protegida o para jóvenes menores de 35 años (6 % de lo invertido, con límites) y por alquiler de vivienda habitual para jóvenes, mayores y otros colectivos (15 %, con un máximo de 1.200 euros / 1.500 euros en caso de discapacidad).
• Discapacidad: para contribuyentes con discapacidad (150 euros), por cónyuge o pareja de hecho con discapacidad (100 euros) y por situaciones de asistencia a personas con discapacidad previstas en la normativa.
• Otros: ayuda doméstica (20 % de las cuotas a la Seguridad Social del empleado de hogar hasta 500 euros), defensa jurídica de la relación laboral (hasta 200 euros), donativos con finalidad ecológica (10 %), fomento del ejercicio físico (hasta 100 euros de las cuotas de gimnasio, centro deportivo, etc.), gastos veterinarios o de perros de asistencia (30 %) y familias con enfermedad celíaca diagnosticada (100 euros por miembro).

Aragón: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento o adopción del tercer hijo o sucesivos (hasta 600 euros), por nacimiento o adopción de hijos con discapacidad (con deducciones específicas) y por nacimiento en municipios de menor tamaño, así como por adopción internacional, con importes incrementados según las circunstancias.
• Vivienda: por adquisición de vivienda habitual para víctimas del terrorismo (3 %), por adquisición o rehabilitación en núcleos rurales (en torno al 5-7,5 % según supuestos), y deducciones vinculadas al alquiler, incluyendo determinados casos relacionados con la dación en pago.
• Educación y social: por adquisición de libros de texto y material escolar (con límites), clases de apoyo o refuerzo (hasta un 25 %), gastos de guardería (hasta 250 euros por hijo), inversión en entidades de la economía social (20 % hasta 4.000 euros), cuidado de personas dependientes (150 euros), mayores de 70 años (75 euros) y residencia en determinados municipios o zonas rurales (hasta 600 euros).

Asturias: principales deducciones en la renta

• Familia y educación: adopción internacional (1.500 euros), partos múltiples o adopciones simultáneas (hasta 1.000 euros por hijo), familias numerosas (1.000 euros general / 2.000 euros especial), familias monoparentales (500 euros), gastos en centros de 0 a 3 años (15 %), libros de texto y material escolar (con límites), gastos de guardería (hasta 500 euros por hijo) y acogimiento de mayores de 65 años en determinados supuestos (500 euros).
• Vivienda: inversión en vivienda habitual protegida (con límites), adquisición o adecuación para personas con discapacidad (3 %), alquiler de vivienda habitual (entre el 10 % y el 30 % en función de las circunstancias), y apoyo a la emancipación de jóvenes hasta 35 años (hasta 1.000 euros). También existen deducciones para quienes viven o trabajan en áreas en riesgo de despoblamiento.
• Reto demográfico: por nacimiento o adopción del segundo y siguientes hijos en concejos en riesgo de despoblamiento (300 euros), establecimiento como autónomos en esos concejos (1.000 euros), gastos de transporte público (100 %), gastos vitales de hasta 35 años y traslado del domicilio fiscal a Asturias por motivos laborales (15 %).
• Otros: adquisición de vehículos eléctricos (15 % con límite), ayudas a enfermos de ELA (tipo medio sobre la ayuda), inversión en nuevas entidades (30 % hasta 6.000 euros) y gastos vitales de jóvenes hasta 35 años (hasta 2.000 euros).

Illes Balears: principales deducciones en la renta

• Vivienda: por obras de mejora de la sostenibilidad de la vivienda (hasta el 50 %, con límites), alquiler habitual por jóvenes y mayores (del 15 % al 20 %, con incentivos para determinados colectivos), alquiler por traslado laboral (15 % hasta 440 euros) y compensación por vivienda ocupada ilegalmente (40 % de los gastos asumidos). También hay deducciones para los arrendadores de viviendas (seguros y otros gastos).
• Familia y educación: por nacimiento y adopción (800 euros primer hijo, 1.000 euros segundo, 1.200 euros tercero, 1.400 euros cuarto y siguientes), libros de texto y material escolar (con límite), actividades extraescolares en idiomas extranjeros (15 %), estudios fuera de la isla de residencia (1.800 euros por descendiente) y conciliación familiar con menores de 6 años (del 40 % al 50 % de los gastos de guardería, comedor, contratación de cuidadores…, con límites)
• Social y salud: por gastos relacionados con discapacidad o de mayores de 65 años (40 % hasta 600 euros), enfermedad de ELA (hasta el 100 % de los gastos con límite de 3.500 euros) y donaciones al tercer sector (25 %), investigación e innovación (25 %), al fomento de la lengua catalana (15 %) y al mecenazgo cultural, científico o deportivo (15 %).

Canarias: principales deducciones en la renta

• Familia y educación: por nacimiento o adopción (de 220 euros por el primer hijo hasta 720 euros por el cuarto y siguientes), acogimiento (330 euros por menor), familia numerosa (600 euros general / 1.200 euros especial), familia monoparental (133 euros), gastos de custodia en guarderías (18 %) y estudios superiores fuera de la isla (1.800 euros), así como deducciones por estudios no superiores con límites y condiciones.
• Vivienda: por alquiler habitual (24 %, hasta 720 euros) y vinculado a dación en pago (25 %), obras de rehabilitación energética (12 % con límites), adecuación para personas con discapacidad (14 %), puesta de viviendas en el mercado de alquiler (hasta 1.000 euros por inmueble) o gastos para adecuarlas (hasta 150 euros), gastos de restauración de inmuebles BIC (10 %) y de seguros de impago por alquileres (hasta 150 euros).
• Otros: donaciones (10 % ecológicas, 20 % patrimonio histórico, 15 % culturales y deportivas), traslado de residencia entre islas por trabajo (300 euros), gastos de enfermedad (12 %), contribuyentes desempleados (120 euros), cuotas a la Seguridad Social por empleados del hogar (10 %) e inversión en startups (hasta 6.000 euros).

Cantabria: principales deducciones en la renta

• Vivienda: por alquiler de vivienda habitual para jóvenes, mayores o personas con discapacidad (10 % con límites; hasta el 20 % en municipios en riesgo de despoblamiento), obras de mejora (15 % con límites) y arrendamiento de viviendas vacías en determinados supuestos (hasta 500 euros por inmueble).
• Familia: cuidado de familiares (100 euros por descendiente menor de 3 años, ascendiente mayor de 70 años o persona con discapacidad), acogimiento (240 euros por menor), nacimiento o adopción (1.400 euros), familia monoparental (200 euros), gastos de guardería (15 % general; 30 % en municipios en riesgo de despoblamiento), libros de texto y enseñanza de idiomas (hasta 200 euros por familia).
• Fomento de población: por gastos de traslado por trabajo a un municipio en riesgo de despoblamiento (500 euros), traslado por estudios (200 euros por hijo) y residencia habitual en esos municipios (hasta el 20 % de la cuota autonómica, con un máximo de 500 euros).
• Otros: donativos a fundaciones o al Fondo Cantabria Coopera (15 %), inversión en economía social (20 %), gastos de enfermedad (10 %), ayuda a empleados del hogar (20 % de la cotización) e inversiones de nuevos residentes procedentes del extranjero (20 %).

Castilla-La Mancha: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento o adopción (de 100 euros por el primer hijo hasta 900 euros en partos múltiples), familia numerosa (200 euros general / 400 euros especial), familia monoparental (200 euros), acogimiento de menores (500 euros-600 euros según el orden), acogimiento de mayores o personas con discapacidad (600 euros), cuidado de ascendientes mayores de 75 años (150 euros) y libros de texto e idiomas (con límites).
• Vivienda y ruralidad: por alquiler habitual para menores de 36 años, familias numerosas o monoparentales y personas con discapacidad (15 %, con un máximo de 450 y 600 euros según los casos), supuestos vinculados a dación en pago, así como residencia y adquisición o rehabilitación en zonas rurales (15 % en determinados supuestos) y traslado de residencia (500 euros).
• Otros: por discapacidad del contribuyente, ascendientes o descendientes (300 euros por persona), mayores de 75 años (150 euros), donaciones a I+D+i, cooperación internacional o cultura (15 %) y gastos veterinarios de perros de asistencia (30 %).

Castilla y León: principales deducciones en la renta

• Familia: familia numerosa (600 euros general / a partir de 1.500 euros especial, importes ampliados con hijos con discapacidad), nacimiento o adopción (de 1.010 euros en adelante según número de hijos, residencia en medio rural o discapacidad), partos múltiples (con incrementos adicionales), gastos de adopción (784 euros nacional, 3.625 euros internacional) y deducciones vinculadas a gastos de cuidado de hijos menores.
• Vivienda: por alquiler de vivienda habitual para jóvenes (20 %, hasta 459 euros, o 25 % en pequeños municipios), adquisición o rehabilitación para jóvenes en el medio rural (15 %), rehabilitación energética o adaptación para discapacidad (15 %) y adquisición de vivienda nueva como residencia habitual (7,5 % en determinados supuestos).
• Otros: cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar (15 % hasta 300 euros), discapacidad del contribuyente o familiares (300 euros con incrementos según grado y edad), fomento del emprendimiento (20 % hasta 10.000 euros), movilidad sostenible mediante la adquisición de vehículos eléctricos (15 %) y donaciones para la recuperación del patrimonio o I+D+i (15 %).

Cataluña: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento, adopción o acogimiento familiar (150 euros en declaración individual / 300 euros en conjunta o monoparental) y por viudedad en 2023-2025 (150 euros general / 300 euros con descendientes a cargo).
• Vivienda: por alquiler habitual (10 % en determinados casos y con límites), rehabilitación de la vivienda habitual (1,5 %) e inversión en sociedades cooperativas agrarias o de vivienda (20 % hasta 3.000 euros).
• Otros: por intereses de préstamos para estudios de máster y doctorado (importe pagado), donativos destinados al fomento del catalán u occitano (15 %), a investigación e innovación (30 %), al medio ambiente y conservación del patrimonio (15 %), inversión empresarial como “ángel inversor” (40 %- 50 % hasta 12.000 euros) y compensación por la obligación de declarar al tener más de un pagador.

Comunidad de Madrid: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento o adopción (721,70 euros por hijo), acogimiento familiar de menores (618,60 euros, 773,25 euros, 927,90 euros según el orden), cuidado de hijos menores de tres años, mayores dependientes o personas con discapacidad (hasta un 25 % de las cotizaciones de la Seguridad Social con límites), familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos (10 % de la cuota) y familia numerosa (50 % de la cuota, máximo 6.186 euros individual para general; 100%, máximo 12.372 euros para especial).
• Vivienda: alquiler de vivienda habitual para menores de 40 años (30 %, hasta 1.237,20 euros) y arrendamiento de viviendas vacías (hasta 1.000 euros por inmueble), intereses de préstamos hipotecarios para menores de 30 años (25 % con el límite 1.031 euros) o por alza de tipos (25 % del exceso, máximo 300 euros), así como traslado de residencia o adquisición en municipios en riesgo de despoblación, con deducciones específicas (hasta 1.000 € o porcentajes sobre la inversión, según el caso).
• Otros: gastos educativos (15 % escolaridad e idiomas y 5 % vestuario escolar), donativos a fundaciones y clubes deportivos (15 %), fomento del autoempleo joven menor de 35 años (1.031 euros), inversión empresarial  como “business angel” (40 % general; 20 % en MAB con límites) e incentivos a la inversión realizados por nuevos residentes procedentes del extranjero (20 %).

Comunidad Valenciana: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento, adopción o acogimiento (300 euros por menor), nacimiento o adopciones múltiples (246 euros), descendientes con discapacidad (con importes incrementados según el grado), familias con varios descendientes, familia numerosa o monoparental (330 € general / 660 € especial), gastos de guardería (15 %, hasta 297 € por hijo), conciliación con hijos de 3 a 5 años (hasta 460 € por hijo) y material escolar (110 € por hijo).
• Vivienda: alquiler por motivos laborales (10 %), arrendamiento habitual (20 %, hasta 800 euros general o 25 %, hasta 950 euros para menores de 35 años), incentivos vinculados al alquiler y sus rendimientos (con límites), adquisición de vivienda por jóvenes o personas con discapacidad (5 %), mejora de la calidad, sostenibilidad o accesibilidad de la vivienda (20 %), incremento de los costes hipotecarios (con límites) e instalaciones de autoconsumo o energías renovables (40 % en vivienda habitual o20 % en segunda vivienda).
• Salud y social: por gastos de salud (con importes entre 100 a 150 euros, según caso), tratamientos de fertilidad para mujeres de 40 a 45 años (100 euros), práctica del deporte (30 % a 65 % según edad o discapacidad), formación musical (con límites), residencia en municipios en riesgo de despoblamiento (330 euros con incrementos por hijos) y cuidado de mayores de 75 años o mayores de 65 con discapacidad (197 euros por ascendiente).
• Otros: donaciones de carácter ecológico, al patrimonio cultural, a la lengua valenciana y DANA octubre 2024 (20 % primeros 250 euros, 25 % resto; 100 % en daños DANA) y abonos culturales (21 %).

Extremadura: principales deducciones en la renta

• Trabajo y familia: por trabajo dependiente con rentas hasta 12.000 euros (75 euros), partos múltiples (300 euros por hijo), acogimiento de menores (hasta 250 euros por menor), cuidado de hijos menores hasta 14 años (10 %), cuidado de familiares con discapacidad (150 euros con incrementos en determinados supuestos), viudedad (100 euros general / 200 euros con descendientes) y compra de material escolar (15 euros por hijo).
• Vivienda: por adquisición o rehabilitación para jóvenes y víctimas del terrorismo (hasta el 5 %), alquiler de vivienda habitual (30 % para determinados colectivos con límites), arrendadores de viviendas vacías (100 % del rendimiento hasta 1.200 euros), compra o rehabilitación de vivienda en zonas rurales (10 %) e intereses de financiación hipotecaria para jóvenes (25 %, con base máxima de 1.000 euros).
• Reto demográfico: residir en municipios de menos de 3.000 habitantes (15 % de la cuota autonómica) y traslado de residencia habitual a Extremadura (50 % de la cuota; 75 % si menor de 36 años).
• Otros: ayudas a enfermos de ELA (tipos aplicables a la cuantía de la subvención), donaciones culturales y deportivas (20 %) e inversión en sociedades mercantiles (20 % hasta 4.000 euros).

Galicia: principales deducciones en la renta

• Familia: por nacimiento o adopción (importe variable según renta y orden, hasta 2.400 euros), familias con dos hijos (250 euros hasta 500 euros por discapacidad), familia numerosa (250 euros general / 400 euros especial con plus por discapacidad), acogimiento de menores (300 euros por menor), libros y material escolar (15 % hasta 105 euros), cuidado de hijos menores (30 % de los gastos de guardería o contratación de cuidadores).
• Vivienda: por alquiler habitual a menores de 35 años (del 10 al 20 % en función de las circunstancias y con límites), acceso a nuevas tecnologías en el hogar (30 % de la cuota de internet hasta 100 euros), deducciones vinculadas al alquiler o adecuación de viviendas vacías, rehabilitación en aldeas modelo (15 % de los gastos con límites), e instalaciones de energías renovables (5 % para la climatización y agua caliente para autoconsumo y 15 % para eficiencia energética).
• Otros: por discapacidad en mayores de 65 años que requieran ayuda de terceros (10 %), ayudas a deportistas de alto nivel (tipo medio sobre la ayuda), enfermos de ELA (tipo medio sobre la ayuda) e inversiones en startups (hasta 6.000 euros) o empresas agrarias (20 %).

Región de Murcia: principales deducciones en la renta

• Vivienda: por inversión en vivienda habitual por jóvenes ≤40 años (5 %, hasta 300 euros), alquiler habitual (10 %, hasta 300 euros), dispositivos de ahorro de agua (20 %, hasta 60 euros), instalaciones de energías renovables y de recarga eléctrica (porcentaje según base, hasta el 100 %).
• Familia y educación: por gastos de guardería (20 %, hasta 1.000 euros), nacimiento o adopción (100 euros primer hijo / 200 euros segundo / 300 euros tercero y siguientes), conciliación (20 % cotizaciones a la Seguridad Social del empleado de hogar, hasta 400 euros), acogimiento de mayores o personas con discapacidad (600 euros), familia monoparental (303 euros), enseñanza de idiomas (15 %, hasta 300 euros por hijo) y material escolar (120 euros por hijo).
• Salud y deporte: por cristales graduados y lentes de contacto para menores de 12 años (30 %, hasta 100 euros), práctica deportiva (30 % general, 100 % mayores de 65 años), enfermedades raras (100 % de los gastos de tratamiento y cuidado) y gastos veterinarios (30 %, máximo 100 euros).
• Otros: donativos culturales, ambientales o de investigación (50 % al patrimonio cultural y la investigación biosanitaria; 15 % bienes inscritos en Patrimonio), inversión en economía social, start-ups o MAB (20 %), acceso a internet (30 %) y vehículos eléctricos (con porcentajes en función de la inversión, con límites).

La Rioja: principales deducciones en la renta

• Familia y Educación: nacimiento o adopción (600 euros primer hijo / 750 euros segundo / 900 euros tercero y siguientes), gastos en escuelas infantiles (30 % general, hasta 600 euros por menor; 20 % en determinados municipios), acogimiento familiar (con importes variables por menor) y por cada hijo de 0 a 3 años en pequeños municipios (100 euros mensuales).
• Vivienda: por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en pequeños municipios (5 %, hasta 452 euros), acceso a Internet (30 %) y suministros para jóvenes emancipados (15 %), alquiler habitual para menores de 36 años (10 %, hasta 300 euros), así como compra de vivienda (3 %) y obras de adecuación para personas con discapacidad (15 %).
• Otros: vehículos eléctricos nuevos (15 %), bicicletas de pedaleo no asistido (15 %, hasta 50 euros por vehículo), fomento de población rural en actividad agraria (1.000 euros), apoyo a enfermos de ELA (50 % de los gastos, hasta 2.000 euros), enfermedad celíaca (250 euros por persona diagnosticada) y donaciones culturales y de mecenazgo (con porcentajes entre el 15 % y el 20 %).

Territorios forales: Navarra y País Vasco

• Navarra cuenta con una normativa propia en el IRPF, con deducciones específicas en materia de familia, vivienda, eficiencia energética e inversión empresarial, cuyos importes y condiciones difieren del régimen común.
• En el País Vasco, el IRPF se regula a nivel foral por las diputaciones de Álava , Bizkaia y Gipuzkoa , con deducciones propias similares en tipología (familia, vivienda, inversión y donaciones), pero con bases, porcentajes y límites distintos al resto de comunidades autónomas.

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