Cómo reducir la factura fiscal antes de que termine 2025

El momento de actuar para mejorar la declaración de la renta 2025 es ahora. Aunque la presentemos en 2026, los impuestos por pagar son los correspondientes al año 2025. Por eso hay que actuar antes del 31 de diciembre si queremos reducir la factura fiscal que pagaremos el año que viene.

Todavía hay tiempo antes de que finalice el año para tomar medidas y ajustar el IRPF de 2025. A continuación, veremos algunas de las más habituales.

Amortización de la hipoteca

Las hipotecas pueden beneficiarse de una deducción en el IRPF si se cumplen ciertos requisitos:

• La hipoteca debe haberse formalizado antes de 2013.
• La vivienda hipotecada debe ser la habitual del declarante.
• Que antes de 2013 el declarante presentara declaración del IRPF, aplicando la deducción por inversión en vivienda habitual. En caso contrario, no podrá hacerlo ahora.

El beneficio fiscal consiste en deducir el 15% de los pagos por intereses, amortización del préstamo utilizado en dicha adquisición, y otros gastos asociados a la hipoteca, así como seguros obligatorios vinculados a ella, hasta un total deducible de 1.356 euros por declaración.

Esta deducción alcanza hasta el 15 % de los gastos de adquisición, que incluyen amortización, intereses

La base máxima para esta deducción es de 9.040 euros por declaración (18.080 euros en el caso de matrimonios con declaraciones individuales). Así que, si se desea realizar alguna aportación extra hasta llegar a esas cantidades, debe hacerse antes del 31 de diciembre.

Alquiler destinado a vivienda habitual

Hay una serie de gastos que se pueden deducir en el IRPF aquellos contribuyentes que alquilen viviendas como residencia habitual del inquilino.

Entre ellos destacan los suministros del inmueble de los que se hagan cargo, impuestos como el IBI, gastos relativos a la comunidad de propietarios, seguros o, si la vivienda está hipotecada, los intereses satisfechos mientras ha estado alquilada .

Si ha habido un cambio de inquilino o la vivienda se ha puesto en alquiler por primera vez, también se pueden reducir del rendimiento neto obtenido en 2025 los gastos efectuados en reparaciones para volverla a alquilar, los honorarios de la inmobiliaria o los gastos asociados a la formalización del contrato.

Este año 2025 hay que tener en cuenta que los porcentajes de reducción en el IRPF que se aplican por el alquiler de una vivienda concreta pueden haber cambiado. Esto se debe a que se han declarado nuevas zonas tensionadas en distintos municipios de España: en ellas, hasta el 90 % de los ingresos por alquiler pueden estar exentos en determinados casos.

También hay otra novedad que conviene tener en cuenta: la tasa de basuras que han empezado a cobrar muchos ayuntamientos en 2025 se considera un gasto deducible, siempre que lo soporte el arrendador.

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Deducciones en la venta de viviendas

La venta de viviendas también puede contribuir a reducir los impuestos por pagar. En el caso del IRPF, se puede actuar antes de que finalice el año para ajustar la declaración de la renta 2025 que se presentará el año que viene.

Exención por venta de vivienda habitual

Podemos aligerar la factura de la próxima declaración de la renta si reinvertimos el importe de la venta (o parte de ella) en la compra de un nuevo inmueble que vaya a constituir nuestra vivienda habitual.

Los contribuyente se podrán beneficiar de la exención de la ganancia patrimonial en el IRPF siempre que se invierte el dinero de la venta en comprar una nueva vivienda habitual dentro de los dos años siguientes a la operación.

Por eso es importante comprobar que el plazo no ha expirado y, si la operación de compra de la nueva casa está ya avanzada, analizar si conviene más efectuarla antes del 31 de diciembre.

Los mayores de 65 años y personas con cierto grado de dependencia ni siquiera tienen que declarar la ganancia patrimonial obtenida por vender su vivienda habitual en la declaración de la renta.

Exención por venta de segunda vivienda para mayores

También existe una exención por venta de una vivienda distinta a la habitual para mayores de 65 años, siempre que constituyan una renta vitalicia en el plazo de seis meses desde que se realizó la operación.

La inversión no podrá superar los 240.000 euros por contribuyente y hay que avisar a la entidad aseguradora de ella para poder aplicarse la deducción.

¿Qué pasa si la vivienda se vende en los últimos meses de 2025 y el plazo para constituir la renta vitalicia se extiende a 2026? En este caso, no es obligatorio contratarla antes de que finalice el año para aplicar la exención, pero hay que hacer constar en la declaración correspondiente a 2025 la intención de hacerlo en tiempo y forma.

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Aportaciones a instrumentos de ahorro

Las aportaciones que realizamos a ciertos productos de ahorro antes de finalizar el año también pueden deducirse en el IRPF. Este es el caso de los planes de pensiones o los patrimonios protegidos.

Planes de pensiones

Cada aportación que realizamos a un plan de pensiones puede ayudar a ahorrar en los impuestos por pagar en 2026, concretamente en el IRPF.

En 2025 el límite máximo desgravable por la aportación al plan de pensiones individual  será la menor de las cantidades siguientes:

• El 30 % de la suma de rendimientos del trabajo y de actividades económicas o un máximo anual de 1.500 euros

Este límite se incrementará en los siguientes supuestos, en las cuantías que se indican:

• • Hasta 8.500 euros anuales si es la empresa la que contribuye al plan de pensiones o si lo hace el trabajador, siempre por una cantidad que no supere a la aportada por la empresa. Solo se podría superar esa cantidad si el trabajador cobra menos de 60.000 euros brutos y su empleador aporta menos de 1.500 euros.
  • Hasta 4.250 euros en el caso de aportaciones efectuadas por trabajadores autónomos.

Si se han realizado aportaciones a un plan de pensiones antes del 31 de diciembre de 2006, se puede aplicar una reducción del 40 % sobre esas cantidades siempre que se rescaten en forma de capital. Quienes se hayan jubilado en 2023 tienen hasta el 31 de diciembre de este año para decidir si rescatan esas aportaciones y se acogen a esta reducción.

Patrimonios protegidos

También las aportaciones que realicemos a planes de pensiones o patrimonios protegidos para familiares con cierto grado de discapacidad permiten aplicar reducciones en el IRPF de hasta 10.000 euros anuales .

Aunque las aportaciones se contabilizarán como rendimientos del trabajo para la persona beneficiaria, estas estarán exentas de declararlas hasta un límite equivalente a 3 veces el IPREM.

Son posibilidades que se deben tener en cuenta antes de finalizar el año si queremos ajustar la declaración de la renta 2025.

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Deducciones vigentes por la compra de un vehículo eléctrico

De momento no hay noticias de que se vayan a prorrogar en 2026 las ventajas fiscales en el IRPF por la compra de vehículos eléctricos e instalación de puntos de recarga.

La única deducción vigente por ahora se aplica a vehículos eléctricos de uso personal matriculados hasta el 31 de diciembre de 2025 y asciende hasta los 20.000 euros. Lo mismo aplica para los puntos de recarga, aunque en este caso la deducción máxima se limita a los 4.000 euros .

Si se está valorando la compra de uno de estos automóviles, puede resultar conveniente cerrar la operación antes de que finalice 2025 para asegurarse la deducción en la próxima declaración de la renta.

Deducciones de hasta el 50% por inversión en startups

La ley de startups incentiva la inversión en empresas emergentes con deducciones que llegan hasta el 50 %, con un máximo de 100.000 euros.

Así, las inversiones en startups que cumplan con ciertos requisitos y que se realicen antes del 31 de diciembre pueden aportar ventajas en la declaración de la renta que se presentará el año que viene.

Reducciones en el IRPF por aportaciones a ONG, colegios profesionales, sindicatos y partidos políticos

No conviene olvidar que las donaciones a ONG y entidades declaradas de utilidad pública tienen asociadas reducciones en el IRPF: del 80 % para los primeros 250 euros y del 40 % para el resto , aunque puede llegar al 45 % si has donado a la misma ONG durante al menos tres años consecutivos

Las que se hagan hasta el 31 de diciembre permitirán aplicarse esas reducciones en la próxima declaración de la renta. Eso sí, la base de deducción para donativos y deducciones no podrá superar el 15 % de la base liquidable correspondiente al ejercicio.

También las cuotas de afiliación a sindicatos, colegios profesionales y partidos políticos se pueden deducir de los rendimientos del trabajo:

• Hasta 500 euros si la colegiación es obligatoria para ejercer la profesión , como es el caso de abogados, arquitectos o médicos, entre otros.
• Entre el 20 % y el 35 % de las cuotas sindicales aportadas.
• El 20 % de las aportaciones a partidos políticos, federaciones, coaliciones o agrupaciones de electores y con un límite máximo de 600 euros.