Novedades para autónomos 2023: aprende a calcular tu cuota

Si eres autónomo, ya sabrás que este 2023 va a ser un año de cambios. Con la reforma puesta en marcha desde el 1 de enero de este año, las cuotas que se aportan a la Seguridad Social varían en función de los rendimientos netos esperados y con base en 15 tramos.

Si quieres saber cuáles son las claves de esta reforma, presta atención porque aquí te contamos los cambios que más te afectarán a partir de este año.

Nuevo sistema de cotizaciones

Los profesionales que trabajen por cuenta propia deberán calcular sus rendimientos netos para saber a qué tramo atenerse.

Existen 15 tramos de cotización, que van desde los 670 euros mensuales (o menos) hasta los superiores a 6.000 euros mensuales. Ahora bien, los tramos se basan en los ingresos reales del profesional, también llamados rendimientos netos. Esto es, los ingresos brutos menos los gastos deducibles (excluyendo la propia cuota). En la siguiente tabla vemos cómo quedarían las cuotas con el nuevo sistema:

Como vemos, podemos elegir una cuota dentro de la horquilla que la Seguridad Social establece para nuestro tramo. Esta elección determinará la base de cotización y la cuantía de las futuras prestaciones que tendrá el autónomo. Estas prestaciones son:

• Baja médica por enfermedad común y accidente no laboral
• Baja médica por enfermedad profesional o accidente laboral
• Nacimiento y cuidado de menor
• Riesgo durante el embarazo y lactancia
• Incapacidad permanente
• Viudedad y orfandad
• Cese de actividad por causas involuntarias
• Jubilación

Para verlo más claro, haremos una simulación de la base de cotización que tendríamos, en los rangos más bajo y más alto de la horquilla, con unos ingresos reales estimados de 1.400 €/mes. Recuerda que la cuota mensual, que es lo que se debe pagar, es el 31,20 % de la base de cotización:

Simulador de la cuota de autónomos de la Seguridad Social

Para facilitar el tránsito al nuevo sistema, la Seguridad Social ha publicado un simulador que, a modo orientativo, puede ayudarte a calcular la cuota que deberás pagar.

Para realizar tu simulación, simplemente tienes que acceder a esta calculadora, donde encontrarás enlaces de ayuda e información, elegir tu tramo (con base en los rendimientos netos estimados) y escoger tu cuota dentro del rango que te permite la calculadora. Abajo, te aparecerán la base de cotización y un desglose de las aportaciones que haces a diferentes conceptos (contingencias comunes, contingencias profesionales, cese de actividad, formación profesional y mecanismo de equidad intergeneracional), así como las prestaciones a las que tendrás derecho.

Esta herramienta puede resultar muy útil, sobre todo teniendo en cuenta que las cuotas volverán a cambiar en 2024 y en 2025.

Nueva tarifa plana de 80 euros

Esta tarifa plana afectará a quienes inicien su actividad como autónomos en 2023 y consiste en una aportación de 80 euros durante los primeros 12 meses de actividad.

Esta cuota podrá mantenerse durante los 12 meses siguientes, siempre que el profesional obtenga unos ingresos netos inferiores al salario mínimo interprofesional. Tras este período inicial, el autónomo pasará al nuevo sistema de cotización por tramos en función de sus ingresos reales que hemos citado anteriormente.

¿Qué pasará entonces con la tarifa plana de 60 euros? Desde el 1 de enero ha desaparecido. Esto quiere decir que no pueden beneficiarse de ella las nuevas altas, pero sí que pueden seguir disfrutándola quienes no hubieran agotado su plazo (por ejemplo, quien se hubiese dado de alta como autónomo en octubre de 2022).

Cuota cero en Andalucía, Madrid, Murcia y Baleares

Para ayudar en la transición al nuevo sistema, algunas comunidades han decidido establecer una cuota cero vinculada a la tarifa plana de 80 euros.

Andalucía, Madrid y Murcia bonificarán la totalidad de las cuotas de la Seguridad Social de sus nuevos autónomos a partir de 2023 y hasta un total de 24 meses. Baleares lo hará también, aunque exclusivamente a los menores de 35 años y a las mujeres emprendedoras. Esta cuota cero supondrá para sus beneficiarios un ahorro de 960 euros durante el primer año y, en caso de que también puedan beneficiarse de esta bonificación en su segundo año de actividad, el ahorro total será de 1.920 euros. Si resides en alguna de estas comunidades, infórmate sobre los requisitos autonómicos y las opciones para beneficiarte de esta cuota cero.

Rebajas que afectan al IRPF

Los presupuestos general del Estado de 2023 contienen las siguientes medidas en el ámbito tributario:

• Se aumenta en 2 puntos la deducción para gastos deducibles de difícil justificación, que pasa del 5 % al 7 %.
• Se eleva un 5 % el rendimiento neto de módulos para autónomos y se prorrogan un año los límites vigentes de exclusión en el sistema de módulos.
• Además, se rebaja el impuesto de sociedades, del 25 % al 23 % para las pymes que tengan un importe de la cifra de negocios inferior a un millón de euros en el periodo impositivo anterior.

Kit Digital para autónomos

Desde el pasado 20 de octubre está abierta la convocatoria del programa Kit Digital, gracias a la que autónomos y micropymes recibirán ayudas de hasta 2.000 euros para digitalizarse. La ayuda podrá solicitarse hasta el 20 de octubre de 2023 o hasta agotar fondos, por lo que te dejamos aquí la convocatoria para que no dejes pasar esta oportunidad.