Guía completa de las pensiones en España: resolvemos todas tus dudas

¿Cuántos pensionistas hay en España? En 2026, alrededor de 9,5 millones de personas en nuestro país reciben alguna pensión pública. No solo hablamos de jubilados: el sistema también incluye otras prestaciones como, por ejemplo, las derivadas de incapacidad permanente o fallecimiento.

Si quieres entender cómo funciona el sistema público de pensiones en España, qué tipo de prestaciones existen, cómo se determinan sus cuantías cuál es su tratamiento fiscal, estás en el lugar correcto.

En esta guía encontrarás respuestas a las preguntas más frecuentes sobre pensiones y enlaces a artículos que te permitirán ampliar información sobre cada cuestión.

¿Cómo funciona el sistema público de pensiones en España?

El sistema público de pensiones se basa en un modelo de reparto, en el que las cotizaciones de las personas trabajadoras en activo financian, con carácter general, las prestaciones de quienes ya han accedido a la pensión.

El sistema funciona sobre varios principios básicos:

• Solidaridad, ya que las personas que están trabajando hoy ayudan a pagar las pensiones de quienes ya se han jubilado.
• Contributivas, es decir, que la mayoría de pensiones dependen de lo que hayas aportado (o cotizado) durante la vida laboral.
• No contributivas, de modo que aquellas personas que no han cotizado lo suficiente pueden acceder a prestaciones especificas siempre y cuando cumplan ciertos requisitos.
• Caja única, que significa que todos los ingresos del sistema público se administran de forma centralizada.

Si quieres entender en profundidad de dónde procede el dinero de las pensiones y cómo se distribuyen, puedes leer este artículo sobre cómo funcionan las pensiones en España.

Tipos de pensiones en España

Cuando hablamos de pensiones, tendemos a pensar solo en la jubilación. Sin embargo, el sistema público reconoce distintos tipos de prestaciones económicas.

Con carácter general, pueden distinguirse dos grandes categorías:

• Pensiones contributivas, que se reconocen cuando se cumplen ciertas condiciones de cotización, y
• Pensiones no contributivas, que garantizan una prestación económica a quienes no han cotizado o lo han hecho de forma insuficiente, siempre y cuando se cumplan determinados requisitos.

Cada una de estas categorías comprende, a su vez, distintas modalidades de pensión.

Tipos de pensiones contributivas

Podemos decir que existen tres grandes grupos de prestaciones contributivas:

• Jubilación: es la más frecuente y se puede acceder a ella conforme a la normativa de la Seguridad Social, en función de la edad y del periodo de cotización acreditado.
• Prestaciones por fallecimiento: aquí entran las de viudedad, las de orfandad y las que se otorgan en favor de familiares.
• Incapacidad permanente: se reconocen cuando una enfermedad o accidente reduce o anula la capacidad laboral, y puede clasificarse en distintos grados (parcial, total absoluta y gran invalidez), con efectos y cuantías diferentes.

Con carácter general, todas ellas están sujetas a los límites mínimo y máximo establecidos por la normativa aplicable, sin perjuicio de las particularidades propias de cada prestación. En este artículo te contamos las distintas clases de pensiones que existen, así como los umbrales para 2026 con más detalle.

Tipos de pensiones no contributivas

Por su parte, las pensiones no contributivas garantizan unos ingresos mínimos a quienes no han cotizado lo suficiente o no cumplen los requisitos para acceder a una pensión contributiva.

Hay dos modalidades: jubilación e invalidez. Para acceder a ellas, hace falta cumplir determinados requisitos, como tener residencia legal en España y no superar ciertos límites de rentas y, en el caso de las de invalidez, acreditar un grado de discapacidad igual o superior al establecido legalmente.

En 2026, la cuantía anual de estas pensiones se sitúa en 8.803,20 euros.

Si quieres conocer todos los requisitos necesarios para percibirlas o cómo solicitarlas, consulta este artículo sobre pensiones no contributivas.

Cómo se calculan las pensiones en España

Para conocer la cuantía de una pensión en España, hay que tener en cuenta su naturaleza, es decir, el tipo de prestación de que se trate.

Por ejemplo, las pensiones no contributivas tienen una cuantía íntegra fijada legalmente, como acabamos de ver.

En el caso de las contributivas, el cálculo se basa en una base reguladora que se determina a partir de las cotizaciones realizadas antes del hecho causante, conforme a las reglas previstas en la normativa de la Seguridad Social.

A esa base reguladora se le aplica después un porcentaje que depende principalmente del periodo de cotización acreditado. Además, la cuantía puede verse afectada por coeficientes reductores o incentivos, en función de la forma de acceso a la pensión.

Por último, el resultado debe respetar, en su caso, los límites mínimos y máximos establecidos legalmente.

¿Te gustaría ver un ejemplo detallado de este cálculo? En este artículo explicamos con detalle cómo se calculan las pensiones de jubilación.

¿Cómo tributan las pensiones en el IRPF? Tramos y exenciones

Las pensiones contributivas se consideran, con carácter general, rendimientos del trabajo a efectos del IRPF y están sujetas a tributación.

Por el contrario, determinadas prestaciones están exentas de tributación, como las pensiones no contributivas, las pensiones de orfandad o las derivadas de incapacidad permanente absoluta y gran invalidez, cuando procesan del sistema público de Seguridad Social.

Si quieres entender mejor si tributan las pensiones de jubilación en el IRPF, te lo explicamos con más detalle.

En cuanto a la obligación de presentar o no la declaración de la renta, esta depende del número de pagadores y de los ingresos percibidos. En 2026, el límite general es de 22.000 euros brutos anuales con un único pagador y se reduce a 15.876 euros si hay dos o más (y el segundo supera los 1.500 euros).

¿Cómo saber si tengo dos o más pagadores?, ¿qué pasa si cobro una pensión de viudedad y otra de jubilación?, ¿y si rescato un plan de pensiones? Hemos resumido todos los supuestos en esta guía sobre la declaración de la renta para pensionistas.

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