MEM CAIXABANK 2021p1i0 MEM CAIXABANK 2021p1i1
Cuentas anuales
 
de CaixaBank, S.A.
2021
Cuentas anuales,
 
propuesta de
 
Aplicación del
 
resultado e
 
Informe de
 
Gestión
que
 
el
 
Consejo
 
de
 
Administración,
 
en
 
la
 
sesión
 
del
 
17
 
de
 
febrero
 
de
 
2022
acuerda elevar a la Junta General de Accionistas
MEM CAIXABANK 2021p2i0
MEM CAIXABANK 2021p3i0
MEM CAIXABANK 2021p4i0
MEM CAIXABANK 2021p5i0
MEM CAIXABANK 2021p6i0
MEM CAIXABANK 2021p7i0
MEM CAIXABANK 2021p8i0
MEM CAIXABANK 2021p9i0
MEM CAIXABANK 2021p10i0
MEM CAIXABANK 2021p11i0
CUENTAS ANUALES
 
DE CAIXABANK DEL EJERCICIO 2021
Balances a 31 de diciembre de 2021 y 2020, antes de la aplicación del resultado
Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2021
 
y 2020
Estados
 
de cambios
 
en el
 
patrimonio neto
 
correspondientes a
 
los ejercicios
 
anuales acabados
 
el 31
 
de diciembre
 
de
2021 y 2020
u
Estados de ingresos y gastos reconocidos
u
Estados totales de cambios en el patrimonio neto
Estados de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios anuales finalizados
 
el 31 de diciembre de 2021 y 2020
Memoria correspondiente al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2021
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
13
BALANCES
ACTIVO
(Millones de euros)
NOTA
31-12-2021
31-12-2020 (*)
Efectivo, saldos en efectivo
 
en bancos centrales y otros depósitos
 
a la vista
9
96.845
46.779
Activos financieros mantenidos para
 
negociar
 
10
17.971
13.449
Derivados
17.371
12.459
Instrumentos de patrimonio
186
195
Valores representativos
 
de deuda
414
795
Activos financieros no destinados a negociación
 
valorados obligatoriamente
 
a valor razonable con cambios
 
en resultados
11
121
139
Instrumentos de patrimonio
54
54
Valores representativos
 
de deuda
Préstamos y anticipos
67
85
Clientela
67
85
Activos financieros destinados a valor razonable
 
con cambios en resultados
Valores representativos
 
de deuda
Activos financieros a valor razonable
 
con cambios en otro resultado global
12
14.665
17.347
Instrumentos de patrimonio
1.144
899
Valores representativos
 
de deuda
13.521
16.448
Activos financieros a coste amortizado
13
398.774
243.659
Valores representativos
 
de deuda
63.239
19.970
Préstamos y anticipos
335.535
223.689
Bancos centrales
59
Entidades de crédito
8.251
5.386
Clientela
327.225
218.303
Derivados - contabilidad de coberturas
14
1.018
532
Cambios del valor razonable de los
 
elementos cubiertos de una cartera
 
con cobertura de riesgo de tipo de
 
interés
 
14
918
1.206
Inversiones en dependientes, negocios
 
conjuntos y asociadas
 
15
9.668
10.348
Entidades del grupo
9.594
9.167
Negocios conjuntos
Entidades asociadas
74
1.181
Activos tangibles
 
 
16
5.955
4.582
Inmovilizado material
5.914
4.541
De uso propio
5.914
4.541
Inversiones inmobiliarias
41
41
Activos intangibles
 
 
17
797
735
Fondo de comercio
118
323
Otros activos intangibles
679
412
Activos por impuestos
 
17.976
8.382
Activos por impuestos corrientes
2.016
809
Activos por impuestos diferidos
23
15.960
7.573
Otros activos
 
18
4.606
2.462
Contratos de seguros vinculados
 
a pensiones
2.985
1.210
Existencias
7
9
Resto de los otros activos
1.614
1.243
Activos no corrientes y grupos enajenables de
 
elementos que se han clasificado como mantenidos
 
para la venta
 
19
1.599
322
TOTAL ACTIVO
570.913
349.942
Promemoria
 
Compromisos de préstamos concedidos
24
79.531
64.238
Garantías financieras concedidas
 
24
8.960
5.342
Otros compromisos concedidos
 
24
32.136
19.664
Instrumentos financieros prestados
 
o entregados como garantía con
 
derecho de venta o pignoración
Activos financieros mantenidos para
 
negociar
108
691
Activos financieros a valor razonable
 
con cambios en otro resultado global
4.312
3.556
Activos financieros a coste amortizado
63.069
42.296
Activo material adquirido en arrendamiento
16
1.697
1.367
Inversiones inmobiliarias, cedido en
 
arrendamiento operativo
41
41
(*) Se presenta única y exclusivamente
 
a efectos comparativos
 
(véase Nota 1)
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
14
BALANCES
 
PASIVO
(Millones de euros)
NOTA
31-12-2021
31-12-2020 (*)
Pasivos financieros mantenidos para
 
negociar
 
10
12.153
7.557
Derivados
11.873
7.285
Posiciones cortas de valores
280
272
Pasivos financieros designados a valor razonable
 
con cambios en resultados
 
Otros pasivos financieros
Pasivos financieros a coste amortizado
 
 
20
517.751
314.156
Depósitos
460.903
276.072
 
Bancos centrales
75.623
45.695
 
Entidades de crédito
12.255
3.735
 
Clientela
373.025
226.642
Valores representativos
 
de deuda emitidos
50.624
32.781
Otros pasivos financieros
6.224
5.303
Derivados - contabilidad de coberturas
 
14
928
174
Cambios del valor razonable de los
 
elementos cubiertos de una cartera
 
con cobertura del riesgo de tipo de interés
 
14
668
1.587
Provisiones
 
21
6.158
2.844
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
 
definidas post-empleo
804
499
Otras retribuciones a los empleados a largo
 
plazo
3.407
1.397
Cuestiones procesales y litigios por impuestos
 
pendientes
1.065
501
Compromisos y garantías concedidos
395
124
Restantes provisiones
487
323
Pasivos por impuestos
1.167
679
Pasivos por impuestos corrientes
16
61
Pasivos por impuestos diferidos
 
23
1.151
618
Otros pasivos
 
18
1.508
1.271
TOTAL PASIVO
540.333
328.268
Promemoria
Pasivos subordinados
Pasivos financieros a coste
 
amortizado
 
 
20
10.255
6.203
(*) Se presenta única y exclusivamente
 
a efectos comparativos
 
(véase Nota 1).
PATRIMONIO
 
NETO
(Millones de euros)
NOTA
31-12-2021
31-12-2020 (*)
FONDOS PROPIOS
 
22
31.956
23.044
Capital
8.061
5.981
Prima de emisión
15.268
12.033
Otros elementos de patrimonio neto
39
25
Ganancias acumuladas
8.051
7.726
Otras reservas
(3.660)
(3.399)
(-) Acciones propias
(18)
(10)
Resultado del ejercicio
4.215
688
OTRO RESULTADO
 
GLOBAL ACUMULADO
 
22
(1.376)
(1.370)
Elementos que no se reclasificarán
 
en resultados
(1.546)
(1.816)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes
 
de pensiones de prestaciones definidas
(53)
(43)
Cambios en el valor razonable de instrumentos
 
de patrimonio medidos a valor razonable
 
con cambios otro resultado
global
(1.493)
(1.773)
Ineficacia de las coberturas a valor
 
razonable para instrumentos
 
de patrimonio medidos a valor razonable
 
con cambios
en otro resultado global
Cambios en el valor razonable de instrumentos
 
de patrimonio medidos a valor razonable
 
con cambios en otro
resultado global [instrumento cubierto]
(12)
Cambios en el valor razonable de instrumentos
 
de patrimonio medidos a valor razonable
 
con cambios en otro
resultado global [instrumento cobertura]
12
Elementos que pueden reclasificarse
 
en resultados
170
446
Derivados de cobertura. Reservas
 
de cobertura de flujos de efectivo
 
[parte eficaz]
(94)
73
Cambios en el valor razonable de los valores
 
representativos de deuda
 
medidos a valor razonable con cambios
 
en otro
resultado global
264
373
TOTAL PATRIMONIO
 
NETO
30.580
21.674
TOTAL PASIVO
 
Y PATRIMONIO
 
NETO
570.913
349.942
(*) Se presenta única y exclusivamente
 
a efectos comparativos
 
(véase Nota 1).
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
15
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(Millones de euros)
NOTA
2021
2020 (*)
Ingresos por intereses
 
 
26
5.231
4.001
Activos financieros a valor razonable
 
con cambios en otro resultado global
170
171
Activos financieros a coste amortizado
4.445
3.587
Restantes ingresos por intereses
616
243
Gastos por intereses
 
27
(799)
(697)
MARGEN DE INTERESES
4.432
3.304
Ingresos por dividendos
28
716
1.467
Ingresos por comisiones
 
29
3.237
2.224
Gastos por comisiones
 
29
(207)
(125)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas
 
activos y pasivos financieros no valorados
 
a valor razonable con
cambios en resultados, netas
 
30
29
182
Activos financieros a coste amortizado
3
114
Restantes activos y pasivos
 
financieros
26
68
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos
 
financieros mantenidos para negociar,
 
netas
 
30
74
138
Otras ganancias o pérdidas
74
138
Ganancias o pérdidas por activos financieros
 
no destinados a negociación valorados
 
obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados, netas
30
2
(5)
Reclasificación de activos financieros
 
desde valor razonable con cambios
 
en otro resultado global
Reclasificación de activos financieros
 
desde coste amortizado
Otras ganancias o pérdidas
2
(5)
Ganancias o pérdidas resultantes de
 
la contabilidad de coberturas, netas
 
2
(6)
Diferencias de cambio, netas
11
(50)
Otros ingresos de explotación
31
111
121
Otros gastos de explotación
 
31
(961)
(586)
MARGEN BRUTO
7.446
6.664
Gastos de administración
(6.584)
(3.332)
Gastos de personal
 
32
(5.106)
(2.369)
Otros gastos de administración
 
33
(1.478)
(963)
Amortización
 
16 y 17
(675)
(553)
Provisiones o reversión de provisiones
21
(322)
(148)
Deterioro del valor o reversión
 
del deterioro del valor de activos
 
financieros no valorados
 
a valor razonable con
cambios en resultados y pérdidas o ganancias
 
netas por modificación
34
(631)
(1.477)
Activos financieros a valor razonable
 
con cambios en otro resultado global
 
2
Activos financieros a coste amortizado
(631)
(1.479)
Deterioro del valor o reversión
 
del deterioro del valor de inversiones
 
en dependientes, negocios conjuntos
 
o asociadas
15
(189)
(484)
Deterioro del valor o reversión
 
del deterioro del valor de activos
 
no financieros
35, 17, 16
(141)
(47)
Activos tangibles
(72)
(33)
Activos intangibles
(47)
(14)
Otros
(22)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas
 
activos no financieros, netas
 
7 y 36
412
9
Fondo de comercio negativo reconocido
 
en resultados
7
4.300
Ganancias o pérdidas procedentes de
 
activos no corrientes y grupos enajenables
 
de elementos clasificados como
mantenidos para la venta no
 
admisibles como actividades interrumpidas (neto)
 
19 y 37
251
(38)
GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
 
PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES
 
CONTINUADAS
3.867
594
Gastos o ingresos por impuestos sobre
 
los resultados de las actividades continuadas
 
23
348
94
GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS
 
PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES
 
CONTINUADAS
4.215
688
RESULTADO
 
DEL EJERCICIO
4.215
688
(*) Se presenta única y exclusivamente
 
a efectos comparativos
 
(véase Nota 1).
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
16
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
 
NETO (PARTE A)
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS
 
RECONOCIDOS
(Millones de euros)
NOTA
2021
2020 (*)
RESULTADO
 
DEL EJERCICIO
4.215
688
OTRO RESULTADO
 
GLOBAL
(6)
(527)
Elementos que no se reclasificarán en resultados
271
(649)
Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
(14)
3
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios
en otro resultado global
 
12
277
(651)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio
valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con
cambios en patrimonio [instrumento cubierto]
(12)
58
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con
cambios en patrimonio [instrumento cobertura]
12
(58)
Impuesto sobre las ganancias relativo a elementos que no se reclasificarán
8
(1)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(277)
122
Conversión de divisas
1
Ganancias/(pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto
1
Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz)
(240)
160
Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(236)
176
Transferido a resultados
(4)
(16)
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global
(139)
35
Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(103)
67
Transferido a resultados
(36)
(32)
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados
101
(73)
RESULTADO
 
GLOBAL TOTAL
 
DEL EJERCICIO
4.209
161
(*) Se presenta única y exclusivamente
 
a efectos comparativos
 
(véase Nota 1).
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p17i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
17
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
 
NETO (PARTE B)
ESTADOS TOTALES
 
DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
 
NETO
 
(Millones de euros)
FONDOS PROPIOS
OTRO
RESULTADO
GLOBAL
ACUMULADO
TOTAL
NOTA
CAPITAL
PRIMA DE
EMISION
OTROS
ELEMENTOS
DEL PATRIMO
 
-
NIO NETO
GANANCIAS
ACUMULADAS
OTRAS
RESERVAS
MENOS:
ACCIONES
PROPIAS
RESULTADO
DEL EJERCICIO
MENOS:
DIVIDENDOS A
CUENTA
SALDO A 31-12-2019 *
5.981
12.033
24
6.049
(3.254)
(9)
2.074
(843)
22.055
RESULTADO
 
GLOBAL TOTAL
 
DEL EJERCICIO
688
(527)
161
OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO
 
NETO
1
1.677
(145)
(1)
(2.074)
(542)
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
(418)
(418)
Compra de acciones propias
 
22
(7)
(7)
Venta o cancelación de acciones propias
 
22
6
6
Transferencias entre componentes del patrimonio
neto
2.074
(2.074)
Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto
1
21
(145)
(123)
SALDO A 31-12-2020 *
5.981
12.033
25
7.726
(3.399)
(10)
688
(1.370)
21.674
SALDO DE APERTURA A 01-01-2021
5.981
12.033
25
7.726
(3.399)
(10)
688
(1.370)
21.674
RESULTADO
 
GLOBAL TOTAL
 
DEL EJERCICIO
4.215
(6)
4.209
OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO
 
NETO
2.080
3.235
14
325
(261)
(8)
(688)
4.697
Emisión de acciones ordinarias
7
2.080
3.235
5.315
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
 
6
(216)
(216)
Compra de acciones propias
 
22
(16)
(16)
Venta o cancelación de acciones propias
22
8
8
Transferencias entre componentes del patrimonio
neto
688
(688)
Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto
14
(147)
(261)
(394)
SALDO DE CIERRE A 31-12-2021
8.061
15.268
39
8.051
(3.660)
(18)
4.215
(1.376)
30.580
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
18
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
ESTADOS DE FLUJOS
 
DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO)
(Millones de euros)
NOTA
2021
2020 (*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
33.624
34.607
Resultado del ejercicio
4.215
688
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación
(2.427)
3.056
Amortización
675
553
Otros ajustes
(3.102)
2.503
Aumento/(Disminución) neto de los activos de explotación
18.264
(20.909)
Activos financieros mantenidos para negociar
1.446
791
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios
en resultados
29
81
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
12.632
(1.569)
Activos financieros a coste amortizado
4.544
(22.339)
Otros activos de explotación
(387)
2.127
Aumento/(Disminución) neto de los pasivos de explotación
14.423
51.922
Pasivos financieros mantenidos para negociar
(1.010)
(1.724)
Pasivos financieros a coste amortizado
16.488
54.525
Otros pasivos de explotación
(1.055)
(879)
Cobros/(Pagos) por impuesto sobre las ganancias
(851)
(150)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
16.343
(217)
Pagos:
(736)
(500)
Activos tangibles
(309)
(319)
Activos intangibles
(165)
(130)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
(14)
(32)
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
(248)
(19)
Cobros:
17.079
283
Activos tangibles
112
44
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
2.400
112
Entidades dependientes y otras unidades de negocio
691
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
1.990
127
Otros cobros relacionados con actividades de inversión
11.886
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
98
(1.504)
Pagos:
(4.428)
(5.241)
Dividendos
 
6
(216)
(418)
Pasivos subordinados
(665)
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
(16)
(7)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación
(3.531)
(4.816)
Cobros:
4.526
3.737
Pasivos subordinados
 
20
1.750
746
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio
8
6
Otros cobros relacionados con actividades de financiación
2.768
2.985
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
1
(5)
E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D)
50.066
32.881
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO
46.779
13.898
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO (E+F)
96.845
46.779
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
9
Efectivo
2.752
2.073
Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales
93.611
44.414
Otros activos financieros
482
292
TOTAL
 
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
96.845
46.779
(*) Se presenta única y exclusivamente
 
a efectos comparativos
 
(véase Nota 1).
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
19
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
NOTAS DE LA MEMORIA DE CAIXABANK A 31 DE DICIEMBRE DE
 
2021
De acuerdo con
 
la normativa vigente
 
sobre el contenido de
 
las cuentas anuales,
 
esta Memoria completa, amplía
 
y comenta el
 
balance,
la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y
 
el estado de flujos de efectivo, y forma con ellos una
unidad, con el objetivo de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de CaixaBank a 31 de diciembre de 2021,
como también
 
de los
 
resultados de
 
sus operaciones,
 
de los
 
cambios en
 
el patrimonio
 
neto y
 
de los
 
flujos de
 
efectivo,
 
que se
 
han
producido en el ejercicio anual finalizado en esa fecha.
Índice de notas explicativas
 
Página
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
20
 
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p21i2 MEM CAIXABANK 2021p21i4 MEM CAIXABANK 2021p21i6 MEM CAIXABANK 2021p21i8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p21i10
 
MEM CAIXABANK 2021p21i12
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p21i14
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Naturaleza de la Entidad
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
21
12/12/1980
22/12/1983
01/06/1992
01/06/2000
02/08/2007
27/06/2011
30/06/2011
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Aportación
 
de la cartera de
 
participadas
 
a
CaixaHolding
,
 
S.A.U. por
 
parte de Caixa
d’Estalvis
i
Pensions
de Barcelona.
Conclusión
 
del proceso
 
de Oferta Pública
 
de
Suscripción
 
para la admisión
 
a negociación
 
de las
acciones
 
en las bolsas de
 
valores
 
españolas.
La Asamblea
 
General de
 
“la Caixa”
 
aprueba su
transformación
 
en fundación
 
bancaria y cesa
 
el
ejercicio indirecto
 
de la actividad
 
como entidad
 
de
crédito a través
 
de CaixaBank, S.A.
Cumplimiento
 
de las condiciones
 
impuestas por
el Banco Central
 
Europeo
 
para la desconsolidación
prudencial
 
de CaixaBank, pasando
 
a ser la empresa
matriz del grupo
 
de supervisión.
Constitución
 
por tiempo indefinido
 
de Grupo de
Servicios, S.A.
Notario:
Eduardo
Blat
Gimeno
Número de
 
protocolo:
2.375
Modificación
 
de la denominación
 
social a GDS
-
Grupo de Servicios,
 
S.A.
Notario
: Antonio
-
Carmelo
 
Agustín Torres
Número de
 
protocolo
: 5.813
Adaptación
 
de los
 
estatutos
 
sociales a
 
la entonces
vigente
 
Ley de Sociedades
 
Anónimas.
Notario:
Ladislao Narváez
 
Acero
 
Número de
 
protocolo
: 1.124
Fusión por
 
absorción
 
de
CaixaHolding
,
 
S.A.U.,
adoptando
 
esta denominación
 
social.
Notario:
Tomás
 
Giménez Duart
 
Número de
 
protocolo:
4.011
Modificación
 
de la denominación
 
social a
 
Criteria
CaixaCorp
, S.A.
Notario:
Tomás
 
Giménez Duart
 
Número de
 
protocolo
: 3.511
Reorganización
 
del Grupo “la Caixa”:
 
Criteria
CaixaCorp
, S.A.
 
recibe la participación
 
en
MicroBank
de “la Caixa”
 
a la que previamente
 
se habían
 
cedido
los activos y
 
pasivos constituyentes
 
de la actividad
financiera del
 
Grupo.
Notario:
Tomás Giménez
 
Duart
 
Número de
 
protocolo
: 2.617
Fusión por
 
absorción
 
de
MicroBank
de “la Caixa”
 
por
parte de
Criteria
CaixaCorp
, S.A. y modificación
 
de la
denominación
 
social
 
resultante por
 
la de CaixaBank,
S.A.
Notario:
Tomás Giménez
 
Duart
 
Número de
 
protocolo:
2.685
07/2000
10/2007
05/2014
09/2017
Hitos corporativos
Hechos societarios
Fusión por
 
absorción
 
de
Bankia, S.A.
 
por CaixaBank,
S.A.
Notario:
Alfonso
 
Maldonado
 
Rubio
Número de
 
protocolo:
2.929
26/03/2021
1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación y otra información
CaixaBank, S.A.
 
(en adelante,
 
CaixaBank –por
 
su denominación comercial
 
 
o la
 
Entidad) es
 
una sociedad anónima
 
de nacionalidad
española inscrita en el Registro
 
Mercantil de Valencia,
 
Tomo
 
10370, Folio 1, Hoja V-178351,
 
y en el Registro Administrativo
 
Especial
del Banco de
 
España con el
 
número 2100. El
 
identificador de
 
Entidad Jurídica (LEI)
 
de Caixabank y
 
su NIF
 
son 7CUNS533WID6K7DGFI87
y A08663619, respectivamente.
 
Desde el 1
 
de julio de
 
2011, las acciones
 
de CaixaBank
 
se encuentran
 
admitidas a negociación
 
en las Bolsas
 
de Madrid, Barcelona,
Valencia y Bilbao,
 
y en su mercado
 
continuo. El domicilio social
 
y fiscal de la Entidad
 
está en la calle
 
Pintor Sorolla, 2-4
 
de Valencia.
Los teléfonos
 
de contacto
 
del servicio
 
de atención
 
al accionista
 
son 902
 
11 05
 
82 /
 
+34 935
 
82 98
 
03 y
 
el teléfono
 
de atención
 
a
inversores institucionales y analistas es el +34 934 11 75 03.
Los hitos societarios más relevantes de la Entidad durante
 
su periodo de actividad son los siguientes:
1.1. Naturaleza de la Entidad
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p22i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Naturaleza de la Entidad
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
22
El objeto social de CaixaBank, recogido en el Artículo 2 de los Estatutos, consiste
 
principalmente en:
la realización
 
de toda clase
 
de actividades, operaciones,
 
actos, contratos
 
y servicios propios
 
del negocio
 
de banca en
 
general,
incluida la prestación de servicios de inversión y servicios auxiliares, y la realización de actividades de agencia de seguros;
la recepción de
 
fondos del
 
público en forma
 
de depósito irregular
 
o en otras
 
análogas, para
 
su aplicación por
 
cuenta propia
 
a
operaciones activas de crédito
 
y de microcrédito, y a
 
otras inversiones, prestando
 
a la clientela servicios de giro,
 
transferencia,
custodia, mediación y otros; y
la adquisición, tenencia, disfrute y enajenación de toda clase de títulos valores y la
 
formulación de oferta pública de adquisición
y venta de valores, así como de toda clase de participaciones en cualquier sociedad o empresa.
CaixaBank
 
es
 
la
 
empresa
 
matriz
 
del
 
conglomerado
 
financiero
 
integrado
 
por
 
las
 
entidades
 
del
 
Grupo
 
que
 
tienen
 
la
 
condición
 
de
reguladas, clasificándose CaixaBank como entidad supervisada significativa, formando CaixaBank,
 
junto con las entidades de crédito
de su Grupo, un grupo supervisado significativo del que CaixaBank es la entidad al máximo nivel de consolidación prudencial.
 
Como
 
entidad
 
bancaria
 
cotizada,
 
se
 
encuentra
 
sujeta
 
a
 
la
 
supervisión del
 
Banco
 
Central
 
Europeo
 
y
 
de
 
la
 
Comisión
 
Nacional
 
del
Mercado de Valores
 
(CNMV), si bien las entidades del Grupo se encuentran sujetas
 
a supervisión de organismos complementarios
 
y
sectoriales.
Al ser CaixaBank una sociedad
 
mercantil de nacionalidad española, que
 
tiene forma jurídica de sociedad
 
anónima, se rige por
 
el Texto
Refundido de la
 
Ley de Sociedades
 
de Capital, aprobado
 
por el
 
Real Decreto Legislativo 1/2010,
 
de 2
 
de julio y
 
normativa de desarrollo.
Adicionalmente, al ser una entidad cotizada, también se rige por el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores,
 
aprobado por
el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre y normativa de desarrollo
 
.
La página web corporativa de Caixabank es www.caixabank.com.
Las cuentas anuales han sido
 
formuladas por los Administradores de acuerdo al marco normativo de
 
información financiera aplicable
a la Entidad
 
a 31 de
 
diciembre de
 
2021, que
 
es el establecido
 
en la
 
Circular 4/2017
 
del Banco
 
de España, de
 
27 de
 
noviembre, así
como sus posteriores modificaciones en vigor al cierre del ejercicio.
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros
 
de contabilidad
 
mantenidos por CaixaBank y se presentan de acuerdo
con el marco normativo
 
de información financiera que
 
le resulta de aplicación
 
y en particular,
 
los principios y criterios contables
 
en
él contenidos, de
 
forma que muestran
 
la imagen fiel del
 
patrimonio, de la
 
situación financiera, de
 
los resultados de
 
la Entidad y
 
de
los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente
 
ejercicio.
 
Las cifras
 
se presentan
 
en millones de
 
euros a
 
no ser
 
que se indique
 
otra unidad
 
monetaria alternativa.
 
Determinada información
financiera de esta memoria ha sido redondeada y, consecuentemente, las cifras mostradas como totales en este documento pueden
variar ligeramente de la operación aritmética exacta
 
de las cifras que le preceden. Asimismo, a la hora de determinar la información
que debe revelarse en esta memoria, se ha tenido en cuenta su importancia
 
relativa en relación con el periodo contable anual.
Normativa contable emitida por el Banco de España que ha entrado en vigor en el ejercicio 2021
Con fecha 29 de diciembre de 2021 se publicó la Circular 6/2021, de 22 de
 
diciembre del Banco de España, por la que se modifican la
Circular
 
4/2017
 
a
 
entidades
 
de
 
crédito,
 
sobre
 
normas
 
de
 
información
 
financiera
 
pública
 
y
 
reservada,
 
y
 
modelos
 
de
 
estados
financieros,
 
y
 
la
 
Circular
 
4/2019
 
a
 
establecimientos
 
financieros
 
de
 
crédito,
 
sobre
 
normas
 
de
 
información
 
financiera
 
pública
 
y
reservada, y modelos de estados financieros.
 
Esta nueva circular
 
acaba de incorporar
 
en el ordenamiento español
 
la reforma global
 
de las tasas de interés
 
de referencia
 
(IBORs),
de acuerdo a las modificaciones a la NIC 39, NIIF 9, NIIF 7, NIIF 16 y NIIF 4 - la denominada fase 2 - y realiza ajustes en el tratamiento
1.2. Bases de presentación
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p23i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Naturaleza de la Entidad
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
23
de las operaciones reestructuradas,
 
refinanciadas o de
 
refinanciación recogido
 
en el anejo 9,
 
sobre «Análisis y
 
cobertura del riesgo
de crédito», de la Circular 4/2017 (de aplicación en la Entidad a partir del 2022).
Las cuentas anuales de
 
la Entidad del ejercicio
 
2021
han sido formuladas por
 
el Consejo de Administración
 
en la reunión celebrada
el 17 de febrero de 2022 y están pendientes de aprobación por la Junta
 
General de Accionistas, si bien se espera que sean aprobadas
sin
 
modificaciones.
 
Las
 
cuentas
 
anuales
 
correspondientes
 
al
 
ejercicio
 
2020
 
fueron
 
aprobadas
 
por
 
la
 
Junta
 
General
 
Ordinaria
 
de
Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021.
Estas
 
cuentas
 
anuales se
 
han preparado
 
sobre la
 
base de
 
empresa
 
en funcionamiento
 
en base
 
a la
 
Solvencia (véase
 
Nota 4)
 
y la
liquidez (véase Nota 3.3.3.) de la Entidad. En la elaboración de
 
las cuentas anuales se han utilizado juicios, estimaciones y asunciones
realizadas por
 
el Consejo
 
de Administración
 
para cuantificar
 
algunos activos,
 
pasivos, ingresos,
 
gastos
 
y compromisos
 
que figuran
registrados en ellas. Dichos juicios y estimaciones se refieren, principalmente a:
La valoración de los fondos de comercio y de los activos intangibles (Nota
 
2.15 y 17).
El plazo de los contratos de arrendamiento utilizado
 
en la valoración del pasivo por arrendamiento (Nota 2.18).
El
 
valor
 
razonable
 
de
 
los
 
activos,
 
pasivos
 
y
 
pasivos
 
contingentes
 
en
 
el
 
contexto
 
de
 
la
 
asignación
 
del
 
precio
 
pagado
 
en
 
las
combinaciones de negocio (Nota 7).
Las pérdidas por
 
deterioro de activos
 
financieros, y del
 
valor razonable
 
de las garantías
 
asociadas a los
 
mismos, en función
 
de
su clasificación contable, lo que supone realizar juicios relevantes
 
en relación a:
i)
 
la consideración de “incremento significativo
en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en inglés),
ii)
 
la definición de
default
; y
iii)
 
la incorporación de información
forward-
looking
 
(Nota 2.7 y 3.4.1).
La valoración de las participaciones en entidades del grupo, negocios conjuntos y asociadas (Nota 15).
La determinación de los resultados de las participaciones en sociedades asociadas (Nota 15).
 
La clasificación, vida útil y las pérdidas por deterioro de activos tangibles y activos intangibles (Notas
 
16 y 17).
Las
 
pérdidas
 
por
 
deterioro
 
de
 
los
 
activos
 
no
 
corrientes
 
y
 
grupos
 
enajenables
 
de
 
elementos
 
que
 
se
 
han
 
clasificado
 
como
mantenidos para la venta (Nota 19).
Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y compromisos post-empleo
 
(Nota 21).
La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura de contingencias
 
laborales, legales y fiscales (Nota 21).
El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los créditos
fiscales y su recuperabilidad (Nota 23).
El valor razonable
 
de determinados activos y pasivos financieros (Nota 38).
Estas estimaciones se han
 
realizado en función de
 
la mejor información disponible
 
a la fecha de
 
preparación de estas cuentas anuales,
considerando las incertidumbres existentes en la fecha derivadas del impacto
 
de la COVID-19 en el
 
entorno económico actual, si bien
es posible
 
que acontecimientos
 
futuros obliguen
 
a modificarlas
 
en el
 
futuro,
 
que, conforme
 
a la
 
normativa
 
aplicable, se
 
haría de
forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación
 
en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias.
Las cifras correspondientes al ejercicio anual de
 
2020, incluidas en las
 
cuentas anuales adjuntas del ejercicio 2021, se
 
presentan única
y exclusivamente a efectos comparativos.
 
En algunos casos, para facilitar la comparabilidad, la información comparativa
 
se presenta
de forma resumida, disponiendo de la información completa en las cuentas anuales de 2020.
Se ha
 
modificado la
 
cifra comparativa
 
de 2020
 
correspondiente a
 
la promemoria
 
de activo
 
«Instrumentos financieros
 
prestados o
entregados
 
como
 
garantía
 
con
 
derecho
 
de
 
venta
 
o
 
pignoración
 
 
Activos
 
financieros
 
a
 
coste
 
amortizado»
 
ya
 
que
 
se
 
estaban
incluyendo las cédulas hipotecarias. Esta modificación no tiene ningún impacto patrimonial.
Asimismo, se ha modificado la
 
cifra comparativa de 2020 correspondiente a la
 
clasificación de los importes acumulados
 
de los ajustes
de coberturas
 
de valor
 
razonable
 
de las
 
partidas cubiertas
 
periodificadas hasta
 
el vencimiento
 
de las
 
mismas (cuya
 
cobertura
 
se
canceló
 
anticipadamente)
 
del
 
epígrafe
 
del
 
activo
 
de
 
balance
 
«Otros
 
activos
 
 
Resto
 
de
 
los
 
otros
 
activos
»
 
a
 
«
Cambios
 
del
 
valor
1.4. Comparación de la información
1.3. Responsabilidad de la información y
estimaciones realizadas
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p24i0
 
MEM CAIXABANK 2021p24i2
 
MEM CAIXABANK 2021p24i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Naturaleza de la Entidad
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
24
razonable de los elementos
 
cubiertos de una cartera
 
con cobertura de riesgo
 
de tipo de interés»,
 
por importe de 1.017 millones de
euros. Esta modificación no tiene ningún impacto patrimonial.
 
Con fecha
 
23 de
 
marzo de
 
2021 se
 
produjo la
 
toma de
 
control
 
de Bankia,
 
SA. Los
 
estados financieros
 
a 31
 
de diciembre
 
de 2021
incluyen el registro de esta combinación de negocios. En la Nota 7 se detallan los saldos de balance integrados en la combinación de
negocios, así como la diferencia negativa de consolidación resultante
 
de la operación.
La naturaleza de las operaciones más significativas llevadas a cabo por la Entidad, no tienen un
 
carácter cíclico o estacional relevante
dentro de un mismo ejercicio.
La Entidad
 
no mantiene
 
al cierre
 
del ejercicio
 
ninguna participación
 
directa igual
 
o superior
 
al 5%
 
del capital
 
o de
 
los derechos
 
de
voto en entidades de
 
crédito distintas de
 
las participaciones en sociedades dependientes
 
y asociadas que se detallan
 
en los Anexos
1 y 3.
En el presente ejercicio se han cumplido los mínimos exigidos por la normativa aplicable para este
 
coeficiente.
En 2021, en
 
el marco de
 
la pandemia, se han
 
actualizado los inputs
 
de los escenarios macroeconómicos
 
utilizados en la
 
estimación
de
 
la
 
pérdida
 
esperada
 
por
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
(véase
 
Nota
 
3.4.1).
 
Dado
 
que
 
en
 
las
 
previsiones
 
macroeconómicas
 
aún
 
existen
incertidumbres sobre su evolución en el entorno del potencial final de la pandemia, los escenarios considerados y las ponderaciones
aplicadas para
 
el cálculo
 
de provisiones
 
con el
 
enfoque prospectivo
 
requerido por
 
la Circular
 
4/2017 no
 
se han
 
visto alterados
 
en
2021, respecto al cierre de 2020.
Esta actualización ha
 
supuesto mantener,
 
sobre la base de
 
los modelos de provisiones
 
existentes y
 
un enfoque prudente,
 
un ajuste
contable (
Post
 
Model Adjustment
) en
 
la Entidad
 
por importe
 
de 1.230
 
millones de
 
euros a
 
31 de
 
diciembre de
 
2021 en
 
forma de
fondo colectivo.
Combinación de negocios con Bankia
Con fecha 23 de marzo
 
de 2021 se ha producido la combinación de negocios
 
con Bankia (véase Nota 7). La Entidad
 
ha registrado un
resultado
 
positivo
 
equivalente
 
a
 
la
 
diferencia
 
negativa
 
de
 
consolidación
 
por
 
4.300
 
millones
 
de
 
euros
 
en
 
el
 
epígrafe
 
«Fondo
 
de
comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta
 
de pérdidas y ganancias (antes y después de impuestos).
 
Asociado a
 
la fusión,
 
y adicional
 
a los
 
acuerdos
 
del proceso
 
de reestructuración
 
que se
 
detallan
 
en el
 
siguiente
 
capítulo,
 
se
 
han
registrado 234 millones de
 
euros de gastos de integración en
 
el epígrafe «Gastos de administración –
 
Otros gastos de administración»
(véase Nota 33), 93
 
millones de euros
 
correspondientes a una provisión
 
para cubrir saneamientos de
 
activos esencialmente derivados
del plan previsto de restructuración de la red comercial en el epígrafe
 
«Provisiones o reversión de provisiones» (véase Nota 21) y 91
millones de euros por
 
otros saneamientos y por
 
compromisos ya asumidos con proveedores en
 
el marco de la
 
integración con Bankia,
registrados
 
en «Deterioro del valor o reversión del deterioro
 
del valor de activos no financieros» (véase Nota 35).
Como consecuencia de la combinación de negocios, BFA Tenedora
 
de Acciones, SAU (participada en un 100% por el FROB, Fondo de
Reestructuración Ordenada Bancaria) participa en un 16,12% en CaixaBank.
 
1.5. Estacionalidad de las transacciones
1.7. Coeficiente de reservas
1.9. Operaciones significativas
1.6. Participaciones en el capital de
entidades de crédito
1.8.
 
Información
 
relevante
 
relativa
 
a
COVID-19
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p25i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Naturaleza de la Entidad
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
25
Acuerdo para el proceso de restructuración
Adicionalmente, con fecha 1
 
de julio de
 
2021 se ha
 
alcanzado un acuerdo con los
 
representantes de los trabajadores para la
 
ejecución
del proceso de restructuración de la entidad resultante de la combinación de negocios con Bankia que afecta a 6.452 empleados, así
como otras modificaciones de condiciones del marco laboral vigente, en especial aquellas que afectan
 
a compromisos sociales y con
un coste bruto de 1.884 millones de euros, que ha sido registrado en la cuenta de pérdidas y
 
ganancias (véase Nota 21).
 
A 1 de
 
enero de 2022 ya
 
han salido 3.922 personas
 
con el Plan de
 
Reestructuración (entorno al 60% de las
 
salidas previstas), las cuáles
se prevén completar de forma mayoritaria en el segundo trimestre
 
de 2022.
A continuación,
 
se detallan las operaciones, adicionales a las indicadas
 
en el resto de notas, que han
 
tenido lugar entre el cierre y
 
la
formulación.
 
Acuerdo con Mutua Madrileña
En
 
enero
 
de
 
2022,
 
CaixaBank
 
ha
 
alcanzado
 
un
 
acuerdo
 
con
 
Mutua
 
Madrileña
 
y
 
SegurCaixa
 
Adeslas
 
para
 
el
 
pago
 
de
 
una
contraprestación
 
de 650
 
millones de
 
euros por
 
el incremento
 
de red
 
de Bankia
 
en el
 
actual acuerdo
 
de distribución.
 
El ingreso
 
se
devengará en un periodo
 
de 10 años
 
en línea con
 
la periodificación del
 
gasto de parte de
 
la indemnización por ruptura
 
de los acuerdos
de no vida con Mapfre (véase Nota 18).
Valores representativos de deuda emitidos
Emisión de deuda senior preferente
Con fecha 13
 
de enero de 2022,
 
CaixaBank ha realizado
 
una emisión de deuda
 
senior preferente
 
por importe de
 
1.000 millones de
euros con vencimiento a 6 años y con una rentabilidad del 0,673 %, equivalente a
midswap
 
+ 62 puntos básicos.
Amortización anticipada deuda subordinada
Con fecha 1 de febrero
 
de 2022, CaixaBank ha comunicado
 
la amortización anticipada de la emisión de deuda
 
subordinada,
 
emitida
el 15 de marzo de 2017 y con vencimiento el 15 de marzo de 2027, por importe nominal de 500 millones de euros, una vez obtenida
la autorización
 
el BCE
 
y según
 
lo previsto
 
en sus
 
términos y
 
condiciones.
 
Esta emisión
 
computaba como
 
Tier 2
 
de CaixaBank
 
y del
Grupo.
1.10. Hechos posteriores
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p26i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
26
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
En la elaboración de
 
las cuentas anuales de
 
la Entidad correspondientes
 
al ejercicio 2021 se
 
han aplicado los siguientes
 
principios y
políticas contables y criterios de valoración:
Entidades dependientes
La
 
Entidad
 
considera
 
entidades
 
dependientes
 
aquéllas
 
sobre
 
las
 
que
 
se
 
tiene
 
capacidad
 
para
 
ejercer
 
control.
 
Esta
 
capacidad
 
de
control se manifiesta cuando:
se dispone del poder
 
para dirigir sus actividades
 
relevantes, esto
 
es, las que afectan
 
de manera significativa
 
a su rendimiento,
por disposición legal, estatutaria o acuerdo;
se
 
tiene
 
capacidad
 
presente,
 
es
 
decir,
 
práctica,
 
de
 
ejercer
 
los
 
derechos
 
para
 
usar
 
aquel
 
poder
 
con
 
objeto
 
de
 
influir
 
en
 
su
rendimiento;
y debido a su involucración, se está expuesto o se tiene derecho
 
a rendimientos variables de la entidad participada.
Generalmente, los
 
derechos de voto
 
proporcionan el poder
 
para dirigir las
 
actividades relevantes
 
de una entidad
 
participada. Para
su
 
cómputo
 
se
 
tienen
 
en
 
cuenta
 
todos
 
los
 
derechos
 
de
 
voto,
 
directos
 
e
 
indirectos,
 
incluidos
 
los
 
potenciales
 
como
 
por
 
ejemplo
opciones de compra
 
adquiridas sobre instrumentos
 
de capital de
 
la participada. En
 
determinadas situaciones, se
 
puede ostentar
 
el
poder para dirigir las actividades sin disponer de la mayoría de los derechos de voto.
En
 
estos
 
casos
 
se
 
valora
 
si
 
de forma
 
unilateral
 
se
 
tiene la
 
capacidad
 
práctica
 
para
 
dirigir sus
 
actividades relevantes
 
(financieras,
operativas o las relacionadas con el nombramiento y la remuneración
 
de los órganos de dirección, entre otras).
Negocios conjuntos
La Entidad considera negocios
 
conjuntos a las
 
entidades sobre las
 
que se tienen
 
acuerdos contractuales de control conjunto, en
 
virtud
de los cuales las decisiones sobre las actividades relevantes se toman de forma unánime por las entidades que comparten el control
teniendo derecho a sus activos netos.
 
Entidades asociadas
Las entidades
 
asociadas son
 
aquellas sobre
 
las cuales
 
la Entidad,
 
directa o
 
indirectamente, ejerce
 
influencia significativa
 
y no
 
son
entidades dependientes o
 
negocios conjuntos. La
 
influencia significativa se
 
hace patente, en
 
la mayoría de
 
los casos, mediante
 
una
participación igual o superior al 20% de los derechos de voto de la entidad participada. Si los derechos de voto son inferiores al 20%,
la influencia
 
significativa
 
se evidenciará
 
si se
 
produce alguna
 
de las
 
circunstancias
 
señaladas en
 
la Circular
 
4/2017. Entre
 
ellas se
encuentra el hecho de contar
 
con representación en el consejo
 
de administración, participar en los
 
procesos de fijación de políticas
de la participada, la existencia de transacciones
 
de importancia relativa entre la entidad
 
y la participada, el intercambio de personal
directivo o el suministro de información técnica esencial.
Excepcionalmente, no tienen la consideración de entidades
 
asociadas aquellas entidades en las que se mantienen derechos de voto
en la entidad participada superiores al 20%, pero en las que se
 
puede demostrar claramente que tal influencia no existe, y por tanto,
la Entidad carece
 
del poder de intervenir
 
en las políticas financieras
 
y operativas. En
 
base a estos criterios,
 
al cierre del
 
ejercicio, la
Entidad mantiene
 
diversas
 
inversiones,
 
de importes
 
poco
 
significativos,
 
con participaciones
 
entre
 
el 20%
 
y el
 
50% clasificadas
 
en
«Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
 
global».
Valoración y deterioro
Las inversiones en el
 
patrimonio de empresas del
 
grupo, negocios conjuntos y asociadas
 
se valoran inicialmente al
 
coste, que equivale
al valor razonable de la contraprestación
 
entregada más los costes
 
de transacción que le son directamente
 
atribuibles. Forma parte
de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes
 
de suscripción que, en su caso, se hayan adquirido.
Con posterioridad, estas inversiones se valoran por su coste menos, en su caso, el
 
importe acumulado de las correcciones valorativas
por deterioro.
2.1. Participaciones en empresas
dependientes, negocios conjuntos y
asociadas
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p27i2 MEM CAIXABANK 2021p27i4 MEM CAIXABANK 2021p27i6
 
MEM CAIXABANK 2021p25i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
27
Pagos, solamente, de
principal e intereses
 
sobre el
importe de principal
pendiente en
 
fechas
especificadas (Test SPPI)
Flujos de efectivo contractuales
Clasificación de activos financieros
 
(AF)
Modelo de negocio
Con objetivo
 
de percibir
 
flujos de efectivo
contractuales.
Con objetivo
 
de percibir
 
flujos de
 
efectivo
contractuales
 
y venta.
AF a coste
 
amortizado.
AF a valor
 
razonable con cambios
 
en otro
resultado
 
global.
Otros
No test SPPI
Instrumentos derivados
 
designados como
instrumentos
 
de cobertura
 
contable.
Se originan
 
o adquieran
 
con el
 
objetivo
 
de
realizarlos
 
a corto plazo.
Son parte
 
de un grupo
 
de instrumentos
financieros
 
identificados
 
y gestionados
conjuntamente para el
 
que haya evidencia
 
de
actuaciones recientes
 
para obtener
 
ganancias a
corto plazo.
Son instrumentos
 
derivados
 
que no cumplen la
definición de
 
contrato de
 
garantía
 
financiera
 
ni
han sido
 
designados como instrumentos
 
de
cobertura
 
contable.
Resto.
Derivados
Contabilidad
 
de coberturas.
AF no destinados
 
a
negociación valorados
obligatoriamente
 
a valor
razonable con cambios
 
en
resultados.
AF a valor
razonable con
cambios en
resultados.
AF mantenidos
 
para negociar.
Como mínimo al cierre del ejercicio,
 
y siempre que se tenga evidencia
 
objetiva de que el valor en
 
libros no pudiera ser recuperable,
se efectúa el correspondiente test de deterioro para
 
cuantificar la posible corrección valorativa. Esta corrección
 
valorativa se calcula
como
 
la
 
diferencia
 
entre
 
el
 
valor
 
en libros
 
y
 
el
 
importe
 
recuperable,
 
entendiéndose
 
éste
 
como
 
el
 
mayor
 
importe
 
entre
 
su valor
razonable en ese momento, menos los costes de ven
 
ta, y el valor en uso de la inversión.
 
Las correcciones valorativas
 
por deterioro y,
 
en su caso, su reversión,
 
se registran como un gasto
 
o un ingreso, respectivamente,
 
en
la cuenta de pérdidas y ganancias.
La reversión de
 
un deterioro tendrá
 
como límite el valor
 
en libros de la
 
inversión que estaría
 
reconocida en la fecha
 
de reversión si
no se hubiese registrado el deterioro de valor.
Clasificación de los activos financieros
A
 
continuación,
 
se
 
detallan
 
los
 
criterios
 
establecidos
 
por
 
el
 
marco
 
normativo
 
contable
 
para
 
la
 
clasificación
 
de
 
instrumentos
financieros:
 
Constituye
 
una
 
excepción
 
a
 
los
 
criterios
 
generales
 
de
 
valoración
 
descritos
 
anteriormente
 
las
 
inversiones
 
en
 
instrumentos
 
de
patrimonio. Con
 
carácter
 
general
 
la Entidad
 
ejerce
 
la opción
 
en el
 
reconocimiento
 
inicial y
 
de forma
 
irrevocable
 
por incluir
 
en la
cartera de activos financieros a
 
valor razonable con cambios en
 
otro resultado global inversiones en
 
instrumentos de patrimonio neto
que
 
no
 
se
 
clasifican
 
como
 
mantenidos
 
para
 
negociar
 
y
 
que,
 
en
 
caso
 
de
 
no
 
ejercer
 
dicha
 
opción,
 
se
 
clasificarían
 
como
 
activos
financieros obligatoriamente a valor razonable
 
con cambios en resultados.
 
Respecto a
 
la evaluación
 
del modelo
 
de negocio,
 
este no
 
depende de
 
las intenciones
 
para un
 
instrumento
 
individual, sino
 
que se
determina
 
para
 
un conjunto
 
de instrumentos,
 
tomando
 
en consideración
 
la frecuencia,
 
el importe
 
y calendario
 
de las
 
ventas
 
en
ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación con
 
las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o
poco significativas, aquellas próximas
 
al vencimiento del activo
 
y las motivadas por incrementos
 
del riesgo de crédito
 
de los activos
2.2. Instrumentos financieros
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
28
financieros o para gestionar el riesgo de
 
concentración, entre otras, pueden ser compatibles con el modelo
 
de mantener activos para
recibir flujos de efectivo contractuales.
 
Cabe destacar
 
que la realización
 
de ventas
 
de activos financieros
 
mantenidos en
 
la cartera
 
de coste
 
amortizado por
 
un cambio de
intención de la Entidad como consecuencia de los efectos de la COVID
 
-19 no se considera como un cambio de modelo de negocio ni
supone una reclasificación
 
contable de los
 
títulos mantenidos en
 
esta cartera
 
dado que estos fueron
 
clasificados correctamente
 
en
el momento en que se evaluó
 
el modelo de negocio sin ser la crisis
 
global provocada por la COVID
 
-19 un escenario razonablemente
posible en ese
 
momento. En el caso
 
en que las
 
ventas realizadas y las
 
que se pudieran
 
realizar, en su caso, durante el periodo
 
asociado
a la crisis sean significativas en valor o frecuencia, y en
 
base a las excepciones que contempla el marco normativo, consideramos que
estas también serían congruentes con
 
un modelo de negocio de mantener los activos financieros para
 
obtener los flujos de efectivo
contractuales, dado que es evidente
 
que las condiciones actuales y los motivos
 
que originan la necesidad de llevar a cabo ventas
 
de
activos clasificados en
 
la cartera
 
de coste amortizado
 
son y serán
 
totalmente extraordinarias,
 
transitorias y
 
pueden enmarcarse en
un periodo de tiempo identificable.
En particular, la expectativa de la Entidad de realizar ventas frecuentes y de carácter significativo de préstamos (o activos financieros
similares) que han experimentado
 
un deterioro en
 
el riesgo de crédito
 
no es inconsistente
 
con la clasificación
 
de dichos préstamos
bajo el modelo de negocio
 
de mantener los activos
 
financieros para percibir sus
 
flujos de efectivo contractual
 
es. Estas ventas
 
no se
computan a
 
efectos
 
de determinar
 
la frecuencia
 
de las
 
ventas
 
y su
 
significancia y
 
quedan, por
 
lo tanto,
 
excluidas de
 
las ratios
 
de
seguimiento.
Respecto la evaluación relativa a
 
si los flujos de efectivo de un instrumento
 
son solamente pagos de principal e intereses, la Entidad
realiza
 
una
 
serie
 
de
 
juicios
 
cuando
 
evalúa
 
dicho
 
cumplimiento
 
(test
 
SPPI),
 
siendo
 
los
 
más
 
significativos
 
los
 
que
 
se
 
enumeran
 
a
continuación:
Valor temporal del dinero modificado:
 
para evaluar si el
 
tipo interés de una
 
operación incorpora alguna contraprestación distinta
a la vinculada al
 
transcurso del tiempo, la Entidad considera factores como la
 
moneda en la que
 
se denomine el activo financiero
y el plazo para
 
el que se establece
 
el tipo de interés.
 
En particular,
 
la Entidad realiza un
 
análisis periódico para
 
las operaciones
que presentan
 
una diferencia
 
entre
 
el tenor
 
y la
 
frecuencia
 
de revisión,
 
las cuales
 
se comparan
 
con un
 
instrumento
 
que no
presentara tal diferencia dentro
 
de un umbral de tolerancia.
 
Exposición a riesgos
 
no relacionados con
 
un acuerdo básico
 
de préstamo: se
 
considera si los
 
términos contractuales de los
 
activos
financieros introducen exposición a riesgos o volatilidad en los flujos de efectivo contractuales
 
que no estarían presentes en un
acuerdo básico
 
de préstamo,
 
como por
 
ejemplo la
 
exposición a
 
cambios en
 
los precios
 
de las
 
acciones o
 
de materias
 
primas
cotizadas, casos en que no se considerarían que pasan el test SPPI.
 
Cláusulas que modifican el calendario o el importe de los flujos: la Entidad considera la
 
existencia de condiciones contractuales
en virtud de las cuales puede modificarse el calendario o importe de los flujos contractuales del activo financiero. Es el caso de:
i)
 
activos cuyas condiciones contractuales
 
permiten la amortización anticipada total
 
o parcial del principal:
ii)
 
activos en que se
permite
 
contractualmente
 
ampliar
 
su duración,
 
o
iii)
 
aquellos
 
activos
 
para
 
los
 
que los
 
pagos
 
de
 
intereses
 
pueden
 
variar
 
en
función de
 
una variable
 
no-financiera
 
especificada en
 
el contrato.
 
En estos
 
casos se
 
evalúa si
 
los flujos
 
contractuales
 
que se
pueden generar durante la vida
 
del instrumento debido a
 
esa condición contractual son
 
solamente pagos de
 
principal e intereses
del importe de
 
principal pendiente,
 
pudiendo incluir una
 
compensación adicional razonable
 
por la terminación
 
anticipada del
contrato.
Apalancamiento: los activos financieros con apalancamiento, es decir,
 
aquellos en que la variabilidad de los flujos contractuales
se incrementa
 
haciendo que no
 
tengan las
 
características económicas
 
del interés,
 
no pueden considerarse
 
activos financieros
que cumplan el
test
 
SPPI (por ejemplo, instrumentos derivados como los contratos
 
simples de opción).
Subordinación y pérdida del derecho de cobro: la
 
Entidad evalúa las cláusulas contractuales que puedan resultar en una
 
pérdida
de los derechos de cobro sobre los importes de principal e intereses sobre el principal pendiente.
Divisa: en el análisis de si
 
los flujos contractuales
 
son únicamente pagos
 
del principal e intereses sobre
 
el importe del principal
pendiente,
 
la
 
Entidad
 
toma
 
en
 
consideración
 
la
 
moneda
 
en
 
la
 
que
 
está
 
denominado
 
el
 
activo
 
financiero
 
para
 
valorar
 
las
características
 
de
 
los
 
flujos
 
contractuales,
 
por
 
ejemplo,
 
al
 
evaluar
 
el
 
elemento
 
del
 
valor
 
temporal
 
del
 
dinero
 
en
 
base
 
a
 
la
referencia utilizada para la fijación del tipo de interés del activo
 
financiero.
Instrumentos vinculados contractualmente:
 
respecto a posiciones
 
en instrumentos vinculados
 
contractualmente, se
 
realiza un
análisis
look through
 
a partir del
 
cual se considera que
 
los flujos derivados de
 
este tipo de activos
 
consisten únicamente en pagos
de principal e intereses sobre el principal pendiente si:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
29
u
las
 
condiciones
 
contractuales
 
del
 
tramo
 
cuya
 
clasificación
 
se
 
está
 
evaluando
 
(sin
 
examinar
 
el
 
conjunto
 
subyacente
 
de
instrumentos financieros) dan lugar a
 
flujos de efectivo que
 
son únicamente pagos de
 
principal e intereses sobre
 
el principal
pendiente (por ejemplo, tipo de interés del tramo no vinculado a índice de materias primas);
u
el conjunto subyacente de instrumentos financieros está compuesto por instrumentos que tengan flujos contractuales que
sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente; y
u
la
 
exposición
 
al
 
riesgo
 
de crédito
 
correspondiente
 
al
 
tramo
 
es
 
igual o
 
mejor
 
que la
 
exposición
 
al
 
riesgo
 
de crédito
 
del
conjunto subyacente de instrumentos financieros (por ejemplo, la calificación crediticia del
 
tramo cuya clasificación se está
evaluando es igual o mejor que la
 
que se aplicaría a un tramo
 
único formado por el conjunto
 
subyacente de instrumentos
financieros). Por
 
lo tanto,
 
si el rating
 
del tramo es
 
igual o superior
 
al del vehículo,
 
se considerará
 
que cumple la
 
presente
condición.
 
El conjunto subyacente
 
a que se
 
hace referencia
 
en el apartado
 
anterior podrá
 
incluir,
 
además, instrumentos
 
que reduzcan
 
la
variabilidad de los flujos de
 
dicho conjunto de instrumentos
 
de manera que, cuando
 
se combinen con éstos,
 
den lugar a flujos
que sean
 
solo pagos
 
de principal
 
e intereses
 
sobre el
 
principal pendiente
 
(por ejemplo,
 
una opción
 
techo o
 
suelo de
 
tipo de
interés o un contrato
 
que reduzca el riesgo
 
de crédito de los instrumentos).
 
También podrá
 
incluir instrumentos que permitan
alinear
 
los
 
flujos
 
de
 
los
 
tramos
 
con
 
los
 
flujos
 
del
 
conjunto
 
de
 
instrumentos
 
subyacentes
 
para
 
solventar
 
exclusivamente
 
las
diferencias en el tipo de interés, moneda en que se denominen los flujos (incluida la inflación) y el calendario de flujos.
Activos sin responsabilidad personal (sin recurso): el hecho de
 
que con respecto a un activo financiero no exista responsabilidad
personal no implica que éste deba considerarse
 
un activo financiero No SPPI. En estas
 
situaciones, la Entidad evalúa los activos
subyacentes o
 
flujos de efectivo
 
para determinar
 
si consisten
 
únicamente en
 
pagos de
 
principal e
 
intereses sobre
 
el principal
pendiente, con independencia de la naturaleza de los subyacentes.
En particular, en el caso de operaciones de financiación de proyectos que se reembolsan exclusivamente con los ingresos de los
proyectos financiados,
 
la Entidad
 
analiza si
 
los flujos
 
determinados contractualmente
 
como principal
 
e intereses
 
representan
efectivamente el pago de principal e intereses sobre el principal pendiente.
Compensación negativa (cláusulas simétricas): determinados instrumentos incorporan
 
una condición contractual que posibilita
que, en
 
caso
 
de producirse
 
la amortización
 
anticipada total
 
o
 
parcial
 
del principal
 
pendiente,
 
la parte
 
que elige
 
terminar
 
el
contrato
 
de manera anticipada
 
–sea el deudor
 
o el acreedor-
 
pueda recibir una
 
compensación adicional
 
razonable a
 
pesar de
ser
 
la
 
parte
 
que
 
realiza
 
dicha
 
acción.
 
Es
 
el
 
caso,
 
por
 
ejemplo,
 
de
 
las
 
denominadas
 
cláusulas
 
simétricas,
 
presentes
 
en
determinados instrumentos de financiación a tipo fijo, que estipulan
 
que en el momento en el que
 
el acreedor ejecute la opción
de
 
amortizar
 
anticipadamente,
 
debe
 
existir
 
una
 
compensación
 
por
 
la
 
terminación
 
del
 
contrato
 
de
 
manera
 
anticipada
 
que
resultará en favor del deudor o del acreedor en función de cómo hayan evolucionado los tipos de interés desde el momento de
la originación hasta la fecha en que se termina el contrato
 
de manera anticipada.
El
 
hecho
 
de que
 
un
 
instrumento
 
financiero
 
incorpore
 
este
 
término
 
contractual,
 
conocido
 
como
 
compensación
 
negativa,
 
no
supone que el
 
instrumento en
 
cuestión deba
 
considerarse No
 
SPPI. Un
 
instrumento financiero
 
que en cualquier
 
caso hubiera
cumplido con los condicionantes para considerarse como SPPI
compliant
 
excepto por el hecho de incorporar una compensación
adicional razonable por la terminación
 
anticipada del contrato
 
(a recibir o a pagar por
 
la parte que decide terminar el
 
contrato
anticipadamente), será
 
elegible para
 
valorarse
 
a coste
 
amortizado o
 
a valor
 
razonable con
 
cambios en
 
otro resultado
 
global,
según determine el modelo de negocio.
 
En casos
 
en los
 
que una
 
característica
 
de un
 
activo financiero
 
no sea
 
congruente con
 
un acuerdo
 
básico de
 
préstamo,
 
es decir,
 
si
existe características
 
del activo
 
que dan
 
lugar a
 
flujos contractuales
 
diferentes
 
a pagos
 
del principal
 
e intereses
 
sobre el
 
principal
pendiente, la Entidad evaluará
 
la significatividad y probabilidad de
 
ocurrencia para determinar si
 
dicha característica o
 
elemento se
debe tener en consideración en la evaluación del
test
 
SPPI.
Respecto a la significatividad de una característica
 
de un activo financiero, la valoración
 
que la Entidad realiza consiste en estimar el
impacto que la misma puede tener sobre los flujos contractuales. El impacto de un elemento
 
no es significativo cuando éste supone
una variación en
 
los flujos
 
de efectivo esperados inferior al
 
5%. Este umbral
 
de tolerancia se
 
determina en base
 
los flujos
 
contractuales
esperados sin descontar.
Si la característica
 
de un instrumento
 
pudiera tener un
 
efecto significativo
 
sobre los flujos
 
contractuales, pero esa
 
característica de
flujos
 
afecta
 
a
 
los
 
flujos
 
contractuales
 
del
 
instrumento
 
solo
 
en
 
el
 
momento
 
en
 
que
 
ocurre
 
un
 
suceso
 
que
 
es
 
extremadamente
excepcional,
 
altamente
 
anómalo
 
y
 
muy
 
improbable
 
que
 
ocurra,
 
la
 
Entidad
 
no
 
tomará
 
en
 
consideración
 
dicha
 
característica
 
o
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
30
elemento a la hora
 
de evaluar si los
 
flujos de efectivo
 
contractuales del instrumento
 
son únicamente pagos de
 
principal e intereses
sobre el principal pendiente.
Clasificación de los pasivos financieros
Los pasivos financieros
 
se clasifican en
 
las siguientes categorías: «Pasivos
 
financieros mantenidos para negociar»,
 
«Pasivos financieros
designados a
 
valor razonable con cambios en
 
resultados» y «Pasivos financieros
 
a coste amortizado», excepto que
 
se deban presentar
como «Pasivos incluidos en
 
grupos enajenables de
 
elementos que se han
 
clasificado como mantenidos para la
 
venta» o correspondan
a
 
«Cambios
 
del
 
valor
 
razonable
 
de
 
los
 
elementos
 
cubiertos
 
de
 
una
 
cartera
 
con
 
cobertura
 
de
 
riesgo
 
de
 
interés»
 
o
 
«Derivados
 
contabilidad de coberturas», que se presentan de forma independiente.
Particularmente,
 
en
 
la
 
cartera
 
de
 
«Pasivos
 
financieros
 
a
 
coste
 
amortizado»:
se
 
registran
 
los
 
pasivos
 
financieros
 
que
 
no
 
se
 
han
clasificado como mantenidos para negociar o como otros pasivos financieros a
 
valor razonable con cambios en resultados. Los saldos
que
 
se
 
registran
 
en
 
esta
 
categoría
 
responden
 
a
 
la
 
actividad
 
típica
 
de
 
captación
 
de
 
fondos
 
de
 
las
 
entidades
 
de
 
crédito,
independientemente de su forma de instrumentalización y su plazo
 
de vencimiento.
Reconocimiento inicial y valoración
En
 
el
 
momento
 
de
 
su
 
reconocimiento
 
inicial
 
todos
 
los
 
instrumentos
 
financieros
 
se
 
registran
 
por
 
su
 
valor
 
razonable.
 
Para
 
los
instrumentos financieros
 
que no se
 
registren a
 
valor razonable
 
con cambios en
 
resultados, el importe
 
del valor razonable
 
se ajusta
añadiendo o deduciendo
 
los costes de transacción
 
directamente atribuibles a su
 
adquisición o emisión. En
 
el caso de
 
los instrumentos
financieros
 
a
 
valor
 
razonable
 
con
 
cambios
 
en
 
resultados,
 
los
 
costes
 
de
 
transacción
 
directamente
 
atribuibles
 
se
 
reconocen
inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Los costes de transacción se definen como gastos
 
directamente atribuibles a la adquisición o disposición de un activo financiero,
 
o a
la emisión
 
o asunción
 
de un
 
pasivo financiero,
 
en los
 
que no
 
se habría
 
incurrido si
 
la Entidad
 
no hubiese
 
realizado la
 
transacción.
Entre ellos se incluyen
 
las comisiones pagadas a
 
intermediarios (como las
 
de prescriptores); los gastos
 
de formalización hipotecaria
a cargo
 
de la Entidad y
 
parte de los
 
gastos de personal
 
de los Centros
 
de Admisión de Riesgos.
 
En ningún caso
 
se consideran como
costes de transacción los gastos administrativos
 
internos, ni los gastos derivados de estudios y análisis previos.
 
La Entidad
 
identifica a
 
través
 
de herramientas
 
de contabilidad
 
analítica los
 
costes
 
de transacción
 
directos e
 
incrementales
 
de las
operaciones
 
de
 
activo.
 
Estos
 
costes
 
se
 
incluyen
 
en
 
la
 
determinación
 
del
 
tipo
 
de
 
interés
 
efectivo,
 
minorándolo
 
para
 
los
 
activos
financieros, por lo que se periodifican a lo largo de la duración de la operación.
Valoración posterior de los activos financieros
Tras
 
su reconocimiento
 
inicial,
 
la Entidad
 
valora
 
un activo
 
financiero
 
a coste
 
amortizado,
 
a valor
 
razonable
 
con
 
cambios
 
en otro
resultado
 
global o a valor razonable con cambios en resultados.
Las
 
partidas
 
a
 
cobrar
 
por
 
operaciones
 
comerciales
 
que
 
no
 
tienen
 
un
 
componente
 
significativo
 
de
 
financiación
 
y
 
los
 
créditos
comerciales
 
e
 
instrumentos
 
de
 
deuda
 
a
 
corto
 
plazo
 
que
 
se
 
valoran
 
inicialmente
 
por
 
el
 
precio
 
de
 
la
 
transacción
 
o
 
su
 
principal,
respectivamente,
 
se
 
continúan
 
valorando
 
por
 
dicho
 
importe
 
menos
 
la
 
corrección
 
de
 
valor
 
por
 
deterioro
 
estimada
 
conforme
 
se
describe en la Nota 2.7.
En relación con
 
las compras y
 
ventas convencionales
 
de instrumentos
 
de renta fija
 
y renta
 
variable, estas
 
se registran
 
con carácter
general a la fecha de liquidación.
Ingresos y gastos de los activos y pasivos financieros
Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros se reconocen con
 
los siguientes criterios:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p31i2
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
31
El tipo de
 
interés efectivo
 
es la tasa
 
que descuenta
 
los pagos
 
o cobros
 
de efectivo
 
futuros estimados
 
durante la
 
vida esperada
 
del
activo financiero o pasivo financiero con
 
respecto al valor en libros bruto de un activo
 
financiero o al coste amortizado de
 
un pasivo
financiero. Para
 
calcular la tasa
 
de interés efectiva,
 
la Entidad estima
 
los flujos de efectivo
 
esperados teniendo en
 
cuenta todos los
términos contractuales
 
del instrumento
 
financiero,
 
pero sin
 
tener
 
en cuenta
 
las pérdidas
 
crediticias
 
esperadas. El
 
cálculo incluye
todas las
 
comisiones y
 
puntos básicos
 
de interés,
 
pagados o
 
recibidos por
 
las partes
 
del contrato,
 
que integren
 
la tasa
 
de interés
efectiva, los costes de transacción
 
y cualquier otra
 
prima o descuento. En
 
aquellos casos en
 
que los flujos
 
de efectivo o la
 
vida restante
de un instrumento financiero no pueden ser estimados con fiabilidad (por ejemplo, pagos anticipados), la Entidad utiliza los flujos
 
de
efectivo contractuales a lo largo del periodo contractual
 
completo del instrumento financiero.
En el caso
 
particular de la
 
tercera serie
 
de las Operaciones
 
de Financiación
 
a largo-plazo
 
con objetivo
 
(conocida como
 
‘TLTRO III’
 
véase Nota
 
3.3.3),
 
la Entidad
 
considera
 
que cada
 
una de
 
las operaciones
 
se
 
encuentra
 
bajo el
 
alcance
 
de la
 
NIIF 9
Instrumentos
Financieros
dado que se
 
trata de
 
operaciones cuyo
 
tipo de interés
 
no está
 
significativamente
 
por debajo del
 
mercado. Para
 
ello la
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p32i6 MEM CAIXABANK 2021p32i4 MEM CAIXABANK 2021p32i7 MEM CAIXABANK 2021p32i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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|
Cuentas Anuales 2021
32
2.3. Coberturas contables
Entidad considera en su
 
reconocimiento inicial si los
 
términos de cada operación
 
en relación con los precios
 
de mercado para
 
otros
préstamos
 
con
 
garantías
 
similares
 
disponibles para
 
la Entidad
 
y las
 
tasas de
 
bonos y
 
otros
 
instrumentos
 
del mercado
 
monetario
relevantes se aproximan a términos de mercado
 
o están significativamente fuera de mercado.
Para la TLTRO
 
III, el tipo de interés efectivo determinado en el
 
ejercicio 2021 se calcula para cada operación de esta
 
serie y refleja la
estimación de la
 
Entidad en el
 
reconocimiento inicial respecto el
 
monto de interés final
 
a cobrar a su
 
vencimiento específico, tomando
en consideración hipótesis específicas
 
de cumplimiento de
 
volúmenes elegibles. Esto
 
supone periodificar por
 
tramos el tipo
 
de interés
de cada
 
una de
 
las operaciones
 
de la
 
TLTRO
 
III. Si
 
hubiera un
 
cambio posterior
 
en esta
 
estimación que
 
surja de
 
un cambio
 
en la
expectativa de la
 
Entidad en cuanto al
 
cumplimiento de los umbrales
 
de desempeño crediticio,
 
esto se reflejaría como
 
un recálculo
del coste amortizado de la operación (por aplicación del párrafo B5.4.6
 
de NIIF 9).
Reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros
Únicamente si la
 
Entidad decidiera cambiar su
 
modelo de negocio
 
para la gestión de
 
activos financieros, reclasificaría todos
 
los activos
financieros afectados según los requerimientos dispuestos en la NIIF 9. Dicha reclasificación se realizaría de forma prospectiva desde
la fecha de la reclasificación. De acuerdo con el enfoque de NIIF
 
9, con carácter general los cambios en el modelo de negocio ocurren
con muy
poca frecuencia. Los pasivos financieros no pueden reclasificarse entre carteras.
La Entidad utiliza derivados financieros como
 
herramienta de gestión de los riesgos financieros,
 
principalmente el riesgo estructural
de tipo de interés (véase Nota 3). Cuando estas operaciones cumplen determinados requisitos, se consideran
 
como «de cobertura».
Cuando
 
se
 
designa
 
una
 
operación
 
como
 
de cobertura,
 
se
 
hace
 
desde
 
el
 
momento
 
inicial
 
de la
 
operación
 
o
 
de
 
los
 
instrumentos
incluidos
 
en
 
la
 
citada
 
cobertura,
 
y
 
se
 
documenta
 
una
 
nota
 
técnica
 
de
 
la
 
operación
 
conforme
 
a
 
la
 
normativa
 
vigente.
 
En
 
la
documentación de las operaciones
 
de cobertura se identifica
 
claramente el instrumento
 
o instrumentos cubiertos
 
y el instrumento
o instrumentos
 
de cobertura,
 
además de
 
la naturaleza
 
del riesgo
 
que se pretende
 
cubrir,
 
y la
 
forma en
 
que la Entidad
 
evalúa si
 
la
relación de cobertura cumple
 
los requisitos de eficacia
 
de la cobertura (junto
 
con su análisis de
 
las causas de ineficacia
 
de la cobertura
y el modo de determinar la ratio de cobertura).
Con la finalidad de verificar el requisito de eficacia:
Debe existir una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento
 
de cobertura,
El
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
de
 
la
 
contraparte
 
de
 
la
 
partida
 
cubierta
 
o
 
del
 
instrumento
 
de
 
cobertura
 
no
 
debe
 
ejercer
 
un
 
efecto
dominante sobre los cambios de valor resultantes de esa relación
 
económica, y
Se debe cumplir la
 
ratio de cobertura de la relación
 
de cobertura contable, entendida como la
 
cantidad de partida cubierta entre
la cantidad de instrumento de cobertura, debe ser la misma que la ratio de cobertura
 
que se emplee a efectos de gestión.
Coberturas de valor razonable
Las
 
coberturas
 
de valor
 
razonable
 
cubren la
 
exposición
 
a la
 
variación
 
en el
 
valor
 
razonable
 
de activos
 
y pasivos
 
financieros o
 
de
compromisos en firme no reconocidos todavía, o de una porción identificada de los mencionados activos, pasivos o compromisos en
firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la cuenta de pérdidas y ganancias.
 
En las coberturas de valor razonable, las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos
cubiertos, por la parte
 
correspondiente al tipo
 
de riesgo cubierto,
 
se reconocen de manera
 
asimétrica en función de
 
si el elemento
cubierto es un instrumento de deuda o un instrumento de patrimonio:
Instrumentos
 
de
 
deuda:
 
las
 
diferencias
 
de
 
valor
 
producidas
 
tanto
 
en
 
los
 
elementos
 
de
 
cobertura
 
como
 
en
 
los
 
elementos
cubiertos, por
 
la parte
 
correspondiente
 
al tipo
 
de riesgo
 
cubierto,
 
se reconocen
 
en la
 
cuenta de
 
pérdidas y
 
ganancias, en
 
el
apartado
 
«Ganancias
 
o
 
pérdidas
 
resultantes
 
de
 
la
 
contabilidad
 
de
 
coberturas
 
(neto)».
 
Con
 
carácter
 
particular,
 
en
 
las
macrocoberturas de
 
valor razonable,
 
las diferencias
 
de valoración
 
de los
 
elementos cubiertos,
 
tienen su
 
contrapartida en
 
los
capítulos «Activo – Cambios del
 
valor razonable de
 
los elementos cubiertos de una
 
cartera con cobertura
 
del riesgo de tipo de
interés» o «Pasivo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera
 
con cobertura del riesgo de tipo de
interés» del balance, en
 
función de la naturaleza
 
del elemento cubierto,
 
en lugar de registrarse
 
en los epígrafes
 
donde figuran
registrados los elementos cubiertos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p33i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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|
Cuentas Anuales 2021
33
2.4. Compensación de activos y pasivos
financieros
Instrumentos de
 
patrimonio: las
 
diferencias de
 
valor producidas
 
tanto en
 
los elementos
 
de cobertura
 
como en
 
los elementos
cubiertos, por la
 
parte correspondiente al
 
tipo de riesgo
 
cubierto, se reconocen
 
en el apartado
 
«Otro resultado global
 
acumulado
 
Elementos
 
que no
 
pueden reclasificarse
 
en resultados
 
 
Ineficacia
 
de la
 
cobertura
 
de coberturas
 
de valor
 
razonable
 
para
instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro
 
resultado global» del balance.
Cuando
 
los
 
derivados
 
de
 
cobertura
 
dejan
 
de
 
cumplir
 
los
 
requisitos
 
para
 
serlo
 
se
 
reclasifican
 
como
 
derivados
 
de
 
negociación.
 
El
importe de los ajustes previamente registrados al
 
elemento cubierto se imputa de la siguiente manera:
Instrumentos de deuda:
 
se imputan al epígrafe
 
«Ganancias o pérdidas resultantes
 
de la contabilidad
 
de coberturas (neto)»
 
de
la cuenta
 
de pérdidas y
 
ganancias utilizando
 
el método
 
del tipo de
 
interés efectivo
 
resultante a
 
la fecha
 
de interrupción de
 
la
cobertura.
Instrumentos de patrimonio: se reclasifican a reservas desde el epígrafe
 
«Otro resultado global acumulado – Elementos que no
pueden
 
reclasificarse
 
en
 
resultados
 
 
Ineficacia
 
de
 
la
 
cobertura
 
de
 
coberturas
 
de
 
valor
 
razonable
 
para
 
instrumentos
 
de
patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado
 
global» del balance.
Coberturas de flujos de efectivo
Las coberturas de flujos de efectivo cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuyen a un riesgo particular asociado a un
activo
 
o
 
pasivo
 
financiero
 
o
 
una transacción
 
prevista
 
altamente
 
probable,
 
siempre
 
que
 
pueda
 
afectar
 
a
 
la
 
cuenta
 
de
 
pérdidas
 
y
ganancias.
 
El importe
 
de los ajustes
 
sobre el
 
elemento de
 
cobertura se
 
registra en
 
el capítulo
 
«Otro resultado
 
global acumulado –
 
Elementos
que pueden reclasificarse en resultados – Derivados de cobertura.
 
Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]»
 
donde
se mantendrán hasta que la transacción cubierta se produzca, momento en el que se registrará en el capítulo «Ganancias o pérdidas
resultantes de la contabilidad de
 
coberturas (neto)» de la cuenta de
 
pérdidas y ganancias de forma simétrica
 
a los flujos de efectivo
cubiertos, salvo
 
que se
 
prevea
 
que no
 
se va
 
a realizar
 
la transacción
 
en cuyo
 
caso
 
se registrará
 
inmediatamente.
 
Los
 
elementos
cubiertos
 
se
 
registran
 
de
 
acuerdo
 
con
 
los
 
criterios
 
explicados
 
en
 
la
 
Nota
 
2.2,
 
sin
 
ninguna
 
modificación
 
por
 
el
 
hecho
 
de
 
ser
considerados instrumentos cubiertos.
 
Los activos y
 
pasivos financieros se compensan,
 
y en consecuencia
 
se presentan en
 
el balance por
 
su importe neto,
 
sólo cuando se
tenga
 
el derecho,
 
legalmente
 
exigible,
 
de compensar
 
los importes
 
de los
 
mencionados instrumentos
 
y la
 
intención
 
de liquidar
 
la
cantidad neta, o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma
 
simultánea, tomando en consideración lo siguiente:
El derecho,
 
exigible legalmente,
 
de compensar
 
los importes
 
reconocidos
 
no debe
 
depender de
 
un evento
 
futuro y
 
debe ser
legalmente ejecutable en todas las circunstancias, incluyendo casos
 
de impago o insolvencia de cualquiera de las partes.
Se admiten como equivalentes a “liquidaciones por el importe neto” aquellas liquidaciones en que se cumpla con las siguientes
condiciones: se elimine práctica totalidad del riesgo de crédito y de liquidez; y la liquidación del activo y del pasivo se realice en
un único proceso de liquidación.
A continuación se presenta el detalle de las operaciones compensadas:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p34i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
34
2.5. Baja de instrumentos financieros
COMPENSACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
 
FINANCIEROS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
BRUTO
RECONOCIDO
(A)
IMPORTE
COMPENSADO
EN BALANCE (B)
IMPORTE NETO
EN BALANCE
(C=A-B)
IMPORTE
BRUTO
RECONOCIDO
(A)
IMPORTE
COMPENSADO
EN BALANCE (B)
IMPORTE NETO
EN BALANCE
(C=A-B)
ACTIVOS
AF mantenidos para negociar -Derivados
 
25.925
8.554
17.371
17.473
5.014
12.459
AF a coste amortizado - Préstamos y
anticipos
351.768
16.233
335.535
228.987
5.298
223.689
Del que: Colaterales
1.799
1.799
2.779
2.779
Del que: Adquisición temporal de activos
*
14.434
14.434
2.045
2.045
Del que: Operativa de tax lease
474
474
Derivados - contabilidad de coberturas
3.624
2.606
1.018
2.372
1.840
532
PASIVOS
PF mantenidos para negociar - Derivados
24.450
12.577
11.873
16.500
9.215
7.285
PF a coste amortizado
532.201
14.450
517.751
316.827
2.671
314.156
Del que: Otros pasivos financieros
16
16
152
152
Del que: Cesión temporal de activos *
14.434
14.434
2.045
2.045
Del que: Operativa de tax lease
474
474
Derivados - contabilidad de coberturas
2.031
1.103
928
440
266
174
AF: Activos financieros; PF: Pasivos
 
financieros
(*) Operaciones de intercambio de
 
colaterales materializadas
 
mediante repos, no permitiéndose la cancelación
 
separada. Se formalizan, con
 
carácter general, a 12 meses.
Un activo financiero
 
se da total o
 
parcialmente de baja
 
en el balance cuando
 
expiran los derechos
 
contractuales sobre
 
los flujos de
efectivo del activo financiero o cuando se transfieren a un tercero
 
separado de la entidad.
El tratamiento
 
contable
 
a aplicar
 
a las
 
transferencias
 
de activos
 
está condicionado
 
por el
 
grado y
 
la forma
 
en que
 
se traspasan
 
a
terceros los riesgos y beneficios asociados a la propiedad de los activos que se transfieren:
 
Si se transfieren de
 
manera sustancial a
 
terceros los riesgos y
 
ventajas inherentes a
 
la propiedad del activo
 
financiero (en caso
de, entre otros,
 
ventas incondicionales, ventas
 
con pacto de recompra
 
por su valor razonable
 
en la fecha
 
de recompra, ventas
de
 
activos
 
financieros
 
con
 
una
 
opción
 
de
 
compra
 
adquirida
 
o
 
de
 
venta
 
emitida
 
profundamente
 
fuera
 
de
 
dinero
 
y
 
en
 
las
titulizaciones de activos
 
en las que
 
el cedente no
 
retiene financiaciones subordinadas ni
 
concede ningún tipo
 
de mejora crediticia
a los nuevos
 
titulares), éste se da
 
de baja del
 
balance, reconociéndose simultáneamente cualquier derecho
 
u obligación retenido
o surgido como consecuencia de la transferencia.
Si se
 
retienen sustancialmente
 
los riesgos
 
y ventajas
 
inherentes
 
a la
 
propiedad del
 
activo financiero
 
transferido
 
(en caso
 
de,
entre otros, ventas de activos financieros con
 
pacto de recompra por un precio fijo o por el
 
precio de venta más la rentabilidad
habitual de un
 
prestamista, contratos de préstamo de valores en
 
los que el
 
prestatario tiene la obligación de
 
devolver los mismos
o similares) no se da de baja del
 
balance y se continúa valorando
 
con los mismos criterios utilizados antes
 
de la transferencia y
se reconoce contablemente:
u
Un pasivo financiero
 
asociado por un
 
importe igual al
 
de la contraprestación
 
recibida, que se
 
valora posteriormente
 
a su
coste amortizado,
 
salvo que cumpla
 
los requisitos
 
para clasificarse
 
como otros
 
pasivos a valor
 
razonable con
 
cambios en
pérdidas y ganancias.
u
Los ingresos del
 
activo financiero transferido, pero no dado
 
de baja, y
 
los gastos del nuevo
 
pasivo financiero, sin compensar.
Si
 
ni
 
se
 
transfieren
 
ni
 
se
 
retienen
 
sustancialmente
 
los
 
riesgos
 
y
 
ventajas
 
inherentes
 
a
 
la
 
propiedad
 
del
 
activo
 
financiero
transferido
 
(en
 
caso
 
de,
 
entre
 
otros,
 
ventas
 
de
 
activos
 
financieros
 
con
 
opción
 
de
 
compra
 
adquirida
 
o
 
de
 
venta
 
emitida
 
no
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p35i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
35
2.6. Garantías financieras
profundamente dentro
 
ni fuera
 
de dinero,
 
titulizaciones en las
 
que el cedente
 
asume financiación subordinada
 
u otro
 
tipo de
mejoras crediticias por una parte del activo transferido), se distingue entre:
u
Si la entidad
 
cedente no retiene el control del
 
activo financiero transferido se da
 
de baja del
 
balance y se
 
reconoce cualquier
derecho u obligación retenido o surgido como consecuencia de la transferencia.
u
Si la
 
entidad cedente
 
retiene
 
el
 
control
 
del activo
 
financiero
 
transferido
 
continúa
 
reconociéndolo
 
en el
 
balance por
 
un
importe igual
 
a
 
su exposición
 
a los
 
cambios
 
de valor
 
que pueda
 
experimentar
 
y reconoce
 
un pasivo
 
asociado
 
al activo
financiero transferido. El importe neto del activo
 
transferido y el pasivo asociado será el coste
 
amortizado de los derechos
y obligaciones retenidos,
 
si el activo
 
se mide por el
 
coste amortizado,
 
o el valor
 
razonable de los
 
derechos y obligaciones
retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable.
 
De acuerdo con los términos de los
 
contratos de cesión, la práctica
 
totalidad de la cartera de
 
inversiones crediticias titulizada por
 
la
Entidad no cumple los requisitos para darla de baja del balance.
 
Del mismo modo, los
 
pasivos financieros se darán de
 
baja del balance cuando
 
se hayan pagado, cancelado o expirado las
 
obligaciones
derivadas del contrato.
Garantías financieras concedidas
Se consideran garantías
 
financieras los contratos
 
por los que se
 
exige al emisor
 
la realización de
 
pagos específicos para
 
reembolsar
al
 
acreedor
 
por
 
la
 
deuda
 
incurrida
 
cuando
 
un
 
deudor
 
específico
 
incumple
 
sus
 
obligaciones
 
de
 
pago
 
contractuales,
independientemente de la
 
forma en que
 
esté instrumentada la obligación,
 
ya sea una
 
fianza (incluyendo aquellas
 
para la participación
en subastas y concursos), avales financieros y técnicos,
 
promesas de aval formalizadas irrevocables, contratos
 
de seguro o derivados
de crédito.
Los avales
 
financieros son todo
 
tipo de avales
 
que garantizan,
 
directa o
 
indirectamente, instrumentos
 
de deuda, como
 
préstamos,
créditos, operaciones de arrendamiento financiero y aplazamiento
 
en el pago de todo tipo de deudas.
Todas estas operaciones se registran
 
en la pro-memoria del balance en cuentas de orden en la categoría de «Garantías concedidas».
En el momento
 
de su registro
 
inicial, la Entidad
 
contabiliza las
 
garantías financieras
 
prestadas en el
 
pasivo del balance
 
por su valor
razonable, el cual, con carácter general, equivale al valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos
 
a lo
largo de su duración, teniendo como
 
contrapartida, el importe de las comisiones y
 
rendimientos asimilados cobrados en el inicio de
las operaciones y un crédito en el activo del balance por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes
 
de cobro.
Las carteras de garantías financieras y contratos de garantía, cualquiera que sea su titular, instrumentación
 
u otras circunstancias, se
analizan periódicamente para
 
determinar el riesgo de
 
crédito al que se
 
encuentran expuestas
 
y, si
 
corresponde, estimar el
 
importe
de
 
las
 
provisiones
 
a
 
constituir.
 
En
 
este
 
proceso
 
se
 
aplican
 
criterios
 
similares
 
a
 
los
 
establecidos
 
para
 
cuantificar
 
las
 
pérdidas
 
por
deterioro de instrumentos
 
de deuda valorados
 
a su coste amortizado,
 
que se comentan en la
 
Nota 21 siguiente, excepto
 
en el caso
de los avales técnicos a los cuales se les aplican los criterios contenidos en la Nota 2.20.
Las
 
provisiones
 
constituidas
 
para
 
estos
 
contratos
 
figuran
 
registradas
 
en
 
el
 
epígrafe
 
«Provisiones
 
 
Compromisos
 
y
 
garantías
concedidos» del pasivo
 
del balance, y
 
en «Provisiones –
 
Restantes provisiones»; en este último
 
epígrafe en el caso
 
de que
 
las garantías
financieras concedidas sean calificadas como operaciones
 
fallidas pendientes de ejecutar por terceros.
 
Las dotaciones y reversiones
de las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones o reversión
 
de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En
 
caso
 
de que
 
sea
 
necesario constituir
 
una provisión
 
específica
 
por
 
contratos
 
de garantía
 
financiera,
 
las
 
comisiones
 
atribuibles
pendientes
 
de devengo
 
se
 
reclasifican
 
desde el
 
epígrafe
 
«Pasivos
 
financieros
 
a
 
coste
 
amortizado
 
 
Otros
 
pasivos
 
financieros»
 
al
epígrafe «Provisiones - Compromisos y garantías
 
concedidos».
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p32i6 MEM CAIXABANK 2021p36i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
36
2.7. Deterioro del valor de los activos
financieros
Garantías financieras recibidas
La Entidad no ha recibido garantías
 
significativas sobre las que se
 
esté autorizado a vender
 
o pignorar sin que se haya
 
producido un
impago por parte del propietario de la garantía excepto
 
por las propias de la actividad de tesorería (véase Nota 3.12.).
La Entidad
 
aplica los
 
requisitos sobre
 
deterioro del
 
valor a
 
los instrumentos
 
de deuda
 
que se valoran
 
a coste
 
amortizado y
 
a valor
razonable con cambios en otro resultado global, así como a otras
 
exposiciones que comportan riesgo de crédito como compromisos
de préstamo concedidos, garantías financieras concedidas
 
y otros compromisos concedidos.
 
El objetivo de los
 
requerimientos del marco normativo contable sobre
 
deterioro de valor es que
 
se reconozcan las pérdidas crediticias
esperadas
 
de
 
las
 
operaciones,
 
evaluadas
 
sobre
 
una
 
base
 
colectiva
 
o
 
individual,
 
considerando
 
toda
 
la
 
información
 
razonable
 
y
fundamentada disponible, incluyendo la de carácter prospectivo.
Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de
 
deuda se reconocen como un gasto en el epígrafe «Deterioro del valor
o reversión
 
del deterioro
 
de activos
 
financieros no
 
valorados a
 
valor razonable
 
con cambios
 
en resultados
 
y pérdidas
 
o ganancias
netas por
 
modificación»
 
de la
 
cuenta de
 
pérdidas
 
y ganancias.
 
Las pérdidas
 
por deterioro
 
en los
 
instrumentos
 
de deuda
 
a coste
amortizado se reconocen
 
contra una cuenta
 
correctora de
 
provisiones que reduce
 
el importe en
 
libros del activo,
 
mientras que las
de aquellos a valor razonable con cambios en otro resultado global
 
se reconocen contra otro resultado global acumulado.
Las coberturas por
 
pérdidas por deterioro en
 
las exposiciones que
 
comportan riesgo de
 
crédito distintas de los
 
instrumentos de deuda
se registran
 
como
 
una provisión
 
en el
 
epígrafe
 
«Provisiones
 
– Compromisos
 
y garantías
 
concedidos»
 
del pasivo
 
del balance.
 
Las
dotaciones y reversiones de
 
dichas coberturas se registran con
 
cargo al epígrafe «Provisiones o
 
reversión de provisiones» de
 
la cuenta
de pérdidas y ganancias.
A los efectos
 
del registro de
 
la cobertura
 
por pérdidas por
 
deterioro de
 
los instrumentos de
 
deuda, deben tenerse
 
previamente en
cuenta las siguientes definiciones:
 
Pérdidas crediticias:
 
corresponden a
 
la diferencia
 
entre todos
 
los flujos
 
de efectivo
 
contractuales
 
adeudados a
 
la Entidad
 
de
acuerdo con
 
el contrato
 
del activo
 
financiero y
 
todos los
 
flujos de efectivo
 
que este
 
espera recibir
 
(es decir,
 
la totalidad
 
de la
insuficiencia de flujos
 
de efectivo),
 
descontada al
 
tipo de
 
interés efectivo
 
original o,
 
para los
 
activos financieros
 
comprados u
originados con deterioro crediticio,
 
al tipo de interés efectivo
 
ajustado por la calidad crediticia,
 
o el tipo de interés
 
a la fecha a
que se refieren los estados financieros cuando sea variable.
En el caso de
 
los compromisos de
 
préstamo concedidos, se
 
comparan los flujos
 
de efectivo contractuales
 
que se deberían a
 
la
Entidad en el
 
caso de la
 
disposición del compromiso
 
de préstamo
 
y los flujos
 
de efectivo
 
que ésta
 
espera recibir si
 
se dispone
del compromiso. En el caso de garantías financieras concedidas, se considerarán los pagos que la Entidad espera realizar menos
los flujos de efectivo que ésta espera recibir del titular garantizado.
La
 
Entidad estima
 
los flujos
 
de efectivo
 
de la
 
operación
 
durante
 
su vida
 
esperada
 
teniendo
 
en
 
cuenta
 
todos
 
los términos
 
y
condiciones
 
contractuales
 
de
 
la
 
operación
 
(como
 
opciones
 
de
 
amortización
 
anticipada,
 
de
 
ampliación,
 
de
 
rescate
 
y
 
otras
similares).
 
En
 
los
 
casos
 
excepcionales
 
en
 
que
 
no
 
sea
 
posible
 
estimar
 
la
 
vida
 
esperada
 
de
 
forma
 
fiable,
 
se
 
utiliza
 
el
 
plazo
contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de ampliación.
Entre
 
los
 
flujos
 
de
 
efectivo
 
que
 
se
 
tienen
 
en
 
cuenta
 
se
 
incluyen
 
los
 
procedentes
 
de
 
la
 
venta
 
de
 
garantías
 
reales
 
recibidas,
teniendo en
 
cuenta
 
los flujos
 
que se
 
obtendrían de
 
su venta,
 
menos el
 
importe de
 
los costes
 
necesarios para
 
su obtención,
mantenimiento
 
y posterior
 
venta,
 
u otras
 
mejoras
 
crediticias
 
que formen
 
parte integrante
 
de las
 
condiciones contractuales,
como
 
las
 
garantías
 
financieras
 
recibidas.
 
Asimismo,
 
la
 
Entidad
 
también
 
tiene
 
en cuenta
 
al
 
medir
 
las
 
pérdidas
 
esperadas
 
los
posibles ingresos derivados de escenarios previstos de la venta de instrumentos
 
financieros.
En aquellos casos en
 
que la estrategia
 
en vigor de la
 
Entidad para
 
la reducción de los
 
activos problemáticos
 
prevea escenarios
de venta
 
de préstamos
 
y otras
 
cuentas
 
a cobrar
 
que han
 
experimentado
 
un incremento
 
en su
 
riesgo
 
de crédito
 
(exposición
clasificada
 
en
 
Stage
 
3),
 
la
 
Entidad
 
mantiene
 
cualquier
 
activo
 
afectado
 
por
 
dicha
 
estrategia
 
bajo
 
el
 
modelo
 
de
 
negocio
 
de
mantener los
 
activos para
 
percibir sus
 
flujos de
 
caja contractuales,
 
por lo
 
que se
 
valoran
 
y clasifican
 
dentro de
 
la cartera
 
de
«Activos
 
financieros
 
a
 
coste
 
amortizado»
 
siempre
 
que
 
sus
 
flujos
 
sean
 
solamente
 
pagos
 
de
 
principal
 
e
 
intereses.
 
Asimismo,
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p32i4
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
37
mientras permanezca la voluntad
 
de venta, la correspondiente provisión
 
por riesgo de crédito toma
 
en consideración el precio
a recibir de un tercero.
Pérdidas crediticias
 
esperadas: son
 
la media ponderada
 
de las pérdidas
 
crediticias, utilizando
 
como ponderaciones
 
los riesgos
respectivos de que ocurran eventos de incumplimiento. Se tendrá
 
en cuenta la siguiente distinción:
Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación:
 
son las pérdidas crediticias esperadas resultantes
 
de los posibles
eventos de incumplimiento durante la vida esperada de la operación.
Pérdidas
 
crediticias
 
esperadas
 
en
 
doce
 
meses:
 
son
 
la
 
parte
 
de
 
las
 
pérdidas
 
crediticias
 
esperadas
 
durante
 
la
 
vida
 
de
 
la
operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes
 
de los eventos de incumplimiento que pueden
producirse en la operación en los doce meses siguientes a la fecha de referencia.
El importe de las coberturas por
 
pérdidas por deterioro se calcula
 
en función de si se ha producido o
 
no un incremento significativo
del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial de la operación, y de si se ha producido o no un evento
 
de incumplimiento:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p38i2 MEM CAIXABANK 2021p38i4 MEM CAIXABANK 2021p38i6 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
38
Deterioro observado de riesgo de crédito desde su reconocimiento inicial
Categoría de
riesgo de crédito
Riesgo
fallido
Riesgo
normal
Riesgo normal en
vigilancia especial
Riesgo
dudoso
Criterios de
clasificación y de
traspaso
Cálculo de la
cobertura de
deterioro
Operaciones
incluidas
Operaciones para las
que su riesgo de
crédito no ha
aumentado
significativamente
desde su
reconocimiento inicial.
Operaciones para las
que el riesgo de crédito
ha aumentado de
manera significativa
(SICR) pero no presentan
eventos de
incumplimiento.
Evento de
incumplimiento: cuando
existen importes
vencidos con más de
90
días de antigüedad.
Operaciones para las
que no se tengan
expectativas razonables
de recuperación.
Pérdidas crediticias
esperadas en doce
meses
Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la
operación.
Reconocimiento en
resultados de pérdidas
por el importe en libros
de la operación y baja
total del activo.
Reconocimiento inicial
de los instrumentos
financieros.
Operaciones incluidas
en un acuerdo de
sostenibilidad que no
han completado el
periodo de prueba.
Operaciones de
acreditados en
concurso de acreedores
en las que no proceda
su clasificación como
riesgos dudosos o
fallidos.
Operaciones
refinanciadas o
reestructuradas que no
proceda clasificar como
dudosas y están aún en
periodo de prueba
Operaciones con
importes vencidos con
más de
30
días de
antigüedad.
Operaciones que
mediante indicadores
triggers
de mercado se
pueda determinar que
se ha producido un
incremento
significativo de riesgo.
Dudoso por razones
de morosidad
:
Operaciones con
importes vencidos de
antigüedad mayor a
90
días. Operaciones en las
que todos sus titulares
son arrastradores
(criterio de riesgo
persona).
Dudoso por razones
distintas de morosidad:
Operaciones que
presentan dudas
razonables sobre su
reembolso total
contractual.
Operaciones con
saldos reclamados
judicialmente.
Operaciones en las
que se ha iniciado el
proceso de ejecución
de la garantía real.
Operaciones y
garantías de los
titulares en concurso
de acreedores sin
petición de
liquidación.
Operaciones
refinanciadas
 
a las que
corresponda su
clasificación en
dudoso.
Las operaciones
compradas/originadas
con deterioro
crediticio.
Operaciones de remota
recuperación.
Bajas parciales de
operaciones sin que se
produzca la extinción de
los derechos (fallidos
parciales).
Operaciones con todos
los titulares declarados
en concurso de
acreedores en fase de
liquidación (salvo que
cuenten con garantías
reales eficaces que
cubran
al menos el 10%
del importe bruto)
Operaciones dudosas
por razón de
morosidad cuando
tengan una antigüedad
en la categoría superior
a 4 años cuando el
importe no cubierto
con garantías eficaces
se haya mantenido con
una cobertura por
riesgo de crédito del
100% durante más de 2
años (excepto cuando
haya garantías reales
eficaces que cubran al
menos el 10% del
importe bruto).
Cálculo y
reconocimiento
de intereses
Se calculan aplicando el tipo de interés efectivo al
importe en libros bruto de la operación.
Se calculan aplicando el
tipo de interés efectivo
al coste amortizado
(ajustado por las
correcciones de valor
por deterioro).
No se reconocen en la
cuenta de resultados.
Stage
1
Stage
2
Stage
3
Opciones deterioro
o crediticio.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p39i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
39
2.8. Operaciones de refinanciación o
reestructuración
La Entidad clasifica como fallidos a
 
los instrumentos de deuda, vencidos o
 
no, para los que después de un análisis
 
individualizado se
considera remota
 
su recuperación
 
y se procede
 
a darlos
 
de baja del
 
activo, sin
 
perjuicio de las
 
actuaciones que
 
se puedan llevar
 
a
cabo
 
para
 
intentar
 
conseguir
 
su
 
cobro
 
hasta
 
que
 
no
 
se
 
hayan
 
extinguido
 
definitivamente
 
sus
 
derechos,
 
sea
 
por
 
prescripción,
condonación u otras causas.
Se incluyen en esta
 
categoría
i)
 
las operaciones dudosas
 
por razón
 
de morosidad con
 
una antigüedad superior a
 
4 años o,
 
antes de
alcanzar
 
esta
 
antigüedad,
 
cuando
 
el importe
 
no cubierto
 
con
 
garantías
 
eficaces
 
se
 
haya
 
mantenido
 
con
 
una cobertura
 
del 100%
durante más de 2 años, así como
ii)
 
operaciones de titulares declarados en concurso
 
de acreedores para los que conste
 
que se haya
declarado o se
 
vaya a
 
declarar la fase
 
de liquidación. En
 
ambos supuestos no
 
se consideran fallidos
 
si cuentan con
 
garantías reales
eficaces que cubren al menos el 10% del importe en libros bruto de la operación.
No obstante, para clasificar
 
en esta categoría operaciones
 
antes de que
 
transcurran los plazos indicados, será
 
necesario que la
 
Entidad
pruebe el carácter de remota recuperabilidad de estas operaciones.
En base a la experiencia de recobros por parte de la Entidad,
 
se considera remota la recuperación del remanente de las operaciones
hipotecarías cuando
 
no existen
 
garantías
 
adicionales una
 
vez se
 
ha recuperado
 
el bien,
 
y,
 
por tanto,
 
dicho remanente,
 
se clasifica
como fallido.
Adicionalmente,
 
la
 
Entidad
 
considera
 
como
 
POCIs
 
(
Purchased
 
or
 
Originated
 
Credit
 
Impaired
)
 
aquellos
 
activos
 
adquiridos
 
con
 
un
descuento importante que refleja pérdidas crediticias incurridas en el momento de la transacción. Dado que dicho descuento refleja
las pérdidas incurridas, en el reconocimiento inicial de los POCIs no
 
se registra ninguna provisión separada por riesgo de crédito. Con
posterioridad, se reconocen los
 
cambios en las pérdidas esperadas
 
en la vida de la operación
 
desde su reconocimiento inicial
 
como
provisión por riesgo
 
de crédito de
 
los POCIs. Los
 
ingresos por
 
intereses de estos activos
 
se calculan aplicando
 
el tipo
 
de interés efectivo
ajustado
 
por
 
la
 
calidad
 
crediticia
 
al
 
coste
 
amortizado
 
del
 
activo
 
financiero,
 
si
 
bien
 
este
 
efecto
 
no
 
es
 
significativo
 
a
 
la
 
fecha
 
de
reconocimiento inicial.
Cuando los flujos de
 
efectivo contractuales
 
de un activo
 
financiero se modifican
 
o el activo
 
financiero se intercambia
 
por otro,
 
y la
modificación o
 
intercambio no
 
da lugar
 
a su
 
baja del balance,
 
la Entidad
 
recalcula el
 
importe en
 
libros bruto
 
del activo
 
financiero,
considerando los flujos
 
modificados y el tipo
 
de interés efectivo
 
aplicable antes de la
 
modificación, y reconoce
 
cualquier diferencia
que
 
surja
 
como
 
una
 
pérdida
 
o
 
ganancia
 
por
 
modificación
 
en
 
el
 
resultado
 
del
 
periodo.
 
El
 
importe
 
de
 
los
 
costes
 
de
 
transacción
directamente
 
atribuibles
 
incrementa
 
el
 
importe
 
en
 
libros
 
del
 
activo
 
financiero
 
modificado
 
y
 
se
 
amortizarán
 
durante
 
su
 
vida
remanente, lo que obligará a la entidad a recalcular el tipo de interés
 
efectivo.
De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado,
 
o se
prevé que pueda presentar,
 
dificultades financieras para atender sus obligaciones
 
de pago en los términos contractuales vigentes
 
y,
por dicho motivo, se ha procedido a modificar,
 
cancelar y/o incluso formalizar una nueva operación.
Estas operaciones se podrán materializar a través
 
de:
La
 
concesión
 
de
 
una
 
nueva
 
operación
 
(operación
 
de
 
refinanciación)
 
con
 
la
 
que
 
se
 
cancelan
 
total
 
o
 
parcialmente
 
otras
operaciones (operaciones
 
refinanciadas)
 
que fueron
 
previamente
 
concedidas por
 
cualquier empresa
 
de la
 
Entidad al
 
mismo
titular u otras empresas de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos
 
previamente vencidos.
La modificación
 
de las condiciones
 
contractuales de
 
operación existente
 
(operaciones reestructuradas)
 
de forma
 
que varíe su
cuadro
 
de amortización
 
(carencias,
 
aumento
 
del plazo,
 
rebaja
 
del tipo
 
de interés,
 
modificación
 
del cuadro
 
de amortización,
aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento,
 
etc.).
La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia
 
flexible).
La cancelación parcial de la deuda
 
sin que haya aporte de fondos
 
del cliente (adjudicación, compra
 
o dación de las garantías,
 
o
condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto
 
derivado del crédito otorgado al cliente).
La existencia
 
de impagos
 
previos es
 
un indicio
 
de dificultades
 
financieras.
 
Se presume,
 
salvo prueba
 
en contrario,
 
que existe
 
una
reestructuración
 
o
 
refinanciación
 
cuando
 
la
 
modificación
 
de
 
las
 
condiciones
 
contractuales
 
afecte
 
a
 
operaciones
 
que
 
han
 
estado
vencidas durante
 
más de
 
30 días
 
al menos
 
una vez
 
en los
 
tres meses
 
anteriores a
 
su modificación.
 
No obstante,
 
no es
 
condición
necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere
 
de refinanciación o reestructurada.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
40
La cancelación de operaciones, modificación de condiciones contractuales o activación de cláusulas que dilaten el reembolso ante la
imposibilidad de hacer frente a vencimientos futuros constituye también
 
una refinanciación/reestructuración.
Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en
el futuro, dificultades financieras;
 
es decir,
 
se formalizan por motivos
 
comerciales y no con el fin
 
de facilitar el pago
 
en la concesión
de la operación.
Para que una operación
 
pueda considerarse como
 
tal, los titulares deben tener
 
capacidad para obtener en
 
el mercado, en
 
la fecha,
operaciones por un importe y con
 
unas condiciones financieras análogas a
 
las que le aplique la entidad. Estas
 
condiciones, a su vez,
deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo.
Como norma general, las operaciones refinanciadas
 
o reestructuradas y las nuevas
 
operaciones realizadas para su
 
refinanciación se
clasifican
 
en
 
la
 
categoría
 
de
 
riesgo
 
normal
 
en
 
vigilancia
 
especial.
 
Sin
 
embargo,
 
atendiendo
 
a
 
las
 
características
 
concretas
 
de
 
la
operación se clasifican en riesgo dudoso cuando cumplen con los criterios generales para clasificar como tales a los instrumentos de
deuda
 
y
 
en
 
particular
i)
 
operaciones
 
sustentadas
 
en
 
un
 
plan
 
de
 
negocio
 
inadecuado,
ii)
 
operaciones
 
que
 
incluyan
 
cláusulas
contractuales que dilaten
 
el reembolso como
 
periodos de carencia superiores
 
a 24 meses,
iii)
 
operaciones que presenten
 
importes
dados
 
de
 
baja
 
del
 
balance
 
por
 
estimarse
 
irrecuperables
 
que
 
superen
 
las
 
coberturas
 
que
 
resultasen
 
de
 
aplicar
 
los
 
porcentajes
establecidos
 
para
 
riesgo
 
normal en
 
vigilancia especial
 
y
iv)
 
cuando
 
las
 
medidas pertinentes
 
de reestructuración
 
o
 
refinanciación
puedan resultar en una reducción de la obligación financiera superior al 1 % del
 
valor actual neto de los flujos de efectivo esperados.
Adicionalmente, se han ajustado los criterios de salida de dudoso, de manera que las operaciones
 
refinanciadas no puedan migrar a
stage 2 hasta que lleven 12 meses amortizando.
Las operaciones refinanciadas o
 
reestructuradas y las nuevas operaciones
 
realizadas para su refinanciación permanecen
 
identificadas
como en vigilancia especial durante un período de prueba hasta que se cumplan todos los siguientes requisitos:
Que se
 
haya
 
concluido,
 
después de
 
una revisión
 
de la
 
situación patrimonial
 
y financiera
 
del titular,
 
que no
 
es previsible
 
que
pueda tener dificultades financieras y que,
 
por tanto, resulta altamente probable que pueda cumplir con
 
sus obligaciones frente
a la entidad en tiempo y forma.
Que haya
 
transcurrido
 
un plazo
 
mínimo de
 
dos años
 
desde la
 
fecha
 
de formalización
 
de la
 
operación
 
de reestructuración
 
o
refinanciación o, si fuese posterior,
 
desde la fecha de reclasificación desde la categoría de riesgo dudoso.
Que el titular haya pagado las cuotas devengadas
 
de principal e intereses desde la fecha en la que se
 
formalizó la operación de
reestructuración
 
o
 
refinanciación
 
o,
 
si
 
fuese
 
posterior,
 
desde
 
la
 
fecha
 
de
 
reclasificación
 
desde
 
la
 
categoría
 
de
 
dudoso.
Adicionalmente, es
 
necesario:
i)
 
que el
 
titular haya
 
satisfecho
 
mediante pagos
 
regulares un
 
importe equivalente
 
a todos
 
los
importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos en la
 
fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que
se dieron
 
de baja
 
como consecuencia
 
de ella;
ii)
 
o bien,
 
cuando resulte
 
más adecuado
 
atendiendo a
 
las características
 
de las
operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que
 
demuestren la capacidad de pago del titular.
La existencia de cláusulas contractuales que dilaten el reembolso, tales
 
como períodos de carencia para el principal, implica que
la operación permanezca identificada como riesgo normal en vigilancia especial hasta
 
que se cumplan todos los criterios.
Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más de 30 días al final del período.
Cuando se
 
cumplan todos
 
los requisitos
 
anteriores,
 
las operaciones
 
dejan de
 
estar
 
identificadas
 
en los
 
estados
 
financieros como
operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas.
Durante
 
el
 
anterior
 
período
 
de
 
prueba,
 
una
 
nueva
 
refinanciación
 
o
 
reestructuración
 
de
 
las
 
operaciones
 
de
 
refinanciación,
refinanciadas, o reestructuradas,
 
o la existencia
 
de importes vencidos
 
en dichas operaciones
 
con una antigüedad
 
superior a los
 
30
días, supone la reclasificación
 
de estas operaciones
 
a la categoría
 
de riesgo dudoso
 
por razones
 
distintas de la
 
morosidad, siempre
que estuvieran clasificadas en la categoría de riesgo dudoso antes del inicio del período de prueba.
Las operaciones refinanciadas o
 
reestructuradas y las nuevas operaciones
 
realizadas para su refinanciación permanecen
 
identificadas
como riesgo
 
dudoso hasta
 
que se
 
verifiquen los
 
criterios generales
 
para los
 
instrumentos
 
de deuda
 
y en
 
particular los
 
siguientes
requisitos:
Que haya transcurrido un período de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración.
Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses (esto es, al corriente de pago)
 
reduciendo el principal
renegociado, desde la fecha en la que se formalizo la operación de reestructuración o refinanciación o,
 
si fuese posterior desde
la fecha de reclasificación de aquella a la categoría de dudoso.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p41i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
41
2.9. Operaciones en moneda extranjera
Que se
 
haya
 
satisfecho
 
mediante pagos
 
regulares un
 
importe equivalente
 
a todos
 
los importes,
 
principal e
 
intereses, que
 
se
hallasen vencidos a la
 
fecha de la
 
operación de reestructuración
 
o refinanciación, o
 
que se dieron
 
de baja como
 
consecuencia
de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones,
 
que se hayan verificado otros
criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago.
Que el
 
titular no
 
tenga
 
ninguna
 
otra
 
operación
 
con importes
 
vencidos en
 
más de
 
90 días
 
en la
 
fecha
 
de reclasificación
 
a la
categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de refinanciación o reestructurada.
Por otra parte, en relación
 
con el tratamiento contable
 
de las moratorias surgidas en
 
apoyo de la COVID-19, tanto
 
legislativas como
sectoriales, la Entidad considera
 
que suponen un cambio cualitativo
 
relevante que da lugar
 
a una modificación contractual
 
pero no
a un reconocimiento del instrumento financiero afectado
 
(véase Nota véase Nota 3.4.1 Riesgo de crédito – Impacto COVID
 
-19).
La
 
moneda
 
funcional
 
y
 
la
 
moneda
 
de
 
presentación
 
de
 
la
 
Entidad
 
es
 
el
 
euro,
 
siendo
 
los
 
saldos
 
y
 
transacciones
 
denominados
 
en
monedas diferentes al euro denominados en moneda extranjera.
 
Todas las transacciones en moneda extranjera se
 
registran en el momento de
 
su reconocimiento inicial aplicándoles
 
la tasa de cambio
de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera.
Al final de
 
cada periodo sobre
 
el que se
 
informa, las
 
partidas monetarias en
 
moneda extranjera
 
se convierten
 
a euros utilizando
 
el
tipo de cambio medio del mercado de divisas de contado correspondiente a los cierres de cada ejercicio. Las partidas no monetarias
valoradas a coste histórico se convierten
 
a euros aplicando el tipo de cambio de la fecha de adquisición y las partidas no monetarias
valoradas a valor razonable, se convierten al
 
tipo de cambio de la fecha de determinación del valor razonable.
Las operaciones
 
de compraventa
 
de divisas
 
a plazo
 
contratadas
 
y no
 
vencidas, que
 
no son
 
de cobertura,
 
se valoran
 
a los
 
tipos de
cambio del mercado de divisas a plazo en la fecha de cierre del ejercicio.
Los tipos de cambio
 
aplicados en la conversión
 
de los saldos en
 
moneda extranjera
 
a euros son los
 
publicados por el Banco
 
Central
Europeo (BCE) a 31 de diciembre de cada ejercicio.
Las diferencias de cambio
 
que se producen al convertir
 
los saldos en moneda extranjera
 
a la moneda de presentación
 
de la Entidad
se registran, como criterio general, en la cuenta de pérdidas y
 
ganancias, en el capítulo «Diferencias de cambio (neto)». Sin
 
embargo,
las diferencias de cambio surgidas en
 
variaciones de valor de partidas no monetarias se
 
registran en el epígrafe
 
del patrimonio neto
«Otro
 
resultado
 
global
 
acumulado
 
 
Elementos
 
que
 
pueden
 
reclasificarse
 
en
 
resultados
 
 
Diferencias
 
de
 
cambio»
 
del
 
balance,
mientras
 
que
 
las
 
diferencias
 
de
 
cambio
 
producidas
 
en
 
instrumentos
 
financieros
 
clasificados
 
a
 
valor
 
razonable
 
con
 
cambios
 
en
pérdidas
 
y
 
ganancias
 
se
 
registran
 
en
 
la
 
cuenta
 
de
 
pérdidas
 
y
 
ganancias,
 
sin
 
diferenciarlas
 
del
 
resto
 
de
 
variaciones
 
de
 
su
 
valor
razonable.
Los ingresos y gastos en moneda extranjera se convierten
 
al tipo de cambio de cierre de cada
 
mes.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
MEM CAIXABANK 2021p42i5 MEM CAIXABANK 2021p42i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
42
2.10. Reconocimiento de ingresos y
gastos
A continuación se resumen los criterios más significativos empleados en el reconocimiento
 
de sus ingresos y gastos:
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MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p43i2
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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43
En particular la Entidad sigue las siguientes etapas:
 
Respecto la contabilización
 
de los costes relacionados
 
con los contratos,
 
los costes de obtención
 
de un contrato
 
son aquellos en los
que incurre la Entidad para obtener un contrato con un cliente y en los que no habría incurrido si la Entidad no lo hubiera celebrado.
De acuerdo al marco
 
contable aplicable a
 
la Entidad se proceden
 
a activar todos aquellos
 
costes incrementales
 
de la obtención y/o
cumplimiento de un contrato siempre que:
los costes
 
estén directamente
 
relacionados con
 
un contrato
 
o con
 
un contrato
 
esperado que
 
la entidad
 
puede identificar
 
de
forma específica
 
(por ejemplo,
 
los costes
 
relacionados con
 
servicios que
 
se prestarán
 
a raíz
 
de la
 
renovación
 
de un
 
contrato
existente o los costes de
 
diseño de un
 
activo que se
 
transferirá en virtud de un
 
contrato específico que aún no
 
ha sido aprobado);
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p44i0
 
MEM CAIXABANK 2021p44i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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44
2.11. Patrimonios gestionados
2.12. Beneficios a empleados
los
 
costes
 
generen
 
o
 
mejoren
 
recursos
 
de
 
la
 
entidad
 
que
 
se
 
utilizarán
 
para
 
satisfacer
 
(o
 
para
 
continuar
 
satisfaciendo)
obligaciones de ejecución en el futuro; y
se espere recuperar los costes.
La
 
Entidad
 
imputa
 
a
 
la
 
cuenta
 
de
 
pérdidas
 
y
 
ganancias
 
estos
 
costes
 
activados
 
en
 
base
 
a
 
la
 
duración
 
del
 
contrato
 
marco
 
o
 
las
operaciones que dan origen a
 
los costes y adicionalmente, al menos con una
 
periodicidad semestral, lleva a cabo un test de
 
deterioro
para evaluar en qué medida los beneficios futuros generados por
 
dichos contratos soportan los costes activados. En el caso en el que
los costes superasen el valor actual de los beneficios futuros se procedería a deteriorar
 
dichos activos en la proporción pertinente.
Las instituciones de inversión colectiva y fondos de pensiones gestionados por sociedades del Grupo no se registran en el balance de
la Entidad debido a que sus patrimonios son propiedad de terceros.
 
Las comisiones devengadas en el ejercicio por esta
 
actividad, se
registran
 
en el
 
capítulo «Ingresos
 
por comisiones»
 
de la
 
cuenta
 
de pérdidas
 
y ganancias,
 
en base
 
a la
 
prestación
 
del servicio
 
que
realiza la Entidad.
Recoge todas
 
las formas de
 
contraprestación concedida
 
a cambio de
 
los servicios prestados
 
por los empleados
 
de la Entidad
 
o por
indemnizaciones por cese. Se pueden clasificar en las siguientes categorías:
Beneficios a los empleados a corto plazo
Corresponde a los beneficios a los empleados, distintos de indemnizaciones por cese, que se espera liquidar totalmente antes de los
doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa originados por los servicios prestados por los empleados en
dicho periodo.
 
Incluye sueldos, salarios
 
y aportaciones a
 
la seguridad social;
 
derechos por permisos
 
retribuidos y ausencias
 
retribuidas
por enfermedad; participación
 
en ganancias e
 
incentivos y beneficios no
 
monetarios a los
 
empleados, tales como
 
atenciones médicas,
alojamiento, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos
 
o parcialmente subvencionados.
El coste de los
 
servicios prestados figura registrado
 
en el epígrafe «Gastos
 
de administración – Gastos
 
de personal» de la cuenta
 
de
pérdidas y ganancias, excepto parte de los gastos
 
de personal de los Centros de Admisión de Riesgos que se presentan
 
como menor
margen financiero
 
de las
 
operaciones a
 
las que
 
están asociados
 
y determinados
 
incentivos al
 
personal de
 
la red
 
de oficinas
 
por la
comercialización de productos,
 
incluidos los de seguro,
 
que se presentan
 
también minorando el
 
margen financiero o
 
en el epígrafe
de gastos de pasivos amparados por contratos
 
de seguro o reaseguro.
La concesión de
 
facilidades crediticias a
 
los empleados por
 
debajo de las
 
condiciones de mercado
 
tiene la
 
consideración de retribución
no monetaria,
 
y se estima
 
por la diferencia
 
entre las
 
condiciones de
 
mercado y
 
las pactadas con
 
los empleados. Esta
 
diferencia se
registra en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal»
 
con contrapartida en el capítulo «Ingresos por intereses» de
la cuenta de pérdidas y ganancias.
Remuneraciones a empleados basadas en instrumentos de patrimonio
La entrega al personal de instrumentos de patrimonio propio como contraprestación
 
a sus servicios, cuando dicha entrega se realiza
una vez
 
concluido un
 
periodo específico
 
de servicios,
 
se reconocen
 
como
 
un gasto
 
por servicios,
 
a medida
 
que los
 
empleados lo
presten, con contrapartida en el epígrafe
 
de «Fondos Propios - Otros elementos de patrimonio neto».
 
En la fecha de
 
concesión, estos servicios así
 
como el correspondiente incremento del
 
patrimonio neto, se valorarán al valor
 
razonable
de los servicios recibidos, salvo que no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo
 
caso se valoran de forma indirecta
 
por referencia
al valor
 
razonable
 
de los
 
instrumentos
 
de patrimonio
 
comprometidos.
 
El valor
 
razonable
 
de esos
 
instrumentos
 
de patrimonio
 
se
determinará en la fecha de concesión.
Cuando entre los requisitos previstos en el acuerdo de remuneración, se establezcan condiciones externas de mercado, su evolución
se tendrá en cuenta
 
al estimar el
 
valor razonable
 
de los instrumentos
 
de patrimonio concedidos,
 
en cambio las variables
 
que no se
consideran de mercado, no se tienen en cuenta en
 
el cálculo del valor razonable de los instrumentos de patrimonio
 
concedidos, pero
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MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
45
se consideran a la
 
hora de determinar el
 
número de instrumentos a entregar, ambos efectos se reconocerán en
 
la
 
cuenta de pérdidas
y ganancias y en el correspondiente aumento de patrimonio neto.
En el caso de transacciones con pagos basados en acciones que se liquidan en efectivo, se reconocerá un gasto con contrapartida en
el pasivo
 
del balance.
 
Hasta
 
la fecha
 
en que
 
se liquide
 
el pasivo,
 
dicho pasivo
 
se valorará
 
a su
 
valor
 
razonable,
 
reconociendo
 
los
cambios de valor en el resultado del ejercicio.
Como excepción a lo
 
indicado en el
 
párrafo anterior, las transacciones con pagos basados en
 
acciones que comportan la
 
característica
de liquidación neta para satisfacer obligaciones de retención de impuestos se clasificarán
 
íntegramente como transacción con pagos
basados
 
en
 
acciones
 
liquidada
 
mediante
 
instrumentos
 
de
 
patrimonio
 
si,
 
en
 
ausencia
 
de
 
la
 
característica
 
de
 
liquidación
 
neta,
 
se
hubiera clasificado de ese modo.
Beneficios post-empleo
Son beneficios post-empleo
 
todos los asumidos
 
con el personal
 
y que se
 
liquidarán tras
 
finalizar su
 
relación laboral con
 
la Entidad.
Incluye los beneficios por retiro, como por
 
ejemplo el pago de
 
pensiones y los pagos únicos
 
por retiro, y otros beneficios post-empleo
como la contratación de seguros de vida y de atención médica a empleados una vez
 
finalizada su relación laboral.
Planes de aportación definida
Los compromisos post-empleo mantenidos con los empleados se
 
consideran compromisos de aportación definida cuando se
 
realizan
contribuciones de carácter
 
predeterminado a una
 
entidad separada
 
o Fondo de
 
Pensiones, sin tener
 
obligación legal
 
ni efectiva
 
de
realizar
 
contribuciones
 
adicionales
 
si
 
la
 
entidad
 
separada
 
o
 
el
 
Fondo
 
no
 
pudieran
 
atender
 
las
 
retribuciones
 
a
 
los
 
empleados
relacionadas con los servicios prestados
 
en el ejercicio corriente
 
y en los anteriores.
 
Las aportaciones efectuadas por
 
este concepto
en cada ejercicio se registran
 
en el epígrafe «Gastos
 
de administración – Gastos
 
de personal» de la cuenta
 
de pérdidas y ganancias.
Los
 
compromisos
 
post-empleo
 
que
 
no
 
cumplan
 
las
 
condiciones
 
anteriores
 
son
 
considerados
 
como
 
compromisos
 
de
 
prestación
definida.
Planes de prestación definida
Se registra en el epígrafe
 
«Provisiones – Pensiones y otras
 
obligaciones de prestaciones definidas
 
post-empleo» del balance el valor
actual de los compromisos post-empleo de prestación definida, netos
 
del valor razonable de los activos del plan.
 
Se consideran activos del plan los siguientes:
Los activos mantenidos por un fondo de beneficios a largo plazo para
 
los empleados, y
Las pólizas de seguro aptas; que son aquellas emitidas por una aseguradora que no es una parte relacionada de la Entidad.
En el caso de los activos mantenidos por un fondo de beneficios, es necesario que sean activos:
Poseídos por un fondo que está
 
separado legalmente de la Entidad,
 
y existen solamente para
 
pagar o financiar beneficios a los
empleados, o
Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo, no están disponibles para hacer frente a las deudas de
los acreedores de la Entidad
 
(ni siquiera en caso
 
de quiebra) y no pueden retornar
 
a la Entidad salvo
 
cuando (i) los activos que
quedan en el plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan
 
o de CaixaBank relacionadas con las retribuciones
post-empleo, o (ii) sirven para reembolsar las retribuciones post-empleo
 
que la Entidad ya ha satisfecho a sus empleados.
En el caso de las pólizas
 
de seguro, cuando los
 
compromisos de prestación
 
definida están asegurados
 
mediante pólizas contratadas
con entidades que no tienen la condición de parte vinculada, también cumplen las condiciones requeridas para ser activos afectos al
plan.
 
El valor tanto de
 
los activos mantenidos por
 
un fondo de pensiones
 
como de las pólizas
 
de seguro aptas figura
 
registrado como menor
valor de las
 
obligaciones en el
 
capítulo «Provisiones – Pensiones
 
y otras obligaciones de
 
prestaciones definidas post-empleo». Cuando
el valor de los activos
 
del plan es mayor
 
que el valor de las
 
obligaciones, la diferencia positiva
 
neta se registra
 
en el capítulo «Otros
Activos».
Los beneficios post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias e incluye los siguientes componentes:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p46i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
46
2.13. Impuesto sobre beneficios
u
El coste
 
de los servicios
 
del período
 
corriente, entendido
 
como el
 
incremento del
 
valor actual
 
de las obligaciones
 
que se
originan como consecuencia
 
de los servicios
 
prestados en el ejercicio por
 
los empleados, se
 
reconoce en el epígrafe «Gastos
de Administración – Gastos de personal».
u
El coste
 
de los
 
servicios pasados,
 
que tiene
 
su origen
 
en modificaciones
 
introducidas
 
en los
 
beneficios
 
post-empleo
 
ya
existentes
 
o
 
en
 
la
 
introducción
 
de
 
nuevas
 
prestaciones,
 
así
 
como
 
el
 
coste
 
de
 
reducciones,
 
se
 
reconoce
 
en
 
el
 
capítulo
«Provisiones o reversión de provisiones».
u
Cualquier ganancia
 
o pérdida
 
que surja de
 
una liquidación
 
del plan se
 
registra en
 
el capítulo
 
«Provisiones o
 
reversión de
provisiones».
El
 
interés
 
neto
 
sobre
 
el
 
pasivo/
 
(activo)
 
neto
 
de beneficios
 
post-empleo
 
de prestación
 
definida,
 
entendido
 
como
 
el
 
cambio
durante el ejercicio en el pasivo/(activo) neto por prestaciones definidas que surge por
 
el transcurso del tiempo, se reconoce en
el capítulo «Gastos
 
por intereses»
 
o en el capítulo
 
«Ingresos por intereses»,
 
en el caso
 
de resultar un
 
ingreso, de la
 
cuenta de
pérdidas y ganancias.
La revaluación
 
del pasivo/
 
(activo) neto
 
por beneficios
 
post-empleo
 
de prestación
 
definida se
 
reconoce
 
en el
 
capítulo «Otro
resultado global acumulado» del balance. Incluye:
u
Las
 
pérdidas
 
y
 
ganancias
 
actuariales
 
generadas
 
en
 
el
 
ejercicio
 
que
 
tienen
 
su
 
origen
 
en
 
las
 
diferencias
 
entre
 
hipótesis
actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales utilizadas.
u
El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas en
 
el interés neto sobre el pasivo/ (activo)
por beneficios post-empleo de prestación definida.
u
Cualquier cambio en los efectos del límite del
 
activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/
(activo) por beneficios post-empleo de prestación definida.
Otros beneficios a los empleados a largo plazo
Las otras retribuciones a largo plazo,
 
entendidas como los compromisos asumidos con el personal
 
prejubilado (aquél que ha cesado
de prestar sus servicios pero que, sin estar
 
legalmente jubilado, continúa con
 
derechos económicos frente a ella hasta
 
que pase a la
situación legal de jubilado), los premios de antigüedad y otros conceptos similares se tratan contablemente, en lo aplicable, según lo
establecido
 
anteriormente
 
para
 
los
 
planes
 
post-empleo
 
de
 
prestación
 
definida,
 
con
 
la
 
salvedad
 
de que
 
las
 
pérdidas
 
y
 
ganancias
actuariales se reconocen en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta
 
de pérdidas y ganancias.
Beneficios por terminación
El suceso que
 
da lugar a
 
esta obligación
 
es la finalización
 
del vínculo laboral
 
entre la Entidad
 
y el empleado
 
como consecuencia de
una decisión de la Entidad, la creación de expectativa válida al empleado
 
o la decisión de un empleado de
 
aceptar beneficios por una
oferta irrevocable de la Entidad a cambio de dar por finalizado
 
el contrato laboral.
 
Se reconoce un
 
pasivo y un gasto
 
desde el momento
 
en que la entidad
 
no puede retirar
 
la oferta de
 
esos beneficios realizada
 
a los
empleados
 
o
 
desde
 
el
 
momento
 
en
 
que
 
reconoce
 
los
 
costes
 
por
 
una
 
reestructuración
 
que
 
suponga
 
el
 
pago
 
de
 
beneficios
 
por
terminación. Estos importes se
 
registran como una provisión en
 
el epígrafe «Provisiones – Otras
 
retribuciones a los empleados
 
a largo
plazo» del balance, hasta el momento de su liquidación.
El gasto por Impuesto sobre
 
Beneficios se considera un
 
gasto del ejercicio y se
 
reconoce en la cuenta
 
de pérdidas y
 
ganancias, excepto
cuando es
 
consecuencia
 
de una
 
transacción
 
cuyos
 
resultados
 
se
 
registran
 
directamente
 
en el
 
patrimonio
 
neto,
 
en cuyo
 
caso,
 
su
correspondiente efecto fiscal también se registra
 
en patrimonio neto.
El gasto
 
por impuesto sobre
 
beneficios se calcula
 
como suma del
 
impuesto corriente
 
del ejercicio,
 
que resulta de
 
aplicar el tipo
 
de
gravamen sobre la base imponible del
 
ejercicio, y de la variación de
 
los activos y pasivos por
 
impuestos diferidos reconocidos durante
el ejercicio en la cuenta de pérdidas y
 
ganancias. La cuantía resultante se minora
 
por el importe de las deducciones que fiscalmente
son admisibles.
Se registran como activos y/o pasivos por impuestos diferidos las diferencias temporarias, las bases
 
imponibles negativas pendientes
de compensación y los créditos
 
por deducciones fiscales no aplicadas.
 
Estos importes se registran
 
aplicándoles el tipo de gravamen
al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p32i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
47
2.14. Activos tangibles
Los activos fiscales figuran registrados en el
 
epígrafe «Activos por impuestos» del balance
 
y se muestran segregados entre corrientes,
por los importes a recuperar en los próximos doce meses, y diferidos, por los importes a recuperar
 
en ejercicios posteriores.
Del mismo modo, los pasivos fiscales figuran
 
registrados en el epígrafe
 
«Pasivos por impuestos» del balance y
 
también se muestran
segregados entre corrientes
 
y diferidos. Como corrientes
 
se recoge el importe a pagar
 
por impuestos en los próximos
 
doce meses y
como diferidos los que se prevé liquidar en ejercicios futuros.
Cabe señalar
 
que los
 
pasivos
 
por impuestos
 
diferidos
 
surgidos
 
por
 
diferencias
 
temporarias
 
asociadas a
 
inversiones
 
en entidades
dependientes, participaciones en negocios
 
conjuntos o entidades asociadas,
 
no se reconocen cuando
 
la Entidad controla el
 
momento
de reversión de la diferencia temporaria
 
y, además, es probable que ésta
 
no revierta.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, sólo se reconocen cuando se estima probable reviertan en un futuro previsible y se
dispondrán de suficientes ganancias fiscales para poder recuperarlos.
 
Inmovilizado material de uso propio
Incluye
 
el
 
importe
 
de
 
los
 
inmuebles,
 
terrenos,
 
mobiliario,
 
vehículos,
 
equipos
 
informáticos
 
y
 
otras
 
instalaciones
 
adquiridos
 
en
propiedad o en régimen de arrendamiento,
 
así como los activos cedidos en arrendamiento operativo.
El inmovilizado
 
material de
 
uso propio
 
está integrado
 
por los
 
activos que
 
la Entidad
 
tiene para
 
uso actual
 
o futuro
 
con propósitos
administrativos
 
o
 
para
 
la
 
producción
 
o
 
suministro
 
de
 
bienes
 
y
 
que
 
se
 
espera
 
que
 
sean
 
utilizados
 
durante
 
más
 
de
 
un
 
ejercicio
económico.
 
Inversiones inmobiliarias
Recoge los valores netos de
 
los terrenos, edificios y
 
otras construcciones,
 
incluidos aquellos recibidos por
 
el Banco para la
 
liquidación,
total o
 
parcial, de activos
 
financieros que
 
representan derechos
 
de cobro
 
frente a
 
terceros, que
 
se mantienen
 
para explotarlos
 
en
régimen de alquiler o para obtener de ellos una plusvalía mediante su venta.
Con carácter general, los activos tangibles se presentan al coste de adquisición,
 
neto de la amortización acumulada y de
 
la corrección
de valor que resulta de comparar el valor neto de cada partida con
 
su correspondiente importe recuperable.
La amortización se calcula, aplicando el
 
método lineal, sobre el coste
 
de adquisición de los activos menos su valor
 
residual. Son una
excepción los terrenos, que no se amortizan porque se estima que tienen una vida indefinida.
Las dotaciones en concepto de
 
amortización de los activos tangibles
 
se realizan con contrapartida
 
en el capítulo «Amortización» de
la cuenta de pérdidas y ganancias
 
y, básicamente,
 
equivalen a los siguientes porcentajes
 
de amortización, determinados en función
de los años de vida útil estimada de los distintos elementos.
VIDA ÚTIL DE ACTIVOS TANGIBLES
(Años)
VIDA ÚTIL ESTIMADA
Inmuebles
Construcción
16 - 50
Instalaciones
 
8 - 25
Mobiliario e instalaciones
 
4 - 50
Equipos electrónicos
3 - 8
Otros
 
7 - 14
Con motivo
 
de cada cierre
 
contable, la
 
Entidad analiza
 
si hay
 
indicios de que
 
el valor
 
neto de
 
los elementos
 
de su activo
 
tangibles
exceda de su
 
correspondiente importe recuperable, entendido éste como
 
el mayor importe entre
 
su valor razonable menos
 
los costes
de venta necesarios y su valor en uso.
Si
 
se
 
determina
 
que
 
es
 
necesario
 
reconocer
 
una
 
pérdida
 
por
 
deterioro
 
se
 
registra
 
con
 
cargo
 
al
 
epígrafe
 
«Deterioro
 
del
 
valor
 
o
reversión del
 
deterioro del valor
 
de activos no
 
financieros – Activos
 
tangibles» de la cuenta
 
de pérdidas y
 
ganancias, reduciendo el
valor en libros
 
de los activos hasta su importe recuperable. Tras
 
el reconocimiento de la pérdida por deterioro,
 
se ajustan los cargos
futuros en concepto de amortización en proporción al valor en libros
 
ajustado y a su vida útil remanente.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p48i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
48
2.15. Activos intangibles
De forma similar, cuando se constata
 
que se ha recuperado el valor de los activos se registra la reversión de la pérdida por deterioro
reconocida en
 
períodos anteriores
 
y se
 
ajustan los
 
cargos futuros
 
en concepto
 
de amortización.
 
En ningún
 
caso la
 
reversión
 
de la
pérdida por
 
deterioro
 
de un
 
activo
 
puede suponer
 
un incremento
 
de su
 
valor
 
en libros
 
superior al
 
que tendría
 
si no
 
se hubieran
reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Asimismo, una
 
vez al
 
año o
 
cuando se
 
observan indicios
 
que así
 
lo aconsejan,
 
se revisa
 
la vida
 
útil estimada
 
de los
 
elementos del
inmovilizado y,
 
si es
 
necesario, se
 
ajustan las
 
dotaciones en
 
concepto de
 
amortizaciones en
 
la cuenta
 
de pérdidas
 
y ganancias
 
de
ejercicios futuros.
Los gastos de
 
conservación y mantenimiento
 
se cargan en
 
el capítulo «Gastos
 
de administración –
 
Otros gastos de
 
administración»
de la
 
cuenta de pérdidas
 
y ganancias cuando
 
se incurren.
 
Del mismo modo,
 
los ingresos de
 
explotación de las
 
inversiones inmobiliarias
se
 
registran
 
en
 
el
 
capítulo
 
«Otros
 
ingresos
 
de
 
explotación»
 
de
 
la
 
cuenta
 
de
 
pérdidas
 
y
 
ganancias,
 
mientras
 
que
 
los
 
gastos
 
de
explotación asociados se registran en el capítulo «Otros gastos
 
de explotación».
Tienen la consideración de
 
activos intangibles los
 
activos no monetarios identificables,
 
que no tienen apariencia física
 
y que surgen
como consecuencia de una adquisición a terceros o que han sido desarrollados internamente.
Fondo de comercio
El
 
fondo
 
de
 
comercio
 
representa
 
el
 
pago
 
anticipado
 
realizado
 
por
 
la
 
entidad
 
adquirente
 
por
 
los
 
beneficios
 
económicos
 
futuros
procedentes de activos que no han podido ser identificados individualmente y
 
reconocidos por separado. Tan
 
sólo se registra fondo
de comercio cuando las combinaciones de negocio se realizan a título oneroso.
 
En los procesos de combinaciones de negocio, el fondo de comercio surge como
 
diferencia positiva entre:
La contraprestación
 
entregada más,
 
en su caso,
 
el valor
 
razonable de
 
las participaciones previas
 
en el
 
patrimonio del negocio
adquirido y el importe de los socios externos.
El valor razonable neto de los activos identificados adquiridos menos los pasivos asumidos.
El fondo de comercio se registra en el epígrafe
 
«Activo intangible – Fondo de comercio» y se amortiza
 
en base a una vida útil que se
presume, salvo prueba en contrario, de 10 años.
Con ocasión
 
de cada cierre
 
contable o
 
cuando existan
 
indicios de deterioro
 
se procede a
 
estimar si
 
se ha producido
 
en ellos algún
deterioro que reduzca
 
su valor recuperable
 
por debajo de su coste
 
neto registrado y,
 
en caso afirmativo,
 
se procede a su
 
oportuno
saneamiento con
 
contrapartida
 
en el
 
epígrafe
 
«Deterioro
 
del valor
 
o reversión
 
del deterioro
 
del valor
 
de activos
 
no financieros
 
Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro
 
no son objeto de reversión posterior.
 
Otro activo intangible
Esta
 
partida
 
incluye
 
el
 
importe
 
de
 
los
 
activos
 
intangibles
 
identificables,
 
entre
 
otros
 
conceptos,
 
activos
 
intangibles
 
surgidos
 
en
combinaciones de negocio y los programas informáticos.
 
Los activos intangibles
 
son de vida
 
útil definida y
 
se amortizan en
 
función de la
 
misma, aplicándose criterios
 
similares a los
 
adoptados
para la amortización de los activos tangibles. Cuando la vida útil de estos activos no se puede estimar de manera fiable se amortiza
en un plazo de 10 años.
Asimismo, una vez
 
al año o
 
cuando se observan
 
indicios que así
 
lo aconsejan,
 
se revisa la
 
vida útil estimada
 
de los elementos
 
del
inmovilizado y,
 
si es necesario,
 
se ajustan
 
las dotaciones
 
en concepto
 
de amortizaciones
 
en la cuenta
 
de pérdidas y
 
ganancias de
ejercicios futuros.
Las pérdidas que se produzcan en el
 
valor registrado de estos activos, se reconocen contablemente con contrapartida en el epígrafe
«Deterioro del valor
 
o reversión del
 
deterioro del valor
 
de activos no financieros
 
– Activos intangibles»
 
de la cuenta de
 
pérdidas y
ganancias. Los criterios
 
para el reconocimiento
 
de las pérdidas por
 
deterioro de estos
 
activos y,
 
en su caso,
 
de las recuperaciones
de pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores
 
son similares a los aplicados para los activos tangibles.
 
Software
El software se reconoce como activos intangibles cuando, entre otros
 
requisitos, se cumple que se tiene la capacidad para utilizarlos
o venderlos y además son identificables y se puede demostrar su capacidad de generar beneficios económicos
 
en el futuro.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p49i0
 
MEM CAIXABANK 2021p49i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
49
2.16. Existencias
2.17. Activos
 
y pasivos mantenidos para
la venta
Los gastos incurridos durante
 
la fase de investigación
 
se reconocen directamente
 
en la cuenta de pérdidas
 
y ganancias del ejercicio
en que se incurren, no pudiéndose incorporar posteriormente al valor en libros del activo
 
intangible.
La práctica totalidad de software registrado en este capítulo del balance ha sido desarrollado por terceros y se amortiza con una
 
vida
útil entre 4 y 15 años.
PC.15. Activos intangibles
Este epígrafe
 
del balance
 
recoge
 
los activos
 
no financieros
 
que se
 
mantienen para
 
su venta
 
en el
 
curso ordinario
 
del negocio,
 
los
activos que están en
 
proceso de producción, construcción o
 
desarrollo con esta finalidad
 
o los que
 
se prevé consumirlos en
 
el proceso
de producción o en la prestación de servicios.
 
Las existencias se valoran por el importe menor
 
entre su coste, incluidos los gastos de financiación, y
 
su valor neto de realización. Por
valor neto de realización se entiende el precio estimado de venta neto de los
 
costes estimados de producción y comercialización. Los
principios contables y
 
criterios de valoración
 
aplicados a los
 
activos recibidos en
 
pago de deudas,
 
clasificados en este
 
epígrafe, son
los mismos que están recogidos en la Nota 2.17. Estos activos se clasifican, en base a la jerarquía
 
de valor razonable, como Nivel 2.
El coste de las existencias que no sean intercambiables de forma ordinaria y
 
el de los bienes y servicios
 
producidos y segregados para
proyectos
 
específicos
 
se
 
determina
 
de
 
manera
 
individualizada,
 
mientras
 
que
 
el
 
coste
 
de
 
las
 
otras
 
existencias
 
se
 
determina
mayoritariamente
 
por
 
aplicación
 
del
 
método
 
de
 
«primera
 
entrada
 
primera
 
salida»
 
(FIFO)
 
o
 
del
 
coste
 
medio
 
ponderado,
 
según
proceda.
Tanto las disminuciones como, si procede,
 
las posteriores recuperaciones del valor
 
neto de realización de
 
las existencias se reconocen
en el epígrafe
 
«Deterioro del valor
 
o reversión del
 
deterioro del valor
 
de activos no financieros
 
– Otros» de la
 
cuenta de pérdidas
 
y
ganancias del ejercicio en que tienen lugar.
 
El valor
 
en libros
 
de las
 
existencias se
 
da de
 
baja del
 
balance y
 
se registra
 
como gasto
 
en la
 
cuenta de
 
pérdidas y
 
ganancias en
 
el
período en que se reconoce el ingreso procedente de la venta. El gasto se registra en el epígrafe
 
«Otros gastos de explotación» de la
cuenta de pérdidas y ganancias.
 
Los activos registrados en este
 
epígrafe del balance recogen el valor
 
en libros de las
 
partidas individuales, o
 
integradas en un conjunto
(grupo de disposición) o que forman
 
parte de una unidad de negocio
 
que se pretende enajenar (operaciones
 
en interrupción), cuya
venta es altamente probable que tenga lugar en las condiciones en las que tales activos se
 
encuentran actualmente en el plazo de un
año a contar
 
desde la fecha
 
a la que se
 
refieren las cuentas
 
anuales. Adicionalmente, pueden
 
clasificarse como mantenidos
 
para la
venta aquellos activos que se espera enajenar en el plazo de un año, pero el retraso viene causado por hechos y circunstancias fuera
del control
 
de la Entidad,
 
existiendo evidencias
 
suficientes que
 
la Entidad
 
se mantiene
 
comprometida con
 
su plan
 
para vender.
 
La
recuperación del valor en libros de estas partidas tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su
 
enajenación.
 
Concretamente, los activos inmobiliarios u otros activos no corrientes
 
recibidos para cancelar,
 
total o parcialmente, las obligaciones
de pago de deudores por
 
operaciones crediticias se consideran «Activos no corrientes y
 
grupos enajenables de elementos que
 
se han
clasificado como mantenidos para la venta», salvo que se haya
 
decidido hacer un uso continuado de esos activos.
La Entidad tiene centralizada la práctica totalidad de los activos inmobiliarios adquiridos o adjudicados en pago de deudas en su
 
filial
BuildingCenter, SAU,
 
con el objetivo de optimizar su gestión.
Los activos no
 
corrientes mantenidos
 
para la
 
venta se valoran
 
inicialmente, generalmente,
 
por el menor
 
entre el importe
 
en libros
de los activos financieros aplicados y el valor razonable menos los costes de venta
 
del activo a adjudicar:
Para la
 
estimación de
 
las coberturas
 
de los activos
 
financieros aplicados,
 
se toma
 
como importe
 
a recuperar
 
de la
 
garantía el
valor
 
razonable
 
menos los
 
costes
 
de venta
 
estimados
 
del activo
 
adjudicado cuando
 
la experiencia
 
de ventas
 
de la
 
Sociedad
refrenda su capacidad de
 
realizar dicho activo a su
 
valor razonable. Este importe en libros
 
recalculado se compara con el
 
importe
en libros previo y la diferencia se reconoce como un incremento
 
o una liberación de coberturas, según corresponda.
Para determinar el valor razonable
 
menos los costes de venta del activo
 
a adjudicar la Entidad parte, como valor de
 
referencia,
del valor de mercado otorgado en tasaciones ECO individuales completas en el momento de la adjudicación o recepción. A este
valor de mercado se le
 
aplica un ajuste determinado
 
por los modelos internos de
 
valoración a efectos
 
de estimar el descuento
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p50i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
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Cuentas Anuales 2021
50
2.18. Arrendamientos
sobre el valor de
 
referencia y
 
los costes de
 
venta. Estos
 
modelos internos tienen en
 
cuenta la experiencia
 
de ventas de
 
bienes
similares en términos de precio y volumen.
Cuando el valor razonable menos los costes de venta sea superior al importe en libros, la Entidad reconoce la diferencia en la cuenta
de pérdidas
 
y ganancias
 
como un
 
ingreso por
 
reversión
 
del deterioro
 
con el
 
límite del
 
importe del
 
deterioro
 
acumulado desde
 
el
reconocimiento inicial del activo adjudicado.
 
Posteriormente al reconocimiento
 
inicial, la Entidad compara
 
el importe en libros
 
con el valor razonable
 
menos los costes
 
de venta
registrando cualquier posible deterioro adicional en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para ello, la Entidad actualiza la valoración de
referencia que sirve
 
para la estimación
 
del valor razonable.
 
De forma similar al
 
procedimiento seguido en el
 
reconocimiento inicial,
la Entidad también aplica a la valoración de referencia
 
un ajuste determinado por los modelos internos de valoración.
Las pérdidas por deterioro
 
de un activo, o
 
grupo de disposición, se reconocen
 
en el capítulo «Ganancias o
 
pérdidas procedentes de
activos no corrientes
 
y grupos enajenables
 
de elementos clasificados
 
como mantenidos para
 
la venta no
 
admisibles como operaciones
interrumpidas (neto)»
 
de la
 
cuenta de
 
pérdidas y
 
ganancias. Las
 
ganancias de
 
un activo
 
no corriente
 
mantenido para
 
la venta
 
por
incrementos posteriores
 
del valor razonable
 
(menos los costes de
 
venta) aumentan su
 
valor en libros
 
y se reconocen también
 
en la
cuenta de pérdidas y ganancias hasta un importe igual al de las pérdidas por deterioro
 
anteriormente reconocidas.
 
Los activos no corrientes mantenidos para la venta no se amortizan
 
mientras permanecen en esta categoría.
A continuación,
 
se recoge la forma
 
de identificar y contabilizar
 
las operaciones de arrendamiento
 
en las que la Entidad
 
actúa como
arrendador o como arrendatario:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p51i2 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11
 
MEM CAIXABANK 2021p51i4 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p51i6
 
MEM CAIXABANK 2021p51i8 MEM CAIXABANK 2021p51i10 MEM CAIXABANK 2021p51i12 MEM CAIXABANK 2021p51i14
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
51
Se valora por
 
el valor actual de
 
los pagos
 
por
arrendamiento que no
 
estén abonados
 
en
dicha fecha, utilizando
 
como tipo
 
de descuento
el tipo de interés que
 
el arrendatario
 
habría
 
de
pagar para tomar prestado,
 
con un
 
plazo y
 
una
garantía similares, los
 
fondos necesarios
 
para
obtener un bien
 
de valor semejante al
 
activo
por derecho
 
de uso en
 
un entorno
 
económico
parecido, denominado
 
«tipo de financiación
adicional»*.
Determinación
si el contrato
constituye
 
o contiene
arrendamiento
(*)
Contabilización
como arrendador
Contabilización
 
como
arrendatario
Activo por
derecho de
uso
(«Activos
tangibles
-
terrenos
 
y
edificios»)
Resto de contratos
Plazo del
contrato
En fecha de
 
comienzo del
 
contrato
Posteriormente
Arrendamientos
 
financieros
Arrendamientos
 
operativos
No es contrato
 
de arrendamiento
La parte que recibe
el bien, ¿tiene
 
derecho
a controlar
 
su uso?
Es contrato de
 
arrendamiento
Operaciones en las que,
 
sustancialmente,
 
todos los
 
riesgos y
 
las ventajas
 
que
recaen sobre el bien
 
objeto del
 
arrendamiento se
 
transfieren
 
al arrendatario.
Se registran como una
 
financiación
 
prestada
 
en el capítulo
 
«Activos
 
financieros
a coste amortizado» del
 
balance por
 
la suma del
 
valor actualizado
 
de los
cobros a
 
recibir del
 
arrendatario durante el plazo
 
del arrendamiento
 
y cualquier
valor residual no
 
garantizado que
 
corresponda
 
al arrendador.
Incluyen
 
tanto los cobros
 
fijos (menos los pagos
 
realizados al
 
arrendatario)
como los
 
cobros
 
variables determinados con
 
referencia
 
a un
 
índice o
 
tipo, así
como el precio
 
de ejercicio
 
de la opción
 
de compra, si
 
se tiene la certeza
razonable de que
 
será ejercida por
 
el arrendatario
 
y las penalizaciones
 
por
rescisión por
 
el arrendatario, si el plazo
 
del arrendamiento
 
refleja el ejercicio
 
de
la opción
 
de rescindir.
Los ingresos
 
financieros obtenidos
 
como arrendador
 
se registran
 
en la cuenta
de pérdidas y
 
ganancias en el epígrafe
 
«Ingresos
 
por intereses».
Operaciones en las que,
 
sustancialmente,
 
todos
los riesgos
 
y las ventajas que recaen
 
sobre el
 
bien
objeto del
 
arrendamiento, y también su
propiedad,
 
se mantienen para el arrendador.
El coste de adquisición
 
de los bienes
 
arrendados
figura registrado
 
en el epígrafe «Activos
tangibles» del balance.
Se amortizan con
 
los mismos criterios
 
que
 
para el
resto de activos
 
tangibles de uso
 
propio.
Los ingresos
 
se reconocen en el
 
capítulo «Otros
ingresos de explotación»
 
de la cuenta
 
de
pérdidas y
 
ganancias.
Contratos de duración
 
determinada con
 
o sin
 
opción
 
de cancelación
 
anticipada
 
a favor
 
de la Entidad
 
sin permiso
 
de la
otra parte (con
 
solo una indemnización
 
no significativa):
 
por lo
 
general, el
 
plazo de arrendamiento
 
coincide
 
con la
duración
 
inicial establecida.
Contratos de duración
 
determinada con
 
opción
 
de renovación
 
por parte
 
de la Entidad,
 
sin permiso de
 
la otra
 
parte: se ha
estimado que se ejercerá
 
dicha opción
 
entendiendo
 
que existen
 
incentivos
 
económicos
 
y considerando
 
igualmente
 
la
práctica pasada de la Entidad.
El plazo de
 
determinados contratos de
 
arrendamiento
 
puede verse
 
afectado
 
como consecuencia
 
de los posibles
 
planes
 
de
reestructuración que
 
acometa
 
la Entidad.
Se valora al coste e incluye
 
el importe
 
de
la valoración
 
inicial del
 
pasivo por
arrendamiento, los pagos efectuados
 
en
la fecha de comienzo
 
o antes
 
de esta, los
costes directos iniciales,
 
de
desmantelamiento o rehabilitación
cuando exista obligación
 
de soportarlos.
Se valora a coste amortizado
 
utilizando
 
el
método del
 
tipo de
 
interés efectivo y
 
se
reevalúa (con el correspondiente
 
ajuste
 
en
el activo por
 
derecho de uso
 
relacionado)
cuando hay
 
un cambio
 
en los pagos
 
por
arrendamiento futuros
 
en caso
 
de
renegociación,
 
cambios de un
 
índice o
tipo o en el
 
caso de una nueva evaluación
de las opciones
 
del contrato.
Se amortiza de manera lineal
 
y está
 
sujeto
 
a
cualquier pérdida
 
por deterioro,
 
si la
hubiera, de acuerdo
 
con el
 
tratamiento
establecido para el resto
 
de activos
tangibles e intangibles.
 
En particular, los
activos por
 
derecho de
 
uso se incluyen
dentro del
 
test de deterioro
 
de la UGE
bancaria junto con
 
los correspondientes
pasivos por
 
arrendamiento.
Se contabilizan
 
como arrendamiento
 
operativo
(*)
Se contabiliza
cada componente
 
del contrato que constituye
 
un arrendamiento
 
independientemente
 
del resto de los
 
componentes del contrato
 
que
no
son de arrendamiento.
 
En el
supuesto de contratos que tuvieran un
 
componente de
 
arrendamiento y
 
uno o más
 
componentes adicionales
 
de arrendamiento
 
u otro
s q
ue no son de
 
arrendamiento,
 
se distribuiría
 
la
contraprestación del contrato
 
a cada componente
 
del arrendamiento
 
sobre la base
 
de precio relativo
 
independiente
 
del componen
te
del arrendamiento
 
y del precio
 
agregado independiente
de los componentes que no son
 
arrendamiento.
(*)
Se ha
calculado
 
dicho tipo
 
de financiación
 
adicional
 
tomando
 
como referencia
 
los instrumentos
 
de deuda
 
emitidos
cédulas hipotecarias
y deuda sénior
ponderados
 
en función de
 
la
capacidad de emisión de cada
 
uno.
 
Se utiliza
 
un tipo
 
específico en función
 
del plazo
 
de la operación
 
y del negocio
 
(España o Portugal)
 
donde se
 
encuentren los
 
contratos.
Al inicio o cuando
se modifican
 
las
condiciones
 
del
contrato
Según el fondo
económico
 
de
la operación,
independientemente
de su forma jurídica
NO
SI
SI
NO
¿El bien está
identificado
 
en
el contrato?
Registro
contable
Contratos
con un
 
plazo
superior a
12 meses
 
o
en los que
el activo
subyacente
no sea de
escaso valor
(fijado
 
en
6.000 euros)
Pasivo
 
por
arrendamiento
(«Otros
pasivos
financieros»
 
)
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p52i2 MEM CAIXABANK 2021p52i4 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11 MEM CAIXABANK 2021p38i11
 
MEM CAIXABANK 2021p52i6
 
MEM CAIXABANK 2021p52i8
 
MEM CAIXABANK 2021p52i10
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
52
Transacciones
 
de venta
con arrendamiento
posterior
Cuando
se actúa
como vendedor
-
arrendatario:
Si
 
no se retiene
 
el control
 
del bien:
 
Da de baja el activo
 
vendido.
 
Valora el activo por
 
derecho de uso
 
que se deriva del
 
arrendamiento
 
posterior por
 
un importe
 
igual a la parte
 
del importe
 
en
lib
ros
previo del
 
activo arrendado que
 
se corresponde con
 
la proporción
 
que representa el
 
derecho de uso
 
retenido
 
sobre el valor
 
del
ac
tivo
vendido.
 
Se reconoce un pasivo
 
por arrendamiento.
Si
 
se retiene
 
el control
 
del bien:
 
No da de
 
baja el activo
 
vendido.
 
Reconoce un
 
pasivo financiero por
 
el importe de
 
la contraprestación
 
recibida.
Los resultados
 
generados en
 
la operación
 
se reconocen
 
inmediatamente
 
en
 
la cuenta
 
de pérdidas
 
y ganancias
 
si se determina
 
que
ha
existido
 
una venta (solo
 
por el
 
importe de
 
la ganancia
 
o pérdida
 
relativa a los
 
derechos
 
sobre el bien
 
transferidos),
 
de tal
man
era
 
que el
comprador
-
arrendador adquiere
 
el control
 
del bien.
Hay establecido
 
un procedimiento
 
para realizar un
 
seguimiento
 
prospectivo
 
de la operación,
 
prestando
 
especial
 
atención a
 
la evolución
 
en
el mercado de
 
los precios
 
de alquiler
 
de oficinas en
 
comparación
 
a las rentas
 
fijadas contractualmente
 
y a la situación
 
de lo
s a
ctivos
vendidos
2.19. Activos contingentes
2.20. Provisiones y pasivos contingentes
2.21. Estado de cambios en el patrimonio
neto.
Parte
 
A) Estados de ingresos y
gastos reconocidos
Los activos contingentes surgen por
 
sucesos inesperados o no
 
planificados de los
 
que nace la
 
posibilidad de una
 
entrada de beneficios
económicos.
 
Los
 
activos
 
contingentes
 
no
 
son
 
objeto
 
de
 
reconocimiento
 
en
 
los
 
estados
 
financieros
 
excepto
 
que
 
la
 
entrada
 
de
beneficios económicos
 
sea prácticamente
 
cierta. Si la
 
entrada de
 
beneficios económicos
 
es probable, se
 
informa en
 
notas sobre el
correspondiente activo contingente.
Los activos contingentes son objeto de
 
evaluación continuada con el objetivo de
 
asegurar que su evolución se
 
refleja adecuadamente
en los estados financieros.
Las provisiones
 
cubren obligaciones
 
presentes en
 
la fecha
 
de formulación
 
de las
 
cuentas anuales
 
surgidas como
 
consecuencia de
hechos
 
pasados
 
de los
 
que
 
pueden
 
derivarse
 
perjuicios
 
patrimoniales
 
y
 
se
 
considera
 
probable
 
su
 
ocurrencia;
 
son
 
concretos
 
con
respecto a su naturaleza, pero indeterminados con
 
respecto a su importe y/o momento de cancelación.
En las cuentas anuales se recogen todas las provisiones significativas respecto de las cuales se estima que la probabilidad de que sea
necesario atender la obligación es mayor que la de no hacerlo. Las provisiones se registran en el pasivo del balance en función de las
obligaciones cubiertas.
Las provisiones, que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del
 
suceso en
el que
 
traen su
 
causa y
 
son reestimadas
 
con ocasión
 
de cada
 
cierre contable,
 
se utilizan
 
para afrontar
 
las obligaciones
 
específicas
para las
 
cuales fueron
 
originalmente reconocidas.
 
Se procede
 
a su
 
reversión,
 
total o
 
parcial, cuando
 
dichas obligaciones
 
dejan de
existir o disminuyen.
La
 
política
 
respecto
 
a
 
las
 
contingencias
 
fiscales
 
es
 
provisionar
 
las
 
actas
 
de
 
inspección
 
incoadas
 
por
 
la
 
Inspección
 
de Tributos
 
en
relación
 
a los
 
principales impuestos
 
que le
 
son de
 
aplicación,
 
hayan
 
sido o
 
no recurridas,
 
más los
 
correspondientes
 
intereses
 
de
demora. En
 
cuanto
 
a los
 
procedimientos judiciales
 
en curso,
 
se provisionan
 
aquellos cuya
 
probabilidad de
 
pérdida se
 
estima que
supere el 50%.
Cuando existe la obligación presente pero no es probable que haya una salida
 
de recursos se registra como pasivos contingentes. Los
pasivos contingentes pueden evolucionar de
 
forma diferente a la inicialmente esperada, por
 
lo que son objeto
 
de revisión continuada
con el objetivo de
 
determinar si se ha convertido
 
en probable dicha eventualidad
 
de salida de recursos.
 
Si se confirma que la
 
salida
de recursos es más probable que se produzca que no ocurra,
 
se reconoce la correspondiente provisión en el balance.
Las provisiones se registran
 
en el capítulo «Provisiones» del pasivo
 
del balance en función de las obligaciones cubiertas.
 
Los pasivos
contingentes se reconocen en cuentas de orden del balance.
En este estado se presentan
 
los ingresos y gastos
 
reconocidos como consecuencia
 
de la actividad de la Entidad
 
durante el ejercicio,
distinguiendo
 
entre
 
aquellos
 
registrados
 
como
 
resultados
 
en
 
la
 
cuenta
 
de
 
pérdidas
 
y
 
ganancias
 
y
 
los
 
otros
 
ingresos
 
y
 
gastos
reconocidos directamente en el patrimonio neto.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p53i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
53
2.23. Estados de flujos de efectivo
2.22. Estado de cambios en el patrimonio
neto. Parte B) Estados totales de cambios
en el patrimonio neto
En este
 
estado se
 
presentan todos
 
los cambios
 
habidos en el
 
patrimonio neto
 
de la
 
Entidad, incluidos
 
los que
 
tienen su
 
origen en
cambios
 
en los
 
criterios
 
contables
 
y
 
en
 
correcciones
 
de
 
errores.
 
En
 
el
 
estado
 
se
 
presenta
 
una conciliación
 
del valor
 
en
 
libros
 
al
comienzo y
 
al final del ejercicio
 
de todas las
 
partidas que forman
 
el patrimonio neto,
 
agrupando los movimientos
 
en función de su
naturaleza:
 
Ajustes por cambios en
 
criterios contables y correcciones de
 
errores: incluye los cambios
 
en el patrimonio neto
 
que surgen como
consecuencia
 
de la
 
re-expresión
 
retroactiva
 
de los
 
saldos de
 
los
 
estados
 
financieros
 
distinguiendo
 
los
 
que tienen
 
origen
 
en
cambios en los criterios contables de los que corresponden a corrección de errores.
Total de Ingresos y gastos reconocidos: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de cambios
en el patrimonio neto parte A) Ingresos y Gastos reconocidos, anteriormente
 
indicadas.
Otras
 
variaciones
 
en
 
el
 
patrimonio
 
neto:
 
recoge
 
el
 
resto
 
de
 
partidas
 
registradas
 
en
 
el
 
patrimonio
 
neto,
 
como
 
pueden
 
ser
aumentos o disminuciones de
 
capital, distribución de
 
dividendos, operaciones con instrumentos
 
de capital propios,
 
pagos con
instrumentos de capital propios, transferencias
 
entre partidas del patrimonio neto y
 
cualquier otro aumento o disminución del
patrimonio neto.
Particularmente, en los epígrafes de «Ganancias acumuladas» y «Otras reservas»
 
se recoge:
El epígrafe de fondos propios «Ganancias acumuladas» incluye, al cierre del ejercicio, las ganancias no distribuidas procedentes
de la aplicación de resultados
 
de la Entidad y los resultados
 
procedentes de la venta
 
de las inversiones clasificadas
 
en «Activos
financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
 
global – Instrumentos de patrimonio»,
 
entre otras.
El
 
epígrafe
 
de
 
fondos
 
propios
 
«Otras
 
reservas»
 
incluye,
 
al
 
cierre
 
del
 
ejercicio,
 
los
 
impactos
 
de
 
 
aplicación
 
de
 
normativa
contable, la remuneración de emisiones
 
que cumplen con determinadas características
 
y las ganancias / pérdidas derivadas
 
de
la operativa con acciones propias, entre otras.
Los conceptos utilizados en la presentación de los estados de flujos de efectivo
 
son los siguientes:
Flujos de efectivo: entradas y
 
salidas de dinero en efectivo y
 
de sus equivalentes; es decir,
 
las inversiones a corto plazo
 
de gran
liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
Actividades de
 
explotación: se
 
utiliza el
 
método indirecto
 
para la
 
presentación de
 
los flujos
 
de efectivo
 
de las
 
actividades de
explotación, que refleja el flujo procedente
 
de las actividades típicas de las entidades de crédito,
 
así como de otras actividades
que no se pueden calificar como de inversión o de financiación.
 
Actividades
 
de
 
inversión:
 
las
 
de
 
adquisición,
 
enajenación
 
o
 
disposición
 
por
 
otros
 
medios
 
de
 
activos
 
a
 
largo
 
plazo,
 
como
participadas e inversiones estratégicas y otras
 
inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que
 
producen cambios en
 
la composición del patrimonio
 
neto y de los
 
pasivos que no
forman
 
parte
 
de
 
las
 
actividades
 
de
 
explotación,
 
como
 
los
 
pasivos
 
financieros
 
subordinados.
 
Se
 
han
 
considerado
 
como
actividades
 
de
 
financiación
 
las
 
emisiones
 
colocadas
 
en
 
el
 
mercado
 
institucional,
 
mientras
 
que
 
las
 
colocadas
 
en
 
el
 
mercado
minorista entre nuestros clientes se han considerado
 
como actividad de explotación.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p54i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
54
3.1 Entorno y factores de riesgo
3. Gestión del riesgo
Desde
 
la
 
perspectiva
 
de
 
la
 
Entidad,
 
del
 
ejercicio
 
2021
 
pueden
 
destacarse
 
los
 
siguientes
 
factores
 
que
 
han
 
repercutido
significativamente en la gestión del riesgo, tanto
 
por su incidencia en el año como por las implicaciones a largo plazo:
Entorno macroeconómico
u
Economía global
Tras
 
la
 
histórica
 
recesión
 
ocurrida
 
en
 
2020
 
(caída
 
del
 
3,1%
 
del
 
PIB
 
mundial), como
 
consecuencia
 
de
 
la
 
COVID-19
 
y
 
las
enormes restricciones a
 
la actividad impuestas
 
para contenerla,
 
la economía mundial
 
anotó una intensa
 
recuperación en
2021, con un
 
crecimiento en torno al 6%.
 
Las rápidas y contundentes políticas
 
económicas iniciadas en 2020
 
y que siguieron
durante 2021 junto a la gradual retirada de
 
buena parte de las restricciones apoyaron la recuperación
 
en el año.
Con
 
todo,
 
se
 
ha
 
tratado
 
de
 
una
 
recuperación
 
desigual
 
en
 
función
 
de
 
los
 
países.
 
Esta
 
no
 
es,
 
en
 
puridad,
 
una
 
novedad
absoluta:
 
cuando
 
la pandemia
 
eclosionó
 
en 2020,
 
y las
 
oleadas
 
se fueron
 
repitiendo,
 
aun siendo
 
un shock
 
global, este
revistió diferentes
 
intensidades locales en función de las características
 
sectoriales de la economía; de la estrategia
 
más o
menos agresiva de confinamiento; y, finalmente,
 
del grado de estímulo económico adoptado. Y si el shock fue global, pero
el impacto local, algo parecido está pasando con la recuperación. En este sentido, los factores clave que han definido 2021
han sido
 
el grado
 
de vacunación
 
de la
 
población; la
 
capacidad fiscal
 
y monetaria
 
de seguir
 
apoyando
 
a la
 
economía; las
distintas variantes, que se han expandido en contextos de vacunación muy
 
dispares; y la disrupción de
 
las cadenas globales
de aprovisionamiento. Así,
 
mientras China no
 
llegó a contraerse
 
en el cómputo anual
 
de 2020 (+2,3%) y
 
habrá crecido en
torno al 8%
 
en 2021; y EE.
 
UU. alcanzó ya
 
los niveles de PIB
 
prepandemia en el
 
2T21 (−3,4% en
 
2020 y 5,4%
 
estimado en
2021); la eurozona
 
no alcanzará
 
estos niveles pre-COVID
 
-19 hasta mediados de
 
2022 (−6,5%
 
en 2020 y en
 
torno al 5% en
2021).
De cara a los
 
próximos trimestres, la recuperación económica global prosigue,
 
aunque a menor ritmo.
 
Asimismo, los riesgos
de un mayor
 
debilitamiento en
 
el ritmo de
 
avance no son
 
despreciables. En concreto,
 
a nivel global,
 
destacan el impacto
de las nuevas variantes y las interrupciones de la cadena de suministro global, que a su vez están alimentando aún más las
preocupaciones sobre la
 
inflación en muchos
 
países (como en
 
EE. UU.).
 
En este sentido,
 
la presión sobre
 
la Fed para
 
que
suba los tipos de
 
interés se ha intensificado y se
 
estima que lo podría
 
hacer hasta tres veces este 2022.
 
A nivel más regional,
preocupa la crisis de
 
la empresa inmobiliaria
 
china Evergrande.
 
Si bien el contagio
 
financiero internacional
 
es limitado, el
principal
 
riesgo
 
proviene
 
del
 
contagio
 
en
 
el
 
sector
 
inmobiliario
 
nacional,
 
lo
 
que
 
afectaría
 
negativamente
 
a
 
la
 
tasa
 
de
crecimiento del gigante asiático.
u
Eurozona
En
 
la
 
Eurozona,
 
tras
 
una
 
recuperación
 
notable
 
de
 
la
 
actividad
 
en
 
el
 
segundo
 
y
 
tercer
 
trimestre
 
de
 
2021,
 
los
 
últimos
indicadores muestran un desempeño más débil en el cuarto trimestre. En concreto,
 
la actividad se ha visto negativamente
afectada
 
por la
 
escasez de
 
suministros, que
 
está impactando
 
de forma
 
sustancial a
 
países como
 
Alemania, dada
 
su alta
exposición
 
al
 
sector
 
industrial
 
(especialmente
 
a
 
la
 
industria
 
automotriz,
 
altamente
 
integrada
 
en
 
las
 
cadenas
 
de
 
valor
globales).
 
Asimismo,
 
el
 
aumento
 
de
 
casos
 
de
 
COVID-19
 
en
 
los
 
países
 
del
 
centro
 
y
 
del
 
norte
 
de
 
Europa
 
también
 
ha
comportado nuevas
 
limitaciones a la
 
movilidad, con claros
 
efectos sobre
 
la economía. Aun
 
así, se estima
 
que el PIB
 
de la
eurozona
 
habrá crecido
 
en torno
 
al 5%
 
en 2021.
 
Para
 
2022, el
 
avance
 
anual se
 
deslizará
 
alrededor
 
del 4,0%
 
con claras
diferencias entre países: de más a menos Italia y Francia; y de menos a más Alemania y España. Los principales países
 
de la
zona euro recuperarán los niveles de PIB perdidos a mediados de
 
2022, excepto España.
u
España y Portugal
La economía española anotó
 
en 2021 a una intensa
 
recuperación de la
 
actividad y,
 
sobre todo, del
 
empleo, que recuperó
los niveles
 
previos
 
a la
 
pandemia.
 
No obstante,
 
la evolución
 
a lo
 
largo
 
del año
 
se caracterizó
 
por
 
los altibajos.
 
Tras
 
un
arranque de año dubitativo, por
 
los efectos de la tercera
 
ola de la pandemia y la adversa climatología, la
 
actividad retomó
la
 
senda
 
de
 
recuperación
 
en
 
el
 
segundo
 
trimestre,
 
gracias
 
al
 
amplio
 
despliegue
 
de
 
la
 
vacunación
 
y
 
la
 
consiguiente
contención de los contagios y la presión hospitalaria. Ello, a su vez, facilitó la reactivación de los flujos turísticos y del gasto
de las familias,
 
especialmente en
 
las actividades que
 
requieren más
 
interacción social
 
y que se
 
vieron más
 
afectadas por
las medidas restrictivas anteriores, como restauración,
 
ocio y turismo, de gran importancia para nuestra economía.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
55
En el último tramo del año,
 
la actividad mantuvo la tónica
 
expansiva si bien a un ritmo
 
más moderado, en un
 
contexto de
fuerte repunte de
 
la inflación motivado por
 
el encarecimiento energético
 
y de dificultades en algunos
 
suministros debido
a los cuellos
 
de botella
 
en las cadenas
 
de abastecimiento.
 
En el conjunto
 
de 2021 el
 
PIB avanzó
 
un 5%, de
 
modo que,
 
al
cierre del ejercicio, aún se encontraría un 4,0% por debajo de los niveles precrisis (4T 2019).
En el 2022 se prevé que la recuperación económica se consolide y
 
el crecimiento del PIB acelere hasta el 5,5%, de tal modo
que el PIB alcanzaría el
 
nivel precrisis del 4T 2019
 
en el último trimestre de
 
2022. La pandemia aún podrá
 
generar nuevas
oleadas, pero su
 
impacto sobre el
 
sistema sanitario
 
se espera que
 
sea limitado gracias
 
al avance
 
de las vacunas
 
y que no
sea
 
necesario
 
volver
 
a
 
introducir
 
medidas
 
severas
 
de
 
restricción
 
a
 
la
 
actividad.
 
El
 
crecimiento
 
en
 
el
 
2022
 
se
 
apoyaría
principalmente sobre tres
 
palancas: la recuperación
 
del sector turístico,
 
el impacto de
 
los fondos europeos
 
y la demanda
embalsada. Aun
 
así, el
 
2022 no
 
estará exento
 
de factores
 
de incertidumbre.
 
Por un
 
lado, la
 
crisis energética
 
que se está
experimentando en Europa, ha
 
acarreado fuertes aumentos de
 
los precios energéticos que
 
minoran la capacidad
 
de compra
de los
 
hogares y
 
ponen presión
 
sobre los
 
márgenes empresariales.
 
El impacto
 
de esta
 
crisis, aunque
 
agudo, debería
 
ser
temporal
 
y sus
 
efectos
 
deberían moderarse
 
una vez
 
pase el
 
invierno.
 
Por
 
otro
 
lado,
 
las disrupciones
 
en las
 
cadenas
 
de
suministros globales seguirán
 
lastrando la capacidad
 
de recuperación del sector
 
industrial, sobre todo
 
durante la primera
mitad
 
de
 
2022.
 
Con
 
todo,
 
la
 
crisis
 
energética
 
y
 
los
 
problemas
 
logísticos
 
se
 
espera
 
que
 
acaben
 
teniendo
 
un
 
impacto
relativamente
 
contenido
 
en
 
comparación
 
con
 
la
 
magnitud
 
de
 
los
 
factores
 
impulsores
 
del
 
crecimiento.
 
Si
 
bien
 
no
 
es
descartable que surjan nuevas oleadas o nuevas variantes del virus,
 
se estima que el impacto sobre la economía será cada
vez más limitado,
 
gracias a la efectividad
 
de las vacunas para
 
evitar los casos
 
más graves de la
 
enfermedad, por lo
 
que no
sería necesario volver a implementar medidas de restricción a la actividad.
En 2021 la economía portuguesa
 
registró una notable recuperación,
 
si bien el desempeño fue
 
irregular a lo largo
 
del año.
Tras
 
un débil
 
inicio de
 
año marcado
 
por una
 
nueva ola
 
de la
 
pandemia, a
 
partir de
 
marzo,
 
con la
 
retirada gradual
 
de las
medidas que restringían
 
la actividad y la
 
movilidad, la economía
 
anotó un acusado dinamismo,
 
con un avance
 
del PIB del
4,5% intertrimestral en el 2T y del 2,9% en el 3T. Esta
 
recuperación se vio apoyada por el éxito del plan de vacunación,
 
con
cerca del 88% de
 
la población totalmente vacunada, Portugal se
 
situó a la
 
cabeza del ranking de vacunación
 
a nivel mundial,
lo que
 
contribuyó a
 
un comportamiento
 
positivo del
 
turismo en
 
los meses
 
de verano.
 
En el
 
último trimestre
 
del año,
 
se
espera que el ritmo de expansión del PIB se desacelere reflejando, por un lado, la entrada de la actividad en un periodo de
mayor normalidad pero,
 
por otro,
 
debido también algunos factores
 
de incertidumbre, como
 
el aumento de
 
los contagios
por COVID-19, las elecciones
 
anticipadas previstas
 
para finales de
 
enero de 2022, los
 
cuellos de botella en
 
las cadenas de
producción
 
y
 
el
 
aumento
 
de
 
los
 
precios
 
de
 
la
 
energía.
 
En
 
el
 
conjunto
 
de
 
2021
 
se
 
estima
 
un
 
avance
 
del
 
PIB
 
del
 
4,3%,
reduciendo su distancia al nivel de 2019 al 2,9%.
Para 2022, teniendo en cuenta la implantación de posibles restricciones para el control de la pandemia, posiblemente más
acusadas en los
 
primeros meses del año,
 
se prevé un
 
crecimiento del PIB del
 
4,9%. La recuperación del
 
turismo, la recepción
de fondos europeos y el ahorro acumulado serán los motores del crecimiento en 2022 y
 
serán más fuertes que los factores
que pueden
 
lastrar el
 
crecimiento
 
(crisis energética
 
y cuellos
 
de botella).
 
No obstante,
 
el escenario
 
sigue sujeto
 
a cierta
incertidumbre que podría resultar
 
desfavorable si
 
los factores negativos
 
persisten más tiempo
 
del previsto, o
 
favorable si
se disipan más rápidamente.
 
Entorno regulatorio
El esquema normativo sobre el que se sustenta el modelo de negocio de la Entidad es determinante en su desarrollo ya sea tanto en
relación con
 
procesos de
 
gestión
 
como
 
metodológicos. De
 
este
 
modo,
 
el análisis
 
normativo
 
representa
 
un punto
 
relevante
 
en la
agenda de la Entidad.
 
Entre
 
las
 
propuestas
 
de
 
cambios
 
legislativos
 
y
 
regulatorios,
 
así
 
como
 
la
 
nueva
 
legislación
 
y
 
regulación
 
aprobada
 
en
 
2021
 
cabe
destacar:
u
Crisis de la COVID-19
:
©
Medidas y
 
publicaciones que
 
impactan
 
a las
 
exposiciones
 
beneficiarias
 
de medidas
 
de apoyo
 
para
 
hacer frente
 
a la
pandemia de la COVID-19 y su clasificación, en particular:
Real Decreto Ley
 
(RDL) 5/2021 de 12 de
 
marzo, de medidas
 
extraordinarias de apoyo
 
a la solvencia empresarial
en
 
respuesta
 
a
 
la
 
pandemia
 
de
 
la
 
COVID-19,
 
así
 
como
 
el
 
Código
 
de
 
Buenas
 
Prácticas
 
para
 
el
 
marco
 
de
renegociación con
 
clientes con
 
financiación avalada
 
por el
 
Instituto de
 
Crédito Oficial
 
(ICO), previsto
 
en el
 
RDL
5/2021.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
56
Real Decreto-ley 27/2021, de 23 de noviembre, por el que se prorrogan determinadas medidas económicas para
apoyar la recuperación.
Resolución
 
de
 
30
 
de
 
noviembre
 
de
 
2021,
 
de
 
la
 
Secretaría
 
de
 
Estado
 
de Economía
 
y
 
Apoyo
 
a
 
la
 
Empresa,
 
por
 
la
 
que
 
se
 
publica
 
el
 
Acuerdo
 
del Consejo de Ministros de 30 de noviembre de
 
2021, por el que se adaptan
las condiciones y
 
se extienden los
 
plazos de solicitud
 
de los avales
 
regulados por los
 
Reales Decretos-leyes 8/2020,
de
 
17
 
de
 
marzo,
 
y
 
25/2020,
 
de
 
3
 
de
 
julio,
 
y
 
se
 
modifica
 
el
 
Código
 
de
 
Buenas
 
Prácticas
 
para
 
el
 
marco
 
de
renegociación para clientes con financiación avalada previsto
 
en el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de marzo.
u
Finanzas sostenibles y factores medioambientales, sociales y de gobernanza
 
(ASG)
:
©
Informes de autoridades sometidos a consulta pública:
i)
 
el Informe de la EBA sobre la incorporación de los riesgos
 
ASG
en la gestión y supervisión de
 
las entidades de crédito;
ii)
 
el ITS (
Implementing Technical
 
Standards
) de divulgación de
información sobre
 
riesgos ASG
 
bajo Pilar
 
3 de
 
la EBA;
iii)
 
los informes
 
de la
 
Plataforma
 
de Finanzas
 
Sostenibles de
 
la
Comisión
 
Europea
 
sobre
 
taxonomía
 
social
 
y
 
opciones
 
de
 
extensión
 
de
 
la
 
taxonomía
 
ligada
 
a
 
objetivos
medioambientales.
©
Propuestas
 
legislativas
 
y
 
regulatorias
 
en
 
discusión:
i)
 
la
 
propuesta
 
de
 
Reglamento
 
sobre
 
un
 
estándar
 
de
 
bonos
sostenibles europeo;
ii)
la propuesta de Directiva sobre reporting de sostenibilidad corporativo (CSRD, por sus siglas en
inglés).
©
Textos
 
legislativos
 
y
 
regulatorios
 
finalizados
 
y
 
publicados
 
y
 
en
 
fase
 
de
 
implementación:
 
i)
 
los
 
Actos
 
Delegados
 
de
modificación de
 
MiFID II,
 
IDD (
Insurance
 
Distribution Directive
), AIFMD
 
(
Alternative Investment
 
Managers Directive
),
UCITS (
Undertakings for
 
the Collective
 
Investment
 
in Transferable
 
Securities
) y
 
Solvencia II
 
para la
 
integración
 
de los
factores, riesgos
 
y preferencias
 
de sostenibilidad;
 
(ii) el Acto
 
Delegado sobre
 
la Taxonomía
 
climática (actividades que
contribuyen a
 
los objetivos
 
de mitigación
 
y adaptación
 
al cambio
 
climático); (iii)
 
el Acto
 
Delegado sobre
 
el Art.
 
8 del
Reglamento de la Taxonomía
 
sobre el grado de alineamiento de las actividades de
 
empresas obligadas a reportar bajo
la NFRD con la Taxonomía
 
climática.
©
Textos legislativos y regulatorios que entraron en
 
vigor/aplicación: el Reglamento de
 
divulgación de finanzas
 
sostenibles
(SFDR por sus siglas en inglés), a pesar de la falta de desarrollos de segundo nivel.
©
Otros textos
 
e hitos importantes:
i)
 
la Ley Europea
 
del Clima, que
 
hace vinculante por
 
ley el compromiso
 
de la Unión
Europea de
 
alcanzar la
 
neutralidad climática
 
en 2050
 
y el
 
objetivo de
 
reducir las
 
emisiones netas
 
de gases
 
de efecto
invernadero en
 
2030 al
 
55 %
 
respecto de
 
los niveles
 
de 1990;
ii)
establecimiento de
 
un
standard setter
 
global
 
y otro
europeo de información no financiera;
 
u
Regulación prudencial
:
©
Consulta pública
 
de la
 
EBA sobre
 
la actualización
 
de las
 
guías para
 
el Proceso
 
de Revisión
 
y Evaluación
 
(SREP) que
propone una nueva metodología para establecer el requerimiento
 
de P2G.
 
©
Consulta Pública
 
del Banco
 
de España
 
sobre el
 
desarrollo de
 
nuevas herramientas
 
macroprudenciales introducidas
por el RD-L 22/2018.
©
Publicación de la
 
propuesta legislativa
 
de CRR III
 
(
Capital Requirements
 
Regulation
) y CRD-VI
 
(
Capital Requirements
Directive
) que implementa
 
en Europa las
 
reformas finales de los
 
acuerdos de Basilea
 
III. Además, la
 
propuesta refuerza
el marco de gestión y supervisión de los riesgos ASG y mejora la dotación de herramientas supervisoras.
 
©
Aplicación de
 
la CRR
 
II que,
 
entre
 
otros,
 
introduce
 
un nuevo
 
enfoque
 
estándar
 
(SA-CCR),
 
a efectos
 
del cálculo
 
de
requerimientos de capital por riesgo de contrapartida.
 
u
En el
ámbito digital
:
 
©
Lanzamiento
 
de la
 
fase
 
de investigación
 
del
 
Euro
 
Digital
 
que
 
durará
 
24
 
meses
 
centrándose
 
en
 
un
 
posible
 
diseño
funcional y creado el
Market Advisory Group
 
compuesto por 30 miembros cuyo objetivo es asesorar al BCE.
 
©
Modificación
 
del
 
Reglamento
 
eIDAS
 
(
electronic
 
identification
 
and
 
trust
 
services
),
 
para
 
la
 
creación
 
de
 
la
 
identidad
digital europea
 
que incorporará
 
atributos para
 
identificarse
 
(incluyendo información
 
de las
 
entidades financieras),
autenticarse de manera segura y firmar documentos de manera
 
cualificada.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
57
u
Mercados
:
©
Avances en
 
el proceso
 
de sustitución
 
de los
 
IBOR, en
 
particular,
 
en relación
 
con la
 
desaparición del
 
LIBOR la
 
CE ha
sometido a consulta
 
los borradores
 
de los Actos
 
Delegados en los
 
que se establecen
 
los índices sustitutivos
 
para el
CHF LIBOR y EONIA.
 
©
Consulta de la Estrategia
 
de Inversor Minorista
 
de la CE con
 
el objetivo de potenciar
 
una mayor participación
 
de los
inversores minoristas en los mercados de capitales.
©
Publicación de la propuesta
 
de revisión de la
 
Directiva de Crédito
 
al Consumo y consulta
 
pública de la revisión
 
de la
Directiva de Crédito Hipotecario.
©
Publicación de la Ley 5/2021 por la
 
que se modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital que
 
implica
la adaptación
 
del nuevo régimen
 
de operaciones vinculadas
 
y las nuevas
 
exigencias de
 
implicación a
 
largo plazo
 
de
los accionistas.
 
©
Publicación del RDL 24/2021 que transpone Directivas pendientes, entre ellas, destaca la de Bonos Garantizados que
completa la regulación sobre las cédulas y bonos hipotecarios, territoriales y de internacionalización.
 
©
Circular 4/2021
 
de Banco
 
de España que
 
determina los
 
modelos de estados
 
reservados, para
 
los que se
 
definen su
contenido y la periodicidad con la
 
que deberán ser remitidos a Banco
 
de España y la necesidad de que las
 
entidades
dispongan de un registro de reclamaciones a disposición del supervisor con un contenido predefinido.
u
Prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
 
(PBC/FT):
 
©
Publicación
 
de
 
un
 
paquete
 
de
 
4
 
propuestas
 
legislativas:
i)
 
Reglamento
 
por
 
el
 
que
 
se
 
crea
 
la
 
nueva
 
Autoridad
Supervisora Europea PBC/FT (AMLA);
ii)
 
el Reglamento obligaciones en materia
 
de PBC/FT;
iii)
 
la 6ª Directiva PBC/FT
(modifica la 5ª derogando la 4ª); y
iv)
 
el Reglamento sobre de transferencias de fondos.
 
©
El RDL 7/2021 de trasposición de Directivas
 
entre las cuales se trasponía la
 
V Directiva de Blanqueo de Capitales con
el objetivo de mejorar la transparencia y disponibilidad de información sobre el titular real.
u
Otros:
©
Consulta pública sobre
 
la revisión del
 
marco de gestión
 
de las crisis bancarias
 
y de la garantía
 
de depósitos, a
 
partir
del cual se realizará una evaluación de las medidas para la preparación y prevención de quiebras bancarias, así como
las aplicables una vez que un banco ha sido declarado en quiebra o con probabilidad de quiebra.
 
Eventos estratégicos
Eventos estratégicos son los acontecimientos más relevantes que pueden
 
resultar en un impacto significativo para
 
la Entidad a medio
plazo. Se consideran
 
únicamente aquellos sucesos
 
que no estén
 
aún materializados ni
 
formen parte
 
del Catálogo,
 
pero a los que
 
la
estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del
 
posible impacto de dichos acontecimientos puede
mitigarse con la gestión. En el caso de materialización de un evento estratégico, la afectación podría darse sobre uno o varios riesgos
del Catálogo a la vez.
Se relacionan los
 
eventos estratégicos
 
más relevantes
 
actualmente identificados
 
con el objetivo
 
de poder anticipar
 
y gestionar
 
sus
efectos:
u
Shocks derivados del entorno geopolítico y macroeconómico
Deterioro pronunciado
 
y persistente
 
de las
 
perspectivas macroeconómicas
 
y un
 
aumento de
 
la aversión
 
al riesgo
 
en los
mercados financieros.
 
Podría ser,
 
por ejemplo,
 
el resultado
 
de una
 
prolongación de
 
la pandemia,
 
shocks geopolíticos
 
de
alcance global, factores
 
políticos nacionales (como
 
tensiones territoriales, gobiernos
 
populistas o protestas
 
sociales), o la
reaparición de
 
tensiones en
 
el seno
 
de la
 
zona euro
 
que avivaran
 
los riesgos
 
de fragmentación.
 
Posibles consecuencias:
aumento de la prima
 
de riesgo país (coste de
 
financiación), reducción de volúmenes
 
de negocio, empeoramiento de calidad
crediticia, salidas
 
de depósitos,
 
daños materiales
 
en oficinas
 
o impedimentos
 
para el
 
acceso a
 
centros corporativos
 
(por
protestas o sabotajes fruto del descontento social).
Mitigantes: el Grupo entiende que dichos riesgos quedan suficientemente
 
gestionados por los niveles de capital y liquidez
del Grupo,
 
validados por
 
el cumplimiento
 
de los
 
ejercicios
 
de estrés
 
tanto
 
externos
 
como
 
internos,
 
e informados
 
en el
proceso anual de autoevaluación y adecuación tanto de capital como de liquidez (ICAAP y ILAAP,
 
respectivamente).
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MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
58
u
Nuevos competidores y aplicación de nuevas tecnologías
Se prevé
 
un incremento
 
de la
 
competencia
 
de nuevos
 
entrantes,
 
tales como
fintechs
 
(e. g.
digital
 
banks
),
 
así como
 
de
bigtechs
 
y
 
otros
players
con
 
propuestas
 
o
 
tecnologías
 
disruptivas.
 
Este
 
evento
 
podría
 
conllevar
 
la
 
desagregación
 
y
desintermediación de parte de la cadena de valor,
 
lo que podría comportar un impacto en márgenes
 
y ventas cruzadas, al
competir con entidades
 
más ágiles, flexibles
 
y generalmente
 
con propuestas
 
de bajo coste
 
para el consumidor.
 
Todo
 
ello
podría quedar agravado si las exigencias regulatorias aplicables a estos nuevos competidores y servicios no se equiparasen
a las actuales de las entidades de crédito.
Adicionalmente,
 
la
 
carrera
 
entre
 
los
 
competidores
 
por
 
el
 
desarrollo
 
y
 
aplicación
 
de
 
nuevas
 
tecnologías,
 
tales
 
como
 
la
inteligencia artificial o el
blockchain
, podría suponer una desventaja competitiva en ciertos casos de uso en el caso de falta
de impulso o escasa adopción en la Entidad.
Como ejemplo ilustrativo, la potencial emisión de
 
un Euro Digital podría suponer
 
la entrada en el sistema bancario europeo
de agentes distintos a
 
los bancos (e.
 
g. entidades de
 
pago y entidades de
 
dinero electrónico) en caso
 
de que se
 
les autorizara
la intermediación de la gestión de las carteras de
 
euros digitales (
e-wallets
). Asimismo, en la medida en que los medios de
pago asociados al euro digital
 
podrían sustituir a los
 
medios electrónicos actuales, los bancos
 
podrían perder la información
que aporta la transaccionalidad de los clientes en función de su operador final.
Mitigantes: la Entidad
 
considera a los
 
nuevos entrantes
 
una potencial amenaza
 
y,
 
a la vez,
 
una oportunidad como fuente
de colaboración, aprendizaje
 
y estímulo para
 
el cumplimiento de
 
los objetivos de
 
digitalización y transformación del
 
negocio
establecidos en el Plan Estratégico. Se realiza,
 
por ello, un seguimiento periódico de la evolución de los principales nuevos
entrantes
 
y los
 
movimientos de
 
las
bigtech
 
en la
 
industria. Adicionalmente,
 
dispone desde
 
2020 de
 
un espacio
sandbox
interno en el
 
que se analizan
 
técnicamente de forma ágil
 
y segura las
 
soluciones de determinadas
fintech
 
con las que
 
existen
oportunidades de colaboración.
Además, la Entidad dispone de
Imagin
 
como una propuesta de valor
 
de primer nivel que seguirá potenciando.
 
Respecto a
la competencia desde
bigtechs
, la Entidad
 
apuesta por una
 
mejora de la
 
experiencia del cliente
 
con el
 
valor añadido que
supone la
 
sensibilidad social
 
de la
 
Entidad (
bits and
 
trust
), además de
 
plantear posibles
 
enfoques de
 
colaboración (
open
banking
) y disponer de acuerdos en algunos casos (e. g.
Apple
,
Paypal
).
u
Cibercrimen y protección datos
La ciberdelincuencia evoluciona los esquemas delictivos para seguir intentando lucrarse
 
mediante diferentes modalidades
de ataques. En este sentido,
 
la difusión de nuevas tecnologías y
 
servicios que la Entidad pone a disposición
 
de los clientes
conlleva una mayor
 
facilidad de acceso
 
a la ciberdelincuencia y
 
por ende, una sofisticación
 
de sus operaciones
 
delictivas.
Esta evolución constante de los vectores y técnicas delictivas imponen al
 
Grupo la presión de reevaluar de forma constante
el modelo de prevención, gestión y respuesta a los ciberataques y
 
fraudes.
Las
 
campañas
 
de
 
suplantación
 
de
 
diferentes
 
empresas
 
y
 
organismos
 
oficiales,
 
así
 
como
 
el
 
despliegue
 
acelerado
 
del
teletrabajo
 
para
 
mantener
 
la
 
productividad
 
durante
 
la
 
pandemia,
 
han
 
hecho
 
posible
 
que
 
determinados
 
eventos
 
de
ciberseguridad
 
se
 
hayan
 
materializado
 
en
 
numerosas
 
organizaciones
 
a
 
causa
 
de
 
los
 
cibercriminales.
 
En
 
paralelo,
reguladores y supervisores en
 
el ámbito financiero han escalado
 
en sus agendas la prioridad de
 
este ámbito. Teniendo
 
en
cuenta las amenazas existentes sobre la
 
ciberseguridad y los ataques
 
recientes recibidos por otras entidades,
 
la explotación
de
 
dichos
 
eventos
 
en
 
el
 
entorno
 
digital
 
del
 
Grupo
 
podría
 
suponer
 
graves
 
impactos
 
de
 
distinta
 
índole,
 
destacando
 
la
corrupción
 
masiva
 
de
 
datos,
 
la
 
indisponibilidad
 
de
 
servicios
 
críticos
 
(p.
 
ej.
ransomware
),
 
la
 
filtración
 
de
 
información
confidencial
 
o
 
el
 
fraude
 
en
 
canales
 
digitales.
 
La
 
materialización
 
de
 
dichos
 
impactos,
 
directamente
 
relacionados
 
con
 
la
operativa bancaria, podría derivar adicionalmente en importantes
 
sanciones por parte de los organismos competentes y a
potenciales daños reputacionales para la Entidad.
 
Mitigantes: el Grupo también es muy consciente de
 
la importancia y el nivel de
 
amenaza existente en estos momentos, por
lo
 
que
 
mantiene
 
una
 
constante
 
revisión
 
del
 
entorno
 
tecnológico
 
y
 
las
 
aplicaciones
 
en
 
sus
 
vertientes
 
de
 
integridad
 
y
confidencialidad de
 
la información,
 
así como
 
de la disponibilidad
 
de los sistemas
 
y la
 
continuidad del
 
negocio, tanto
 
con
revisiones
 
planificadas
 
como
 
a
 
través
 
de
 
la
 
auditoría
 
continua
 
mediante
 
el
 
seguimiento
 
de
 
los
 
indicadores
 
de
 
riesgo
definidos. Adicionalmente, la Entidad mantiene
 
actualizados los protocolos
 
y mecanismos de seguridad para adecuarlos
 
a
las amenazas
 
que se
 
presentan
 
en el
 
contexto
 
actual, monitorizando
 
de forma
 
continua los
 
nuevos riesgos
 
que puedan
surgir. La
 
evolución de los protocolos y medidas de seguridad se encuentran
 
recogidas en el plan estratégico
 
de seguridad
de la información para continuar a la vanguardia de la
 
protección de la información, alineado con los objetivos estratégicos
del Grupo y de acuerdo con los mejores estándares de mercado.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p59i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
59
3.2. Gobierno, gestión y control de
riesgos
u
Evolución del marco legal, regulatorio o supervisor
El riesgo de
 
incremento de
 
la presión del
 
entorno legal,
 
regulatorio o
 
supervisor es uno
 
de los riesgos
 
identificados en el
ejercicio de autoevaluación de
 
riesgos que pueden suponer
 
un mayor impacto a
 
corto-medio plazo. En concreto, se
 
observa
la
 
necesidad
 
de
 
continuar
 
manteniendo
 
una
 
monitorización
 
constante
 
de
 
las
 
nuevas
 
propuestas
 
normativas
 
y
 
de
 
su
implementación, dada la elevada actividad de legisladores y reguladores en el sector financiero.
Mitigantes: el control
 
y seguimiento de la
 
normativa realizado por
 
las diferentes áreas
 
de la Entidad,
 
bajo la coordinación
de un órgano colegiado, el Comité de Regulación, y el control sobre la efectiva implementación normativa en las entidades
del Grupo.
u
Pandemias y otros eventos extremos
Se desconoce
 
cuál podría
 
ser el
 
impacto
 
de eventos
 
extremos,
 
tales como
 
futuras
 
pandemias
o
 
eventos
 
de naturaleza
medioambiental, en cada uno de los riesgos
 
del Catálogo, lo que dependerá
 
de acontecimientos y desarrollos futuros
 
que
son inciertos y que incluirían acciones para contener o tratar el evento y mitigar su impacto en las economías de los países
afectados.
 
Tomando
 
como
 
referencia
 
la
 
COVID-19
 
podría
 
producirse
 
elevada
 
volatilidad
 
en
 
los
 
mercados
 
financieros
 
y
experimentar caídas
 
relevantes. Asimismo,
 
las perspectivas
 
macroeconómicas podrían
 
empeorar de forma
 
notable y con
bastante volatilidad en los escenarios prospectivos.
Mitigantes: capacidad de implantación efectiva
 
de iniciativas de gestión para mitigar
 
la afectación sobre el perfil de riesgo
por el deterioro del entorno económico
 
ante un evento operacional extremo,
 
como ha sucedido en el caso concreto
 
de la
COVID-19.
u
Integración operativa y tecnológica con Bankia (véase
 
Nota 1.9 y 7)
Una vez completada
 
la fusión legal y
 
tecnológica, CaixaBank podría ser
 
incapaz de integrar con
 
éxito el negocio
 
de Bankia
desde otras
 
perspectivas operativas
 
(e.g., cierre
 
de oficinas,
 
cambio de
 
gestores, etc.).
 
Todo
 
ello podría
 
impedir que
 
los
beneficios identificados al formular el proyecto común de fusión se materialicen.
 
Mitigantes: exitoso
track record
 
de CaixaBank en integraciones previas en las que ha conseguido materializar los ahorros y
sinergias anunciados. Adicionalmente, la compatibilidad de los modelos de negocio de
 
ambas entidades y un origen y unos
valores corporativos compartidos, así como la sólida fortaleza financiera en solvencia y calidad de activo permiten afrontar
con margen los riesgos de la fusión.
CaixaBank tiene como objetivo
 
mantener un perfil de riesgo
 
medio bajo, una confortable
 
adecuación de capital y holgadas
 
métricas
de liquidez, en consonancia con su modelo de negocio y el apetito al riesgo definido por el Consejo de Administración.
El Entidad cuenta,
 
como parte del
 
marco de control
 
interno y conforme
 
a lo establecido
 
en la Política
 
corporativa de
 
gestión global
del riesgo, con un marco de gestión del riesgo que
 
le permite tomar decisiones fundamentadas sobre la asunción de
 
riesgos de forma
coherente con el perfil de riesgo objetivo y el nivel de
 
apetito aprobado por el Consejo de Administración. Este marco se compone de
los siguientes elementos:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p60i2 MEM CAIXABANK 2021p60i4 MEM CAIXABANK 2021p60i6 MEM CAIXABANK 2021p60i8
 
MEM CAIXABANK 2021p60i10 MEM CAIXABANK 2021p60i12
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
60
Se
desarrolla
a
través
de
políticas,
normas
y
procedimientos
internos
que
aseguran
la
adecuada
tutela
por
parte
de
los
órganos
de
gobierno
y
comités
directivos,
así
como
por
la
especialización
del
equipo
humano
.
La
cultura
de
riesgos
se
articula
a
través
de
la
formación,
la
comunicación
y
la
evaluación
y
retribución
del
desempeño
de
los
empleados,
entre
otros
.
Gobierno y organización
Cultura de riesgos
Herramienta
integral
y
prospectiva,
con
la
que
el
Consejo
de
Administración
determina
la
tipología
y
los
umbrales
que
está
dispuesto
a
aceptar
para
la
consecución
de
los
objetivos
estratégicos
del
Grupo
con
relación
a
todos
los
riesgos
del
Catálogo
.
Seguimiento de riesgos:
Marco de Apetito al Riesgo (RAF)
Procesos estratégicos
de gestión del riesgo
Ejercicio
semestral
de
autoevaluación
del
perfil
de
riesgo
del
Grupo
.
Su
objetivo
es
evaluar
la
situación
de
riesgo
inherente
y
su
tendencia,
su
gestión
y
control
y
el
resultado
de
su
gobierno
para
cada
uno
de
los
riesgos
del
Catálogo
.
Incorpora
un
proceso
de
identificación
de
eventos
estratégicos
que
afectan
a
uno
o
más
riesgos
que,
por
su
impacto
potencial
en
el
medio
o
largo
plazo,
conviene
monitorizar
de
forma
específica
.
Relación
y
descripción
de
los
riesgos
materiales
identificados
por
el
proceso
de
Risk
Assessment
con
revisión
anual
.
Facilita
el
seguimiento
y
reporting
,
interno
y
externo,
de
los
riesgos
.
Identificación y evaluación
de riesgos:
Risk Assessment
Taxonomía y definición
de riesgos: Catálogo de riesgos
Marco de gestión
 
del
riesgo
Marco de control interno
con base en el modelo de las tres Líneas de Defensa que proporciona
un grado de seguridad razonable en la consecución de los objetivos del Grupo.
El marco
 
de control
 
interno es
 
el conjunto
 
de estrategias,
 
políticas, sistemas
 
y procedimientos
 
que existen
 
en el
 
Grupo CaixaBank
para garantizar una gestión prudente
 
del negocio y una operativa eficaz y eficiente. Se realiza
 
a través de:
una adecuada identificación, medición y mitigación de los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto,
la existencia de información financiera y no financiera completa,
 
pertinente, fiable y oportuna,
la adopción de procedimientos administrativos y contables sólidos y
 
el cumplimiento de la normativa y requisitos en materia de
 
supervisión, de los códigos deontológicos y de
 
las políticas, procesos
y normas internas.
Está
 
integrado
 
en el
 
sistema
 
de gobierno
 
interno
 
del Grupo,
 
alineado con
 
el modelo
 
de negocio
 
y es
 
acorde
 
con:
i)
 
la normativa
aplicable a las entidades financieras;
ii)
 
las Directrices de Gobierno Interno de la
 
EBA de 21 de julio de 2021, las
 
cuales desarrollan los
requerimientos de gobierno interno establecidos en la Directiva 2013/36/EU del Parlamento Europeo;
iii)
 
las recomendaciones de la
CNMV sobre esta materia y
iv)
 
otras directrices sobre funciones de control aplicables a entidades financieras.
 
Las
 
líneas
 
directrices
 
del
 
marco
 
de
 
control
 
interno
 
del
 
Grupo
 
están
 
recogidas
 
en
 
la
 
Política
 
corporativa
 
de
 
control
 
interno
 
y
 
se
configuran sobre la base del “modelo de tres líneas de defensa”.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p61i2 MEM CAIXABANK 2021p61i4
 
MEM CAIXABANK 2021p61i6
 
MEM CAIXABANK 2021p61i8 MEM CAIXABANK 2021p61i10
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
61
Segunda línea
de defensa
Tercera línea
de defensa
Auditoría
 
Interna
Función de
 
gestión de
riesgos
Comité
 
Global
del Riesgo
Comisión
de Riesgos
Comisión de
Auditoría
 
y Control
Consejo de
Administración
Función de cumplimiento
3.2.1. Marco de control interno
Primera línea de defensa
Formada por las líneas y unidades
 
de negocio, junto con las áreas que les prestan soporte, que originan
 
la exposición a los riesgos del
Grupo
 
en
 
el
 
ejercicio
 
de
 
su
 
actividad.
 
Asumen
 
riesgos
 
teniendo
 
en
 
cuenta
 
el
 
apetito
 
al
 
riesgo
 
del
 
Grupo,
 
los
 
límites
 
de
 
riesgo
autorizados
 
y
 
las
 
políticas,
 
procedimientos
 
existentes,
 
y
 
forma
 
parte
 
de
 
su
 
responsabilidad
 
el
 
gestionar
 
estos
 
riesgos.
 
Son
responsables, por tanto, de desarrollar e
 
implementar procesos y mecanismos de
 
control para asegurar que se identifican, gestionan,
miden, controlan, mitigan y reportan los principales riesgos que originan con sus actividades.
 
Las líneas de negocio y las áreas de soporte integran el control
 
en su actividad diaria como un elemento básico que refleja la cultura
de riesgo del Grupo.
 
Estas funciones pueden
 
estar integradas
 
en las propias
 
unidades de negocio
 
y soporte
 
al negocio. No
 
obstante, cuando
 
el nivel
 
de
complejidad o
 
intensidad así
 
lo requieren,
 
se establecen
 
unidades de
 
control
 
específicas, dotadas
 
de mayor
 
especialización, para
asegurar un nivel adecuado de control de los riesgos.
Segunda línea de defensa
Formada por las funciones de gestión de riesgos y cumplimiento. Son responsables, entre otros,
 
de:
La elaboración, de forma coordinada con la primera línea de defensa, de políticas de
 
gestión de los riesgos alineadas con el RAF,
evaluando su cumplimiento posterior.
La
 
identificación,
 
medición
 
y
 
seguimiento
 
de
 
los
 
riesgos
 
(incluyendo
 
los
 
emergentes),
 
contribuyendo
 
a
 
la
 
definición
 
e
implantación de indicadores de riesgo, de riesgo de proceso y de controles.
El seguimiento periódico de la efectividad de los indicadores y controles de primera línea de defensa, así como de indicadores y
controles propios de la segunda línea de defensa.
El seguimiento de las debilidades de control
 
identificadas, así como del establecimiento
 
e implantación de los planes de acción
para remediarlas.
La emisión de una opinión sobre la adecuación del entorno de control de los riesgos.
Las actividades de la segunda línea de
 
defensa, del mismo modo que
i)
 
las debilidades identificadas,
ii)
 
el seguimiento de los planes
de
 
acción
 
y
iii)
 
la
 
opinión
 
sobre
 
la
 
adecuación
 
del
 
entorno
 
de
 
control
 
en
 
la
 
Entidad
 
se
 
reporta
 
periódicamente
 
a
 
los
 
órganos
responsables del entorno de control, siguiendo la jerarquía establecida,
 
así como a organismos supervisores.
Función de gestión de riesgos
Además de realizar la identificación, definición de límites de asunción, medición, seguimiento, gestión y reporting de los
 
riesgos
bajo
 
su
 
ámbito
 
de
 
competencia,
i)
vela
 
por
 
que
 
todos
 
los
 
riesgos
 
a
 
los
 
que
 
el
 
Grupo
 
está
 
o
 
puede
 
estar
 
expuesto
 
sean
identificados, evaluados,
 
monitorizados y
 
controlados
 
adecuadamente;
ii)
proporciona
 
a los
 
Órganos de
 
Gobierno una
 
visión
agregada de
 
todos los
 
riesgos a
 
los que
 
el Grupo
 
está o
 
puede estar
 
expuesto,
 
incluida una
 
versión agregada
 
del entorno
 
de
control operativo de los
 
procesos de riesgos;
iii)
 
realiza el seguimiento de las
 
actividades generadoras de riesgos,
 
evaluando su
ajuste a la
 
tolerancia al riesgo aprobada
 
y asegurando la
 
planificación prospectiva de las
 
correspondientes necesidades de capital
y liquidez en circunstancias
 
normales y adversas;
iv)
 
realiza el seguimiento
 
del cumplimiento de los
 
límites de apetito al
 
riesgo
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
62
aprobado por el Consejo
 
de Administración, y
v)
 
valida y controla la correcta funcionalidad
 
y gobierno de los
 
modelos de riesgos,
verificando su idoneidad conforme a los usos regulatorios.
En
 
CaixaBank,
 
las
 
funciones
 
de
 
segunda
 
línea
 
de
 
gestión
 
de
 
riesgos
 
se
 
realizan
 
desde
 
las
 
Direcciones
 
de
 
Corporate
 
Risk
Management Function & Planning
y de Cumplimiento y Control.
La Dirección de
Corporate Risk Management Function & Planning
 
tiene entre sus responsabilidades la coordinación corporativa
de la función de gestión de
 
riesgos en el Grupo CaixaBank;
 
el ejercicio directo de las
 
funciones de segunda línea de defensa
 
de
los riesgos específicos
 
del modelo de
 
negocio y de
 
la actividad, y
 
cualquier aspecto transversal
 
que afecte
 
a las actividades de
gestión
 
de
 
riesgos
 
que
 
se
 
realicen
 
en
 
las
 
sociedades
 
del
 
Grupo.
 
La
 
persona
 
que
 
ocupa
 
la
 
Dirección
 
de
 
la
Corporate
 
Risk
Management Function & Planning
 
tiene la consideración
 
de responsable de
 
la función de
 
gestión de riesgos del
 
Grupo CaixaBank
y es,
 
por tanto,
 
quien cumple
 
con los
 
requerimientos del
 
supervisor en
 
esta materia
 
y realiza
 
las funciones
 
que la
 
normativa
aplicable asigna a esta posición.
Por su parte,
 
desde la Dirección
 
de Cumplimiento y
 
Control se realiza
 
el ejercicio directo
 
de las funciones de
 
segunda línea de
defensa para
 
los riesgos
 
no financieros;
 
la función
 
transversal
 
de impulso,
 
coordinación y
 
gobierno de
 
la actividad
 
de control
interno
 
operativo
 
para todos
 
los riesgos
 
de la
 
Entidad, la
 
fiabilidad de
 
la información
 
y las
 
funciones de
 
riesgo
 
de modelo
 
y
validación de modelos.
 
Función de cumplimiento
 
La misión
 
de la
 
función de
 
cumplimiento es
 
identificar,
 
evaluar,
 
supervisar e
 
informar de
 
los riesgos
 
de sanciones
 
o pérdidas
financieras a los que se
 
encuentra expuesta
 
la entidad, como consecuencia
 
del incumplimiento o cumplimiento
 
defectuoso de
las
 
leyes,
 
regulaciones,
 
requerimientos
 
judiciales
 
o
 
administrativos,
 
códigos
 
de
 
conducta
 
o
 
estándares
 
éticos
 
y
 
de
 
buenas
prácticas, relativos a su
 
ámbito de actuación
 
y con referencia a
 
los riesgos
 
legal/regulatorio y de
 
conducta y cumplimiento
 
(Riesgo
de
 
Cumplimiento);
 
así
 
como
 
asesorar,
 
informar
 
y
 
asistir
 
a
 
la
 
alta
 
dirección
 
y
 
a
 
los
 
órganos
 
de
 
gobierno
 
en
 
materia
 
de
cumplimiento
 
normativo,
 
promoviendo,
 
a
 
través
 
de
 
acciones
 
de
 
formación,
 
información
 
y
 
sensibilización,
 
una
 
cultura
 
de
cumplimiento en toda la organización.
La función
 
de cumplimiento
 
se ejerce
 
desde la
 
Dirección de
 
Compliance, en
 
dependencia de
 
la Dirección
 
de Cumplimiento
 
y
Control, y
 
reporta directamente
 
a los
 
Órganos
 
de Gobierno
 
y a
 
los organismos
 
supervisores (Banco
 
de España,
 
BCE, Servicio
Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), Tesoro,
 
CNMV y otros).
El modelo de gestión de la función
 
de cumplimiento se construye
 
sobre dos pilares fundamentales:
 
la taxonomía de riesgos de
cumplimiento y
 
el modelo
 
de tres
 
líneas de
 
defensa. La
 
función se
 
sirve de
 
los siguientes
 
elementos clave
 
para asegurar
 
una
adecuada cobertura
 
del Riesgo
 
de Cumplimiento:
 
programa
 
de cumplimiento,
 
plan anual
 
de cumplimiento
 
y seguimiento
 
de
gaps
 
(deficiencias
 
de
 
control
 
o
 
incumplimientos
 
de
 
normativas)
 
identificados
 
y
 
de
 
los
 
planes
 
de
 
acción
 
para
 
su
 
mitigación.
Asimismo, la
 
función realiza
 
actividades de
 
asesoramiento
 
sobre las
 
materias
 
de su
 
competencia,
 
y lleva
 
a cabo
 
acciones de
fomento de la cultura en toda la organización
 
(formación, sensibilización y retos corporativos).
Para facilitar
 
el cumplimiento de la
 
normativa aplicable y los
 
códigos de conducta,
 
CaixaBank dispone de un
 
canal confidencial
de consultas y
 
denuncias alineado a
 
las mejores prácticas
 
a través del cual
 
se pueden presentar dudas
 
interpretativas y denunciar
posibles irregularidades que puedan suponer infracciones.
Finalmente, CaixaBank
 
obtuvo en
 
junio 2021
 
la certificación
 
ISO 37301
 
relativa al
 
Sistema de
 
Gestión de
 
Compliance, lo
 
que
supuso una
 
revisión
 
integral
 
de los
 
elementos
 
que conforman
 
la
 
función con
 
el objetivo
 
de confirmar
 
el alineamiento
 
a las
mejores prácticas normativas.
Tercera línea de defensa
Auditoría
 
Interna
 
actúa
 
como
 
tercera
 
línea
 
de
 
defensa
 
supervisando
 
de
 
manera
 
independiente
 
las
 
actuaciones
 
de
 
la
 
primera
 
y
segunda línea con el objetivo de proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección
 
y a los Órganos de Gobierno.
Con el fin de establecer y preservar
 
la independencia de la función, la Dirección
 
de Auditoría Interna depende funcionalmente de
 
la
Presidencia de la Comisión de Auditoría y Control del Consejo
 
de Administración, sin perjuicio de que deba reportar al Presidente del
Consejo de Administración para el adecuado cumplimiento de sus funciones.
Auditoría Interna dispone de un
 
Estatuto de su función, aprobado por el
 
Consejo de Administración que establece que
 
es una función
independiente y
 
objetiva de
 
aseguramiento
 
y consulta,
 
se ha
 
concebido para
 
agregar
 
valor y
 
mejorar las
 
actividades. Tiene
 
como
objetivo proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección
 
y a los Órganos de Gobierno sobre:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
63
La eficacia
 
y eficiencia
 
de los
 
Sistemas de
 
Control
 
Interno
 
para la
 
mitigación
 
de los
 
riesgos asociados
 
a las
 
actividades de
 
la
Entidad.
El
 
cumplimiento
 
de
 
la
 
legislación
 
vigente,
 
con
 
especial
 
atención
 
a
 
los
 
requerimientos
 
de
 
los
 
Organismos
 
Supervisores
 
y
 
la
adecuada aplicación de los marcos de gestión global y apetito al riesgo definidos.
El cumplimiento de las políticas y normativas
 
internas, y la alineación con las
 
mejores prácticas y buenos usos
 
sectoriales, para
un adecuado Gobierno Interno de la Entidad.
La fiabilidad e
 
integridad de la información financiera, no
 
financiera y operativa, incluyendo la efectividad del
 
Sistema de Control
Interno sobre la información financiera y no financiera (SCIIF y SCIINF).
En este sentido, los principales ámbitos de supervisión se refieren a:
 
La adecuación, eficacia e implantación de políticas, normas y procedimientos.
La efectividad de los controles.
La adecuada medición y seguimiento de Indicadores de la primera línea de defensa y segunda línea de defensa.
La existencia y correcta implantación de los planes de acción para
 
la remediación de las debilidades de los controles.
La validación, el seguimiento y la evaluación del entorno de control que realiza
 
la segunda línea de defensa.
Asimismo, sus funciones incluyen:
i)
La
 
elaboración
 
del
 
Plan
 
Anual
 
de
 
Auditoría
 
con
 
visión
 
plurianual
 
basado
 
en
 
las
 
evaluaciones
 
de
 
riesgos,
 
que
 
incluya
 
los
requerimientos
 
de
 
los
 
reguladores
 
y
 
aquellas
 
tareas
 
o
 
proyectos
 
solicitados
 
por
 
la
 
Alta
 
Dirección/Comité
 
de
 
Dirección
 
y
 
la
Comisión de Auditoría
 
y Control. En
 
este sentido,
 
el Plan Anual de
 
Auditoría de 2021 ha
 
puesto foco
 
en cinco áreas
 
de especial
relevancia: la integración con Bankia, la sostenibilidad, los impactos de la COVID-19, la ciberseguridad, así como el cumplimiento
de la regulación y de las expectativas de los supervisores.
ii)
El reporte periódico de las conclusiones de los trabajos realizados y las debilidades detectadas a los Órganos de Gobierno, la alta
dirección, los auditores externos, supervisores y resto de entornos de control
 
y gestión que corresponda.
iii)
La aportación de valor mediante la formulación
 
de recomendaciones para solventar las debilidades
 
detectadas en las revisiones
y el seguimiento de su adecuada implantación por los centros responsables.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p64i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p64i4
 
 
MEM CAIXABANK 2021p64i6
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16
 
 
MEM CAIXABANK 2021p64i8 MEM CAIXABANK 2021p64i10 MEM CAIXABANK 2021p64i12 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i14 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i17 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
64
Bajo la presidencia
 
de la Corporate
Risk
Management Function
 
& Planning
(CRMF&P)
 
y la vicepresidencia
 
de
Compliance
,
 
el Comité
 
Global del Riesgo
gestiona,
 
control
 
y monitoriza de
 
forma
global los
 
riesgos del
 
Grupo, así como
 
las
implicaciones
 
en la gestión
 
de la liquidez,
la solvencia
 
y el consumo
 
de capital.
Órgano
 
delegado del
CdA que
 
se reúne con
mayor periodicidad
 
que
este. Tiene
 
delegadas
todas las
 
competencias
del CdA que
 
son
delegables.
Asesora
 
al CdA sobre la
estrategia
 
y propensión
global al
 
riesgo,
 
informa
sobre el
 
RAF y propone
al Consejo
 
las políticas
de riesgos.
Supervisa la eficacia
 
de
los sistemas
 
de control
interno, de
 
la auditoría
interna y de
 
los sistemas
de gestión
 
de riesgos
financieros
 
y no
financieros.
 
Supervisa el
proceso de
 
elaboración
y presentación
 
de la
información
 
financiera y
no financiera.
Evalúa y
 
propone al CdA
la evaluación
 
de las
competencias,
conocimientos
 
y
experiencia
 
necesarios
de los miembros
 
del
CdA y del
 
personal
 
clave
de CaixaBank.
 
Supervisa
y controla el
 
buen
funcionamiento
 
del
sistema de gobierno
corporativo
 
de
CaixaBank, así
 
como el
cumplimiento
 
de las
políticas
 
y reglas en
materia medioambiental
y social.
Establece
 
los principios
Generales
 
y el marco
 
de
gobierno de
 
la política
retributiva
 
del Consejo
 
y
la remuneración
 
de los
altos ejecutivos,
 
e
informa de la
 
política
general de
remuneraciones.
Asiste al CdA
 
en todos
los asuntos
 
relacionados
con la innovación
tecnológica
 
y la
transformación
 
digital, y
en el seguimiento
 
y
análisis de
 
las
tendencias
 
e
innovaciones
 
cuando
puedan
 
afectar a la
estrategia
 
y al modelo
de negocio.
El Director
 
General de
 
Riesgos y el
 
Director
de Cumplimiento
 
y Control son
 
miembros
del Comité
 
de Dirección.
Sanciona
 
de forma colegiada
 
operaciones
de activo,
 
en conformidad
 
con las
facultades
 
conferidas
 
por el
 
CdA.
ALCO
 
Assets and
 
Liabilities Committee
Comité
de
Transparencia
Comité
de Sostenibilidad
Comité
de
Eficiencia
Comité
de
Regulación
Comité de
 
Gobierno
 
de la Información
y Calidad del
 
Dato
Órgano
de Control
Interno
Comité de
 
Planes de
 
Recuperación
 
y
Resolución
Grupo experto
 
de Planificación
* En el marco de
 
las atribuciones delegadas
 
conforma
 
distintos comités
 
para el
 
gobierno,
 
gestión y
 
control
 
del riesgo.
Nota: No se muestran todos
 
los comités.
Consejo de
Administración
(CdA)
Junta General
 
de Accionistas
Máximo
 
órgano de
 
decisión, salvo
 
en las materias
 
reservadas
 
a la Junta
 
General. Determina
 
y monitoriza
 
el
modelo de
 
negocio
 
y es responsable
 
de implantar
 
un marco
 
de gobierno
 
del riesgo
 
acorde
 
con el nivel
 
de
propensión
 
al riesgo
 
del Grupo. Incluye
 
la difusión
 
de una
 
cultura
 
del riesgo
 
sólida
 
y diligente,
 
la fijación
del apetito
 
por el riesgo
 
articulado en
 
el Marco
 
de Apetito
 
al Riesgo.
 
Monitoriza
 
el resultado
 
del
 
proceso
de evaluación
 
de riesgos
 
(
Risk Assessment
), establece el
 
Catálogo Corporativo
 
de Riesgos,
 
las políticas
 
de
gobierno
 
interno, la
 
gestión y
 
el control
 
de riesgos.
Comisión
Ejecutiva
Comisión
de Riesgos
Comisión de
 
Auditoría
y Control
 
(CAC)
Comisión de
Nombramientos
 
y
Sostenibilidad
Comisión
 
de
Retribuciones
Comisión de
Innovación,
Tecnología
 
y
Transformación
Digital
Comité de
 
Dirección
Comité Permanente
 
de Créditos
Comité Global
 
del Riesgo
Administradores
Alta Dirección*
Comité
de
Políticas
de
Riesgo de
Crédito
Comité Global
 
de Recuperaciones
 
y
Morosidad
Comité
de
Riesgo
Operacional
Comité
de
Modelos
Comité de
Impairment
Comité de
 
Gestión Penal
 
Corporativa
Comité de
 
Riesgo Reputacional
Grupo experto
 
de Riesgo Tecnológico
Grupo experto
 
de Riesgo
 
de Fraude
Externo
3.2.2. Gobierno y Organización
A continuación,
 
se presenta el esquema organizativo en relación con
 
la gobernanza en la gestión del riesgo:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
65
3.2.3. Procesos
 
estratégicos
 
de gestión del riesgo
 
El objetivo de
 
los procesos estratégicos
 
de gestión del
 
riesgo es la
 
identificación, medición, seguimiento,
 
control y
reporting
de los
riesgos. A tal efecto, los procesos incluyen tres elementos fundamentales que se desarrollan a continuación: la valoración
 
de riesgos
o
risk
 
assessment
 
(identificación
 
y
 
evaluación),
 
el
 
catálogo
 
de
 
riesgos
 
(taxonomía
 
y
 
definición)
 
y
 
el
 
marco
 
de
 
apetito
 
al
 
riesgo
(seguimiento).
El resultado
 
de los
 
procesos estratégicos
 
se reporta,
 
al menos
 
anualmente, primero
 
al Comité
 
Global del
 
Riesgo, a
 
la Comisión
 
de
Riesgos en segunda instancia, para ser finalmente aprobado por el Consejo de Administración.
Evaluación de riesgos (Risk Assessment)
El Grupo realiza con periodicidad semestral un proceso de autoevaluación del perfil de riesgo,
 
con el fin de:
 
Identificar y evaluar los riesgos inherentes asumidos por el Grupo según el entorno y modelo de negocio.
Realizar una autoevaluación de las capacidades de gestión,
 
de control y de gobierno de los riesgos, como
 
instrumento explícito
que ayuda a detectar mejores prácticas y debilidades relativas
 
en alguno de los riesgos.
 
Lo que le permite determinar la situación de cada uno de los riesgos materiales identificados en el Catálogo Corporativo
 
de Riesgos
 
El
Risk Assessment
 
es una de las principales fuentes de identificación de:
Riesgos emergentes
: riesgos cuya materialidad o importancia esté
 
aumentando de tal modo que
 
podría llevar a que se incluya
de forma explícita en el Catálogo Corporativo
 
de Riesgos.
 
Eventos estratégicos
: acontecimientos más
 
relevantes que
 
pueden resultar en
 
un impacto significativo
 
para el Grupo a
 
medio
plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni
 
formen parte del Catálogo, pero a los que
la estrategia de la Entidad está expuesta por causas
 
externas, si bien la severidad del
 
posible impacto de dichos acontecimientos
puede mitigarse con la gestión.
Catálogo Corporativo de Riesgos
El Catálogo Corporativo de Riesgos es la taxonomía relación de riesgos materiales del Grupo.
 
Abarca tanto la definición de los riesgos
materiales
 
a
 
los
 
que
 
la
 
entidad
 
está
 
expuesta
 
como
 
la
 
definición
 
de
 
los
 
riesgos
 
emergentes
 
y
 
eventos
 
estratégicos.
 
Facilita
 
el
seguimiento
 
y
reporting
 
interno y
 
externo
 
y está
 
sujeto
 
a revisión
 
periódica, al
 
menos, con
 
frecuencia anual.
 
En este
 
proceso de
actualización
 
se
 
evalúa
 
también
 
la
 
materialidad
 
de
 
los
 
riesgos
 
emergentes
 
previamente
 
identificados
 
en
 
el
 
proceso
 
de
Risk
Assessment
.
A continuación, se presenta para cada uno de los riesgos su definición:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p66i2
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p66i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
66
Obtención de resultados
 
inferiores
 
a las expectativas
 
del mercado o a
 
los objetivos
 
del Grupo que impidan,
en última
 
instancia,
 
alcanzar un nivel
 
de Rentabilidad
 
Sostenible
 
superior al
 
Coste
 
de Capital.
Restricción
 
de la capacidad del
 
Grupo CaixaBank para
 
adaptar
 
su volumen
 
de recursos
 
propios a
 
las
exigencias normativas
 
o a
 
la modificación
 
de su
 
perfil
 
de Riesgo.
Déficit de
 
activos líquidos,
 
o limitación en
 
la capacidad de acceso
 
a la
 
financiación del
 
mercado, para
satisfacer
 
los vencimientos
 
contractuales
 
de los
 
pasivos, los
 
requerimientos
 
regulatorios
 
o las necesidades
 
de
inversión
 
del Grupo.
Pérdida de
 
valor de los activos
 
del Grupo
 
CaixaBank frente
 
a un cliente
 
o contrapartida,
 
por el deterioro
 
de la
capacidad de dicho cliente
 
o contrapartida
 
para hacer
 
frente
 
a sus compromisos con
 
el
 
Grupo.
Riesgo
 
de pérdida
 
o modificación adversa
 
del
 
valor de
 
los compromisos
 
contraídos
 
por contratos
 
de seguro
o pensiones
 
con clientes
 
o empleados
 
a raíz
 
de la divergencia
 
entre la
 
estimación para
 
las variables
actuariales
 
empleadas
 
en la tarificación
 
y reservas
 
y la evolución real
 
de estas.
Efecto negativo
 
sobre el
 
valor económico de
 
las
 
masas del
 
balance o sobre
 
el margen financiero
 
debido a
cambios en la
 
estructura
 
temporal
 
de los tipos
 
de interés y
 
su afectación
 
a los
 
instrumentos
 
del activo,
 
pasivo
y fuera de
 
balance del
 
Grupo no registrados
 
en la cartera
 
de negociación.
Pérdida de
 
valor, con impacto en resultados
 
o en solvencia,
 
de una cartera
 
(conjunto de activos
 
y pasivos),
debida a
 
movimientos desfavorables
 
en los
 
precios
 
o tipos de
 
mercado.
Aplicación de
 
criterios
 
de actuación contrarios
 
a los
 
intereses
 
de sus
 
clientes u otros
 
grupos de
 
interés,
 
o
actuaciones u omisiones
 
por parte
 
del
 
Grupo no ajustadas
 
al marco
 
jurídico
 
y regulatorio,
 
o a las políticas,
normas o procedimientos
 
internos
 
o a
 
los códigos
 
de conducta y estándares
 
éticos
 
y de
 
buenas prácticas.
Potenciales pérdidas
 
o disminución de
 
la rentabilidad
 
del Grupo CaixaBank a
 
consecuencia
 
de cambios
 
en la
legislación
 
vigente,
 
de una incorrecta
 
implementación de
 
dicha legislación
 
en los
 
procesos del
 
Grupo
CaixaBank, de
 
la inadecuada
 
interpretación
 
de la
 
misma en
 
las
 
diferentes
 
operaciones,
 
de la
 
incorrecta
gestión
 
de los requerimientos
 
judiciales o
 
administrativos
 
o de las demandas
 
o reclamaciones
 
recibidas.
Pérdidas debidas
 
a la inadecuación o
 
los fallos
 
del
 
hardware
 
o del software
 
de las
 
infraestructuras
tecnológicas, debidos
 
a ciberataques
 
u otras
 
circunstancias, que
 
pueden comprometer
 
la disponibilidad,
integridad,
 
accesibilidad
 
y seguridad
 
de las
 
infraestructuras
 
y los datos.
Deficiencias
 
en la exactitud,
 
integridad
 
y criterios
 
de elaboración de
 
los datos
 
e información necesaria
 
para la
evaluación de la
 
situación financiera
 
y patrimonial
 
del Grupo CaixaBank,
 
así
 
como aquella
 
información puesta
a disposición
 
de los grupos
 
de interés
 
y publicada
 
a mercado
 
que ofrezca una visión
 
holística
 
del
posicionamiento en
 
términos
 
de sostenibilidad
 
con el entorno
 
y que guarde
 
una relación
 
directa
 
con los
aspectos
 
medioambientales,
 
sociales
 
y de
 
gobernanza (principios
 
ASG).
Posibles
 
consecuencias adversas
 
para el
 
Grupo que se
 
podrían originar
 
como consecuencia
 
de decisiones
fundadas principalmente
 
en los
 
resultados
 
de modelos
 
internos
 
con errores
 
en la construcción, aplicación
 
o
utilización de
 
dichos modelos.
Pérdidas o
 
daños provocados por
 
errores
 
o fallos
 
en procesos,
 
por acontecimientos
 
externos o
 
por la
actuación accidental o
 
dolosa de
 
terceros
 
ajenos al
 
Grupo. Incluye, entre
 
otros,
 
factores
 
de riesgo
relacionados
 
con la externalización,
 
la custodia
 
de valores
 
o el fraude
 
externo.
Menoscabo de la
 
capacidad competitiva
 
por deterioro
 
de la confianza en
 
el
 
Grupo CaixaBank de
 
alguno
 
de
sus grupos
 
de interés,
 
a partir
 
de la evaluación
 
que dichos grupos
 
efectúan
 
de las
 
actuaciones u omisiones,
realizadas
 
o atribuidas,
 
del Grupo, su
 
Alta Dirección,
 
sus Órganos
 
de Gobierno
 
o por
 
quiebra
 
de entidades
relacionadas
 
no consolidadas (riesgo
 
de
Step
-
In
).
Rentabilidad del negocio
Recursos propios / Solvencia
Liquidez y
 
financiación
Crédito
Actuarial
Estructural de tipos
Mercado
Riesgos
Descripción
Riesgos de modelo de negocio
Riesgos específicos de la actividad
 
financiera
Conducta y cumplimiento
Legal / Regulatorio
Tecnológico
Fiabilidad de la información
Modelo
Otros riesgos operacionales
Reputacional
Riesgos operacional y
 
reputacional
Las modificaciones más relevantes de la revisión de este año son:
Integrar
 
el
 
riesgo
 
de
 
deterioro
 
de
 
otros
 
activos
 
(tales
 
como
 
participadas
 
accionariales,
 
activos
 
fiscales
 
diferidos,
 
activos
intangibles e
 
inmuebles) como
 
parte del riesgo
 
de crédito,
 
en línea con
 
el tratamiento
 
regulatorio, aun
 
teniendo en cuenta
 
la
gestión específica de algunos de ellos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
67
Respecto al riesgo ASG (sostenibilidad): se
 
mantiene como candidato a emerger en
 
el Catálogo Corporativo durante el año 2022,
dada su
 
creciente
 
relevancia.
 
Actualmente
 
ya
 
está
 
recogido
 
en el
 
Catálogo
 
como factor
 
transversal
 
en varios
 
de sus
 
riesgos
(crédito,
 
reputacional, otros
 
riesgos operacionales).
 
Adicionalmente, cabe
 
mencionar que
 
CaixaBank incorpora
 
en su
 
Plan de
Banca Socialmente
 
Responsable aprobado
 
por el Consejo
 
de Administración
 
en 2017 la
 
integración de
 
los aspectos
 
ASG en la
gestión del riesgo. Al respecto.
 
destaca especialmente la
 
estrategia medioambiental aprobada
 
por el Comité de Dirección,
 
que
se materializa en una gestión activa de los riesgos medioambientales y los asociados al cambio
 
climático.
En este sentido, las líneas de trabajo de CaixaBank durante
 
el año 2021, han sido:
u
Establecer un plan
 
de acción para
 
cumplir con las
 
expectativas supervisoras de
 
la Guía de gestión
 
de Riesgos Climáticos
 
y
Medioambientales del BCE de noviembre de 2020.
u
Realizar
 
un
 
análisis
 
de
 
materialidad
 
de
 
los
 
riesgos
 
ASG
 
(siguiendo
 
con
 
las
 
líneas
 
de
 
trabajo
 
comenzadas
 
en
 
ejercicios
anteriores) y avanzar en el
 
análisis cualitativo y cuantitativo de
 
los riesgos climáticos, incluyendo
 
la preparación del ejercicio
de estrés climático del BCE;
u
Avanzar en la clasificación de las carteras, en cumplimiento del Reglamento
 
de Taxonomía
 
de la UE; y,
u
Suscribir la Net Zero
 
Banking Alliance, por la
 
que se compromete
 
a alinear sus carteras
 
de financiación a los
 
objetivos del
Acuerdo de Paris y alcanzar las emisiones netas cero en 2050.
Para mayor detalle ver el apartado
 
Estrategia medioambiental en el Informe de Gestión Consolidado
 
2021.
Marco de Apetito al Riesgo
El Marco de Apetito
 
al Riesgo (en adelante,
Risk Appetite Framework
 
o “RAF”) es una herramienta
 
integral y prospectiva
 
con la que
el Consejo de Administración determina la
 
tipología y los umbrales de riesgo (apetito
 
al riesgo) que está dispuesto
 
a aceptar para la
consecución de los objetivos estratégicos del Grupo
1
. Estos objetivos quedan formalizados mediante las
 
declaraciones cualitativas en
relación con el apetito al riesgo, expresadas por el
 
Consejo de Administración, y las métricas y
 
umbrales que permiten el seguimiento
del desarrollo de la actividad para los diferentes riesgos del Catálogo
 
Corporativo.
Para
 
la determinación
 
de los
 
umbrales,
 
según aplique,
 
se toman
 
como
 
referencia
 
los requerimientos
 
de la
 
regulación/normativa
vigente, la evolución histórica
 
y los objetivos de negocio con un margen
 
adicional suficiente para permitir la gestión
 
anticipada para
evitar los incumplimientos.
1
Cabe destacar que los objetivos no únicamente quedan reflejados mediante niveles de tolerancia al riesgo,
 
sino que además el RAF
contempla declaraciones de mínimo apetito
 
al riesgo como, por ejemplo, el
 
seguimiento de riesgo fiscal como
 
parte del riesgo legal
recogido en el Catálogo Corporativo de Riesgos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p68i2 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i17 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p68i4 MEM CAIXABANK 2021p68i6 MEM CAIXABANK 2021p68i8 MEM CAIXABANK 2021p68i10 MEM CAIXABANK 2021p68i12 MEM CAIXABANK 2021p68i14 MEM CAIXABANK 2021p68i16 MEM CAIXABANK 2021p68i18 MEM CAIXABANK 2021p68i20 MEM CAIXABANK 2021p68i22 MEM CAIXABANK 2021p68i24 MEM CAIXABANK 2021p68i26 MEM CAIXABANK 2021p68i28 MEM CAIXABANK 2021p68i30 MEM CAIXABANK 2021p68i32 MEM CAIXABANK 2021p68i43 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p64i16 MEM CAIXABANK 2021p68i34 MEM CAIXABANK 2021p68i36 MEM CAIXABANK 2021p68i38 MEM CAIXABANK 2021p68i40
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
68
Declaraciones
 
y métricas
primarias
NIVEL I
Métricas que
complementan y
desarrollan las de NIVEL
 
I
NIVEL 2
Palancas de gestión
NIVEL 3
Mantener un
 
perfil de
 
riesgo
medio
-
bajo
 
(moderado),
 
con
una confortable
 
adecuación
de capital, para
 
fortalecer la
confianza
 
de los clientes
 
a
través de
 
la solidez
financiera.
Estar permanentemente
 
en
condiciones
 
de cumplir con
sus obligaciones
 
y
necesidades
 
de financiación
de forma
 
oportuna, incluso
bajo condiciones
 
adversas
de mercado.
Disponer
 
de una base
 
de
financiación
 
estable y
diversificada,
 
para preservar
y proteger los
 
intereses
 
de
sus depositantes.
Generar ingresos
 
y capital
de forma
 
equilibrada y
diversificada.
Alinear la
 
estrategia de
negocio
 
y la relación con
clientes
 
con la acción
 
social
responsable,
 
con la
aplicación
 
de los más altos
estándares
 
éticos y de
gobernanza,
 
así como con
 
la
consideración
 
de los
potenciales
 
impactos
 
en el
cambio climático
 
y en el
medioambiente.
Promover una
 
cultura de
riesgos propia
 
integrada
 
en
la gestión
 
a través de
políticas,
 
comunicación
 
y
formación del
 
personal.
Perseguir
 
la excelencia,
 
la
calidad y
 
la resiliencia
operativa,
 
para seguir
prestando
 
servicios
financieros
 
a nuestros
clientes
 
acorde con
 
sus
expectativas,
 
incluso en
escenarios adversos.
Cálculos
 
basados en
los modelos
 
y
metodologías
avanzadas
Magnitudes
 
contables
(coste del riesgo
 
y ratio
de morosidad)
Indicadores
 
que
fomentan la
diversificación
 
(por
acreditado,
 
sectorial,
etc.)
Crédito
Actuarial
Mercado
Estructural
 
de tipos
Métricas cuantitativas
de riesgos
 
no
financieros
 
(i.e.
reputacional,
operacional)
Métricas de
 
número
de incidencias
 
en
cumplimiento
Conducta
 
y
cumplimiento
Legal / Regulatorio
Tecnológico
Fiabilidad
 
de la
información
Riesgo de
 
modelo
Otros riesgos
operacionales
Reputacional
Métricas detalladas
que derivan
 
de la
descomposición
factorial
 
de las
métricas de
 
Nivel I o
de un mayor
desglose.
También
 
incorporan
elementos de
medición
 
del riesgo
más
 
complejos y
especializados
Formación
 
y
comunicación
Metodologías
de medición
 
de
riesgos y
valoración
 
de
activos y
pasivos
monitorización
RAF)
Límites, políticas
y facultades
Incentivos
 
y
nombramientos
Herramientas y
procesos
Verde
Evolución
 
de
métricas y
proyección
 
de
NIVEL I.
Estado de
incumplimiento
 
y
planes de
 
acción.
Evolución
 
de
métricas y
proyección
 
de
NIVEL I.
Estado de
incumplimiento
y planes de
acción.
Incumplimiento
Seguimiento
 
del plan
 
de
acción por
 
el Comité
Global del Riesgo
 
y
comunicación
 
específica a
la Comisión
 
de Riesgos.
Recovery
Plan
Proceso de
Gobernanza
 
del
Recovery
Plan
para
reducir la
posibilidad
 
de
quiebra.
Nivel 1
Nivel 2
Tolerancia
El Comité
Global del
Riesgo impulsa
un plan de
acción y
elabora un
calendario.
Mediante umbrales
 
de referencia.
Ratios de rentabilidad
Ratios de solvencia
regulatoria
Métricas de
 
liquidez
regulatorias
 
e internas
que velan por
 
el
mantenimiento
 
de unos
niveles
 
holgados de
liquidez
Rentabilidad
 
de
negocio
Recursos
propios/solvencia
Liquidez
 
y financiación
Órgano
responsable
Dimensiones
 
prioritarias
Riesgos modelo
 
de negocio
Riesgos específicos
 
de la actividad
 
financiera
Declaraciones
 
cualitativas
Equivalencia
 
en
Catálogo de
 
Riesgos
Consejo de
Administración
(asesorado por
la Comisión
de Riesgos)
Comité
 
Global
de Riesgos
Áreas gestoras/
controladoras
 
de los
Riesgos y
Recursos
 
Humanos
Reportes del
 
Sistema de
 
Alertas
Riesgos operacional
 
y reputacional
Mensual
al Comité
 
Global del Riesgo
Trimestral
a la Comisión
de Riesgos
Semestral
al Consejo
 
de
Administración
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
69
3.2.4. Cultura de riesgos
 
La cultura del riesgo
 
en el Grupo
 
está formada por las
 
conductas y actitudes hacia
 
el riesgo y su
 
gestión de los empleados,
 
que reflejan
los
 
valores,
 
objetivos
 
y
 
prácticas
 
compartidos
 
por
 
el
 
Grupo
 
y
 
se
 
integra
 
en
 
la
 
gestión
 
a
 
través
 
de
 
sus
 
políticas,
 
comunicación
 
y
formación del personal.
Esta cultura
 
influye en
 
las decisiones
 
de la dirección
 
y de los
 
empleados en
 
su actividad diaria,
 
con el
 
objetivo de
 
evitar conductas
que podrían aumentar
 
involuntariamente los
 
riesgos o llevar
 
a incurrir en riesgos
 
no asumibles. Se sustenta
 
en un elevado
 
nivel de
concienciación sobre
 
el riesgo
 
y su
 
gestión, una
 
estructura de
 
gobierno sólida,
 
un diálogo
 
abierto y
 
crítico en
 
la organización,
 
y la
ausencia de incentivos para la asunción injustificada de riesgos.
De este modo, las actuaciones y decisiones que suponen una asunción de riesgo están:
Alineadas con los valores corporativos y los principios básicos de actuación del Grupo.
Alineadas con el apetito al riesgo y estrategia de riesgos del Grupo.
Basadas
 
en
 
un
 
conocimiento
 
exhaustivo
 
de
 
los
 
riesgos
 
que
 
implican
 
y
 
de
 
la
 
forma
 
de
 
gestionarlos,
 
incluyendo
 
los
 
factores
ambientales, sociales y de gobernanza.
 
La cultura del riesgo incluye, entre otros, los siguientes elementos:
Responsabilidad
El Consejo
 
de Administración
 
de CaixaBank
 
es el
 
responsable de
 
establecer y
 
supervisar la implantación
 
de una
 
cultura de
 
riesgos
sólida y diligente en la organización que promueva
 
conductas acordes con la identificación y mitigación
 
de los riesgos. Considerarán
el impacto
 
de dicha
 
cultura en
 
la estabilidad
 
financiera, en
 
el perfil
 
de riesgo
 
y en
 
la gobernanza
 
adecuada de
 
la entidad,
 
y harán
cambios cuando sea necesario.
Todos los empleados deben ser plenamente conscientes
 
de su responsabilidad en la gestión de riesgos; gestión que no corresponde
únicamente
 
a
 
los
 
expertos
 
en
 
riesgos
 
o
 
a
 
las
 
funciones
 
de
 
control
 
interno
 
dado
 
que
 
las
 
unidades
 
de
 
negocio
 
son
 
responsables,
principalmente, de la gestión diaria de los riesgos.
 
Comunicación
La dirección de CaixaBank
 
asiste a los órganos
 
de gobierno en el establecimiento
 
y la comunicación de
 
la cultura de riesgos al
 
resto
de la organización,
 
velando por
 
que todos
 
los miembros
 
de la organización
 
conozcan
 
los valores
 
fundamentales y
 
las expectativas
asociadas en la gestión de los riesgos elemento
 
esencial
 
para el
 
mantenimiento
 
de un
 
marco
 
robusto
 
y coherente
 
alineado
 
con el
 
perfil
 
de
riesgos
 
del
 
Grupo.
 
En este
 
sentido,
 
el proyecto
 
de Cultura
 
de Riesgos
 
con el
 
objetivo
 
de concienciar
 
sobre
 
la importancia
 
de todos
 
los empleados
 
en la
 
gestión
 
de
los riesgos
 
(crédito,
 
medioambiental,
 
ect.)
 
para
 
ser
 
un banco
 
sólido
 
y sostenible
 
ha marcado
 
un antes
 
y un
 
después
 
en la
 
difusión
 
de la
 
cultura
de riesgos
 
a toda la
 
Entidad.
 
En el marco
 
de este
 
proyecto,
 
se han
 
llevado
 
a cabo diferentes
 
acciones
 
de divulgación
 
de la cultura
 
de riesgos
dirigidas
 
a todos los
 
empleados
 
de CaixaBank
 
mediante
 
la publicación
 
en la
intranet
, entre otros,
 
de noticias
 
relacionadas
 
con proyectos
 
de
riesgos.
En el canal de noticias
 
de riesgos de la intranet
 
se han publicado
 
más de 100 noticias
 
en 2021, explicando
 
los proyectos
 
más relevantes,
divulgando
 
de forma
 
genérica
 
sobre
 
conceptos
 
de medición
 
del
 
riesgo,
 
dando
 
a conocer
 
la estructura
 
organizativa,
 
etc.
 
Entre
 
estas
 
iniciativas,
destaca
 
la introducción
 
en
 
este
 
ejercicio
 
del
 
“Diccionario
 
de
 
Riesgos”,
 
una
 
serie
 
de contenidos
 
para
 
dar
 
a conocer
 
de
 
forma
 
fácil
 
los
 
tecnicismos
del
 
día
 
a día
 
en la
 
gestión
 
del
 
riesgo
 
a toda
 
la organización
 
(ej.,
 
RAF, Risk
 
Assesment,
 
NPL,
 
etc.).
Adicionalmente, las
intranets
corporativas de riesgos (Empresas y
Retail
) constituyen un entorno dinámico
 
de comunicación directa
de las principales novedades del
 
entorno de riesgos. Destacan
 
sus contenidos sobre
 
actualidad, información institucional,
 
sectorial,
formación y preguntas frecuentes.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
70
Formación
La formación representa
 
un mecanismo fundamental
 
en el Grupo
 
para la interiorización
 
de la cultura
 
de riesgos y
 
asegurar que los
empleados cuenten con las competencias adecuadas para desempeñar
 
sus funciones con plena consciencia de
 
su responsabilidad en
la asunción
 
del riesgo
 
para
 
alcanzar
 
los objetivos
 
del Grupo.
 
A tal
 
efecto,
 
CaixaBank
 
proporciona
 
formación
 
periódica ajustada
 
a
funciones
 
y
 
perfiles,
 
acorde
 
con
 
la
 
estrategia
 
de
 
negocio,
 
que
 
permite
 
a
 
los
 
empleados
 
estar
 
familiarizados
 
con
 
las
 
políticas,
procedimientos y
 
procesos de
 
gestión de
 
riesgos de
 
la entidad
 
y que incluye
 
el estudio
 
de los cambios
 
introducidos en
 
los marcos
jurídico y reglamentario aplicables.
En el
 
ámbito
 
específico de
 
la actividad
 
de Riesgos,
 
se definen
 
los
 
contenidos
 
de formación,
 
tanto
 
en las
 
funciones de
 
soporte
 
al
Consejo de
 
Administración/Alta
 
Dirección, con
 
contenidos específicos
 
que faciliten
 
la toma
 
de decisiones
 
a alto
 
nivel, como
 
en el
resto de las funciones de la organización, especialmente en lo que respecta a profesionales
 
de la red de oficinas. Todo ello se realiza
con el objetivo de facilitar la traslación a toda la organización
 
del RAF, la
 
descentralización de la toma de decisiones, la actualización
de competencias en el análisis de riesgos y la optimización de la calidad del riesgo.
La
 
Entidad
 
estructura
 
su
 
oferta
 
formativa
 
a
 
través
 
de
 
la
 
Escuela
 
de
 
Riesgos.
 
De
 
esta
 
forma
 
la
 
formación
 
se
 
plantea
 
como
 
una
herramienta
 
estratégica
 
orientada
 
a dar
 
soporte a
 
las áreas
 
de negocio
 
a la
 
vez que
 
es el
 
canal de
 
transmisión de
 
la cultura
 
y las
políticas de riesgos
 
de la
 
Entidad ofreciendo formación, información
 
y herramientas a
 
todos los profesionales. La
 
propuesta se articula
como un
 
itinerario formativo
 
de especialización
 
en la gestión
 
de riesgos que
 
estará vinculado
 
a la carrera
 
profesional de
 
cualquier
empleado, abarcando desde Banca Retail a especialistas de cualquier ámbito.
 
Las principales iniciativas formativas de la Entidad en el ámbito de fomento de la
 
cultura de riesgos tienen las siguientes magnitudes:
FORMACIÓN Y CULTURA DE RIESGOS
CURSO
TÍTULO
COLECTIVO FORMADO
NÚMERO DE PERSONAS
Curso Básico de Riesgo Bancario
(última edición)
Certificación
Universitaria de nivel
básico
No especialistas de la red comercial de oficinas y otros
colectivos de interés que puedan requerir un conocimiento
básico de los criterios de riesgo de la organización para el
desempeño de su trabajo
2.259
(acumulado)
Diploma de Postgrado en
Análisis de Riesgo Bancario
(7ª
edición Retail y 3ª de Empresas)
Diploma
universitario
Direcciones y subdirecciones de oficinas de la red comercial, y
otros colectivos de interés que, por su función, puedan tener
atribuciones en la concesión de operaciones de activo, o bien
requieran de un conocimiento avanzado del riesgo
318 en 2021 (2.183
acumulados en especialidad
Retail y 589 especialidad
Empresas)
Formación especialista en
riesgos para oficinas AgroBank
Especialidad
Empleados que componen la red de oficinas AgroBank
2.105
(acumulado)
Formación especialista en
riesgos para oficinas
BusinessBank
Especialidad
Empleados que componen la red de oficinas Businessbank
277 en 2021
(631 acumulado)
Formación especialista en
riesgos para oficinas de Banca
Privada
Especialidad
Empleados que componen la red de Banca Privada
552
(acumulado)
Formación Ley de Contratos de
Crédito Inmobiliario 5/2019
(ediciones 6ª y 7ª)
Certificado de
especialización de la
Universidad Pompeu
Fabra -BSM
Curso de actualización de la nueva ley 5/2019 dirigida a
empleados que componen la red de Retail, Empresas y Riesgos
1.020 en 2021
(30.704 acumulado)
Formación de Cumplimentación
Documental y calidad del dato
Formación interna
Dirigida a todos los empleados para mejorar la sensibilización
sobre aspectos de riesgos como la integridad documental y
calidad de los datos introducidos en los sistemas
22.400
Curso Básico de Análisis
Económico – financiero
Formación interna
Dirigida al colectivo de red Retail y Centros de Empresa, incluido
en Welcome Banca Empresas, Welcome Business Bank
517 empleados
(397 en autoformación, 39
Welcome Empresas,
 
empleados y 81 Welcome
Business Bank)
Formación Gestión de Riesgos y
Circuitos Banca de Empresas
Formación interna
Con motivo de la fusión se ha desarrollado un curso de
formación en políticas y circuitos de riesgos específico para el
colectivo de profesionales del área de Riesgos procedentes de la
integración con Bankia
365
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p71i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
71
3.3. Riesgos
 
de modelo de negocio
Evaluación y retribución del desempeño
La Entidad vela por que la motivación de sus empleados sea coherente con la cultura de riesgos y con el cumplimiento de los niveles
de riesgo
 
que el
 
Consejo está
 
dispuesto
 
a asumir.
 
Así, la
 
responsabilidad en
 
la gestión
 
del riesgo
 
se incorpora,
 
en la
 
medida que
resulte
 
adecuado
 
a
 
las
 
funciones
 
que
 
desempeñen
 
los
 
empleados,
 
en
 
sus
 
objetivos
 
personales,
 
evaluación
 
del
 
rendimiento
 
y
estructuras de remuneración.
En este sentido, existen esquemas de compensación en las políticas de remuneración
 
que establecen ajustes en la remuneración de
altos
 
directivos
 
y de
 
aquellos otros
 
colectivos
 
cuyas
 
actividades inciden
 
de manera
 
significativa
 
en el
 
perfil del
 
riesgo
 
vinculados
directamente con la evolución anual de las métricas del RAF y que se detallan en el Informe
 
Anual de Remuneraciones.
3.3.1. Riesgo de rentabilidad de negocio
El riesgo de rentabilidad de negocio se refiere a la obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos
de la Entidad que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de rentabilidad sostenible
 
superior al coste del capital.
Los
 
objetivos
 
de
 
rentabilidad,
 
soportados
 
por
 
un
 
proceso
 
de
 
planificación
 
financiera
 
y
 
de
 
seguimiento,
 
se
 
definen
 
en
 
el
 
Plan
Estratégico del Grupo, a tres años, y se concretan
 
anualmente en el presupuesto del Grupo y en los retos de la red comercial.
La
 
Entidad
 
dispone
 
de
 
una
 
Política
 
corporativa
 
de
 
gestión
 
del
 
riesgo
 
de
 
Rentabilidad
 
de
 
Negocio.
 
La
 
gestión
 
de
 
dicho
 
riesgo
 
se
fundamenta en cuatro visiones de gestión:
Visión Grupo: la rentabilidad global agregada a nivel Grupo CaixaBank.
 
Visión Negocios / Territorios: la rentabilidad
 
de los negocios/territorios.
u
Visión Financiero-Contable: la rentabilidad de los distintos negocios corporativos.
 
u
Visión Comercial-Gestión: la rentabilidad de la gestión de la red comercial
 
de CaixaBank.
 
Visión
Pricing
: la rentabilidad a partir de la fijación de precios de productos y servicios de CaixaBank.
Visión Proyecto: la rentabilidad de los proyectos
 
relevantes del Grupo.
La
 
estrategia
 
de
 
gestión
 
del
 
riesgo
 
de
 
rentabilidad
 
de
 
negocio
 
está
 
estrechamente
 
integrada
 
con
 
la
 
estrategia
 
de
 
gestión
 
de
 
la
solvencia
 
y
 
de
 
la
 
liquidez
 
del
 
Grupo
 
y
 
se
 
apoya
 
en
 
los
 
procesos
 
estratégicos
 
de
 
riesgos
 
(Catálogo
 
Corporativo
 
de
 
Riesgos,
Risk
Assessmen
t y RAF).
3.3.2. Riesgo de recursos propios y solvencia
El riesgo de recursos
 
propios y solvencia responde
 
a la potencial restricción
 
de la capacidad de
 
la Entidad para adaptar
 
su volumen
de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de riesgo.
La Entidad tiene como objetivo mantener
 
un perfil de riesgo medio-bajo y una confortable
 
adecuación de capital, para fortalecer
 
su
posición.
 
La
 
adecuación
 
de
 
capital
 
para
 
cubrir
 
eventuales
 
pérdidas
 
inesperadas
 
se
 
mide
 
desde
 
dos
 
perspectivas
 
y
 
metodologías
diferentes: el capital regulatorio y el capital
 
económico.
El capital regulatorio es la métrica requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades
financieras.
 
Está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento
 
Europeo y del Consejo (CRD
4) que incorporaron el marco
 
normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión
 
Europea. Mientras que la CRR fue
 
de aplicación directa en
España, la CRD 4 se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades
de crédito y su posterior desarrollo
 
reglamentario
 
mediante el Real Decreto 84/2015
 
y la Circular 2/2016 de Banco de
 
España. El 27
de junio de 2019
 
entró en vigor
 
un paquete integral
 
de reformas
 
que modifica el CRR
 
y la Directiva
 
CRD 4. La Directiva
 
CRD 5 se ha
incorporado a la legislación española a tra
 
vés del Real Decreto-ley 7/2021
 
(que ha modificado, entre otras,
 
la Ley 10/2014). A pesar
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
72
de que el RDL 7/2021 es, generalmente aplicable desde el 29 de
 
abril del 2021, el Parlamento español decidió el 19 de mayo de 2021
tramitarlo
 
como Ley,
 
por lo
 
que puede
 
estar sujeto
 
a cambios.
 
Asimismo, el Real
 
Decreto
 
970/2021, modificó,
 
entre otros,
 
el RD
84/2015. Adicionalmente, en relación con la Circular 2/2016, el Banco de España ha publicado la Circular 5/2021 por la que modifica
dicha
 
circular
 
con
 
la
 
incorporación
 
de
 
herramientas
 
macroprudenciales
 
y
 
un
 
proyecto
 
de
 
circular
 
cuya
 
publicación
 
en
 
versión
definitiva se prevé para 2022 y mediante la
 
cual completará la transposición de la CRD 5
 
al ordenamiento jurídico español. Asimismo,
con posterioridad
 
a la
 
transposición legal
 
europea de
 
2013, el
 
Comité de
 
Basilea y
 
otros
 
organismos
 
competentes
 
han publicado
normas y documentos adicionales, con nuevas especificaciones en el cálculo de recursos propios
Esto conlleva un estado de permanente
 
desarrollo, por lo cual el
 
Grupo va adaptando continuamente los procesos
 
y los sistemas para
asegurar que
 
el cálculo
 
del consumo
 
de capital
 
y de
 
las deducciones
 
de recursos
 
propios esté
 
totalmente alineado
 
con los
 
nuevos
requerimientos establecidos.
 
Por su parte,
 
el capital
 
económico mide con
 
criterio interno
 
los recursos
 
propios disponibles y
 
los requerimientos
 
de capital
 
por el
conjunto de
 
riesgos derivados
 
de su actividad.
 
Esta medida
 
complementa la
 
visión regulatoria
 
de la solvencia
 
y permite
 
una mejor
aproximación
 
al perfil
 
de riesgo
 
que asume
 
el Grupo
 
al incorporar
 
riesgos no
 
considerados,
 
o
 
parcialmente
 
considerados,
 
en las
exigencias regulatorias. En
 
este sentido, adicionalmente
 
a los riesgos ya
 
contemplados en el Pilar I
 
(riesgo de crédito,
 
de mercado y
operacional), se adicionan otros
 
también incluidos en el Catálogo
 
Corporativo de Riesgos
 
(por ejemplo, el riesgo
 
estructural de tipo
de interés,
 
liquidez, negocio
 
o actuarial). Esta
 
visión se utiliza
 
para
i)
 
la autoevaluación
 
de capital, siendo
 
objeto de
 
presentación y
revisión periódica en los órganos correspondientes de la Entidad;
ii)
 
como herramienta de control y seguimiento;
iii)
 
planificación de
riesgos y
iv)
 
calcular la Rentabilidad Ajustada al Riesgo (RAR) y el
Pricing
. A diferencia del capital regulatorio, el capital económico
 
es
siempre una estimación propia que se ajusta en función del nivel de tolerancia al riesgo,
 
volumen y tipo de actividad.
 
Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM) del Parlamento Europeo y
 
del
Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios
 
de
inversión,
 
que se
 
ha implementado
 
en España
 
a través
 
de la
 
Ley 11/2015
 
y el
 
Real Decreto
 
1012/2015, prescribe
 
que los
 
bancos
deberán
 
tener
 
un
 
nivel
 
mínimo
 
de
 
fondos
 
propios
 
y
 
pasivos
 
admisibles
 
(MREL).
 
El
 
paquete
 
integral
 
de
 
reformas
 
mencionado
anteriormente también modificó la BRRD y el Reglamento SRM dando lugar a la BRRD 2 y el SRM 2. La BRRD 2 ha sido incorporada
 
a
la
 
legislación
 
española
 
a
 
través
 
del
 
Real
 
Decreto-ley
 
7/2021
 
(que
 
ha
 
modificado,
 
entre
 
otras,
 
la
 
Ley
 
11/2015)
 
y
 
el
 
Real
 
Decreto
1041/2021 que ha modificado el Real Decreto 1012/2015.
La Entidad
 
dispone de
 
una Po
 
lítica corporativa
 
de gestión
 
del riesgo
 
de recursos
 
propios
 
y solvencia
 
que abarca
 
un concepto
 
de
recursos
 
propios
 
en
 
sentido
 
amplio,
 
incluyendo
 
tanto
 
los
 
recursos
 
propios
 
computables
 
bajo
 
normativa
 
prudencial
 
como
 
los
instrumentos
 
elegibles a
 
efectos
 
de la
 
cobertura
 
de los
 
requerimientos
 
mínimos de
 
MREL,
 
y tiene
 
como
 
finalidad establecer
 
los
principios sobre los
 
que se determinan
 
los objetivos de
 
capital en el
 
Grupo, así como
 
asentar unas directrices
 
comunes en relación
con el seguimiento, control y gestión de los
 
recursos propios que permitan, entre otros, mitigar este riesgo. Asimismo, los principales
procesos que
 
componen la
 
gestión y
 
control
 
del riesgo
 
de solvencia
 
y recursos
 
propios son
 
los siguientes:
i)
 
medición continua
 
y
reporting
 
interno y externo del capital regulatorio y del capital económico a través de métricas relevantes;
ii)
 
planificación del capital
en diferentes
 
escenarios (normalizados y
 
de estrés, incluyendo
 
ICAAP,
 
EBA
Stress Test
 
y
Recovery Plan
), integrada en
 
el proceso de
planificación financiera corporativa,
 
que incluye la
 
proyección del
 
balance, la cuenta
 
de resultados,
 
los requerimientos de
 
capital y
los recursos propios
 
y la solvencia
 
del Grupo. Todo
 
ello acompañado de una
 
monitorización de la
 
normativa de capital
 
aplicable en
la actualidad y en los próximos años.
Para más información sobre la gestión del riesgo de recursos
 
propios y solvencia véase la Nota 4 - Gestión de la Solvencia.
3.3.3. Riesgo de liquidez y financiación
Descripción general
El riesgo de liquidez y financiación se refiere al déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del
mercado, para satisfacer los
 
vencimientos contractuales de los
 
pasivos, los requerimientos regulatorios
 
o las necesidades
 
de inversión
de la Entidad.
La Entidad
 
gestiona este
 
riesgo con
 
el objetivo
 
de mantener
 
unos niveles
 
de liquidez
 
que permitan
 
atender de
 
forma holgada
 
los
compromisos
 
de pago
 
y que
 
no puedan
 
perjudicar la
 
actividad inversora
 
por falta
 
de fondos
 
prestables
 
manteniéndose,
 
en todo
momento,
 
dentro del RAF.
 
Los principios estratégicos para cumplir el objetivo de gestión
 
de liquidez son:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
73
Sistema
 
de
 
gestión
 
de
 
liquidez
 
descentralizado
 
en
 
tres
 
unidades
 
(subgrupo
 
CaixaBank,
 
subgrupo
 
BPI
 
y
 
CaixaBank
 
Wealth
Management
 
Luxembourg,
 
S.A.)
 
en
 
el
 
que
 
existe
 
segregación
 
de
 
funciones
 
para
 
asegurar
 
la
 
gestión
 
optima
 
y
 
el
 
control
 
y
seguimiento de los riesgos.
 
Mantenimiento de un nivel eficiente de fondos líquidos para hacer frente a los compromisos adquiridos, para la financiación de
los planes de negocio y para el cumplimiento de las exigencias regulatorias.
Gestión activa de la liquidez con un seguimiento continuo de los activos líquidos y de la estructura
 
de balance.
Sostenibilidad y estabilidad como principios
 
de la estrategia de fuentes
 
de financiación, basada en
i)
 
estructura de financiación
basada principalmente en
 
depósitos de la
 
clientela y
ii)
 
financiación en mercados
 
de capitales que
 
complementa la estructura
de financiación.
La estrategia de riesgo y apetito al riesgo de liquidez y financiación se articula a través
 
de:
Identificación de los riesgos de liquidez relevantes para la Entidad;
 
Formulación de los principios estratégicos que la Entidad debe seguir en la gestión de cada uno de dichos riesgos;
 
Delimitación de métricas relevantes para cada uno de estos
 
riesgos;
Fijación de umbrales de apetito, tolerancia, límite y,
 
en su caso,
recovery
, en el RAF;
Establecimiento
 
de
 
procedimientos
 
de
 
gestión
 
y
 
control
 
para
 
cada
 
uno
 
de
 
estos
 
riesgos,
 
que
 
incluyen
 
mecanismos
 
de
monitorización sistemática interna y externa;
Definición de un marco de
 
stress testing y un
 
Plan de Contingencia de Liquidez,
 
que permite garantizar
 
la gestión del riesgo de
liquidez en situaciones de crisis moderada y grave;
Y un marco de los Planes de Recuperación, donde se formulan escenarios y medidas para una situación de mayor
 
estrés.
Con carácter particular,
 
la Entidad mantiene
 
estrategias específicas
 
en materia de:
i)
 
gestión de la
 
liquidez intradía;
ii)
 
gestión de la
liquidez a corto plazo;
iii)
 
gestión de las fuentes de financiación/concentraciones;
iv)
 
gestión de los activos líquidos y
v)
 
gestión de los
activos colateralizados.
 
Asimismo, la
 
Entidad cuenta
 
con procedimientos
 
para minimizar
 
los riesgos
 
de liquidez
 
en condiciones
 
de
estrés mediante
i)
 
la detección temprana de las circunstancias que puedan generarla;
ii)
 
minimización de los impactos negativos y
iii)
gestión activa para superar la potencial situación de crisis.
Mitigación del riesgo de liquidez
A partir
 
de los
 
principios mencionados
 
en el
 
apartado anterior
 
se elabora
 
el Plan
 
de Contingencia
 
en el
 
que se
 
define
 
un plan
 
de
acción para
 
cada uno
 
de los
 
escenarios de
 
crisis establecidos
 
y en
 
el que
 
se detallan
 
medidas a
 
nivel comercial,
 
institucional y
 
de
comunicación para
 
hacer frente
 
a este
 
tipo de
 
situaciones y
 
se prevé
 
la posibilidad
 
de utilizar
 
la reserva
 
de liquidez
 
o fuentes
 
de
financiación extraordinarias. En caso
 
de que se produzca
 
una situación de estrés,
 
el colchón de activos líquidos se
 
gestionará con el
objetivo de minimizar el riesgo de liquidez.
 
Entre las medidas habilitadas para la gestión del riesgo de liquidez y con sentido de anticipación destacan:
Delegación de
 
la Junta
 
General
 
de Accionistas
 
o,
 
en su
 
caso,
 
del Consejo
 
de Administración
 
para
 
emitir,
 
dependiendo de
 
la
naturaleza del tipo de instrumento.
Disponibilidad de varias líneas abiertas con
i)
 
el ICO, bajo líneas de crédito – mediación,
ii)
el Banco Europeo de Inversiones (BEI)
y
iii)
 
el
Council of Europe Development Bank
(CEB). Adicionalmente, se dispone de instrumentos de financiación con el BCE para
el que se tienen depositadas garantías que permiten obtener liquidez de forma
 
inmediata:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
74
DISPONIBLE EN PÓLIZA DE CRÉDITO BCE
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Valor garantías entregadas como colateral
83.424
66.498
Dispuesto
(75.890)
(45.305)
TLTRO III *
(75.890)
(45.305)
Intereses de garantías dispuestas
951
123
TOTAL SALDO
 
DISPONIBLE EN PÓLIZA BCE
8.485
21.316
(*) Los intereses devengados de la financiación tomada de TLTRO III a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son de 698 y 260 millones de euros, respectivamente. Estos intereses
se calculan para cada operación
 
de esta serie y refleja la estimación
 
de la entidad en el reconocimiento
 
inicial respecto el monto de
 
interés final a cobrar a su
 
vencimiento
específico, tomando en consideración hipótesis específicas de cumplimiento
 
de volúmenes elegibles. El valor "intereses de garantías
 
dispuestas" es el cálculo que realiza el
Banco de España para la valoración
 
de las garantías dispuestas en
 
póliza.
En
 
las
 
operaciones
 
de
 
financiación
 
de
 
política
 
monetaria
 
de
 
duración
 
determinada
 
TLTRO
 
III
 
existen
 
unos
 
tipos
 
de
 
interés
 
de
financiación preferencial condicionados al cumplimiento de variaciones del crédito admisible durante
 
periodos determinados.
 
En el periodo
 
iniciado el 1
 
de octubre
 
de 2020 al
 
31 de diciembre
 
de 2021 se
 
ha cumplido el
 
umbral establecido
 
que determina
 
la
obtención del tipo preferencial en la financiación TLTRO.
Mantenimiento de programas de emisión con el fin de acortar
 
los plazos de formalización en la emisión de valores al mercado.
CAPACIDAD DE EMISIÓN DE DEUDA
 
- 31-12-2021
(Millones de euros)
CAPACIDAD TOTAL
 
DE
EMISIÓN
TOTAL EMITIDO
Folleto de Base de Valores No Participativos (FBVNP) CaixaBank (CNMV 13-07-2021)
20.000
6.000
Programa EMTN ("Euro Medium Term Note") CaixaBank (Irlanda 27-04-2021)
30.000
17.925
Programa ECP ("Euro Commercial Paper") CaixaBank (Irlanda 13-12-2021)
3.000
590
Capacidad de emisión de títulos garantizados
 
CAPACIDAD DE EMISIÓN DE CÉDULAS - 31-12-2021
(Millones de euros)
CAPACIDAD DE EMISIÓN
TOTAL EMITIDO
Cédulas hipotecarias
16.755
67.662
Cédulas territoriales
9.450
4.500
Para facilitar la salida en los mercados a corto
 
plazo, se dispone actualmente de:
u
Líneas interbancarias con un importante número de entidades (nacionales e internacionales) así como
 
bancos centrales.
u
Líneas repo con varias contrapartidas nacionales y extranjeras.
u
Acceso a Cámaras de Contrapartida Central para la operativa
 
de repos (LCH SA – París, MeffClear y EUREX – Frankfurt).
El
 
Plan
 
de
 
Contingencia
 
y
 
el
Recovery
 
Plan
 
contemplan
 
un
 
amplio
 
abanico
 
de
 
medidas
 
que
 
permiten
 
generar
 
liquidez
 
en
situaciones de crisis de
 
diversa naturaleza. Entre ellas se incluyen potenciales emisiones de
 
deuda
secured
 
y
unsecured
, recursos
al mercado repo, etc.
 
Para todas ellas se
 
evalúa su viabilidad
 
ante diversos escenarios de
 
crisis y se
 
describen los pasos
 
necesarios
para su ejecución y el plazo de ejecución previsto.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
75
Situación de liquidez
A continuación,
 
se presenta un
 
detalle de la
 
composición de los activos
 
líquidos de la Entidad
 
bajo los criterios establecidos
 
para la
determinación de
 
los activos
 
líquidos de
 
elevada liquidez
 
para el
 
cálculo de
 
la ratio
 
LCR (HQLA)
 
y activos
 
disponibles en
 
póliza no
considerados HQLAS:
ACTIVOS LÍQUIDOS *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR DE
MERCADO
IMPORTE
PONDERADO
APLICABLE
VALOR DE
MERCADO
IMPORTE
PONDERADO
APLICABLE
Activos Level 1
154.893
154.887
84.833
84.797
Activos Level 2A
71
61
253
215
Activos Level 2B
1.337
669
1.529
765
TOTAL ACTIVOS
 
LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD
 
(HQLAS) **
156.302
155.616
86.615
85.777
Activos disponibles en póliza no considerados HQLAS
17.863
TOTAL ACTIVOS
 
LIQUIDOS
155.616
103.640
(*) Datos
 
correspondientes
 
al perímetro
 
de reporte
 
y cumplimiento
 
regulatorio
 
“Subgrupo
 
único
 
de liquidez”
 
(CaixaBank
 
consolidado
 
sin BPI
 
y sin
 
CaixaBank
 
Wealth
Management Luxembourg, S.A.).
(**) Activos afectos
 
para el cálculo
 
del ratio LCR
 
(Liquidity Coverage
 
Ratio). Corresponde
 
a activos disponibles
 
de elevada calidad
 
para hacer
 
frente a
 
las necesidades de
liquidez en un horizonte de 30 días bajo
 
un escenario de estrés.
 
A continuación, se presentan las ratios de liquidez y financiación para
 
la Entidad:
RATIOS LCR Y NSFR *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos líquidos de alta calidad – HQLAs (numerador)
155.616
85.777
Salidas de efectivo netas totales (denominador)
45.226
31.026
Salidas de efectivo
56.862
37.883
Entradas de efectivo
11.636
6.857
RATIO LCR (COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ) (%) **
344%
276%
RATIO NSFR (NET STABLE FUNDING RATIO)
 
(%) ***
153%
144%
(*) Datos correspondientes al perímetro
 
de reporte y cumplimiento regulatorio
 
“Subgrupo único de liquidez” (CaixaBank
 
consolidado sin BPI y sin CaixaBank Wealth
Management Luxembourg, S.A.).
(**) LCR – ratio regulatorio cuyo
 
objetivo es el mantenimiento
 
de un adecuado nivel de activos disponibles de
 
alta calidad para hacer frente
 
a las necesidades de liquidez
en un horizonte de 30 días, bajo un
 
escenario de estrés que considera una
 
crisis combinada del sistema financiero y de
 
nombre.
Según el Reglamento Delegado (UE) 2015/61
 
de la Comisión, de 10 de octubre de 2014 (y
 
su modificación en el Reglamento Delegado
 
(UE) 2018/1620 de julio de 2018),
por el que se completa el Reglamento
 
(UE) n
o
 
575/2013 del Parlamento Europeo y del
 
Consejo en lo que atañe al requisito de
 
cobertura de liquidez aplicable a las
entidades de crédito. El límite regulatorio
 
del ratio LCR es del 100%.
 
(***) NSFR - Ratio regulatorio de estructura
 
de balance que mide la relación entre la cantidad
 
de financiación estable disponible (ASF) y la cantidad
 
de financiación estable
requerida (RSF). La financiación estable
 
disponible se define como la proporción
 
de los recursos propios y
 
ajenos que cabe esperar que sean
 
estables durante el horizonte
temporal considerado
 
de un año.
 
La cantidad de
 
financiación estable
 
requerida por una
 
institución se define
 
en función de
 
las características
 
de liquidez y
 
vencimientos
residuales de sus diversos activos y de sus
 
posiciones de balance.
 
El Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento
 
Europeo y del Consejo, de 20 de mayo
 
de 2019, ha entrado en vigor en junio
 
de 2021 y establece el límite regulatorio
 
para la
ratio NSFR en el 100%.
A continuación,
 
se presentan los principales
ratings
 
de calificación crediticia:
RATINGS
 
DE CALIFICACIÓN CREDITICIA CAIXABANK
RATING EMISOR
DEUDA SENIOR
PREFERENTE
RATING
CÉDULAS
HIPOTECARIAS
FECHA ÚLTIMA
REVISIÓN CÉDULAS
HIPOTECARIAS
DEUDA A LARGO
PLAZO
DEUDA
 
A CORTO
PLAZO
PERSPECTIVA
FECHA DE
EVALUACIÓN
S&P Global
 
A-
A-2
Estable
A-
16-12-2021
AA+
21-12-2021
Fitch Ratings
BBB+
F2
Estable
A-
02-09-2021
Moody's
Baa1
P-2
Estable
Baa1
22-09-2020
Aa1
24-08-2021
DBRS
A
R-1(low)
Estable
A
29-03-2021
AAA
14-01-2022
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
76
En
 
el
 
caso
 
de
downgrade
 
de
 
la
 
calificación
 
crediticia
 
actual,
 
se
 
requiere
 
la
 
entrega
 
de
 
colaterales
 
adicionales
 
a
 
determinadas
contrapartidas o
 
bien existen
 
cláusulas de
 
reembolso anticipado.
 
A continuación,
 
se presenta
 
el detalle
 
del impacto
 
en la
 
liquidez
derivado de reducciones de 1, 2 y 3 escalones (“
notches
”):
SENSIBILIDAD DE LA LIQUIDEZ A VARIACIONES EN LA CALIFICACIÓN
 
CREDITICIA
(Millones de euros)
REBAJA DE 1
ESCALÓN
REBAJA DE 2
ESCALONES
REBAJA DE 3
ESCALONES
Operaciones de productos derivados / repos (contratos CSA / GMRA /GMSLA) *
0
2
2
Depósitos tomados con entidades de crédito *
0
0
674
(*) Los saldos presentados son acumulados para
 
cada reducción de calificación.
Asset encumbrance – activos recibidos y entregados en garantía
A continuación,
 
se detallan los activos que garantizan determinadas operaciones de financiación y aquellos que se encuentran libres
de cargas:
ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
Instrumentos de patrimonio
1.385
1.148
Valores representativos de deuda *
37.595
39.580
7.991
29.222
 
de los cuales: bonos garantizados
7
1
6
3
 
de los cuales: bonos de titulización de activos
57
59
70
 
de los cuales: emitidas por Administraciones Públicas
34.981
36.088
6.753
26.140
 
de los cuales: emitidas por sociedades financieras
2.128
2.967
910
2.422
 
de los cuales: emitidas por sociedades no financieras
422
465
323
587
Otros activos **
117.940
374.414
82.544
229.036
 
de los cuales: préstamos y partidas a cobrar
117.940
311.754
77.046
191.433
TOTAL
155.535
415.379
90.535
259.406
(*) Principalmente corresponde a activos cedidos
 
en operativa de cesión temporal de
 
activos y de operaciones de financiación
 
del BCE.
(**) Principalmente corresponde a activos aportados como garantía de bonos de titulización, cédulas hipotecarias
 
y territoriales. Estas emisiones se utilizan principalmente
en operativa de emisiones a mercado
 
y como garantía en operaciones
 
de financiación del BCE.
A continuación,
 
se detallan los activos recibidos en garantía, segregando los que se encuentran libres de carga de aquellos que están
comprometidos garantizando operaciones de
 
financiación:
ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
Colateral recibido *
8.816
22.576
2.627
13.247
 
Valores representativos de deuda
8.816
19.990
2.627
11.914
 
Otras garantías recibidas
2.586
1.333
Valores representativos de deuda propios distintos de bonos
garantizados o bonos de titulización de activos propios **
333
249
Bonos garantizados y de titulización de activos propios emitidos
y no pignorados ***
16.586
24.180
TOTAL
8.816
39.495
2.627
37.676
(*) Principalmente corresponde a activos recibidos en
 
operativa de adquisición temporal de activos, operaciones de préstamo
 
de valores y garantías recibidas por derivados.
(**) Autocartera de deuda senior.
(***) Corresponde a autocartera
 
de titulizaciones y cédulas hipotecarias
 
/ territoriales.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
77
A continuación,
 
se recoge la ratio de activos colateralizados:
RATIO DE ACTIVOS COLATERALIZADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos y colateral recibido comprometido ("numerador")
164.351
93.162
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda
46.410
10.618
Préstamos y partidas a cobrar
117.941
77.046
Otros activos
5.498
Total activos + Total
 
activos recibidos ("denominador")
602.305
365.815
Instrumentos de patrimonio
1.385
1.148
Valores representativos de deuda
105.980
51.754
Inversión crediticia
429.695
268.479
Otros activos
65.245
44.434
RATIO ACTIVOS COLATERALIZADOS
27,29%
25,47%
Durante el año 2021, la ratio de activos colateralizados
 
ha aumentado con respecto a la ratio de 2020, con un incremento de la ratio
de 1,8 puntos porcentuales debido principalmente al crecimiento de peso en el
encumbrance
 
de repo.
A continuación,
 
se recoge la relación entre los pasivos garantizados
 
y los activos que los garantizan:
PASIVOS GARANTIZADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
PASIVOS CUBIERTOS,
PASIVOS CONTINGENTES
 
O TÍTULOS CEDIDOS
ACTIVOS, GARANTÍAS
RECIBIDAS Y AUTOCARTERA
EMITIDA *
PASIVOS CUBIERTOS,
PASIVOS CONTINGENTES
 
O TÍTULOS CEDIDOS
ACTIVOS, GARANTÍAS
RECIBIDAS Y AUTOCARTERA
EMITIDA *
Pasivos financieros
139.475
159.549
74.909
88.335
Derivados
7.456
8.102
6.011
6.239
Depósitos
108.303
124.390
53.750
64.145
Emisiones
23.716
27.057
15.148
17.951
Otras fuentes de cargas
4.130
4.802
4.331
4.826
TOTAL
143.605
164.351
79.240
93.161
(*) Excepto cédulas y bonos de titulización
 
comprometidos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p78i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
78
3.4. Riesgos específicos de la actividad
financiera
Plazo residual de las operaciones
A continuación,
 
se presenta
 
el detalle
 
por plazos
 
de vencimientos
 
contractuales de
 
los saldos
 
sin tener
 
en cuenta,
 
en su
 
caso, los
ajustes
 
por
 
valoración
 
ni
 
las
 
correcciones
 
de
 
valor,
 
de
 
determinados
 
epígrafes
 
del
 
balance,
 
en
 
un
 
escenario
 
de
 
condiciones
 
de
normalidad de mercados:
PLAZO RESIDUAL DE LAS OPERACIONES - 31-12-2021
(Millones de euros)
A LA VISTA
<3 MESES
3-12 MESES
1-5 AÑOS
> 5 AÑOS
TOTAL
Interbancario activo
110.737
3.169
2.088
532
116.526
Préstamos y anticipos - Clientela
1.390
20.040
56.308
132.616
105.257
315.611
Valores representativos de deuda
4.155
22.068
26.696
20.512
73.431
TOTAL ACTIVO
1.390
134.932
81.545
161.400
126.301
505.568
Interbancario pasivo
18.276
55.908
30.294
381
104.859
PF - Depósitos de la Clientela
18.109
56.492
83.705
99.437
103.343
361.086
PF - Valores representativos de deuda emitidos
6
2.749
5.583
34.614
13.007
55.959
TOTAL PASIVO
18.115
77.517
145.196
164.345
116.731
521.904
De los que emisiones mayoristas netas de autocartera
 
y multicedentes
1.619
3.095
26.950
21.687
53.350
De los que otros pasivos financieros por arrendamiento
 
operativo
1
14
53
1.663
1.731
Compromisos de préstamos concedidos
5.359
13.664
24.359
36.149
79.531
AF: Activos financieros; PF: Pasivos
 
Financieros
Los vencimientos de las operaciones se
 
proyectan en función de su
 
plazo contractual y residual,
 
sin considerar ninguna hipótesis de
renovación de los activos o pasivos.
 
En el caso de cuentas a la vista,
 
sin un vencimiento contractual definido,
 
se aplican los modelos
internos de comportamiento
 
de la Entidad. Con el
 
fin de evaluar el gap
 
negativo en el corto
 
plazo hay que considerar
 
los siguientes
aspectos:
La Entidad dispone de una financiación minorista elevada, estable y de renovación probable.
Existen
 
garantías
 
adicionales
 
disponibles
 
con
 
el
 
Banco
 
Central
 
Europeo
 
y
 
capacidad
 
de
 
generar
 
nuevos
 
depósitos
instrumentalizados mediante la titulización de activos y la emisión de cédulas hipotecarias o
 
territoriales.
El
 
cálculo
 
no
 
considera
 
hipótesis
 
de
 
crecimiento,
 
por
 
lo
 
que
 
se
 
ignoran
 
las
 
estrategias
 
internas
 
de
 
captación
 
neta
 
de
 
liquidez,
especialmente
 
importante
 
en
 
el
 
mercado
 
minorista.
 
Asimismo,
 
tampoco
 
se
 
contempla
 
la
 
monetización
 
de
 
los
 
activos
 
líquidos
disponibles.
En relación con las emisiones, las políticas de la Entidad tienen en cuenta una distribución equilibrada de los vencimientos, evitando
su concentración
 
y llevando
 
a cabo
 
una diversificación
 
en los
 
instrumentos de
 
financiación. Adicionalmente,
 
la dependencia
 
de la
Entidad de los mercados mayoristas es reducida.
3.4.1. Riesgo de crédito
Descripción general
El riesgo de crédito corresponde a la pérdida de valor de los
 
activos de la Entidad frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro
de la
 
capacidad de
 
dicho cliente
 
o contrapartida
 
para hacer
 
frente a
 
sus compromisos
 
con la
 
Entidad. Es
 
el más
 
significativo de
 
la
actividad financiera de la Entidad,
 
basada en la comercialización
 
bancaria y aseguradora, la
 
operativa de tesorería
 
y la participación
a largo plazo en el capital de instrumentos de patrimonio (cartera
 
accionarial).
La exposición máxima al riesgo de crédito
 
de los instrumentos financieros incluidos en los
 
epígrafes de instrumentos
 
financieros del
activo del balance, incluido el riesgo de contrapartida, se presenta a continuación:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
79
EXPOSICION MAXIMA AL RIESGO DE CREDITO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
EXPOSICIÓN MÁXIMA
AL RIESGO DE
CRÉDITO
COBERTURA
EXPOSICIÓN MÁXIMA
AL RIESGO DE
CRÉDITO
COBERTURA
Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 10)
600
990
Instrumentos de patrimonio
186
195
Valores representativos de deuda
414
795
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
(Nota 11)
121
139
Instrumentos de patrimonio
54
54
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos
67
85
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global (Nota 12)
14.665
17.347
Instrumentos de patrimonio
1.144
899
Valores representativos de deuda
13.521
16.448
Activos financieros a coste amortizado (Nota 13)
405.741
(6.967)
248.071
(4.412)
Valores representativos de deuda
63.239
19.970
Préstamos y anticipos
342.502
(6.967)
228.101
(4.412)
Bancos centrales
59
Entidades de crédito
8.260
(9)
5.386
Clientela
334.183
(6.958)
222.715
(4.412)
Derivados
 
4.284
3.973
TOTAL EXPOSICION ACTIVA
425.411
(6.967)
270.520
(4.412)
TOTAL GARANTÍAS CONCEDIDAS Y COMPROMISOS *
120.627
(395)
89.244
(124)
TOTAL
 
546.038
(7.362)
359.764
(4.536)
(*) Los CCF (Credit Conversion Factors),
 
factor de conversión de crédito
 
de garantías concedidas y compromisos
 
en créditos, a 31 de diciembre de 2021 y 2020 ascienden
 
a
77.820 y 61.992 millones de euros, respectivamente.
La exposición máxima al riesgo de crédito es el valor en libros bruto, excepto en el caso de derivados, que es el
 
valor de la exposición
según el método de valoración de la posición a precios de mercado, que se calcula como
 
la suma de:
Exposición actual: el
 
valor más alto
 
entre cero y
 
el valor de mercado
 
de una operación
 
o de una
 
cartera de operaciones
 
en un
conjunto de operaciones compensables
 
con una contraparte
 
que se perdería en caso
 
de impago de la contraparte,
 
asumiendo
que no se recuperará nada sobre el valor de las operaciones en caso de insolvencia o liquidación más allá del colateral recibido.
Riesgo
 
potencial:
 
variación
 
de
 
la
 
exposición
 
crediticia
 
como
 
resultado
 
de
 
los
 
cambios
 
futuros
 
de
 
las
 
valoraciones
 
de
 
las
operaciones compensables con una contraparte durante
 
el plazo residual hasta vencimiento.
El Grupo orienta su actividad crediticia a la satisfacción de las
 
necesidades de financiación de familias y empresas y a
 
la prestación de
servicios de valor añadido
 
al segmento de
 
grandes empresas,
 
todo ello dentro
 
del perfil de riesgo
 
medio-bajo fijado como objetivo
en el RAF.
La Política corporativa de gestión
 
del riesgo de crédito, aprobada por el Consejo de Administración,
 
establece el marco general y los
principios
 
básicos
 
que
 
sirven
 
como
 
referencia
 
y
 
estándar
 
mínimo
 
en
 
la
 
identificación,
 
evaluación,
 
aprobación,
 
seguimiento
 
y
mitigación del riesgo de crédito,
 
así como los criterios para
 
cuantificar la cobertura de
 
las pérdidas esperadas por este
 
riesgo, tanto
con fines contables como de adecuación de capital.
Los principios y políticas principales que sustentan la gestión del riesgo de crédito en el Grupo son las siguientes:
La política y la estrategia
 
de gestión del riesgo
 
de crédito, así
 
como los marcos de
 
actuación y límites que permitan controlar
 
y
mitigar este riesgo, deberán integrarse
 
y ser coherentes con la estrategia y apetito
 
de riesgo globales.
 
Definición
 
y
 
asignación
 
clara
 
de
 
las
 
responsabilidades
 
a
 
las
 
distintas
 
áreas
 
participantes
 
en
 
el
 
ciclo
 
de
 
concesión,
 
gestión,
seguimiento y control del riesgo de crédito de forma que se garantice
 
una gestión eficaz de este riesgo.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
80
Las líneas y
 
unidades de negocio
 
que originan el
 
riesgo de crédito
 
serán las principales
 
responsables de gestionar
 
el riesgo de
crédito generado
 
por sus actividades
 
a lo largo
 
del ciclo de vida
 
del crédito. Dichas
 
líneas y unidades
 
de negocio contarán
 
con
controles internos adecuados para
 
asegurar el cumplimiento de las políticas
 
internas y de los requisitos
 
externos aplicables. La
función de gestión de riesgos será responsable de evaluar la adecuación de estos controle
 
s.
Concesión basada en la capacidad
 
de devolución del acreditado. Como norma general las
 
garantías, ya sean personales o reales,
no sustituirán una falta de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación.
Valoración adecuada tanto de las garantías
 
como de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas.
El sistema de fijación de precio se ajustará al riesgo asumido en
 
las operaciones, de forma que se garantice la adecuada relación
del binomio
 
riesgo/rentabilidad
 
y en
 
el que
 
las garantías
 
actúen como
 
elemento de
 
mitigación, en
 
especial en
 
operaciones a
largo plazo.
El desarrollo que se
 
realice de modelos internos
 
para la calificación
 
de las exposiciones y
 
acreditados, así como
 
para medir los
parámetros
 
de
 
riesgos
 
a
 
efectos
 
de
 
consumo
 
de
 
capital
 
regulatorio
 
o
 
de
 
provisiones,
 
garantizará
 
el
 
establecimiento
 
y
 
la
estandarización de los aspectos clave de estos modelos de acuerdo con
 
una metodología adaptada a las características de cada
cartera.
Existirá un
 
sistema independiente
 
de validación
 
interna y
 
de revisión
 
periódica de los
 
modelos de
 
riesgo de crédito
 
utilizados
tanto a efectos de gestión como regulatorios,
 
para cuyo ejercicio se aplicarán criterios de materialidad.
Se contará
 
con un marco
 
de seguimiento que vele
 
por que la información
 
relativa a las
 
exposiciones al riesgo
 
de crédito, a
 
los
prestatarios y a las
 
garantías reales sea
 
pertinente y se
 
mantenga actualizada a lo
 
largo de todo
 
el ciclo de
 
vida de
 
las exposiciones
crediticias, y que los informes externos sean fiables, completos, estén actualizados y se
 
elaboren en los plazos establecidos.
Se
 
establecerán
 
criterios
 
de
 
clasificación
 
contable
 
de
 
las
 
operaciones
 
y
 
para
 
la
 
cuantificación
 
de
 
las
 
pérdidas
 
esperadas
 
y
requerimientos de capital por riesgo de crédito que reflejan fielmente la calidad
 
crediticia de los activos.
El proceso de recuperaciones se
 
regirá por los principios de
 
anticipación, objetivación, eficacia y orientación al
 
cliente. El circuito
de recuperación se
 
diseñará de manera
 
que se articule a
 
partir de la detección
 
precoz de la
 
posibilidad de impago y
 
se dotará
de medidas adecuadas para la reclamación eficaz de las deudas.
 
Ciclo del riesgo de crédito
El ciclo
 
completo
 
de gestión
 
del
 
riesgo de
 
crédito
 
comprende
 
toda
 
la vida
 
de la
 
operación,
 
desde el
 
análisis de
 
la viabilidad
 
y la
admisión del riesgo según
 
criterios establecidos, el seguimiento de la solvencia
 
y de la rentabilidad y, eventualmente, la recuperación
de los activos deteriorados. La diligencia en la gestión de cada una de dichas etapas propiciará
 
el éxito en el reembolso.
Admisión y concesión
El
 
proceso
 
de
 
admisión
 
y
 
concesión
 
de
 
nuevas
 
operaciones
 
se
 
basa
 
en
 
el
 
análisis
 
de
 
la
 
solvencia
 
de
 
los
 
intervinientes
 
y
 
de
 
las
características de la operación.
 
El sistema de facultades asigna el nivel de aprobación a determinados empleados, con un nivel de responsabilidad establecida como
estándar adecuado asociado al cargo. Se fundamenta en el estudio de cuatro ejes:
Importe
: montante económico
 
solicitado juntamente con el
 
riesgo ya concedido; es el
 
primer eje clave y consiste
 
en el cálculo
del riesgo acumulado para cada uno de los titulares
 
de la solicitud presentada y,
 
en su caso, grupo económico. El importe
 
de la
operación se define mediante dos métodos alternativos según el segmento al que pertenecen
 
las operaciones:
u
Pérdida ponderada por producto: basado en la fórmula de cálculo de pérdida esperada, tiene en cuenta el apetito al riesgo
según la naturaleza de cada producto. Se aplica a las solicitudes cuyo
 
primer titular es una persona jurídica.
 
u
Nominales: tiene en cuenta el importe nominal y las garantías de las operaciones de riesgo. Se aplica
 
a personas físicas.
 
Garantía
: comprende el conjunto de bienes o solvencias destinados a asegurar el cumplimiento de una obligación.
 
Políticas de
 
riesgo general
: conjunto
 
de criterios
 
que identifican
 
y evalúan
 
las variables
 
relevantes
 
de cada tipo
 
de solicitud y
suponen un tratamiento específico.
 
Entre otros, alertas de morosidad,
 
diagnóstico del scoring/rating, ratio de endeudamiento,
calificaciones resultado de la actividad de seguimiento o el hecho de que la operación sea de importe reducido.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
81
Plazo:
 
duración
 
de
 
la
 
operación
 
solicitada,
 
que
 
deberá
 
estar
 
relacionado
 
con
 
la
 
finalidad
 
de
 
la
 
operación.
 
Existen
 
políticas
específicas en función del tipo de operación y plazo, que requieren un mayor nivel
 
de facultades para su aprobación.
Con el propósito de facilitar la agilidad en la concesión, existen Centros
 
de Admisión de Riesgos (CAR) según la tipología del titular:
particulares y autónomos en un Centro de Admisión de Particulares centralizado
 
en los Servicios Corporativos, y
 
personas jurídicas en
 
Centros de
 
Admisión distribuidos en
 
todo el territorio,
 
los cuales gestionan
 
las solicitudes dentro
 
de sus
niveles de atribución, trasladándose a centros especializados de Servicios Corporativos en caso de
 
exceder estos niveles.
 
La aprobación
 
del riesgo
 
de cualquier
 
operación,
 
excepto
 
aquellas que
 
pueden aprobarse
 
en Oficina
 
o por
 
el Director
 
de Área
 
de
Negocio, está sujeta a la concurrencia de firmas de un responsable de
 
negocio y un responsable de riesgo. Adicionalmente, se realiza
de
 
forma
 
centralizada
 
preconcesión
 
de
 
crédito
 
a
 
personas
 
físicas
 
y
 
jurídicas
 
de
 
los
 
segmentos
 
micro
 
y
 
pequeña
 
empresa
 
para
determinados productos y de acuerdo con unos límites y criterios de riesgo definidos.
Con carácter particular, la organización interna de Admisión de
 
Riesgo de Empresas en
 
los Servicios Corporativos parte de
 
la siguiente
estructura especializada ajustada a la tipología de riesgos y segmentos de clientes:
Riesgos Corporativa
: centraliza a
 
grupos empresariales que tengan
 
una facturación anual
 
superior a los 200
 
millones de euros
en el centro de Corporativa y en las Sucursales Internacionales.
 
Riesgo de Empresas
: comprende las personas jurídicas o grupos de empresas con facturación hasta 200 millones de
 
euros, y los
de más
 
de 200
 
millones
 
de euros
 
que no
 
estén
 
gestionados
 
en
 
el centro
 
de Corporativa
 
o
 
las Sucursales
 
Internacionales
 
ni
pertenezcan a segmentos especializados (Inmobiliario, Agroalimentario,
 
Turismo o
Project Finance
).
 
Riesgo
 
Inmobiliario
:
 
atiende
 
a
 
empresas
 
promotoras
 
de
 
cualquier
 
segmento
 
independientemente
 
de
 
la
 
facturación
 
y
 
a
sociedades de inversión inmobiliaria incluyendo financiación especializada de propiedad inmobiliaria.
 
Riesgo Turismo
 
y Agroalimentario
: comprende
 
todas aquellas
 
empresas o
 
grupos empresariales
 
que desarrollan
 
su actividad
en el sector turismo y agroalimentario. Adicionalmente, incluye el segmento de autónomos del sector
 
agrario.
 
Project Finance
: comprende todas las operaciones que se presentan mediante el esquema de financiación de proyecto (
project
finance
), financiación de activos físicos (
object finance
) y las operaciones de financiación de activos (
asset finance
).
 
Banca Institucional
: comprende instituciones públicas autonómicas
 
o centrales, ayuntamientos
 
e instituciones públicas locales
y miembros de grupos
 
económicos o grupos de
 
gestión cuyo interlocutor/matriz cumple los
 
criterios anteriores. Incluye también
las
 
instituciones
 
privadas
 
(fundaciones,
 
universidades,
 
ONG,
 
órdenes
 
religiosas,
 
etc.)
 
gestionadas
 
por
 
los
 
Centros
 
de
Instituciones.
Riesgo
 
Soberano,
 
País
 
y
 
Entidades
 
Financieras
: responsables
 
de la
 
admisión y
 
gestión del
 
riesgo
 
país y
 
riesgo
 
de entidades
financieras que llevan implícitas las operaciones de financiación de los distintos segmentos.
 
Finalmente, el Comité
 
Permanente de
 
Créditos tiene facultades
 
para la aprobación
 
de operaciones individuales
 
hasta 100 millones
de euros, siempre y cuando
 
el riesgo acumulado con el cliente
 
o su grupo sea igual
 
o inferior a 150 millones
 
de euros y,
 
en general,
posee atribuciones para aprobar operaciones que implican excepciones en sus características
 
a las que pueden aprobarse en oficina
y en los CAR. En caso de exceder los mencionados importes, la facultad de aprobación corresponde a la Comisión Ejecutiva.
Con
 
objeto
 
de
 
garantizar
 
el
 
adecuado
 
nivel
 
de
 
protección
 
del
 
cliente
 
de
 
servicios
 
bancarios,
 
existen
 
políticas,
 
métodos
 
y
procedimientos de estudio y concesión de préstamos o créditos responsables,
 
como las asociadas al desarrollo de lo dispuesto en la
Ley 2/2011
 
de Economía
 
Sostenible y Orden
 
EHA/2899/2011, de
 
transparencia y
 
protección del
 
cliente de
 
servicios bancarios o
 
la
más reciente Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos
 
de crédito inmobiliario.
A efectos de
pricing
 
se consideran todos los
 
factores asociados a
 
la operación, es decir,
 
los costes de estructura,
 
de financiación, la
rentabilidad
 
histórica
 
del
 
cliente
 
y
 
la
 
pérdida
 
esperada
 
de
 
la
 
operación.
 
Adicionalmente,
 
las
 
operaciones
 
deberán
 
aportar
 
una
remuneración mínima a los requerimientos de capital económico, que se calculará
 
neta de impuestos.
 
Las herramientas
 
de
pricing
 
y RAR
 
(Rentabilidad
 
Ajustada
 
al Riesgo)
 
permiten alcanzar
 
los más
 
altos estándares
 
en el
 
control
 
del
equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo, posibilitando identificar los factores
 
determinantes de la rentabilidad de cada cliente y así
poder analizar clientes y carteras según su rentabilidad ajustada.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
82
Corresponde a la Dirección General de Negocio la aprobación de los precios de las operaciones. En este sentido, la determinación de
los
 
precios
 
se
 
encuentra
 
sujeta
 
a
 
un
 
sistema
 
de
 
facultades
 
enfocado
 
a
 
obtener
 
una
 
remuneración
 
mínima
 
y,
 
adicionalmente,
 
a
establecer los márgenes en función de los distintos negocios.
Mitigación del riesgo
El perfil de gestión del riesgo de crédito
 
de la Entidad se caracteriza
 
por una política de concesión prudente, a
 
precio acorde con las
condiciones del
 
acreditado
 
y coberturas/garantías
 
adecuadas. En
 
cualquier caso,
 
las operaciones
 
a largo
 
plazo
 
deben contar
 
con
garantías más sólidas por
 
la incertidumbre derivada del
 
paso del tiempo y,
 
en ningún caso, estas
 
garantías deben sustituir
 
una falta
de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación.
A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas
 
garantías reales y personales que son
 
válidas como mitigante del riesgo
en función de, entre otros aspectos:
 
(i) el tiempo necesario para su ejecución;
 
(ii) la capacidad de realización
 
y (iii) la experiencia en
la realización. A continuación, se describen las diferentes tipologías
 
de garantías:
 
Garantías personales
 
o constituidas
 
por la solvencia
 
de titulares y
 
fiadores: destacan
 
las operaciones de
 
riesgo con
 
empresas,
en las que se considera relevante el aval de los
 
socios, tanto personas físicas como jurídicas. Cuando se trata de personas
 
físicas,
la estimación de la garantía
 
se realiza a partir de las
 
declaraciones de bienes y cuando el avalista
 
es persona jurídica, se analiza
en el proceso de concesión como un titular.
Garantías reales, principales tipos:
u
Garantías pignoraticias: destacan la prenda de operaciones de pasivo o los saldos
 
intermediados. Para poder ser admitidos
como
 
garantía,
 
los
 
instrumentos
 
financieros
 
deben,
 
entre
 
otros
 
requisitos:
i)
 
estar
 
libres
 
de
 
cargas,
ii)
 
su
 
definición
contractual no debe impedir
 
su pignoración, y
iii)
 
su calidad crediticia no
 
debe estar relacionada con el
 
titular del préstamo.
La pignoración permanece hasta que vence o se cancela anticipadamente el activo o mientras
 
no se dé de baja.
u
Garantías hipotecarias sobre
 
inmuebles. Derecho real
 
constituido sobre un
 
bien inmueble en garantía
 
de una obligación,
sobre el que, según política interna, se establece:
©
El procedimiento
 
de admisión de
 
garantías y
 
los requerimientos
 
necesarios para la
 
formalización de
 
las operaciones
como, por
 
ejemplo, la documentación
 
que debe ser
 
entregada por
 
los titulares y
 
la certeza
 
jurídica con
 
la que debe
contar.
 
©
Los procesos de revisión de las tasaciones registradas, para asegurar el correcto seguimiento y control del valor de las
garantías.
 
Se llevan
 
a cabo
 
procesos
 
periódicos
 
de contraste
 
y validación
 
de los
 
valores
 
de tasación,
 
con
 
el fin
 
de
detectar posibles anomalías en la actuación de las sociedades de tasación proveedoras de la Entidad.
©
La
 
política
 
de
 
desembolso,
 
que
 
afecta
 
principalmente
 
a
 
las
 
operaciones
 
de
 
promociones
 
y
 
autopromociones
inmobiliarias.
 
©
El
loan-to-value
 
(LTV)
 
de la
 
operación.
 
El capital
 
que se
 
concede
 
en operaciones
 
hipotecarias está
 
limitado a
 
unos
porcentajes
 
sobre
 
el
 
valor
 
de
 
la
 
garantía,
 
valor
 
que
 
se
 
define
 
como
 
el
 
menor
 
de
 
entre
 
el
 
de
 
tasación
 
y
 
el
 
valor
escriturado o acreditado del bien. Los
 
sistemas informáticos calculan el nivel
 
de aprobación requerido para cada
 
tipo
de operación.
 
Derivados
 
de
 
crédito:
 
garantes
 
y
 
contraparte.
 
La
 
Entidad
 
utiliza
 
de
 
forma
 
puntual
 
derivados
 
de
 
crédito,
 
contratados
 
con
entidades de alto nivel crediticio y amparados por contratos colaterales
 
para la cobertura del riesgo de crédito.
A continuación, se ofrece
 
el detalle de las garantías
 
recibidas para la concesión
 
de operaciones de la Entidad
 
que recoge el importe
máximo de las
 
garantías reales eficaces
 
que puede considerarse
 
a efectos
 
del cálculo del deterioro:
 
el valor razonable
 
estimado de
los inmuebles según la última tasación disponible o actualización realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación
vigente. Asimismo, se incluyen
 
las restantes garantías
 
reales como el valor actual
 
de las garantías pignoraticias
 
a la fecha, sin incluir
por tanto las garantías personales:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
83
CATEGORIZACIÓN
 
POR STAGE DE LA INVERSIÓN CREDITICIA Y GARANTÍAS AFECTAS
 
*
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
BRUTO
CORRECCIONES
DE VALOR POR
DETERIORO
VALOR DE LAS
GARANTÍAS **
IMPORTE
BRUTO
CORRECCIONES
DE VALOR POR
DETERIORO
VALOR DE LAS
GARANTÍAS **
Stage 1:
291.752
(591)
414.213
196.110
(570)
264.615
Sin garantía real asociada
141.662
(310)
100.992
(303)
Con garantía real inmobiliaria
143.405
(280)
406.584
91.050
(265)
258.377
Con otras garantías reales
6.685
(1)
7.629
4.068
(2)
6.238
Stage 2 + POCI sin deterioro:
28.391
(1.389)
36.202
16.996
(792)
24.806
Sin garantía real asociada
12.625
(529)
6.708
(415)
Con garantía real inmobiliaria
15.190
(847)
35.527
9.917
(375)
23.984
Con otras garantías reales
576
(13)
675
371
(2)
822
Stage 3 + POCI con deterioro:
11.876
(4.955)
15.130
7.229
(3.039)
9.569
Sin garantía real asociada
3.569
(2.261)
1.789
(1.513)
Con garantía real inmobiliaria
8.241
(2.671)
15.098
5.374
(1.517)
9.381
Con otras garantías reales
66
(23)
32
66
(9)
188
TOTAL
332.019
(6.935)
465.545
220.335
(4.401)
298.990
(*) Incluye
 
préstamos y
 
anticipos a
 
la clientela
 
de los
 
epígrafes
 
«Activos financieros
 
a coste
 
amortizado» (Nota
 
13)» y
 
«Activos financieros
 
no destinados
 
a negociación
valorados obligatoriamente
 
a valor razonable con
 
cambios en resultados» (Nota 11)
(**) Es el importe máximo de las garantías
 
reales eficaces que puede considerarse
 
a efectos del cálculo del deterioro,
 
esto es el valor razonable
 
estimado de los inmuebles
según la última tasación disponible o actualización
 
de la misma realizada sobre la base
 
de lo previsto en la normativa de
 
aplicación vigente. Así mismo se incluyen
 
las
restantes garantías reales
 
como el valor actual de las garantías
 
pignoraticias a la fecha, sin
 
incluir por tanto las garantías
 
personales.
Por otro lado, las medidas de mitigación del riesgo de contrapartida
 
al final de este apartado.
Seguimiento y medición del riesgo de crédito
La
 
Entidad
 
dispone
 
de
 
un
 
sistema
 
de
 
seguimiento
 
y
 
medición
 
que
 
garantiza
 
la
 
cobertura
 
de
 
cualquier
 
acreditado
 
u
 
operación
mediante procedimientos metodológicos adaptados a la naturaleza
 
de cada titular y riesgo:
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i2 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i4 MEM CAIXABANK 2021p84i6 MEM CAIXABANK 2021p84i8 MEM CAIXABANK 2021p84i10 MEM CAIXABANK 2021p84i12 MEM CAIXABANK 2021p84i38 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i14 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i16 MEM CAIXABANK 2021p84i38 MEM CAIXABANK 2021p84i18 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i20 MEM CAIXABANK 2021p84i38 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i22 MEM CAIXABANK 2021p84i24 MEM CAIXABANK 2021p84i26 MEM CAIXABANK 2021p84i28 MEM CAIXABANK 2021p84i30 MEM CAIXABANK 2021p84i32 MEM CAIXABANK 2021p84i34
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
84
SINGLE NAMES (SN)
Acreditados
 
que, por
su volumen de
exposición o riesgo
asociado, requieren
 
de
un tratamiento
individualizado y
experto.
Ficha de
 
SN y gestión
continua y proactiva
 
a
través de
triggers.
Resto de
operaciones/acreditados
Cuantificación y calificación
del riesgo de crédito
Determinación de la
clasificación contable
Determinación de la
cobertura contable
2
3
4
Monitoring
Determinación
 
de la
cobertura
 
mediante
modelos
 
estadísticos
basados en
 
la
experiencia
 
del
 
Grupo
y proyecciones de
variables relevantes.
 
RESTO (NO SN)
Clasificación
mediante
procesos
automáticos.
Existe
 
una
alineación entre
la calificación
 
de
seguimiento y
clasificación
contable.
Cálculo de
 
la
provisión basado en
criterio experto
MANUAL
Asignación
experta
 
de la
calificación de
seguimiento para
cada acreditado.
AUTOMÁTICA
Modelo basado
 
en
patrones estadísticos
(Modelo de
 
Alertas
Tempranas), PD
calibrada
 
con visión
forward
 
looking
y otras
alertas
 
relevantes.
Supera
 
volumen de
exposición de
 
10
millones
 
de euros y
presenta
 
alguna
debilidad
 
(impagos
superiores
 
a 45 días,
operaciones
refinanciadas,
 
etc.).
Supera
 
un volumen de
exposición de
 
5
millones
 
de euros y
mantiene contratos
 
en
dudoso.
RIESGO DE
 
MERCADO Y DE
BALANCE
Por acreditado
Cuando existe
 
información
de mercado
GRANDES RIESGOS
Por grupo económico de
acreditados.
Superior a
 
30 millones
 
de
euros con carácter
general.
Inferior
 
a 30 millones
 
de
euros pero
 
cumplen la
condición de que alguno
de sus
 
componentes del
grupo:
Seguimiento
individualizado
Seguimiento
colectivo
Perímetro
Metodología de
calificación
Staging
: evaluación de la
existencia de SICR y
default
Basado en la pérdida
esperada
Procesos de seguimiento de
acreditados
1
Procesos de seguimiento de acreditados
El objetivo de la acción
 
de seguimiento es determinar la
 
calidad del riesgo asumido con un
 
acreditado (“Calificación de Seguimiento”)
y las acciones
 
que se realizarán
 
en función del
 
resultado, incluida
 
la estimación del
 
deterioro. El
 
objeto del
 
seguimiento del
 
riesgo
son acreditados
 
titulares de
 
instrumentos de
 
deuda y
 
exposiciones fuera
 
de balance
 
que comporten
 
riesgo de
 
crédito,
 
siendo los
resultados una referencia para la política de concesiones futuras.
La Política de seguimiento del riesgo de
 
crédito se articula en función
 
del tipo y especificidad
 
de la exposición que
 
segrega en ámbitos
diferenciados, conforme a las distintas metodologías de medición
 
del riesgo de crédito.
La
Calificación
 
de
Seguimiento
 
es una valoración
 
sobre la situación
 
del cliente y
 
de sus riesgos. Todo
 
acreditado tiene asociada
 
una
calificación de
 
seguimiento que
 
lo clasifica
 
en cinco
 
categorías
2
 
que son,
 
de mejor
 
a peor:
 
riesgo inapreciable,
 
bajo, medio,
 
medio
2
Las distintas categorías de calificación de seguimiento son:
Ÿ
Riesgo inapreciable:
 
la totalidad
 
de las
 
operaciones del
 
cliente
 
se desarrollan
 
correctamente
 
y no
 
hay
 
indicios que
 
pongan
 
en duda
 
la
capacidad de devolución.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
85
alto o dudoso; y pueden generarse
 
de manera manual (en el caso
 
del perímetro de acreditados bajo
 
seguimiento individualizado) o
automática (para el resto).
En función del perímetro de seguimiento y la calificación de los acreditados el seguimiento puede ser:
Individualizado:
de aplicación a
 
exposiciones de importe
 
relevante o
 
que presentan características
 
específicas. El seguimiento
de grandes riesgos conduce a la
 
emisión de informes de seguimiento de
 
grupos, concluyendo en una calificación de
 
seguimiento
para los acreditados que lo componen.
El Grupo
 
define como
 
acreditados
 
individualmente significativos
 
(
Single
 
Names
) aquellos
 
que cumplan
 
los siguientes
 
umbrales
 
o
características
3
:
u
Exposición superior a 30 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 36 millones de euros un mes.
u
Exposición superior a 10 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 12 millones de euros un mes, que
cumplan alguno de los siguientes criterios: pérdida esperada
 
superior a 200 mil euros, con operaciones refinanciadas,
 
con
morosidad temprana (>45 días) o aquellos que consoliden con la Entidad por puesta en equivalencia.
u
Exposición superior a
 
5 millones
 
de euros
 
que tengan
 
operaciones dudosas
 
(objetivo o
 
subjetivo) que
 
supongan más
 
del
5% del riesgo del acreditado.
u
Acreditados que formen parte del Grupo (por integración global), con la excepción
 
de BPI.
Colectivo:
las calificaciones se obtienen a partir de
 
la combinación de un modelo estadístico específico referido como el
 
Modelo
de Alertas
 
Tempranas
 
(MAT),
 
la probabilidad
 
de incumplimiento
 
(PD para
probability of
 
default
) calibrada
 
con visión
forward
looking
 
(consistente con la utilizada en el cálculo
 
de las coberturas por riesgo de crédito)
 
y diversas alertas relevantes.
 
Tanto
 
el
MAT como la PD se obtienen con una frecuencia mínima mensual, frecuencia que es diaria
 
en el caso de las alertas.
Adicionalmente, los modelos MAT y PD están
 
sujetos a la Política de gestión de modelos de riesgo de crédito.
 
Cuantificación y calificación del riesgo de crédito
El riesgo de
 
crédito cuantifica las pérdidas
 
derivadas por el
 
incumplimiento de las
 
obligaciones financieras por
 
parte de los
 
acreditados
sobre la base de dos conceptos: la pérdida esperada y la pérdida inesperada.
 
Pérdida esperada
 
(PE): media o esperanza matemática de las pérdidas potenciales previstas que se
 
calcula como el producto de
las tres magnitudes siguientes: PD
(probability of default
), exposición (EAD para
exposure at default
) y severidad (LGD para
loss
given
 
default).
 
Pérdida inesperada
: pérdidas potenciales
 
imprevistas, producidas
 
por la variabilidad que
 
puede tener la pérdida
 
respecto a la
pérdida esperada
 
estimada. Puede
 
ser fruto
 
de cambios repentinos
 
de ciclo o
 
de variaciones en
 
los factores
 
de riesgo o
 
en la
dependencia entre el riesgo
 
de crédito de los
 
diferentes deudores.
 
Las pérdidas inesperadas
 
son poco probables
 
y de importe
elevado debiendo ser
 
absorbidas por los
 
recursos propios del Grupo.
 
El cálculo de
 
la pérdida inesperada
 
también se fundamenta,
principalmente, en la PD, EAD y LGD de las operaciones.
La estimación de los parámetros del riesgo de crédito se apoya en la propia experiencia histórica
 
de impago. Para ello, se dispone de
un
 
conjunto
 
de
 
herramientas
 
y
 
técnicas
 
de
 
acuerdo
 
con
 
las
 
necesidades
 
particulares
 
de
 
cada
 
uno
 
de
 
los
 
riesgos,
 
descritas
 
a
continuación según su afectación sobre los tres factores
 
de cálculo de la pérdida esperada:
Ÿ
Riesgo bajo: la capacidad de pago es
 
adecuada, no obstante, el cliente o
 
alguna de sus operaciones presenta algún
 
indicio poco relevante
de debilidad.
Ÿ
Riesgo medio: existen
 
indicios de deterioro
 
del cliente, no
 
obstante, estas
 
debilidades no ponen en
 
riesgo, actualmente,
 
la capacidad de
devolución de la deuda.
Ÿ
Riesgo medio-alto:
 
la calidad
 
crediticia del
 
cliente se
 
ha visto
 
seriamente debilitada.
 
Si prosigue
 
el deterioro
 
el cliente
 
podría no
 
tener
capacidad de devolución de la deuda.
Ÿ
Dudoso: existen evidencias de deterioro o dudas sustentadas en cuanto a la capacidad del cliente para hacer frente a sus obligaciones.
Ÿ
Sin calificar: no se dispone de información suficiente para asignar una calificación de seguimiento.
3
Además de estos acreditados,
 
requerirán de estimación
 
individual de la pérdida
 
por riesgo de
 
crédito las operaciones
 
con riesgo de
 
crédito bajo,
calificadas como tal por ser
 
operaciones sin riesgo apreciable, que se
 
encuentren en situación dudosa. Atendiendo
 
a un criterio de materialidad, se
realizará la estimación individual de la pérdida siempre que se trate de acreditados más de 1
 
millón de euros de exposición cuando más del 20% sea
dudosa.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
86
EAD:
 
estima la deuda pendiente en caso de incumplimiento del cliente. Esta
 
magnitud es relevante para aquellos instrumentos
financieros
 
que
 
tienen
 
una
 
estructura
 
de
 
amortización
 
variable
 
en
 
función
 
de
 
las
 
disposiciones
 
que
 
haga
 
el
 
cliente
(generalmente, cualquier producto
revolving
).
Para la obtención de esta estimación se observa la experiencia interna de morosidad, relacionando los niveles de disposición en
el momento del incumplimiento y en los 12 meses anteriores. En la construcción del modelo se consideran variables relevantes
como la naturaleza del producto, el plazo
 
hasta el vencimiento y las características del cliente.
PD
: el Grupo dispone de herramientas
 
de soporte a la gestión para
 
la predicción de la probabilidad de incumplimiento
 
de cada
acreditado que cubren la práctica totalidad de la actividad crediticia.
Estas herramientas,
 
implantadas en
 
la red
 
de oficinas
 
e integradas
 
en los
 
canales de
 
concesión y
 
seguimiento del
 
riesgo, han
sido desarrolladas de
 
acuerdo con
 
la experiencia histórica
 
de mora
 
e incorporan las
 
medidas necesarias tanto
 
para ajustar
 
los
resultados al ciclo económico, con el objetivo de ofrecer mediciones relativamente estables a largo plazo, como a la experiencia
reciente y a proyecciones futuras. Los modelos se pueden clasificar en función de su orientación al
 
producto o al cliente:
u
Las herramientas orientadas al producto se utilizan
 
básicamente en el ámbito de
 
admisión de nuevas operaciones de
 
banca
minorista (
scorings
de admisión) y toman en consideración características
 
del deudor,
 
información derivada de la relación
con
 
los
 
clientes,
 
alertas
 
internas
 
y
 
externas,
 
así
 
como
 
características
 
propias
 
de
 
la
 
operación,
 
para
 
determinar
 
su
probabilidad de incumplimiento.
 
u
Las herramientas orientadas al cliente evalúan la
 
probabilidad de incumplimiento del deudor. Están integradas por
scorings
de comportamiento para el seguimiento del riesgo de personas físicas y
 
por
ratings
 
de empresas.
©
En
 
lo
 
relativo
 
a
empresas
,
 
las
 
herramientas
 
de
rating
 
son
 
específicas
 
según
 
el
 
segmento
 
al
 
cual
 
pertenecen.
Particularmente, en el caso de microempresas y pymes, el proceso de evaluación se
 
fundamenta en un algoritmo
modular
 
en el
 
que se
 
valoran
 
cuatro
 
áreas
 
de información
 
diferentes:
 
los
 
estados
 
financieros,
 
la
 
información
derivada de la relación con los clientes, alertas internas y externas,
 
y otros aspectos cualitativos.
 
©
En lo relativo
 
a grandes empresas, el
 
Grupo cuenta con
 
modelos que requieren del
 
criterio experto de los
 
analistas
y cuyo
 
objetivo es
 
replicar y
 
ser coherentes
 
con los
ratings
 
de las
 
agencias de
 
calificación. Ante
 
la falta
 
de una
frecuencia
 
suficiente
 
de
 
morosidad
 
interna
 
para
 
la
 
elaboración
 
de
 
modelos
 
puramente
 
estadísticos,
 
la
construcción de los modelos de
 
este segmento se alinea con la metodología de
Standard & Poor's
, lo que permite
el uso de sus tasas públicas de incumplimiento global y añade fiabilidad a la metodología.
 
La
 
actualización
 
de
 
los
scorings
 
y
ratings
 
de
 
clientes
 
se
 
efectúa
 
mensualmente
 
con
 
el
 
objetivo
 
de
 
mantener
 
actualizada
 
la
calificación crediticia, con la excepción del
rating
 
de grandes empresas que se actualiza con
 
una frecuencia mínima anual o ante
eventos significativos que puedan alterar la calidad crediticia. En el ámbito de personas jurídicas se realizan acciones periódicas
de actualización de estados financieros
 
e información cualitativa para conseguir el
 
máximo nivel de cobertura del
 
rating interno.
LGD
: cuantifica el porcentaje de la deuda que no podrá ser recuperada en caso de incumplimiento
 
del acreditado.
 
Se calculan las severidades
 
históricas con
 
información interna, considerando
 
los flujos de caja
 
asociados a los contratos
 
desde
el incumplimiento. Los modelos permiten obtener severidades en función de
 
la garantía, la relación préstamo/valor (
LTV
 
o
Loan
to
 
Value
),
 
el
 
tipo
 
de
 
producto,
 
la
 
calidad
 
crediticia
 
del
 
acreditado
 
y,
 
para
 
aquellos
 
usos
 
que
 
la
 
regulación
 
lo
 
requiera,
 
las
condiciones recesivas
 
del ciclo
 
económico. Adicionalmente,
 
se realiza
 
una aproximación
 
de los gastos
 
indirectos (personal
 
de
oficinas,
 
infraestructura,
 
etc.)
 
asociados al
 
proceso
 
de recuperación.
 
En
 
el
 
caso
 
de grandes
 
empresas,
 
la
 
severidad
 
también
incorpora elementos de juicio experto de forma coherente
 
con el modelo de
rating
.
Cabe destacar
 
que el
 
Grupo considera
 
a través
 
de la severidad
 
los ingresos
 
generados en
 
la venta
 
de contratos
 
fallidos como
uno de los flujos futuros posibles generados para medir las pérdidas esperadas por deterioro del valor crediticio. Estos ingresos
se
 
calculan
 
a
 
partir
 
de la
 
información
 
interna
 
de
 
las
 
ventas
 
realizadas
 
en el
 
Grupo
4
.
 
La
 
venta
 
de estos
 
activos
 
se
 
considera
razonablemente previsible como método de recuperación, por
 
lo que el Grupo
 
la considera dentro de su
 
estrategia de reducción
de saldos dudosos como una
 
de las herramientas de uso
 
recurrente. En este
 
sentido, existe un
 
mercado de deuda deteriorada
activo que asegura con alta probabilidad la posibilidad de generar transacciones futuras
 
de venta de deuda
5
.
4
Véase la Nota 2.7 en referencia a que los
 
casos de venta de exposición con incremento significativo
 
del riesgo de crédito no comprometen el modelo
de negocio de mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales.
5
Véase la Nota 27.4 donde se recogen las ventas de cartera dudosa y fallida informados.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
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Cuentas Anuales 2021
87
Además del uso regulatorio para la determinación de los requerimientos mínimos de capital del Grupo y el cálculo de coberturas, los
parámetros de riesgo de
 
crédito (PD, LGD y EAD)
 
intervienen en diversas
 
herramientas de gestión como en
 
el cálculo de
 
la rentabilidad
ajustada al riesgo, la
 
herramienta de
pricing
, la preclasificación
 
de clientes, así
 
como en las
 
herramientas de seguimiento y
 
los sistemas
de alertas.
Determinación de la clasificación contable
La clasificación
 
contable
 
entre
 
los distintos
stages
 
de NIIF-9
6
 
de las
 
operaciones
 
con riesgo
 
de crédito
 
queda determinada
 
por la
ocurrencia de eventos
 
de incumplimiento o incrementos
 
significativos del riesgo
 
de crédito (SICR,
significant increase in
 
credit risk
)
desde el reconocimiento inicial de la operación.
Se entenderá
 
que ha
 
habido un
 
SICR desde
 
el reconocimiento
 
inicial, clasificándose
 
dichas operaciones
 
como
stage
 
2, cuando
 
se
presenten debilidades que puedan
 
suponer pérdidas significativamente
 
superiores a las esperadas
 
en el momento de la
 
concesión.
Para su
 
identificación, el Grupo
 
cuenta con los
 
procesos de seguimiento
 
y calificación descritos
 
en
. Concretamente,
 
cuando las
operaciones cumplen cualquiera de los siguientes criterios cualitativos o cuantitativos,
 
salvo que deban clasificarse como
stage
 
3:
1)
Exposiciones refinanciadas que no proceda clasificar como
stage
 
3.
 
2)
Operaciones de acreditados en concurso de acreedores que no proceda clasificar como
stage
 
3, porque:
o
El acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados
 
por el concurso una vez descontada,
en su caso, la quita acordada.
o
Hayan
 
transcurrido
 
dos
 
años
 
desde
 
la
 
inscripción
 
en
 
el
 
Registro
 
Mercantil
 
del
 
auto
 
de
 
aprobación
 
del
 
convenio
 
de
acreedores, siempre que
 
dicho convenio se
 
esté cumpliendo fielmente
 
y la evolución
 
de la situación
 
patrimonial y financiera
de la empresa
 
elimine las dudas
 
sobre el
 
reembolso total
 
de los débitos,
 
todo ello
 
salvo que
 
se hayan
 
pactado intereses
notoriamente inferiores a los de mercado.
3)
Operaciones con importes vencidos de más de 30 días, pero menos de 90, en cuyo caso se clasificarían como
stage
 
3.
4)
Operaciones que mediante indicadores/
triggers
 
de mercado se pueda determinar que se ha producido un SICR.
5)
Operaciones para las que se haya producido un SICR desde la fecha de reconocimiento inicial sobre la base de cualquiera de los
dos criterios
 
siguientes
7
: empeoramiento
 
de la
 
calificación de
 
seguimiento o
 
incremento relativo
 
de la
 
PD (ver
 
más detalle
 
a
continuación).
Se destaca que, respecto del ejercicio anterior, no ha habido cambios en los criterios generales para la determinación de incremento
significativo del riesgo de crédito. Sin perjuicio de lo anterior,
 
la Entidad ha aplicado en 2021, igual que en 2020, en el contexto de la
COVID-19, determinados ajustes prudentes que se recogen en el apartado “Impacto
 
COVID-19”.
Se clasificarán como
stage
 
1 las operaciones
 
que dejen de
 
satisfacer las condiciones para estar clasificadas
 
en
stage
 
2, salvo que
 
estén
identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas.
Respecto a las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas clasificadas en
stage
 
2 por no proceder su clasificación
como
stage
 
3
 
en
 
la
 
fecha
 
de
 
refinanciación
 
o
 
reestructuración
 
o
 
por
 
haber
 
sido
 
reclasificadas
 
desde
 
la
 
categoría
 
de
stage
 
3,
permanecerán
 
identificadas
 
como
stage
 
2
 
durante
 
un
 
periodo
 
de
 
prueba
 
hasta
 
que
 
se
 
cumplan
 
la
 
totalidad
 
de
 
los
 
siguientes
requisitos:
i)
Hayan pasado más de 2 años desde la fecha de refinanciación, o desde la fecha de entrada en vigilancia especial más reciente de
esa
 
operación
 
en las
 
diferentes
 
refinanciaciones/reestructuraciones
 
en las
 
que
 
esté
 
implicada
 
si
 
esta
 
fuese posterior
 
a
 
la
 
de
refinanciación.
ii)
Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración tenga cap
 
ital aplazado al vencimiento.
iii)
Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración presente
 
impagos.
iv)
Que se
 
haya
 
satisfecho
 
mediante
 
pagos regulares
 
un importe
 
equivalente
 
a todos
 
los importes,
 
principal e
 
intereses,
 
que se
hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de
6
 
Véase Nota 2.
7
 
Salvo
 
que,
 
para
 
exposiciones
 
con
 
acreditados
 
individualmente
 
significativos,
 
el
 
análisis
 
individualizado
 
determine
 
que
 
no
 
se
 
ha
 
producido
efectivamente este SICR.
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MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
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Cuentas Anuales 2021
88
ella, o
 
bien, cuando
 
resulte
 
más adecuado
 
atendiendo
 
a las
 
características
 
de las
 
operaciones,
 
que se
 
hayan
 
verificado otros
criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular.
v)
Hay
 
algún
 
titular
 
en
 
las
 
operaciones
 
implicadas
 
en
 
la
 
refinanciación/reestructuración
 
que
 
no
 
tiene
 
operaciones
 
(las
 
de
 
la
Refinanciación u otras)
 
con importes vencidos
 
hace más de
 
30 días, o
 
si los tiene no
 
superan el umbral.
 
El umbral se
 
considera
aplicando como deuda de referencia la Deuda total impagada (vencida + pendiente) de los contratos que cumplen la condición y
como divisor
 
el total
 
de la deuda
 
de ese titular
 
(Deuda patrimonial/Dispuesto
 
patrimonial +
 
Riesgo de
 
firma, excluyendo
 
renta
variable).
vi)
Haya pagado 13 meses consecutivos la cuota entera.
vii)
A priori no se tendrán en cuenta ciclos de impago, solo para considerar
 
que se empieza a pagar cuota entra la primera
 
vez.
viii)
Se considerará que
 
en una operación no
 
se está pagando cuota
 
entera (no se
 
está amortizando, o
 
la amortización no es
 
toda la
que debiera) si:
 
a.
Está en curso de entrega, carencia o periodo de espera.
b.
La operación tiene capital aplazado al último vencimiento (
bullets
, atípicos,
 
etc.)
c.
La operación aparece como refinanciada en una moratoria posterior a la fecha de la Refinanciación/Reestructuración
analizada.
ix)
Se evalúa si
 
todos los contratos vigentes dentro
 
de la misma
 
refinanciación (refinanciadores y refinanciados) cumplen
 
la condición
de pago de las 13 cuotas consecutivas.
x)
La operación no está en “
Vigilancia Especial
” en alguna otra refinanciación / reestructuración diferente
 
de la tratada.
xi)
La operación no está en “
Vigilancia Especial
” en el producto, o si lo está no es “por refinanciación”.
Adicionalmente, será necesario que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes
(principal e intereses) que se
 
hallasen vencidos en la fecha
 
de la operación de reestructuración
 
o refinanciación, o que se
 
dieron de
baja como
 
consecuencia de
 
ella, o
 
bien, cuando
 
resulte más
 
adecuado atendiendo
 
a las
 
características
 
de las
 
operaciones, que
 
se
hayan verificado
 
otros criterios objetivos
 
que demuestren la
 
capacidad de pago
 
del titular.
 
Lo que implica
 
que no existan
 
cláusulas
contractuales que dilaten el reembolso, tales como
 
períodos de carencia para el principal.
Se entenderá que
 
ha habido un
evento de incumplimiento
 
(
default
) y,
 
por tanto, se
 
clasificarán a
stage
 
3 las operaciones que,
 
con
independencia del titular
 
y la garantía,
 
tengan algún
 
importe vencido
 
por principal, intereses
 
o gastos
 
pactados contractualmente,
con más de 90
 
días de antigüedad, así
 
como el resto
 
de las operaciones
 
de titulares cuando las
 
operaciones con importes
 
vencidos
con más de 90 días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro.
Las operaciones
 
clasificadas
 
en
stage
 
3 por
 
razón
 
de la
 
morosidad
 
del cliente
 
se reclasificarán
 
a
stage
 
1 o
stage
 
2 cuando
 
como
consecuencia del cobro de parte de los importes vencidos, desaparezcan las causas que
 
motivaron su clasificación como
stage
 
3 y no
subsistan dudas razonables sobre su reembolso total por el titular por otras
 
razones.
Además, se clasificarán en
stage
 
3 las siguientes operaciones:
i)
Operaciones con saldos reclamados judicialmente.
 
ii)
Operaciones en las que se ha iniciado el proceso de ejecución de la garantía real.
 
iii)
Operaciones
 
de los
 
titulares
 
que estén
 
declarados
 
o conste
 
que se
 
van a
 
declarar
 
en concurso
 
de acreedores
 
sin petición
 
de
liquidación.
iv)
Garantías concedidas
 
a avalados
 
declarados en concurso
 
de acreedores para
 
los que conste
 
que se haya
 
declarado o
 
se vaya
 
a
declarar la fase
 
de liquidación, o sufran
 
un deterioro notorio
 
e irrecuperable de su
 
solvencia, aunque el beneficiario
 
del aval no
haya reclamado su pago.
 
v)
Operaciones
 
de
 
refinanciación,
 
refinanciadas
 
o
 
reestructuradas
 
a
 
las
 
que
 
corresponda
 
su
 
clasificación
 
en
 
dudoso
 
incluidas
aquellas que habiendo
 
estado en dudoso
 
antes del inicio
 
del período de
 
prueba sean refinanciadas
 
o reestructuradas nuevamente
o lleguen a tener importes vencidos con una antigüedad superior a los 30 días.
vi)
Operaciones que tienen una garantía
 
hipotecaria en segunda carga
 
o posteriores cuando la operación
 
que garantiza en primera
carga está clasificada en dudoso.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
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3. Gestión del riesgo
 
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Cuentas Anuales 2021
89
vii)
Las operaciones en las que todos sus titulares tienen operaciones refinanciadas bajo un Código de Buenas Prácticas.
 
viii)
Operaciones de titulares que tras
 
una revisión individualizada presenten
 
dudas razonables sobre su
 
reembolso total (principal e
intereses) en los términos pactados contractualmente.
Salvo que estén
 
identificadas como
 
operaciones de refinanciación,
 
refinanciadas o
 
reestructuradas, las
 
operaciones clasificadas
 
en
stage
 
3 por razones distintas a la morosidad del
 
cliente se podrán reclasificar a
stage
 
1 o
stage
 
2 si, como consecuencia de un
 
estudio
individualizado, desaparecen las dudas razonables sobre su reembolso total por
 
el titular en los
 
términos pactados contractualmente
y no existen importes vencidos con más de noventa días de antigüedad en la fecha
 
de reclasificación a
stage
 
1 o
stage
 
2.
En el caso de operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas para considerar que la calidad crediticia de
 
la operación
ha mejorado y que,
 
por tanto, procede
 
su reclasificación a
stage
 
2 será necesario que, con
 
carácter general, se
 
verifiquen todos los
criterios siguientes:
i)
Haya pasado más de 1 año desde la fecha de refinanciación.
ii)
Haya pasado más de 1 año desde la última vez que algún contrato de la refinanciación tuvo
 
impagos de más de 30 días.
iii)
Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración presenta
 
impagos.
iv)
Que se
 
haya
 
satisfecho
 
mediante
 
pagos regulares
 
un importe
 
equivalente
 
a todos
 
los importes,
 
principal e
 
intereses,
 
que se
hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de
ella, o
 
bien, cuando
 
resulte
 
más adecuado
 
atendiendo
 
a las
 
características
 
de las
 
operaciones,
 
que se
 
hayan
 
verificado otros
criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular.
v)
Haya pagado 13 meses consecutivos la cuota entera.
vi)
A priori no se tendrán en cuenta ciclos de impago, solo para considerar
 
que se empieza a pagar cuota entra la primera vez.
vii)
Además, se considerará que en una operación no se está pagando cuota entera (no se está amortizando,
 
o la amortización no es
toda la que debiera) si:
a.
Está en curso de entrega, carencia o periodo de espera.
b.
La operación tiene capital aplazado al último vencimiento (Bullets, atípicos…)
c.
La operación aparece como refinanciada en una moratoria posterior a la fecha de la Refinanciación/Reestructuración
analizada.
viii)
Se evalúa si
 
todos los contratos vigentes dentro
 
de la misma
 
refinanciación (refinanciadores y refinanciados) cumplen
 
la condición
de pago de las 13 cuotas consecutivas.
ix)
Hay
 
algún
 
titular
 
en
 
las
 
operaciones
 
implicadas
 
en
 
la
 
refinanciación/reestructuración
 
que
 
no
 
tiene
 
operaciones
 
(las
 
de
 
la
refinanciación u otras) con importes vencidos hace
 
más de 90 días, o si
 
los tiene no superan el umbral. Dicho
 
umbral se considera
aplicando como deuda de referencia la Deuda total impagada (vencida + pendiente) de los contratos que cumplen la condición y
como divisor
 
el total
 
de la deuda
 
de ese titular
 
(Deuda patrimonial/Dispuesto
 
patrimonial +
 
Riesgo de
 
firma, excluyendo
 
renta
variable).
x)
La operación no está en “Dudoso” en alguna otra Refinanciación/Reestructuración
 
diferente de la tratada.
xi)
La operación no está en “Dudoso” en el Producto, o si lo está no es “por refinanciación”.
Los riesgos de acreditados declarados en concurso de acreedores sin petición liquidación serán reclasificados como riesgo normal en
vigilancia especial cuando hayan cumplido una de las siguientes condiciones:
El acreditado haya pagado,
 
al menos, el 25% de los créditos de
 
la entidad afectados por el
 
concurso una vez descontada,
 
en su
caso, la quita acordada.
Hayan transcurrido dos
 
años desde la inscripción
 
en el Registro
 
Mercantil del auto
 
de aprobación del convenio
 
de acreedores,
siempre que dicho convenio se esté
 
cumpliendo fielmente y la evolución de la
 
situación patrimonial y financiera de la empresa
elimine las dudas
 
sobre el reembolso total
 
de los débitos,
 
todo ello salvo
 
que se hayan
 
pactado intereses notoriamente inferiores
a los de mercado.
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3. Gestión del riesgo
 
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Cuentas Anuales 2021
90
Todos
 
los
 
riesgos
 
incurridos con
 
posterioridad
 
a
 
la
 
aprobación
 
del convenio
 
no
 
serán
 
clasificados
 
como
 
dudosos siempre
 
que
 
el
acreditado esté
 
cumpliendo el
 
convenio
 
y no
 
presente dudas
 
sobre su
 
cobro,
 
manteniéndose clasificados
 
como
 
riesgo normal.
 
A
continuación, se detalla el proceso de determinación de la clasificación contable de los acreditados:
Single Name
:
para estos acreditados
 
se realiza una
 
evaluación continua
 
de la existencia
 
de evidencias o
 
indicios de deterioro,
así
 
como
 
del
 
potencial
 
incremento
 
significativo
 
del
 
riesgo
 
desde
 
el
 
reconocimiento
 
inicial
 
(SICR),
 
valorándose
 
las
 
pérdidas
asociadas a los activos de esta cartera
.
 
Con objeto
 
de ayudar
 
en la
 
gestión
 
proactiva
 
de las
 
evidencias, indicios
 
de deterioro
 
y SICR,
 
el Grupo
 
ha desarrollado
 
unos
triggers
, que son indicios de deterioro
 
del activo que afectan
 
al cliente o a las
 
operaciones y son valorados
 
por el analista para
determinar la clasificación en
stage
 
2 o
stage
 
3 de las
 
operaciones del cliente. Se
 
fundamentan en información disponible
 
interna
y
 
externa,
 
por
 
acreditado
 
y
 
por
 
operación,
 
agrupándose
 
en
 
función
 
del
 
segmento,
 
lo
 
que
 
condiciona
 
la
 
tipología
 
de
 
la
información
 
necesaria
 
para
 
el
 
análisis
 
del
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
y
 
la
 
sensibilidad
 
a
 
la
 
evolución
 
de
 
las
 
variables
 
indicativas
 
del
deterioro. Tenemos:
u
Triggers
globales:
 
©
Dificultades financieras del emisor o deudor:
triggers
 
de dudoso subjetivo (i.e. información financiera desfavorable del
deudor,
 
medida
 
a
 
través
 
de
 
diversas
 
ratios
 
sobre
 
sus
 
estados
 
financieros)
 
y
triggers
 
de
 
mínimo
stage
 
2
 
(por
empeoramiento de la calificación de seguimiento).
©
Incumplimiento de cláusulas contractuales, impagos
 
o retrasos en el
 
pago de intereses o
 
principal:
triggers
 
de
stage
 
3
(i. e. impagos superiores a 90 días) y
triggers
 
de mínimo
stage
 
2 (impagos superiores a 30 días).
©
Por dificultades financieras, se otorgan a los acreditados concesiones o
 
ventajas que no se considerarían de otro modo.
Trigger
 
de mínimo
stage
 
2 (refinanciación).
 
©
Probabilidad de que el prestatario entre en quiebra o restructuración.
Trigger
 
de
stage
 
3 (concurso de acreedores).
 
©
Triggers
 
de
 
mercado
 
referentes
 
a
 
la
 
identificación
 
de
 
dificultades
 
financieras
 
del
 
deudor
 
o
 
emisor,
 
bien
 
por
 
el
incumplimiento de cláusulas contractuales o bien por desaparición de un mercado activo para
 
el título financiero:
o
Rating externo o interno que indique default o
near to default
 
(calidad crediticia nivel 6 según definido en CRR)
o
Deterioro significativo en el rating de crédito del acreditado
 
por parte del Grupo.
o
Empeoramiento de la calificación automática.
o
Rating externo inferior a CCC+.
o
Variación relativa del CDS sobre un índice de referencia
 
(iTraxx)
 
.
o
Deterioro significativo en el rating externo del emisor respecto
 
al momento de concesión de la operación.
o
Evento de impago distinto de los contemplados en la definición
 
de default de ISDA.
o
Disminución en el precio de la emisión de bonos del acreditado > 30% o cotización debajo del 70%.
o
Suspensión de la cotización de las acciones del acreditado.
u
Triggers
 
específicos: para sectores como el promotor,
project finance
 
o administraciones públicas.
 
En aquellos casos en los que, a juicio del
 
analista, supongan clasificación de contratos como
stage
 
2 o
stage
 
3 se procede al
cálculo experto de la provisión específica.
 
Resto
 
de
 
contratos
 
(No
Single
Name
):
como
 
se
 
ha
 
indicado
 
anteriormente,
 
ante
 
un
 
empeoramiento
 
significativo
 
de
 
la
calificación de seguimiento del acreditado
 
o un incremento relativo
 
de PD relevante con
 
respecto al origen de
 
la operación, se
procede a clasificar el
 
contrato en
stage
 
2. A estos efectos,
 
la clasificación se revisa mensualmente,
 
teniendo en cuenta que el
cumplimiento de cualquiera de las dos condiciones a continuación determinará la existencia
 
de un SICR:
u
Empeoramiento
 
de la
 
calificación de
 
seguimiento
: se
 
considerará
 
que ha
 
habido un
 
SICR si
 
en la
 
fecha
 
de clasificación
contable
 
(cierre
 
de
 
cada
 
mes)
 
el
 
acreditado
 
ha
 
empeorado
 
su
 
calificación
 
de
 
seguimiento
 
respecto
 
al
 
momento
 
de
reconocimiento inicial de la operación a riesgo medio o peor.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
MEM CAIXABANK 2021p32i6 MEM CAIXABANK 2021p32i4 MEM CAIXABANK 2021p32i7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
91
u
Incremento
 
relativo
 
de
 
la
 
PD
:
 
se
 
considerará
 
que
 
ha
 
habido
 
SICR
 
si
 
la
 
PD
 
regulatoria
8
 
de
 
la
 
operación
 
en
 
la
 
fecha
 
de
clasificación
 
contable
 
supera
 
un
 
determinado
 
umbral
 
absoluto
 
y
 
ha
 
habido
 
un
 
incremento
 
relativo
 
superando
 
un
determinado umbral de
 
la PD regulatoria
 
de la operación
 
desde su reconocimiento
 
inicial (en el caso
 
de exposiciones con
personas físicas, se compara con la primera PD de riesgo vivo más antigua de la operación). Por tanto, debe reclasificarse a
stage
 
2 si cumple las siguientes condiciones:
o
La Escala Maestra
9
 
es mayor o igual a 4, es decir, con PD mayor
 
que 0,4205%.
 
o
La PD actual es superior a 3,75 veces la PD original del contrato.
 
o
La diferencia entre la Escala Maestra actual y la Escala Maestra
 
original es igual o superior a dos grados
.
 
La Calificación
 
de Seguimiento
 
y PDs
 
utilizadas son
 
las más
 
recientes.
 
Ambas se
 
actualizan con
 
una frecuencia
 
como mínimo
mensual del mismo modo que el resto de criterios de clasificación en
stage
 
2 o
stage
 
3.
 
En el contexto
 
de la COVID-19,
 
no ha habido cambios
 
en los criterios
 
para la determinación
 
del SICR. Sin perjuicio
 
de lo anterior,
 
el
Grupo
 
ha
 
aplicado,
 
determinados
 
ajustes
 
prudentes,
 
reforzando
 
los
 
criterios
 
recurrentes.
 
En
 
concreto,
 
se
 
han
 
incluido
 
criterios
adicionales en aquellos clientes en los que los mecanismos de soporte a las empresas y familias (moratorias generales y financiación
con garantía
 
del Estado,
 
principalmente) han
 
podido afectar
 
a su clasificación
 
bajo los criterios
 
generales, bien por
 
la menor carga
financiera que soportan
 
los acreditados de
 
segmento de particulares,
 
bien por otros
 
motivos como el
 
desfase entre
 
el efecto
 
de la
COVID-19 y la
 
formulación y presentación
 
de cuentas anuales
 
de empresas. Se trata
 
de un
overlay
 
transitorio sobre los
 
criterios de
SICR,
 
que se
 
ha
 
revisado
 
con
 
la evolución
 
del entorno
 
durante
 
el
 
año,
 
por
 
ejemplo
 
tras
 
la
 
finalización
 
del grueso
 
de moratorias
generales.
En ningún caso la concesión
 
de ayudas ha significado una
 
mejora de la clasificación contable de las
 
exposiciones ni se han suspendido
o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro
 
crediticio.
 
Determinación de la cobertura contable
El objetivo de los requerimientos de la NIIF-9 sobre deterioro de valor es que se reconozcan
 
las pérdidas crediticias esperadas de las
operaciones,
 
evaluadas
 
sobre
 
una
 
base
 
colectiva
 
o
 
individual,
 
considerando
 
toda
 
la
 
información
 
razonable
 
y
 
fundamentada
disponible, incluyendo la de carácter prospectivo (
forward looking
).
Principios para la estimación de las pérdidas
 
crediticias esperadas a efectos de la determinación de
 
las coberturas de pérdida por
riesgo de crédito
La cobertura contable
 
calculada o provisión
 
se define como
 
la diferencia entre
 
el importe en
 
libros bruto de
 
la operación y
 
el valor
actualizado de la
 
estimación de los
 
flujos de efectivo que
 
se espera cobrar, descontados con el
 
tipo de interés
 
efectivo de la
 
operación,
considerando las garantías eficaces recibidas.
El Grupo estima las pérdidas crediticias
 
esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen:
un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación
 
de una serie de resultados posibles;
el valor temporal del dinero, y
la información razonable y fundamentada que esté disponible
 
en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo
 
desproporcionado,
sobre sucesos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras.
De acuerdo
 
con la
 
normativa
 
aplicable, el
 
método de
 
cálculo de
 
la cobertura
 
está determinado
 
en función
 
de si
 
el acreditado
 
es
individualmente significativo y su clasificación contable
10
.
 
8
 
PD regulatoria o
through-the-cycle
: probabilidad de
 
incumplimiento estimada como
 
PD media esperada
 
durante un
 
ciclo económico,
 
de acuerdo
con los requisitos de la CRR para su uso efecto de cálculo de activos ponderaros por riesgo bajo enfoque de ratings interno (IRB).
 
9
La Escala Maestra es una tabla
 
de correspondencias entre rangos de
 
probabilidades de incumplimiento (PD) y una escala entre
 
0 y 9,5, siendo 0
 
la
puntuación asociada a
 
las mejores PDs
 
y 9,5 las
 
asociadas a las
 
PDs más altas
 
de la cartera
 
sana. El uso
 
de esta
 
Escala Maestra está
 
vinculada a la
utilización en la
 
gestión de
 
las probabilidades de
 
incumplimiento, ya
 
que elementos como
 
puntos de
 
corte o niveles
 
de facultades
 
se expresan en
términos de puntuación de Escala Maestra en lugar de PD.
10
 
La existencia del colateral, particularmente para el análisis individualizado, no se utiliza para la
 
valoración de la calidad crediticia de los acreditados
si bien, para
 
actividades estrechamente relacionadas
 
con el colateral
 
como son la
 
de promociones inmobiliarias,
 
la disminución del
 
valor de dicho
colateral se analiza para valorar el incremento o deterioro de riesgo del acreditado.
Como indicado en
 
el análisis colectivo la calificación automática se genera a partir de la combinación de una calificación por
i)
 
modelos de riesgo
y
ii)
 
calificación por alertas. Considerando
 
que la política de la
 
Entidad en relación con
 
la concesión de operaciones
 
de activo sigue como
 
criterio la
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p92i4 MEM CAIXABANK 2021p92i3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
92
Si el cliente además de
 
ser individualmente significativo
 
presenta operaciones en
 
situación dudosa (por razón
 
de la morosidad
o bien por razones distintas
 
de la morosidad) o en
 
stage
 
2
11
, la cobertura de sus operaciones
 
dudosas será estimada mediante
un análisis pormenorizado de la situación del titular y de su capacidad de generación de flujos futuros.
En el
 
resto
 
de los
 
casos,
 
la cobertura
 
se estima
 
de forma
 
colectiva
 
mediante metodologías
 
internas,
 
sujetas
 
a
 
la Política
 
de
gestión
 
de
 
modelos
 
de
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
vigente,
 
sobre
 
la
 
base
 
de
 
la
 
experiencia
 
histórica
 
propia
 
de
 
incumplimientos
 
y
recuperaciones de
 
carteras y
 
teniendo en
 
cuenta el
 
valor actualizado
 
y ajustado
 
de las garantías
 
eficaces. Adicionalmente,
 
se
tendrán en consideración previsiones de condiciones económicas futuras
 
bajo diversos escenarios.
Para
 
la determinación
 
de las
 
coberturas por
 
pérdidas crediticias
 
de las
 
carteras
 
bajo análisis
 
colectivo se
 
utilizan modelos
 
de
estimación de la PD; de la probabilidad
 
de regularización de los incumplimientos (concretamente su magnitud complementaria,
la probabilidad de no cura o PNC); severidad en caso de no regularización (
loss-given-loss
 
o LGL); modelos de valor recuperable
de garantías
 
hipotecarias
 
(
haircuts
); así
 
como
 
ajustes para
 
obtener
 
estimaciones
 
con
 
carácter
lifetime
 
o
forward
looking
 
en
función de la clasificación contable del contrato. Cabe destacar que el conjunto de modelos de
haircuts
, LGL y PNC son modelos
de LGD o severidad.
Los modelos utilizados se reestiman o reentrenan semestralmente y se ejecutan
 
mensualmente para recoger en todo momento
la
 
situación
 
económica
 
del
 
entorno
 
y
 
ser
 
representativos
 
del
 
contexto
 
económico
 
vigente.
 
De
 
esta
 
forma
 
se
 
reducen
 
las
diferencias entre
 
las pérdidas estimadas y
 
las observaciones recientes.
 
A los modelos se incorpora
 
una visión no sesgada
 
de la
posible
 
evolución
 
futura
 
(
forward
looking
)
 
para
 
la
 
determinación
 
de
 
la
 
pérdida
 
esperada
 
considerando
 
los
 
factores
macroeconómicos más
 
relevantes:
i)
 
crecimiento del PIB,
ii)
 
la tasa de desempleo,
iii)
 
Euribor a 12 meses
 
y
iv)
 
crecimiento del
precio de la vivienda.
 
En este sentido,
 
el Grupo genera
 
un escenario base, así como
 
un rango de escenarios
 
potenciales que le
permiten ajustar ponderando por su probabilidad, las estimaciones de pérdida esperada. Sin perjuicio de lo anterior,
 
la Entidad
ha aplicado, en el contexto de la COVID-19, un enfoque prudente para la constitución de un fondo colectivo de provisión que se
recoge en el apartado “Impacto COVID-19”.
El proceso de cálculo se estructura en dos pasos:
u
Determinación de la base provisionable que, a su vez, se divide en dos pasos:
Cálculo del importe de exposición, consistente
 
en la suma del importe en libros
 
bruto en el momento del cálculo
 
y los
importes fuera de balance (disponibles
 
o riesgo de firma) que
 
se espera que puedan
 
ser desembolsados en el
 
momento
en que el cliente cumpliera las condiciones para ser considerado dudoso.
Cálculo
 
del valor
 
recuperable
 
de
 
las
 
garantías
 
eficaces
 
vinculadas
 
a
 
la
 
exposición.
 
A
 
efectos
 
de determinar
 
el
 
valor
recuperable de estas
 
garantías, en
 
el caso de
 
garantías inmobiliarias,
 
los modelos estiman
 
el importe de venta
 
futura
de la garantía al que descuentan la totalidad de los gastos en
 
que se incurriría hasta la venta.
u
Determinación de la cobertura a aplicar sobre la base provisionable:
Este cálculo se realiza teniendo en cuenta la probabilidad de incumplimiento del titular de la operación, la probabilidad de
regularización o cura y la pérdida que se produciría en caso de que no se diera dicha regularización
 
o cura.
Para
 
carteras
 
poco materiales
 
para las
 
que, desde
 
un punto
 
de vista
 
de procesos
 
o por
 
falta
 
de representatividad
 
de la
experiencia
 
histórica
 
se
 
considere
 
que
 
el
 
enfoque
 
de
 
modelos
 
internos
 
no
 
es
 
adecuado,
 
el
 
Grupo
 
puede
 
utilizar
 
los
porcentajes por defecto de cobertura que establezcan
 
las normativas nacionales vigentes.
evaluación de
 
la capacidad de
 
devolución del cliente
 
y no la
 
recuperación vía la
 
adjudicación de
 
garantías, el análisis
 
colectivo se
 
centra en la
 
evaluación
de la calidad crediticia de los acreditados y no
 
en la valoración de los colaterales
 
aportados. En este sentido, las principales garantías
 
(o colaterales)
del Grupo son
 
de naturaleza hipotecaria, careciendo
 
de fluctuaciones de
 
valor significativas que pudieran
 
considerarse como evidencia de
 
incremento
significativo de riesgo de crédito de los préstamos hipotecarios.
11
 
Como indicado en
 
el análisis de
 
la cartera
Single Names
 
se realiza
 
de forma
 
individual para su
 
totalidad, determinándose el
stage
 
de forma
experta para cada uno de
 
los instrumentos analizados, basado en el
 
conocimiento de los acreditados y la experiencia.
 
Cuando se requiere, también
se procede con ese enfoque individualizado en el cálculo de la cobertura.
Las pérdidas crediticias de
 
los instrumentos de la
 
cartera que tiene
 
seguimiento individual, y que
 
están clasificados de
 
forma individual experta
 
en
stage
 
1, se calculan colectivamente sobre
 
la base del conocimiento de los
 
acreditados y a la experiencia. Esta
 
forma de estimar perdidas
 
esperadas
no habría dado lugar
 
a diferencias materiales en su conjunto
 
comparado con una estimación utilizando estimaciones
 
individuales. Esto se debe
 
a que,
de forma general, la información a considerar en el cálculo colectivo habría sido equivalente a la utilizada con estimaciones individuales.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
93
Tanto
 
las operaciones clasificadas
 
sin riesgo apreciable,
 
como aquellas operaciones
 
que como consecuencia
 
de la tipología
 
de
su garante sean clasificadas
 
sin riesgo apreciable, podrán tener
 
un porcentaje de cobertura
 
contable del 0%. En el último
 
caso,
este porcentaje solo se aplicará sobre la parte garantizada
 
del riesgo.
Las coberturas estimadas individual o colectivamente deben ser coherentes con el tratamiento
 
que se da a las categorías en las
que se
 
pueden clasificar
 
las operaciones.
 
Esto es,
 
el nivel
 
de cobertura
 
para una
 
operación ha
 
de ser
 
superior al
 
nivel que
 
le
correspondería de estar clasificada en otra categoría de menor riesgo de crédito.
En los ciclos de
 
revisión también se introducen las mejoras necesarias detectadas en
 
los ejercicios de comparación retrospectiva
(
backtesting
) y
benchmarking
. Asimismo, los
 
modelos desarrollados están
 
documentados, permitiendo la
 
réplica por
 
parte de
un tercero.
 
La documentación
 
contiene las
 
definiciones clave,
 
la información
 
relativa al
 
proceso de
 
obtención de
 
muestras y
tratamiento de datos, los principios metodológicos y resultados obtenidos,
 
así como su comparativa con ejercicios previos.
CaixaBank dispone de un
 
total de 81 modelos, con
 
el fin de obtener
 
los parámetros necesarios para el cálculo de
 
coberturas bajo
análisis colectivo.
 
Para
 
cada
 
uno
 
de los
 
parámetros
 
de riesgo,
 
se
 
pueden utilizar
 
diferentes
 
modelos
 
para
 
adaptarse
 
a cada
tipología de exposición. Concretamente, los modelos son los que se indican a continuación:
u
18 modelos de parámetros de
Scoring
y
Rating
u
21 modelos de parámetros de PD
u
10 modelos de parámetros de EAD
u
19 modelos de parámetros de PNC
u
9 modelos de parámetros de LGL
u
3 modelos de parámetros de
 
Haircut
u
1 modelo de parámetros de transformación LT/FL
 
(
Life-time/Forward-looking
)
Operaciones de titulares que no se hayan clasificado como stage 3 a pesar de que existan con el mismo deudor importes vencidos
superiores a 90 días
Las operaciones de titulares que no
 
se hayan clasificado como
stage
 
3 a pesar de
 
que existan con el mismo deudor
 
importes vencidos
superiores a 90 días no son de importe significativo.
Incorporación de información forward-looking en los modelos de pérdida esperada
Las autoridades contables y prudenciales
 
han emitido recomendaciones en relación con
 
el mantenimiento de un adecuado
 
nivel de
provisiones considerando el entorno macroeconómico
 
de elevada incertidumbre generado por la COVID-19.
En este contexto, como se muestra en el siguiente
 
apartado, el Grupo ha tenido en
 
cuenta escenarios macroeconómicos de diferente
severidad, de
 
forma consistente
 
con los
 
procesos internos
 
de planificación.
 
Estos escenarios
 
se han
 
contrastado
 
y están
 
alineados
con los
 
emitidos por los
 
organismos oficiales,
 
siguiendo la recomendación
 
del Banco
 
Central Europeo
 
en su carta
 
del 1 de
 
abril de
2020.
Las variables proyectadas consideradas son las siguientes:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
94
INDICADORES MACROECONÓMICOS FORWARD LOOKING
 
*
(% Porcentajes)
31-12-2021
31-12-2020 **
2022
2023
2024
2021
2022
2023
Crecimiento del PIB
 
Escenario base
6,2
2,9
1,6
6,0
4,4
2,0
Rango upside
7,8
4,3
1,9
7,7
5,0
1,9
Rango downside
3,7
2,1
1,6
1,7
5,5
2,8
Tasa de desempleo
Escenario base
14,5
13,2
12,5
17,9
16,5
15,4
Rango upside
14,2
12,2
11,2
16,9
14,9
14,1
Rango downside
15,7
15,8
15,1
20,8
18,4
16,7
Tipos de interés (**)
Escenario base
(0,4)
(0,2)
0,2
(0,5)
(0,4)
(0,2)
Rango upside
(0,3)
(0,1)
0,5
(0,4)
(0,3)
(0,1)
Rango downside
(0,6)
(0,5)
(0,3)
(0,6)
(0,5)
(0,4)
Crecimiento precio vivienda
Escenario base
1,60
2,50
2,80
(2,00)
0,80
1,80
Rango upside
2,70
5,40
4,50
0,00
2,60
2,20
Rango downside
(0,80)
(0,50)
1,50
(5,20)
(1,30)
1,30
(*) Fuente: CaixaBank Research. A fecha de formulación de estas cuentas anuales existen actualizaciones en los datos macro a los empleados en el
 
cálculo de las provisiones
posteriores al cierre
 
del ejercicio (como
 
el presentado
 
en el apartado
 
3.1) que no
 
tienen impacto material
 
en las provisiones
 
constituidas por
 
el Grupo, véase
 
Análisis de
sensibilidad.
(**) Para los modelos de proyección de frecuencias
 
de incumplimiento en España se han incrementado las tasas de desempleo mostradas
 
en esta tabla incluyendo un 10%
de los trabajadores incluidos en ERTEs
La ponderación de los escenarios previstos en cada uno de los ejercicios es la siguiente:
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE LOS ESCENARIOS PREVISTOS
(% porcentajes)
31-12-2021
31-12-2020
ESCENARIO BASE
ESCENARIO
UPSIDE
ESCENARIO
DOWNSIDE
ESCENARIO BASE
ESCENARIO
UPSIDE
ESCENARIO
DOWNSIDE
España
60
20
20
60
20
20
Asunciones y ajustes a los modelos
La aplicación de
 
un enfoque prudente como consecuencia
 
de los impactos de
 
la COVID-19 ha supuesto el
 
mantenimiento de un ajuste
contable post-modelo PMA (
Post Model Adjustment)
para constituir provisiones por insolvencias crediticias.
 
Las coberturas PMA en
la Entidad
 
ascienden a
 
1.230 millones
 
de euros
 
a 31
 
de diciembre
 
de 2021.
 
Estas provisiones
 
se irán
 
revisando en
 
el futuro
 
con la
nueva información disponible.
De acuerdo
 
con los
 
principios de la
 
normativa contable
 
aplicable, el nivel
 
de cobertura
 
tiene en cuenta
 
una visión
forward-looking
(12 meses) o
life-time
, en función de la clasificación contable de las exposiciones (12 meses para el
stage
 
1 y
life time
 
para los
stage
s
2 y 3.
Análisis de sensibilidad
 
Es conocida
 
la dependencia
 
existente
 
entre las
 
distintas variables
 
que miden
 
o cuantifican
 
la coyuntura
 
económica, tales
 
como el
crecimiento del
 
producto interior
 
bruto y
 
la tasa
 
de desempleo. Estas
 
dependencias dificultan
 
establecer relaciones
 
de causalidad
clara
 
entre
 
una variable
 
concreta
 
y un
 
efecto
 
(por ejemplo,
 
pérdida esperada
 
crediticia)
 
y,
 
adicionalmente, también
 
dificultan
 
la
interpretación
 
de
 
las
 
sensibilidades
 
a
 
los
 
cálculos
 
de
 
los
 
modelos
 
de
 
pérdidas
 
de
 
crédito
 
esperadas
 
cuando
 
se
 
aportan
 
estas
sensibilidades a diversas variables simultáneamente.
Los tipos de interés, que también forman parte del conjunto de indicadores
forward looking
, tienen un impacto poco significativo en
el cálculo de la pérdida esperada crediticia y circunscrito únicamente a la cartera
 
de consumo, entre las carteras relevantes
 
.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
95
A continuación, se
 
muestra la sensibilidad estimada
 
a una caída de
 
un 1% en
 
producto interior bruto, así como, con
 
carácter adicional,
a
 
una
 
caída
 
del
 
10%
 
en
 
los
 
precios
 
los
 
activos
 
inmobiliarios
 
en
 
las
 
pérdidas
 
esperadas
 
por
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
al
 
cierre
 
de
 
2021,
desglosados por tipología de cartera:
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - ESPAÑA
(Millones de euros)
INCREMENTO DE LA PÉRDIDA ESPERADA
CAÍDA DE UN
 
1% EN EL PIB
CAÍDA DE UN
 
10% EN LOS
PRECIOS DE LOS ACTIVOS
INMOBILIARIOS
Entidades de crédito
1
Administraciones públicas
Otras instituciones financieras
3
Sociedades no financieras y empresarios individuales
46
63
 
Financiación especializada
10
19
 
Para la financiación a la construcción y promoción inmobiliaria incluyendo suelo
5
14
 
Para la financiación a la construcción de obra civil
3
5
 
Resto de financiación especializada
1
 
Finalidades distintas de la financiación especializada
37
44
 
Grandes empresas
9
4
 
PYMES
24
34
 
Empresarios individuales
4
7
Hogares (excluidos empresarios individuales)
76
257
 
Adquisición de vivienda
54
216
 
Para la adquisición de vivienda habitual
49
203
 
Para la adquisición de viviendo distinta habitual
5
13
 
Crédito al consumo
15
12
 
Crédito al consumo
15
12
 
Otros fines
7
29
TOTAL
126
320
Los modelos
 
y las
 
estimaciones sobre
 
variaciones macroeconómicas
 
se someten
 
periódicamente a
 
revisión para
 
detectar posibles
deterioros en la calidad de las mediciones. La continua evaluación
 
de los riesgos permite conocer la distribución de la exposición de
las distintas carteras respecto de la calidad crediticia
 
expresada como probabilidad de incumplimiento.
Gestión de morosidad
La función de la gestión de recuperaciones y
 
morosidad está alineada con las directrices de gestión de riesgos del
 
Grupo. La actividad
de seguimiento
 
del impago
 
y recuperadora
 
cobra
 
especial relevancia
 
en el
 
actual contexto
 
económico desfavorable
 
a causa
 
de la
pandemia por COVID-19, con el principal objetivo de minimizar el impacto en el volumen de posiciones dudosas y provisiones.
 
Los principios
 
que fundamentan
 
la gestión
 
de la
 
morosidad, no
 
solo
 
se enfocan
 
a la
 
gestión del
 
impago,
 
si no
 
a la
 
realización
 
de
actuaciones preventivas y anticipatorias basadas en los distintos indicadores de deterioro con los que cuenta el banco,
 
evitando que
se cristalicen
 
los triggers
 
que provocarían
 
la clasificación
 
de las
 
posiciones en
stage
 
2 y
 
su consiguiente
 
impacto
 
en la
 
cuenta
 
de
resultados.
Asimismo
 
se
 
hace
 
un
 
seguimiento
 
proactivo
 
de
 
la
 
cartera
 
clasificada
 
en
stage
 
3
 
por
 
razones
 
distintas
 
de
 
la
 
morosidad
 
para
 
su
saneamiento, diseñando planes específicos de
 
la gestión enfocados a los
 
motivos que originaron su
 
clasificación en dicha clasificación
contable
Por un lado, el modelo de
 
gobierno y el marco operativo
 
de gestión de activos problemáticos,
 
mantiene una visión integral sobre
 
el
ciclo de vida
 
global y una
 
gestión especializada
 
según el momento
 
de impago de
 
la deuda.
 
La responsabilidad
 
de la gestión
 
queda
desglosada en dos ámbitos diferenciados:
La gestión de flujo: comprende la gestión temprana de morosidad de los clientes con impagos entre el día 1 y día 90 de impago.
Desde el ámbito de
 
negocio, el área
 
de
Solutions & Collections
 
coordina centralizadamente
 
la red de oficinas
 
y las agencias de
recobro
 
en la
 
gestión
 
de
 
la
 
recuperación
 
previa
 
a
 
la
 
entrada
 
en
 
morosidad
 
contable.
 
En
 
el
 
actual
 
panorama
 
económico,
 
la
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
96
capilaridad y cercanía
 
con el cliente
 
por parte de
 
la red de
 
oficinas continúa siendo
 
clave a la
 
hora de identificar
 
la situación y
necesidades de los clientes, especialmente, aquellas situaciones de vulnerabilidad social.
La gestión
 
de stock:
 
concentra la
 
gestión de
 
clientes que
 
se encuentran
 
en morosidad
 
contable, con
 
impagos superiores
 
a 90
días. Este ámbito
 
recae sobre
 
el área de
 
Riesgos, con una
 
gestión diferenciada
 
por segmento del
 
cliente particular y
 
el cliente
empresa. El equipo de especialistas se encuentra orientado a la búsqueda de
 
soluciones finalistas en situaciones más avanzadas
del impago.
Por otro lado, y ya desde 2020, CaixaBank se ha adaptado la gestión global de recuperaciones y morosidad a las medidas de apoyo
 
a
la economía para hacer frente a la pandemia.
 
Desde el ámbito de morosidad, se ha
 
colaborado en identificar y apoyar con soluciones
sostenibles a los clientes cuya deuda sigue siendo estructuralmente viable, asegurando que las necesidades de financiación de estos
clientes derivadas de la bajada temporal de sus ingresos quedan cubiertas. Asimismo cabe mencionar la adhesión de la Entidad a las
adendas
 
de
 
los
 
contratos
 
originales
 
de
 
la
 
líneas
 
ICO
 
COVID
 
relativas
 
a
 
las
 
medidas
 
del
 
Código
 
de
 
buenas
 
prácticas,
 
para
 
seguir
apoyando al tejido empresarial que continúa afectado por los impactos
 
de la pandemia.
Toda esta gestión ha quedado sujeta a la aplicación de las políticas y los procedimientos vigentes que, de acuerdo con los estándares
contables y regulatorios, establecen las pautas para
 
la adecuada clasificación de los créditos y estimación de las coberturas.
 
Destaca como
 
principal línea de
 
trabajo el
 
acompañamiento durante
 
todo el
 
ciclo de gestión
 
de las moratorias
 
y de los
 
préstamos
con aval del ICO concedidos, especialmente a través del seguimiento
 
activo del vencimiento de las medidas concedidas.
 
Activos adquiridos en pago de deudas
BuildingCenter es la sociedad
 
del Grupo encargada
 
de la gestión de
 
los activos inmobiliarios en España,
 
que proceden básicamente
de las regularizaciones de
 
la actividad crediticia de
 
la Entidad por cualquiera
 
de las siguientes vías:
i)
 
adjudicación en subasta como
conclusión
 
de
 
un
 
procedimiento
 
de
 
ejecución,
 
generalmente
 
hipotecaria;
ii)
 
adquisición
 
de
 
activos
 
inmobiliarios
 
hipotecados
concedidos
 
a
 
particulares,
 
con
 
la
 
posterior
 
subrogación
 
y
 
cancelación
 
de
 
las
 
deudas
 
y
iii)
 
adquisición
 
de
 
activos
 
inmobiliarios
concedidos a sociedades, generalmente promotoras inmobiliarias, para
 
la cancelación de sus deudas.
 
El proceso de adquisición incluye la realización de revisiones jurídicas y técnicas de los inmuebles a través de los comités designados
a tal efecto. En todos los casos, la fijación
 
de los precios de adquisición se
 
hace de acuerdo con tasaciones actualizadas realizadas por
sociedades de tasación homologadas por el Banco de España y los parámetros definidos en la normativa
 
interna.
Las estrategias desarrolladas para la comercialización
 
de estos activos son las siguientes:
Venta
 
individual: mediante
 
un contrato
 
de servicing
 
mantenido
 
con las
 
sociedades Servihabitat
 
Servicios Inmobiliarios,
 
S.A. y
Haya Real
 
State, S.A.,
 
para la
 
comercialización multicanal
 
a través
 
de sus propias
 
oficinas, la colaboración
 
externa de
 
la red
 
de
agentes inmobiliarios y una presencia activa en internet. A esta actividad comercial, se añade como pieza clave,
 
el refuerzo en la
prescripción de inmuebles generado por parte de la red de oficinas.
Ventas
 
institucionales:
 
la
 
Entidad
 
contempla
 
operaciones
 
institucionales
 
de
 
venta
 
de
 
carteras
 
de
 
activos
 
a
 
otras
 
sociedades
especializadas.
Finalización de promociones:
 
con el objetivo
 
de que algunas
 
de estas promociones
 
puedan comercializarse se efectúa
 
un conjunto
de actuaciones menores para su mejora. Estas actuaciones se llevan a cabo aprovechando
 
sinergias dentro del Grupo.
Explotación
 
en alquiler: permite aprovechar una
 
demanda en auge y generar
 
ingresos recurrentes, a
 
la vez que se crea
 
un valor
añadido sobre el inmueble en caso de venta futura.
A continuación, se detallan los activos adjudicados atendiendo a su procedencia y la tipología del inmueble:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
97
ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS 31-12-2021 *
(Millones de euros)
VALOR CONTABLE
BRUTO
CORRECCIÓN DE VALOR
POR DETERIORO **
DEL QUE: DESDE LA
ADJUDICACIÓN
VALOR
CONTABLE NETO
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria
55
(15)
(8)
40
Edificios
 
y otras construcciones terminados
36
(11)
(4)
25
Vivienda
26
(7)
(3)
19
Resto
10
(4)
(1)
6
Edificios y otras construcciones en construcción
8
(1)
(1)
7
Vivienda
3
(1)
(1)
2
Resto
5
5
Suelo
11
(3)
(3)
8
Suelo urbano consolidado
7
(2)
(2)
5
Resto de suelo
4
(1)
(1)
3
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda
410
(73)
(65)
337
Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas
adjudicados o recibidos en pago de deudas
104
(29)
(23)
75
Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
9.182
(7.097)
2.085
Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios
adjudicados o recibidos en pago de deudas
5.135
5.135
TOTAL
14.886
(7.214)
(96)
7.672
(*) Incluye
 
los adjudicados
 
clasificados
 
en el
 
epígrafe
 
"Activos Tangibles
 
- Inversiones
 
inmobiliarias" por
 
importe de
 
30 millones
 
de euros
 
netos y
 
también incluye
 
los
derechos de remate de inmuebles procedentes
 
de subasta por importe de 176 millones
 
de euros netos.
 
(**) El importe
 
total de
 
la deuda
 
cancelada asociada
 
a los activos
 
adjudicados asciende
 
a 1.012 millones
 
de euros
 
y el saneamiento
 
total de
 
dicha cartera
 
asciende 560
millones de euros, de los que 117 millones de
 
euros son correcciones de valor registradas
 
en balance.
 
ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS 31-12-2020 *
(Millones de euros)
VALOR CONTABLE
BRUTO
CORRECCIÓN DE VALOR
POR DETERIORO **
DEL QUE: DESDE LA
ADJUDICACIÓN
VALOR
CONTABLE NETO
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria
52
(17)
(4)
35
Edificios
 
y otras construcciones terminados
35
(13)
(3)
22
Edificios y otras construcciones en construcción
7
(1)
6
Suelo
10
(3)
(1)
7
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda
114
(19)
(11)
95
Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas
45
(9)
(3)
36
Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
9.056
(6.864)
2.192
Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios
adjudicados o recibidos en pago de deudas
3.024
3.024
TOTAL
12.291
(6.909)
(18)
5.382
(*) Incluye
 
los adjudicados
 
clasificados
 
en el
 
epígrafe
 
"Activos Tangibles
 
- Inversiones
 
inmobiliarias" por
 
importe de
 
13 millones
 
de euros
 
netos y
 
también incluye
 
los
derechos de remate de inmuebles procedentes
 
de subasta por importe de 97 millones de euros
 
netos.
 
(**) El importe total de la
 
deuda cancelada asociada a los activos
 
adjudicados asciende a 310 millones de
 
euros y el saneamiento total de dicha
 
cartera asciende 144 millones
de euros, de los que 45 millones de euros
 
son correcciones de valor registradas
 
en balance.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
98
Políticas de refinanciación
Los principios
 
generales
 
publicados por
 
la EBA
 
para este
 
tipo de
 
operaciones se
 
recogen
 
en la
 
Política
 
corporativa
 
de gestión
 
del
riesgo de crédito, y en la Política de refinanciaciones y recuperaciones
 
de deudas de clientes.
De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado,
 
o se
prevé que pueda
 
presentar,
 
dificultades financieras para
 
atender sus obligaciones
 
de pago en los
 
térmi¬nos contractuales
 
vigentes
y, por dicho motivo,
 
se ha procedido a modificar o incluso formalizar una nueva operación.
Estas operaciones se podrán materializar a través
 
de
:
La concesión
 
de una
 
nueva operación
 
(operación de
 
refinanciación) con
 
la que
 
se cancelan
 
total o
 
parcialmente otras
 
opera-
ciones (operaciones refinanciadas) previamente concedidas por cualquier empresa del Grupo al mismo titular u otras empresas
de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos previamente vencidos.
La modificación
 
de las condiciones
 
contractuales de
 
operación existente
 
(operaciones reestructuradas)
 
de forma
 
que varíe su
cuadro
 
de
 
amortización
 
minorando
 
el
 
importe
 
de
 
sus
 
cuotas
 
(carencias,
 
aumento
 
del
 
plazo,
 
rebaja
 
del
 
tipo
 
de
 
interés,
modificación del cuadro de amortización, aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento,
 
etc.).
La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia
 
flexible).
La cancelación parcial de la deuda
 
sin que haya aporte de fondos
 
del cliente (adjudicación, compra
 
o dación de las garantías,
 
o
condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto
 
derivado del crédito otorgado al cliente).
La existencia de
 
impagos previos es
 
un indicio de dificultades
 
financieras. Se presume,
 
salvo prueba de lo
 
contrario, que
 
existe una
reestructuración
 
o
 
refinanciación
 
cuando
 
la
 
modificación
 
de
 
las
 
condiciones
 
contractuales
 
afecte
 
a
 
operaciones
 
que
 
han
 
estado
vencidas durante
 
más de
 
30 días
 
al menos
 
una vez
 
en los
 
tres meses
 
anteriores a
 
su modificación.
 
No obstante,
 
no es
 
condición
necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere
 
de refinanciación o reestructurada.
Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en
el futuro, dificultades financieras;
 
es decir,
 
se formalizan por motivos
 
comerciales y no con el fin
 
de facilitar el pago
 
en la concesión
de la operación.
Para que una operación
 
pueda considerarse como
 
tal, los titulares deben tener
 
capacidad para obtener en
 
el mercado, en
 
la fecha,
operaciones por un importe y con
 
unas condiciones financieras análogas a
 
las que le aplique la entidad. Estas
 
condiciones, a su vez,
deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo.
Los procedimientos y políticas
 
aplicados en la
 
gestión de riesgos, permiten
 
realizar un seguimiento pormenorizado de
 
las operaciones
crediticias. En ese sentido, cualquier operación detectada que pueda requerir modificaciones en sus condiciones
 
como consecuencia
de evidencia
 
de deterioro
 
en la
 
solvencia del
 
acreditado pasa
 
a tener
 
los marcajes
 
necesarios para
 
que disponga
 
a la
 
fecha de
 
su
modificación de la
 
correspondiente clasificación contable y provisión por
 
deterioro. Por tanto, al estar las operaciones
 
correctamente
clasificadas y valoradas al mejor juicio del
 
Grupo, no se ponen de manifiesto
 
requerimientos adicionales de provisiones por deterioro
sobre los préstamos refinanciados.
Refinanciaciones
El detalle de las refinanciaciones por sectores económicos es el siguiente:
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
99
REFINANCIACIONES - 31-12-2021
(Millones de euros)
SIN GARANTÍA REAL
CON GARANTÍA REAL
DETERIORO
DEBIDO AL
RIESGO DE
CRÉDITO
 
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
IMPORTE MÁXIMO DE LA
GARANTÍA
GARANTÍA
INMOBILIARIA
OTRAS
GARANTÍAS
REALES
Administraciones Públicas
53
150
2.148
36
30
(6)
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
27
9
29
90
89
(3)
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
22.009
3.452
14.853
2.516
1.872
19
(1.333)
De las que: financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido suelo)
153
11
2.032
418
308
(99)
Resto de hogares
42.391
430
128.631
5.426
4.428
5
(1.174)
TOTAL
64.480
4.041
145.661
8.068
6.419
24
(2.516)
Del que: en Stage 3
Administraciones Públicas
18
3
833
11
7
(4)
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
13
1
22
2
1
(1)
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
10.675
1.392
10.811
1.429
1.097
12
(1.196)
De las que: financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido suelo)
118
11
1.258
212
154
(67)
Resto de hogares
22.164
221
98.933
3.851
3.043
3
(1.069)
TOTAL STAGE
 
3
32.870
1.617
110.599
5.293
4.148
15
(2.270)
Pro memoria: Financiación clasificada como
 
ANCV *
(*) Corresponde a "Activos no corrientes
 
y grupos enajenables de elementos que se
 
han clasificado como mantenidos para
 
la venta".
REFINANCIACIONES 31-12-2020
(Millones de euros)
SIN GARANTÍA REAL
CON GARANTÍA REAL
DETERIORO
DEBIDO AL
RIESGO DE
CRÉDITO
 
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
IMPORTE MÁXIMO DE LA
GARANTÍA
GARANTÍA
INMOBILIARIA
OTRAS
GARANTÍAS
REALES
Administraciones Públicas
43
161
192
47
43
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
23
3
22
1
1
(1)
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
6.743
1.210
12.700
1.230
955
13
(703)
De las que: financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido suelo)
49
21
2.035
454
355
(93)
Resto de hogares
25.120
220
119.771
3.426
2.784
6
(750)
TOTAL
31.929
1.594
132.685
4.704
3.783
19
(1.454)
Del que: en Stage 3
22.066
822
106.972
3.640
2.828
17
(1.383)
Pro memoria: Financiación clasificada como
 
ANCV (*)
(*) Corresponde a "Activos no corrientes
 
y grupos enajenables de elementos que se
 
han clasificado como mantenidos para
 
la venta".
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
100
Riesgo de concentración
En el Catálogo Corporativo
 
de Riesgos, el riesgo de concentración queda englobado
 
dentro del riesgo de crédito,
 
por ser la principal
fuente de
 
riesgo,
 
si bien
 
abarca
 
todo
 
tipo de
 
activos, tal
 
y como
 
recomiendan
 
los supervisores
 
sectoriales
 
y realizan
 
las mejores
prácticas.
La
 
Entidad
 
ha
 
desarrollado
 
políticas
 
en
 
las
 
que
 
se
 
establecen
 
las
 
directrices
 
relativas
 
al
 
riesgo
 
de
 
concentración
 
o
 
marcos
 
que
desarrollan las
 
metodologías de
 
cálculo y
 
establecen límites
 
específicos dentro
 
de la gestión.
 
Adicionalmente, se
 
han desarrollado
mecanismos para
 
identificar de
 
forma
 
sistemática la
 
exposición agregada
 
y,
 
allí donde
 
se ha
 
estimado necesario,
 
también se
 
han
definido límites a la exposición relativa, dentro del RAF.
Concentración en clientes o “grandes riesgos”
La Entidad
 
monitoriza el
 
cumplimiento de
 
los límites
 
regulatorios (25%
 
sobre Tier
 
1 capital)
 
y los
 
umbrales de
 
apetito al
 
riesgo. A
cierre del ejercicio no existe incumplimiento en los umbrales definidos.
Concentración geográfica y por contraparte
Asimismo, la Entidad
 
monitoriza una perspectiva completa de
 
posiciones contables, segregadas por
 
producto y emisor/contrapartida,
clasificadas
 
en
 
préstamos
 
y
 
anticipos,
 
valores
 
representativos
 
de
 
deuda,
 
instrumentos
 
de
 
patrimonio,
 
derivados
 
y
 
garantías
concedidas, que complementa con el resto de posiciones de la Entidad y de los fondos de inversión
 
y pensión garantizados.
A continuación,
 
se informa del riesgo por área geográfica:
CONCENTRACIÓN POR UBICACIÓN GEOGRÁFICA
(Millones de euros)
TOTAL
ESPAÑA
RESTO DE LA
UNIÓN EUROPEA
AMÉRICA
RESTO DEL
MUNDO
Bancos centrales y entidades de crédito
118.926
99.093
10.476
1.386
7.971
Administraciones públicas
90.226
85.111
3.949
108
1.058
Administración central
70.199
65.347
3.833
35
985
Otras Administraciones Públicas
20.027
19.764
116
73
73
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
32.538
30.224
1.658
242
414
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
168.203
140.516
15.502
5.301
6.884
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)
5.855
5.852
2
1
Construcción de obra civil
7.386
6.180
319
746
141
Resto de finalidades
154.962
128.484
15.181
4.555
6.742
Grandes empresas
101.205
77.721
13.946
3.777
5.761
Pymes y empresarios individuales
53.757
50.763
1.235
778
981
Resto de hogares
152.239
149.928
660
241
1.410
Viviendas
131.721
129.486
643
225
1.368
Consumo
9.859
9.838
6
5
9
Otros fines
10.659
10.604
11
11
33
TOTAL 31-12-2021
562.132
504.872
32.245
7.278
17.737
TOTAL 31-12-2020
335.522
300.928
19.307
5.979
9.308
El detalle del riesgo de España por Comunidades Autónomas es el siguiente:
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
101
CONCENTRACIÓN POR CCAA
 
(Millones de euros)
TOTAL
ANDALUCÍA
BALEARES
CANARIAS
CASTILLA LA
MANCHA
CASTILLA Y
LEÓN
CATALUÑA
MADRID
NAVARRA
COMUNIDAD
VALENCIANA
PAÍS VASCO
RESTO *
Bancos centrales y entidades de crédito
99.093
339
544
96.687
34
912
575
Administraciones públicas
85.111
1.661
1.294
1.824
908
1.353
1.894
4.196
289
2.276
618
3.451
Administración central
65.347
Otras Administraciones Públicas
19.764
1.661
1.294
1.824
908
1.353
1.894
4.196
289
2.276
618
3.451
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
30.224
165
46
8
3
37
1.752
26.969
179
171
861
33
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
140.516
9.317
5.087
3.646
2.090
2.726
20.572
70.247
1.782
10.416
3.643
10.991
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo)
5.852
530
212
214
88
119
1.534
2.221
99
369
206
260
Construcción de obra civil
6.180
475
160
153
92
145
674
3.078
90
401
243
669
Resto de finalidades
128.484
8.312
4.715
3.279
1.910
2.462
18.364
64.948
1.593
9.646
3.194
10.062
Grandes empresas
77.721
1.850
2.794
1.302
413
639
5.273
55.562
689
3.803
1.504
3.894
Pymes y empresarios individuales
50.763
6.462
1.921
1.977
1.497
1.823
13.091
9.386
904
5.843
1.690
6.168
Resto de hogares
149.928
22.149
6.933
7.442
4.249
4.466
33.372
33.161
2.786
16.912
3.503
14.957
Viviendas
129.486
18.689
6.151
6.550
3.752
3.870
27.621
29.532
2.397
14.696
3.100
13.128
Consumo
9.838
1.540
436
536
264
278
2.606
1.723
187
1.110
199
960
Otros fines
10.604
1.920
346
356
233
318
3.145
1.906
202
1.106
204
869
TOTAL 31-12-2021
504.872
33.631
13.360
12.920
7.250
8.582
58.134
231.260
5.036
29.809
9.537
30.007
TOTAL 31-12-2020
300.928
23.901
7.717
9.037
4.531
5.409
52.370
121.423
4.846
15.132
8.430
18.556
(*) Incluye aquellas comunidades que en conjunto
 
no representan más del 10% del total
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
102
Concentración por sectores económicos
La concentración
 
por sectores
 
económicos está
 
sujeta a
 
los límites
 
del RAF,
 
diferenciando la
 
posición con
 
las distintas
 
actividades
económicas
 
del
 
sector
 
privado
 
empresarial
 
y
 
la
 
financiación
 
al
 
sector
 
público,
 
así
 
como
 
a
 
los
 
cauces
 
de
 
reporte
 
interno.
Particularmente,
 
para
 
el
 
sector
 
privado
 
empresarial,
 
se
 
ha
 
establecido
 
un
 
límite
 
máximo
 
de
 
concentración
 
en
 
cualquier
 
sector
económico,
 
agregando
 
las posiciones
 
contables
 
registradas,
 
excluída
 
la operativa
 
de tesorería
 
de repo/depo
 
y cartera
 
mantenida
para negociar.
 
A continuación,
 
se informa de la distribución del crédito a la clientela por actividad (excluyendo
 
los anticipos):
CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS
 
A LA CLIENTELA - 31-12-2021
(Millones de euros)
TOTAL
DEL QUE:
GARANTÍA
INMOBILIARIA
DEL QUE:
RESTO DE
GARANTÍAS
REALES
PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS
SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE
(LOAN TO VALUE)
≤ 40%
> 40%
 
≤ 60%
> 60%
 
≤ 80%
> 80%
 
≤100%
>100%
Administraciones Públicas
18.509
460
573
647
220
73
33
60
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial
financiera)
15.208
543
986
1.265
108
39
51
66
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no
financiera)
139.716
25.038
4.985
14.336
8.096
4.327
1.437
1.827
Construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
5.289
4.718
22
1.429
1.583
954
461
313
Construcción de obra civil
6.619
597
221
442
192
76
30
78
Resto de finalidades
127.808
19.723
4.742
12.465
6.321
3.297
946
1.436
Grandes empresas
79.294
5.983
3.891
5.769
1.775
1.364
354
612
Pymes y empresarios individuales
48.514
13.740
851
6.696
4.546
1.933
592
824
Resto de hogares
151.651
136.998
745
43.839
46.707
32.821
7.409
6.967
Viviendas
131.721
129.158
253
39.821
44.444
31.686
6.973
6.487
Consumo
9.826
2.719
249
1.588
775
361
124
120
Otros fines
10.104
5.121
243
2.430
1.488
774
312
360
TOTAL
325.084
163.039
7.289
60.087
55.131
37.260
8.930
8.920
Pro-memoria: Operaciones de refinanciación,
refinanciadas y reestructuradas
9.593
6.647
230
1.431
1.622
1.811
972
1.041
CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS
 
A LA CLIENTELA - 31-12-2020
(Millones de euros)
TOTAL
DEL QUE:
GARANTÍA
INMOBILIARIA
DEL QUE:
RESTO DE
GARANTÍAS
REALES
PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS
SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE
(LOAN TO VALUE)
≤ 40%
> 40%
 
≤ 60%
> 60%
 
≤ 80%
> 80%
 
≤100%
>100%
Administraciones Públicas
14.854
398
241
293
146
96
45
59
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial
financiera)
11.141
463
235
480
168
48
1
1
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no
financiera)
97.814
19.817
3.345
10.139
7.188
3.448
1.114
1.273
Resto de hogares
92.123
83.503
671
27.879
30.340
19.764
3.836
2.355
TOTAL
215.932
104.181
4.492
38.791
37.842
23.356
4.996
3.688
Pro-memoria: Operaciones de refinanciación,
refinanciadas y reestructuradas
4.844
3.866
23
644
1.026
1.615
362
241
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
103
DETALLE DE CRÉDITO
 
A LA CLIENTELA POR NATURALEZA
 
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
STAGE 1
STAGE 2 + POCI
SIN DETERIORO
STAGE 3 + POCI
CON
DETERIORO
STAGE 1
STAGE 2 + POCI
SIN DETERIORO
STAGE 3 + POCI
CON
DETERIORO
Por naturaleza y situación de las operaciones
 
Administraciones Públicas
 
18.105
364
59
14.495
346
22
Otras Sociedades Financieras
 
15.050
171
6
11.028
119
3
Crédito a empresas y empresarios individuales
 
121.931
16.066
4.978
88.356
8.852
2.677
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo)
 
9.840
1.901
726
8.341
1.430
551
Resto de empresas y empresarios individuales
 
112.091
14.165
4.252
80.015
7.422
2.126
Resto de hogares
136.666
11.790
6.833
82.231
7.679
4.527
Viviendas
119.317
9.462
5.128
69.190
5.706
3.008
Resto de finalidades
17.349
2.328
1.705
13.041
1.973
1.519
TOTAL
291.752
28.391
11.876
196.110
16.996
7.229
DETALLE DE COBERTURAS DE CRÉDITO
 
A LA CLIENTELA POR NATURALEZA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
STAGE 1
STAGE 2 +
POCI SIN
DETERIORO
STAGE 3 +
POCI CON
DETERIORO
STAGE 1
STAGE 2 +
POCI SIN
DETERIORO
STAGE 3 +
POCI CON
DETERIORO
Administraciones Públicas
 
(3)
(16)
(1)
(6)
Otras Sociedades Financieras
 
(9)
(7)
(3)
(4)
(4)
(1)
Crédito a empresas y empresarios individuales
 
(245)
(619)
(2.395)
(343)
(371)
(1.357)
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo)
 
(49)
(141)
(369)
(40)
(87)
(244)
Resto de empresas y empresarios individuales
 
(196)
(478)
(2.026)
(303)
(284)
(1.113)
Resto de hogares
(337)
(760)
(2.541)
(222)
(417)
(1.675)
Viviendas
(124)
(467)
(1.595)
(62)
(228)
(1.046)
Resto de finalidades
(213)
(293)
(946)
(160)
(189)
(629)
TOTAL
(591)
(1.389)
(4.955)
(570)
(792)
(3.039)
De los que: determinada individualmente
(124)
(983)
(54)
(714)
De los que: determinada colectivamente
(591)
(1.265)
(3.972)
(570)
(738)
(2.325)
DETALLE DE CRÉDITO
 
A LA CLIENTELA POR SITUACION DE IMPAGOS Y TIPOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Por situación de impago
De los que: con impago inferior a 30 días o al corriente de pago
324.580
216.094
De los que: con impago de 30 a 60 días
840
319
De los que: con impago de 60 a 90 días
571
285
De los que: con impago de 90 días a 6 meses
870
358
De los que: con impago de 6 meses a 1 año
1.169
541
De los que: con impago durante más de 1 año
3.989
2.738
Por modalidad de tipos de interés
A tipo de interés fijo
119.814
77.842
A tipo de interés variable
212.205
142.493
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
104
Concentración por actividad económica
A continuación,
 
se informa del detalle de préstamos y anticipos a empresas no financieras
 
por actividad económica:
CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD ECONÓMICA DE EMPRESAS NO FINANCIERAS - 31-12-2021
(Millones de euros)
IMPORTE EN
LIBROS BRUTO
DEL QUE: STAGE 3
COBERTURA
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca
2.437
115
(58)
Industrias extractivas
 
902
11
(10)
Industria manufacturera
19.373
592
(418)
Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado
10.281
118
(119)
Suministro de agua
1.382
31
(15)
Construcción
11.550
585
(363)
Comercio al por mayor y al por menor
 
18.805
685
(457)
Transporte y almacenamiento
11.482
339
(224)
Hostelería
8.607
458
(177)
Información y comunicaciones
3.212
91
(56)
Actividades financieras y de seguros
13.024
68
(53)
Actividades inmobiliarias
17.624
317
(153)
Actividades profesionales, científicas y técnicas
5.865
353
(222)
Actividades administrativas y servicios auxiliares
4.772
81
(62)
Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria
1.394
0
0
Educación
639
55
(41)
Actividades sanitarias y de servicios sociales
1.622
32
(18)
Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento
1.208
207
(77)
Otros servicios
 
3.112
179
(607)
TOTAL
137.291
4.317
(3.130)
Concentración por calidad crediticia
La metodología aplicada para la asignación de calidad crediticia se basa en:
Instrumentos de renta fija: en
 
función del criterio regulatorio bancario
 
derivado de la regulación
 
CRD IV y CRR
 
de requerimientos
de capital,
 
por el
 
cual, si
 
se dispone
 
de más
 
de dos
 
evaluaciones
 
crediticias, se
 
escoge
 
el segundo
 
mejor rating
 
de entre
 
las
evaluaciones disponibles. En este contexto, por ejemplo, a 31 de diciembre de 2021, el rating de la deuda soberana española se
sitúa en (A-). En 2020 se situaba en A.
Cartera de crédito: homologación de las clasificaciones internas a la metodología
 
Standard & Poor’s.
A continuación,
 
se informa de la
 
concentración del riesgo
 
por calidad crediticia de
 
las exposiciones de riesgo de
 
crédito asociadas a
instrumentos de deuda para la Entidad, al término del ejercicio:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
105
CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA
 
- 31-12-2021
(Millones de euros)
AF A COSTE AMORTIZADO (NOTA 13)
AF MANTE-
NIDOS
PARA
NEGOCIAR
AF NO DESTI-
NADOS A NE-
GOCIACIÓN *
- VRD
AF A VR CON
CAMBIOS EN
OTRO RESUL-
TADO GLOBAL
COMPROMISOS DE
PRÉSTAMO, GARANTÍAS
FINANCIERAS Y OTROS
COMPROMISOS CONCEDIDOS
(NOTA 24)
PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA
VRD
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
POCI
(NOTA 10)
(NOTA 11)
(NOTA 12)
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
AAA/AA+/AA/AA-
16.105
33
2.447
60
5.282
10
A+/A/A-
42.239
601
55.304
147
11.676
8.269
62
BBB+/BBB/BBB-
76.803
1.745
3.478
170
1.687
29.052
288
“INVESTMENT
GRADE”
135.147
2.379
61.229
317
13.423
42.603
360
Correcciones de
valor por
deterioro
(291)
(1)
(4)
(1)
BB+/BB/BB-
63.277
79
27.993
1.628
B+/B/B-
18.827
10.607
34
6.186
2.024
CCC+/CCC/CCC-
1.305
3.538
175
114
279
492
6
Sin calificación
76.588
14.644
20.725
689
1.896
97
20
37.598
544
914
“NON-
INVESTMENT
GRADE”
159.997
28.789
20.934
689
2.010
97
99
72.056
4.688
920
Correcciones de
valor por
deterioro
(323)
(1.389)
(4.873)
(82)
(43)
(49)
(298)
TOTAL
294.530
29.779
16.061
607
63.239
414
13.521
114.659
5.048
920
VRD: valores representativos
 
de deuda; AF: Activos Financieros
(*) Obligatoriamente a valor razonable
 
con cambios en resultados
CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA
 
- 31-12-2020
(Millones de euros)
AF A COSTE AMORTIZADO (NOTA 13)
AF MANTE-
NIDOS
PARA
NEGOCIAR
AF NO DESTI-
NADOS A NE-
GOCIACIÓN *
- VRD
AF A VR CON
CAMBIOS EN
OTRO RESUL-
TADO GLOBAL
COMPROMISOS DE PRÉSTAMO,
GARANTÍAS FINANCIERAS Y OTROS
COMPROMISOS CONCEDIDOS
(NOTA 24)
PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA
CLIENTELA
VRD
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
(NOTA 10)
(NOTA 11)
(NOTA 12)
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
AAA/AA+/AA/AA-
28.926
83
394
10
61
10.712
18
A+/A/A-
26.042
733
16.238
458
13.788
8.290
29
BBB+/BBB/BBB-
32.205
1.109
3.134
253
2.429
20.456
239
“INVESTMENT
GRADE”
87.173
1.925
19.766
721
16.278
39.458
286
Correcciones de
valor por
deterioro
(287)
(1)
(3)
(3)
BB+/BB/BB-
124
B+/B/B-
39.640
4.915
1
16.622
1.054
CCC+/CCC/CCC-
10.956
5.868
19
47
4.096
1.114
5
Sin calificación
60.720
4.289
7.209
157
74
47
25.185
844
580
“NON-
INVESTMENT
GRADE”
111.316
15.072
7.229
204
74
171
45.903
3.012
585
Correcciones de
valor por
deterioro
(293)
(793)
(3.039)
(24)
(24)
(70)
TOTAL
197.909
16.204
4.190
19.970
795
16.448
85.361
3.298
585
VRD: valores representativos
 
de deuda; AF: Activos Financieros
(*) Obligatoriamente a valor razonable
 
con cambios en resultados
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
106
Concentración por riesgo soberano
La posición en deuda soberana de la Entidad
 
está sujeta a la política
 
general de asunción de riesgos que asegura
 
que la totalidad de
las posiciones tomadas estén alineadas con el perfil de riesgo objetivo:
La
 
posición
 
en
 
deuda
 
pública,
 
autonómica
 
y
 
local
 
queda
 
adscrita
 
a
 
los
 
límites
 
generales
 
establecidos
 
sobre
 
el
 
riesgo
 
de
concentración y de país.
 
En concreto, se establecen procedimientos de
 
control periódicos que impiden
 
asumir nuevas posiciones
en
 
países
 
en
 
los
 
que
 
se
 
mantiene
 
una
 
alta
 
concentración
 
de
 
riesgo,
 
salvo
 
expresa
 
aprobación
 
del
 
nivel
 
de
 
autorización
competente.
 
Para
 
la
 
renta
 
fija,
 
se
 
ha
 
establecido
 
un
 
marco
 
que
 
regula
 
las
 
características
 
en
 
términos
 
de
 
solvencia,
 
liquidez
 
y
 
ubicación
geográfica de todas las
 
emisiones de renta fija
 
y cualquier otra operación de
 
análoga naturaleza que implique para
 
su comprador
desembolso de efectivo y asunción del riesgo de crédito propio de su emisor o del
 
colateral asociado. Este control se efectúa en
la fase de admisión del riesgo y durante toda la vida de la posición en cartera.
 
Las posiciones en deuda pública
 
de la Sala de Tesorería
 
quedan adscritas al marco
 
de control y límites
 
del ámbito de riesgo
 
de
mercado.
El riesgo de las exposiciones,
 
directas o avaladas,
 
de riesgo soberano se monitoriza
 
de forma continua en
 
atención a la información
pública
 
disponible,
 
entre
 
la
 
cual
 
se
 
encuentra
 
el
 
rating
 
de
 
agencias
 
públicas.
 
A
 
cierre
 
de
 
2021,
 
todas
 
estas
 
exposiciones
 
están
respaldadas
 
por
 
soberanos
 
cuya
 
calificación
 
crediticia
 
es
 
BBB
 
o
 
mejor,
 
no
 
estimándose
 
requerimiento
 
de
 
cobertura
 
para
 
estas
exposiciones.
Por otro lado,
 
tal y como se
 
detalla en el cuadro
 
“Exposición máxima al riesgo
 
de crédito” de
 
la Nota 3.4.1, no
 
existen correcciones
de valor significativas de valores representativos
 
de deuda.
A continuación,
 
se presenta
 
el valor
 
en libros
 
de la
 
información relevante
 
en relación
 
con la
 
exposición al
 
riesgo soberano
 
para la
Entidad:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
107
EXPOSICION AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2021
(Millones de euros)
PAÍS
VENCIMIENTO RESIDUAL
AF A COSTE
AMORTIZADO
AF MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AF A VR CON
CAMBIOS EN OTRO
RESULTADO
 
GLOBAL
AF NO DESTINADOS
A NEGOCIACIÓN
 
*
PF MANTENIDOS PARA
NEGOCIAR -
POSICIONES CORTAS
España
Menos de 3 meses
2.720
1.307
Entre 3 meses y 1 año
6.231
4
3.281
Entre 1 y 2 años
23.557
12
3.492
65
(10)
Entre 2 y 3 años
 
1.644
4
2.110
(6)
Entre 3 y 5 años
13.200
11
195
(10)
Entre 5 y 10 años
15.621
57
809
(59)
Más de 10 años
11.152
40
(35)
TOTAL
74.125
128
11.194
65
(120)
Italia
Entre 1 y 2 años
7
(7)
Entre 2 y 3 años
 
51
276
(49)
Entre 3 y 5 años
140
40
(39)
Entre 5 y 10 años
1.953
13
422
(18)
Más de 10 años
553
8
65
(6)
TOTAL
2.646
119
763
(119)
Resto **
Menos de 3 meses
273
1
Entre 3 meses y 1 año
54
Entre 1 y 2 años
230
Entre 3 y 5 años
53
Más de 10 años
28
TOTAL
638
1
TOTAL PAISES
77.409
247
11.958
65
(239)
AF: Activos Financieros; PF: Pasivos
 
Financieros; VR: Valor razonable
(*) Obligatoriamente a Valor
 
razonable con cambio en resultados
EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2020
(Millones de euros)
PAÍS
AF A COSTE
AMORTIZADO
AF MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AF A VR CON CAMBIOS
EN OTRO RESULTADO
GLOBAL
AF NO DESTINADOS A
NEGOCIACIÓN
 
*
PF MANTENIDOS PARA
NEGOCIAR -
POSICIONES CORTAS
España
31.419
441
13.357
84
(224)
Italia
550
22
1.367
(20)
Portugal
152
(5)
Resto
 
442
1
TOTAL PAISES
32.411
615
14.725
84
(249)
AF: Activos Financieros; PF: Pasivos
 
Financieros; PF: Pasivos Financieros
(*) Obligatoriamente a valor razonable
 
con cambio en resultados
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
108
Información relativa a la financiación
 
destinada a la construcción y promoción
 
inmobiliaria, la adquisición de
 
vivienda y los activos
adquiridos en pago de deudas
A continuación,
 
se presenta
 
la información
 
relevante sobre
 
la financiación destinada
 
a la promoción
 
inmobiliaria, la adquisición
 
de
vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas.
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
A
 
continuación,
 
se
 
detalla
 
la
 
financiación
 
destinada
 
a
 
promotores
 
y
 
promociones,
 
incluidas
 
las
 
promociones
 
realizadas
 
por
 
no
promotores, negocio en España:
 
FINANCIACIÓN DESTINADA A LA CONSTRUCCIÓN Y PROMOCIÓN INMOBILIARIA
 
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE TOTAL
DEL QUE: STAGE 3
IMPORTE TOTAL
DEL QUE: STAGE 3
Importe bruto
5.706
361
5.465
378
Correcciones de valor por deterioro
(277)
(159)
(231)
(139)
VALOR EN LIBROS
5.429
202
5.234
239
Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo
recuperable de las garantías eficaces
922
123
858
125
Pro-memoria: Activos fallidos
1.997
1.968
Pro memoria: Préstamos a la clientela, excluidas
 
Administraciones
públicas (negocios en España)(importe en libros)
298.363
195.346
Los importes indicados en los cuadros anteriores no incluyen la financiación otorgada
 
por la Entidad a sus sociedades dependientes,
que se detalla a continuación:
FINANCIACIÓN A EMPRESAS INMOBILIARIAS DEL GRUPO
(Millones de euros)
VALOR CONTABLE
31-12-2021
31-12-2020
Financiación a filiales del Grupo
5.135
3.024
Building Center
5.135
3.024
Se presenta a continuación
 
la distribución por tipos de
 
garantía de la financiación
 
destinada a promotores y
 
promociones, incluidas
las promociones realizadas por no promotores,
 
negocio en España:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
109
FINANCIACIÓN DESTINADA A PROMOTORES
 
Y PROMOCIONES POR TIPOS DE GARANTÍA
(Millones de euros)
IMPORTE BRUTO
31-12-2021
31-12-2020
Sin garantía hipotecaria
619
546
Con garantía hipotecaria
5.087
4.919
Edificios y otras construcciones terminados
3.429
3.294
Vivienda
2.313
2.250
Resto
1.116
1.044
Edificios y otras construcciones en construcción
1.240
1.251
Vivienda
1.100
1.158
Resto
140
93
Suelo
418
374
Suelo urbano consolidado
156
193
Resto de suelo
262
181
TOTAL
5.706
5.465
A continuación,
 
se detallan las garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria,
 
que recoge
el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito, siendo el importe que tendría que pagar la Entidad
 
si se ejecutara la garantía.
GARANTÍAS FINANCIERAS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria
446
105
Importe registrado en el pasivo del balance
A continuación,
 
se facilita información sobre las garantías recibidas de las operaciones de financiación a
 
la promoción inmobiliaria en
función de la clasificación del riesgo de insolvencia del cliente:
GARANTÍAS RECIBIDAS EN GARANTÍA DE OPERACIONES DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Valor de las garantías reales
13.710
12.575
Del que: garantiza riesgos dudosos
766
749
 
(*) Es el importe máximo de las garantías
 
reales eficaces que puede considerarse
 
a efectos del cálculo del deterioro,
 
esto es el valor razonable
 
estimado de los inmuebles
según la
 
última tasación
 
disponible o
 
actualización de
 
la misma
 
realizada sobre
 
la base
 
de lo
 
previsto en
 
la normativa
 
de aplicación
 
vigente. Así
 
mismo se
 
incluyen las
restantes garantías reales
 
como el valor actual de las garantías
 
pignoraticias a la fecha, sin
 
incluir por tanto las garantías
 
personales.
Financiación a los hogares destinada a la adquisición de vivienda
El detalle de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas, negocio
 
en España, así como la financiación anual concedida
para la adquisición de viviendas procedentes de regularizaciones crediticias al término
 
de dichos ejercicios, es el siguiente:
PRÉSTAMOS CONCEDIDOS PARA
 
LA FINANCIACIÓN A COMPRADORES DE VIVIENDA PROCEDENTE DE REGULARIZACIONES
 
CREDITICIAS
(Millones de euros)
2021
2020
Financiación concedida anual
210
166
Porcentaje medio financiado
 
92%
94%
El desglose a dichas fechas de los créditos a los
 
hogares para la adquisición de viviendas con garantía hipotecaria según el porcentaje
que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV)
 
es el siguiente:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
110
CRÉDITOS A LOS HOGARES PARA
 
LA ADQUISICIÓN DE VIVIENDAS POR LTV
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE BRUTO
DEL QUE: DUDOSO
IMPORTE BRUTO
DEL QUE: DUDOSO
Sin hipoteca inmobiliaria
1.115
9
629
5
Con hipoteca inmobiliaria, por rangos de LTV *
125.565
4.718
72.950
2.714
LTV
 
≤ 40%
36.716
400
21.950
217
40% < LTV ≤ 60%
42.862
648
26.773
381
60% < LTV ≤ 80%
30.558
854
17.416
552
80% < LTV ≤ 100%
6.946
827
3.727
513
LTV > 100%
8.483
1.989
3.084
1.051
TOTAL
126.680
4.727
73.579
2.719
(*) LTV calculado en base
 
a las últimas tasaciones disponibles. Se actualizan
 
para las operaciones dudosas de
 
acuerdo con la normativa en vigor.
Riesgo de contrapartida generado por la operativa en derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores
y operaciones con liquidación diferida
Seguimiento y medición del riesgo de contrapartida
El riesgo de contrapartida es el
 
riesgo de crédito generado por la operativa de derivados, operaciones
 
con compromiso de recompra,
préstamos
 
de valores
 
y operaciones
 
con
 
liquidación
 
diferida
 
en la
 
actividad en
 
los mercados
 
financieros.
 
Cuantifica
 
las
 
pérdidas
derivadas del potencial incumplimiento por parte de la contraparte y
 
antes de la liquidación definitiva de los flujos de caja.
En la
 
Entidad, la
 
concesión
 
de nuevas
 
operaciones
 
que comporten
 
la asunción
 
de riesgo
 
de contrapartida
 
cuenta
 
con
 
un marco
interno aprobado por el Comité Global del Riesgo, que permite la
 
rápida toma de decisiones tanto para el entorno de contrapartidas
financieras como para el resto.
 
En
 
el
 
caso
 
de operaciones
 
con
 
entidades
 
financieras,
 
la
 
Entidad
 
dispone
 
de
 
un
 
marco
 
interno
 
específico
 
en el
 
que
 
se
 
recoge
 
la
metodología
 
utilizada
 
para
 
la
 
concesión
 
de
 
líneas.
 
La
 
exposición
 
máxima
 
autorizada
 
de
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
con
 
una
 
entidad,
 
se
determina fundamentalmente, en función de los
ratings
 
de las entidades y el análisis de sus estados financieros. Este marco incluye
también el modelo de determinación de límites y cálculo de consumo de riesgo para entidades de contrapartida
 
central (ECC).
 
En la
 
operativa
 
con el
 
resto de
 
las contrapartidas,
 
incluidos los
 
clientes minoristas,la
 
aprobación de
 
las operaciones
 
de derivados
vinculadas a
 
una solicitud
 
de activo
 
(cobertura del
 
riesgo de
 
tipo de
 
interés de
 
préstamos),
 
se realiza
 
junto a
 
la aprobación
 
de la
operación de activo.
 
El resto de
 
las operaciones sujetas
 
a riesgo de
 
contrapartida no necesitan aprobación
 
explícita,siempre y cuando,
el consumo no supereel límite del riesgo asignado. En caso contrario, se solicita su estudio
 
individual. La aprobación de operaciones
corresponde a las áreas de riesgos encargadas del análisis y la admisión del riesgo de crédito.
La definición
 
de los
 
límites de
 
riesgo de
 
contrapartida
 
se complementa
 
con los
 
límites internos
 
de concentración,
 
principalmente
riesgo país y grandes exposiciones.
El riesgo de contrapartida relativo a las
operaciones de derivados
 
va asociado cuantitativamente a su riesgo de mercado.La cantidad
debida por la contraparte debe calcularse en función del
 
valor de mercado de las operaciones contratadas y su valor potencial futuro
(posible evolución
 
de su
 
valor en
 
una situación
 
extrema
 
de precios
 
de mercado,
 
de acuerdo
 
con la
 
serie histórica).
 
La exposición
crediticia equivalente por derivados se entiende como la máxima pérdida potencial a lo largo
 
de la vida de las operaciones en la que
el banco podría incurrir si
 
la contrapartida hiciera
default
 
en cualquier momento futuro. Para su cálculo, el Grupo
 
aplica la simulación
de Montecarlo, con efecto cartera y compensación de posiciones (si corresponde) con un intervalo de confianza del 95 %, a partir de
modelos estocásticos que tienen en cuenta la volatilidad del subyacente
 
y todas las características de las operaciones.
 
En
repos y préstamos
 
de valores
, la exposición por
 
riesgo de contrapartida
 
en el Grupo se calcula
 
como la diferencia
 
entre el valor
de
 
mercado
 
de los
 
títulos/efectivo
 
cedidos
 
a
 
la
 
contrapartida
 
y
 
el
 
valor
 
de
 
mercado
 
del
 
efectivo/títulos
 
recibidos
 
de
 
ésta
 
como
colateral, teniendo en cuenta los ajustes de volatilidad aplicables
 
en cada caso.
 
En el cálculo de
 
la exposición de derivados, repos
 
y préstamos de valores se tiene
 
en cuenta el efecto mitigante de las
 
garantías reales
recibidas bajo los contratos marco de colateral.
En general, la
 
metodología de cálculo
 
de exposición por
 
riesgo de contrapartida descrita
 
anteriormente se aplica tanto en
 
el momento
de la admisión de nuevas operaciones como en los cálculos recurrentes de los días posteriores.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
111
En
 
el
 
entorno
 
de
contrapartidas
 
financieras
,
 
el
 
control
 
del
 
riesgo
 
de
 
contrapartida
 
del
 
Grupo
 
se
 
realiza
 
mediante
 
un
 
sistema
integrado que permite conocer, en tiempo real,
 
el límite de exposición
 
disponible con cualquier
 
contrapartida, producto y plazo. Para
el
resto
 
de las
 
contrapartidas
, el
 
control
 
de riesgo
 
de contrapartida
 
se realiza
 
en aplicaciones
 
de ámbito
 
corporativo,
 
en las
 
que
residen tanto los límites de
 
las líneas de
 
riesgo de derivados (en
 
caso de existir) como la
 
exposición
 
crediticia de los
 
derivados y repos.
Mitigación del riesgo de contrapartida
Las
 
principales
 
políticas
 
y
 
técnicas
 
de
 
mitigación
 
del
 
riesgo
 
de
 
contrapartida
 
empleadas
 
como
 
parte
 
de
 
la
 
gestión
 
diaria
 
de
 
las
exposiciones a entidades financieras suponen la utilización de:
Contratos
 
ISDA
 
/
 
CMOF.
 
Contratos
 
marco
 
estandarizados
 
para
 
el
 
amparo
 
de
 
la
 
operativa
 
global
 
de
 
derivados
 
con
 
una
contraparte. Contemplan
 
explícitamente
 
en su
 
clausulado la
 
posibilidad de
 
compensar los
 
flujos de
 
cobro y
 
pago pendientes
entre las partes para toda la operativa de derivados
 
cubierta por estos.
 
Anexo
 
CSA
 
(ISDA)
 
/
 
Anexo
 
III
 
(CMOF).
 
Son
 
acuerdos
 
por
 
los
 
cuales
 
las
 
partes
 
se
 
comprometen
 
a
 
entregar
 
un
 
colateral
(habitualmente un depósito de efectivo) como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida originada por los
productos derivados
 
contratados entre
 
ellas. En el
 
cálculo de la
 
grarantía a
 
intercambiar,
 
se tienen en
 
cuenta las
 
cláusulas de
compensación incluidas en los contratos ISDA o CMOF.
 
Contratos
 
GMRA /
 
CME /
 
GMSLA (operaciones
 
con compromiso
 
de recompra
 
o préstam
 
o
 
de valores).
 
Son acuerdos
 
por los
cuales las partes se comprometen a entregar un colateral como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida,
originada por
 
la desviación
 
que pueda
 
producirse
 
entre
 
el valor
 
del importe
 
devengado
 
por la
 
compra-venta
 
simultánea de
títulos y el valor de mercado de estos.
 
Cláusulas
break-up
.
 
Disposiciones
 
que
 
permiten,
 
a
 
partir
 
de
 
un
 
determinado
 
plazo
 
de
 
la
 
vida
 
del
 
derivado,
 
su
 
resolución
anticipada por decisión libre de una de las partes. Permiten
 
mitigar el riesgo de contrapartida al
 
reducir la duración efectiva
 
de
las operaciones sujetas a dicha cláusula o, alternativamente, reducir
 
el riesgo de contrapartida de la contraparte.
 
Sistemas
 
de
 
liquidación
 
entrega
 
contra
 
pago.
 
Permite
 
eliminar
 
el
 
riesgo
 
de
 
liquidación
 
con
 
una
 
contraparte
 
ya
 
que
 
la
compensación y liquidación de una operación se realizan simultáneamente y de forma inseparable. Es especialmente relevante
el sistema de liquidación CLS,
 
que permite a la
 
Entidad asegurar entrega contra pago cuando existen flujos simultáneos de
 
cobro
y pago en diferentes divisas.
 
Entidades de Contrapartida Central
 
(ECC). La utilización
 
de ECCs en la
 
operativa de
 
derivados y repos
 
permite mitigar el riesgo
de contrapartida asociado, ya que estas entidades realizan funciones de interposición por cuenta propia entre las dos entidades
que intervienen en la operación, asumiendo el riesgo de contrapartida.
 
La normativa EMIR establece, entre otros,
 
la obligación
de compensar ciertos contratos
 
de derivados OTC
 
en estas Entidades de
 
Contrapartida Central,
 
a la vez
 
que notificar todas las
operaciones realizadas.
 
Para
 
contrapartidas
 
no
 
financieras,
 
las
 
técnicas
 
de
 
mitigación
 
de
 
riesgo
 
de
 
contrapartida
 
suponen
 
la
 
utilización
 
de:
 
contratos
ISDA/CMOF, CSA/Anexo
 
III del CMOF
 
y cláusulas
break-up
, así como
 
la pignoración de
 
garantías financieras y el
 
uso de avales emitidos
por contrapartidas de mejor calidad crediticia que la contrapartida original de la operación.
 
El Grupo tiene firmados contratos de colateral
 
principalmente con entidades financieras. Con frecuencia diaria, en la
 
mayoría de los
casos, se
 
realiza la
 
cuantificación del
 
riesgo mediante
 
la valoración
 
a precios
 
de mercado
 
de todas
 
las operaciones
 
vivas sujetas
 
al
acuerdo marco de colateral,y la comparación de este importe
 
con la garantía actual recibida / entregada. Esto implica la
 
modificación
si corresponde, del colateral a entregar por la parte deudora.
 
Por otro lado, en el caso hipotético de una bajada de rating del Grupo,
el impacto sobre las garantías reales no
 
sería significativo porque la mayoría de los
 
contratos de colaterales no contempla franquicias
relacionadas con la calificación crediticia externa del Grupo.
Riesgo asociado a la cartera de participadas
El riesgo asociado a las participaciones accionariales (o “participadas”) forma parte del riesgo de crédito para las inversiones que no
están clasificadas en la
 
cartera mantenida para negociar. Más concretamente, el Catálogo Corporativo de Riesgos lo contempla
 
como
una partida específica de riesgo
 
de crédito, que refleja
 
la posibilidad de incurrir en pérdidas
 
o minorar la solvencia
 
del Grupo como
consecuencia de movimientos
 
adversos de los precios
 
de mercado, de posibles
 
ventas o de la
 
insolvencia de las
 
inversiones realizadas
a través de instrumentos de capital con un
 
horizonte de medio y largo plazo.
 
El tratamiento metodológico para el consumo de
 
capital
de cada participación dependerá de
: i)
 
la
clasificación contable
 
de la participación, para las participaciones clasificadas en la cartera
a valor
 
razonable
 
con cambios
 
en otro
 
resultado
 
global, el
 
cálculo
 
se realiza
 
a priori
 
mediante
 
el modelo
 
interno
 
de VaR;
 
y
ii)
 
la
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
112
estrategia de permanencia
, para aquellas participaciones donde existe una estrategia de permanencia o vinculación en su gestión a
largo plazo, el riesgo de crédito es el más relevante,
 
por lo que se aplica el enfoque PD/LGD cuando sea posible.
 
En el caso que no se cumplan los requisitos para la utilización de los métodos anteriores o no se disponga de información suficiente,
se
 
aplica
 
el
 
método
 
simple
 
de
 
ponderación
 
de
 
riesgo,
 
de
 
acuerdo
 
con
 
la
 
regulación
 
actual.
 
Sin
 
perjuicio
 
de
 
lo
 
anterior,
 
para
determinados
 
casos
 
fijados
 
en la
 
regulación,
 
correspondientes
 
a
 
participaciones financieras
 
significativas,
 
el
 
consumo
 
de capital
estará sometido a deducciones de recursos propios o una ponderación
 
fija del 250%.
En términos de
 
gestión, se lleva
 
a cabo un
 
control
y análisis financiero
 
de las principales
 
participadas mediante especialistas dedicados
en exclusiva a monitorizar la evolución
 
de los datos económicos y financieros, así como
 
entender y alertar ante cambios normativos
y
 
dinámicas
 
competitivas
 
en
 
los
 
países
 
y
 
sectores
 
en los
 
que
 
operan
 
estas
 
participadas.
 
Estos
 
analistas
 
también
 
se
 
encargan
 
de
mantener la interlocución con
 
los departamentos de Relación
 
con Inversores de
 
las participadas cotizadas y recaban
 
la información
necesaria, incluyendo
 
informes de
 
terceros
 
(e. g.
 
bancos de
 
inversión
 
o agencias
 
de rating),
 
para tener
 
una perspectiva
 
global de
posibles riesgos en el valor de las participaciones.
Como norma general en
 
las participaciones más
 
relevantes, estos analistas actualizan de forma recurrente tanto las
 
previsiones como
los datos reales de la contribución de las participadas en la cuenta de resultados
 
y en patrimonio neto (en los casos que aplique). En
estos
 
procesos,
 
se
 
comparte
 
con
 
la
 
Alta
 
Dirección
 
una
 
perspectiva
 
sobre
 
los
 
valores
 
bursátiles,
 
la
 
perspectiva
 
de
 
los
 
analistas
(recomendaciones, precios-objetivo,
ratings
, etc.) sobre
 
las empresas cotizadas,
 
que facilitan un
 
contraste recurrente con el mercado.
Cabe destacar que, con fecha
 
5 de noviembre de 2021, CaixaBank
 
ha trasmitido la totalidad de su participación
 
del 9,92% que tenía
en Erste Bank Group AG (Erste) (véase Nota 15).
Impacto COVID-19
 
En el contexto específico de la COVID
 
-19 (véase Nota 3.1), la Entidad está respondiendo a las necesidades de financiación
 
del sector
público, derivadas de un contexto excepcional, sin dejar de monitorizar el nivel de exposición
 
y apetito al riesgo de la Entidad en
 
este
segmento.
 
Por otra parte, en relación con el sector privado en España, La Entidad ha complementado las moratorias legislativas mediante otros
acuerdos principalmente de índole sectorial. Destaca también
 
el esfuerzo realizado para garantizar
 
el despliegue de líneas de avales
del ICO (Instituto de Crédito
 
Oficial) al amparo de los RDL
 
8/2020 y 25/2020 que, asimismo, la Entidad
 
ha ampliado mediante líneas
de circulante y líneas de financiación especiales, entre otros
12
.
Otras
 
disposiciones
 
extraordinarias
 
implementadas
 
por
 
la
 
Entidad
 
son
 
las
 
derivadas
 
de
 
los
 
RDL
 
25/2020
 
y
 
26/2020
 
de
 
medidas
urgentes para
 
apoyar la reactivación
 
económica y el
 
empleo, con especial
 
foco, el
 
primero, en el
 
sector turismo y automoción
 
y, el
segundo,
 
en
 
el
 
sector
 
transportes
 
y
 
la
 
vivienda.
 
Contemplan
 
medidas
 
económicas
 
incluyendo
 
una
 
línea
 
de
 
avales
 
a
 
empresas
 
y
autónomos para la realización de inversiones y moratorias específicas (para la
 
financiación de inmuebles afectos a actividad
 
turística,
de vehículos dedicados
 
al transporte
 
público de viajeros
 
de autobús y
 
al transporte público
 
de mercancías, entre
 
otras). Asimismo,
el RDL 26/2020 se amplió
 
el plazo de solicitud de
 
la moratoria hipotecaria
 
y de la no hipotecaria
 
(RDL 8/2020 y RDL
 
11/2020) hasta
el 29 de septiembre de 2020, siempre que la persona deudora se encontrara
 
en situación de vulnerabilidad sobrevenida.
El
 
plazo
 
establecido
 
en
 
un
 
principio
 
para
 
la
 
concesión
 
de
 
esos
 
avales
 
finalizaba
 
el
 
31
 
de
 
diciembre
 
de
 
2020,
 
de
 
acuerdo
 
con
 
lo
establecido inicialmente en
 
la normativa de
 
la UE en
 
materia de Ayudas
 
de Estado. Sin
 
embargo, en
 
la cuarta enmienda
 
del Marco
Temporal
 
de Ayudas de
 
Estado, la
 
UE amplió el
 
plazo de disponibilidad
 
de los avales
 
liberados a su
 
amparo hasta
 
el 30 de junio
 
de
2021, habiéndose
 
alineado la
 
regulación española
 
a este
 
nuevo plazo
 
mediante el
 
RDL 34/2020,
 
en el
 
que se
 
estableció la
 
misma
fecha de 30 de
 
junio de 2021
 
como límite para la
 
concesión de avales públicos
 
para atender las necesidades
 
de liquidez de
 
autónomos
y empresas, modificando
 
así lo previsto
 
en el RDL
 
8/2020, de 17
 
de marzo,
 
y el RDL 25/2020,
 
de 3 de julio.
 
Adicionalmente, el RDL
34/2020 preveía
 
la ampliación,
 
para aquellos
 
deudores que
 
cumplieran
 
determinados
 
requisitos,
 
de hasta
 
3 años
 
adicionales del
plazo máximo de vencimiento de los
 
préstamos con aval público otorgados al amparo del RDL 8/2020,
 
que iban acompañados de
 
una
extensión por el mismo plazo del aval público (siempre que el total de la operación avalada no superase los 8 años desde la fecha de
formalización inicial de la
 
operación).
 
Los nuevos préstamos concedidos
 
posteriormente bajo esta
 
línea verían también aumentado
el plazo
 
máximo hasta
 
8 años. También
 
se preveía,
 
respecto a
 
los préstamos
 
con aval
 
liberado al amparo
 
de los RDL
 
8/2020 y RDL
25/2020,
 
la
 
extensión
 
del
 
período
 
de
 
carencia
 
sobre
 
el
 
pago
 
de
 
principal
 
del
 
préstamo
 
avalado
 
por
 
un
 
máximo
 
de
 
12
 
meses,
estableciéndose así un máximo de carencia total de 24 meses.
12
 
La existencia de colaterales, avalistas
 
u otras garantías, no es motivo que evite la clasificación de la operación
 
como
stage
 
2 si se estima que se ha deteriorado aplicando
los umbrales absolutos y
 
relativos que la Entidad
 
ha establecido para
 
la identificación de SICR.
 
No obstante, estos
 
colaterales, avalistas
 
u otras garantías,
 
sí que se tienen
en consideración en la estimación de las
 
pérdidas esperadas, en función de la naturaleza
 
y el importe del colateral o de la calidad
 
crediticia de los avalistas.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
113
Durante el ejercicio 2021, en la Entidad se han ido implementando medidas derivadas de la aprobación
 
de los nuevos RDL:
Con la aprobación
 
del RDL 3/2021,
 
de 2
 
de febrero, se adoptan
 
medidas para la
 
reducción de la
 
brecha de género
 
y otras materias
en los ámbitos de
 
la Seguridad Social y
 
económico y se amplía
 
el plazo hasta 30 de
 
marzo 2021 para solicitar moratorias respecto
a: las deudas con garantía hipotecaria (RDL 8/2020), créditos sin garantía
 
hipotecaria (RDL 11/2020) y moratorias concedidas al
sector turístico y al sector del transporte de viajeros
 
por carretera (RDL 25/2020 y del RDL 26/2020).
 
Asimismo, se permite que
las personas beneficiarias
 
de cualesquiera moratorias
 
disfruten de
 
las mismas por
 
una duración máxima
 
acumulada de nueve
meses.
Con la aprobación del RDL 5/2021
 
de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la
 
solvencia empresarial en respuesta
a la pandemia de la COVID-19, se
 
articula un conjunto de medidas para movilizar una inversión pública de hasta 11.000
 
millones
de
 
euros
 
en
 
torno
 
a
 
cuatro
 
líneas
 
de
 
actuación:
 
tres
 
fondos
 
adicionales
 
para
 
financiar
 
ayudas
 
directas,
 
restructuración
 
de
balances y recapitalización de empresas y la prórroga
 
de moratorias fiscales y concursales.
 
Estas medidas regulan tanto la
 
ampliación del plazo de
 
solicitud de los
 
avales y como la adaptación
 
de determinadas condiciones
de las líneas ICO
 
AVALES
 
COVID-19, el Código
 
de Buenas Prácticas
 
(CBP), al que la
 
Entidad se adhirió de
 
forma voluntaria
 
para
seguir apoyando al tejido empresarial afectad
 
o
 
por la pandemia, y el régimen de cobranza
 
de las operaciones con garantía
 
ICO
COVID 19.
El
 
Código
 
de
 
Buenas
 
prácticas
 
regula
 
3
 
medidas
 
que
 
el
 
deudor
 
podrá
 
solicitar
 
para
 
cada
 
operación
 
financiera
 
avalada:
i)
ampliación de vencimiento de la operación
 
avalada;
ii)
posibilidad de convertir las operaciones
 
de financiación que cuenta con
aval
 
otorgado
 
por
 
el
 
Ministerio
 
de
 
Asuntos
 
Económicos
 
y
 
Transformación
 
Digital
 
(MAEyTD)
 
en
 
préstamos
 
participativos
 
no
convertibles en capital; y
iii)
 
el plazo de máximo de solicitud de estas medidas se fija el 15 de octubre de 2021.
La posible reducción del
 
principal de las operaciones
 
con financiación avalada
 
mediante el destino
 
de 3.000 millones de
 
euros
de
 
Ayudas
 
Directas,
 
de
 
los
 
que
 
2.750
 
millones
 
de
 
euros
 
se
 
destinarán
 
a
 
operaciones
 
garantizadas
 
por
 
MAEyTD
 
y
 
el
 
resto
operaciones con avales gestionados por CERSA o CESCE. El plazo máximo
 
de solicitud de esta medida
 
se señala el 1 de
 
diciembre
de 2022.
La
 
adopción de
 
estas
 
medidas
 
lleva
 
aparejada
 
la
 
necesidad por
 
parte
 
de los
 
clientes
 
de cumplir
 
los criterios
 
de elegibilidad
regulados y, para
 
las entidades financieras, la obligación de mantenimiento
 
de líneas de circulante para los clientes
 
acogidos al
CBP hasta el 31 de diciembre de 2022 y para todos los clientes hasta el 31 de diciembre
 
de 2021.
Adicionalmente pospone hasta
 
el 31 de
 
diciembre de 2021
 
la obligatoriedad
 
de solicitar la
 
declaración de concurso
 
al deudor
que se encuentre en estado de insolvencia.
El Real
 
Decreto-Ley 27/2021,
 
de 23 de
 
noviembre, establece
 
una serie de
 
disposiciones cuya vigencia
 
se extiende más
 
allá de
diciembre de 2021 con
 
el fin de proporcionar
 
un marco de seguridad
 
jurídica que otorgue estabilidad
 
económica y apoye
 
a las
empresas en esta fase de la recuperación. Esto
 
se logrará principalmente mediante:
u
La extensión del
 
plazo para
 
las ayudas a
 
la liquidez y
 
la solvencia: se
 
establece fecha
 
de 30 de
 
junio de 2022
 
como límite
para
 
la
 
concesión
 
de
 
avales
 
públicos
 
para
 
atender
 
las
 
necesidades
 
de
 
liquidez
 
e
 
inversión
 
de
 
autónomos
 
y
 
empresas,
modificando
 
así
 
lo
 
previsto
 
en
 
los
 
artículos
 
29
 
del
 
Real
 
Decreto-ley
 
8/2020,
 
de
 
17
 
de
 
marzo,
 
y
 
1
 
del
 
Real
 
Decreto-ley
25/2020, de 3 de julio.
u
La exclusión
 
de las pérdidas
 
de 2020
 
y 2021 a
 
los efectos
 
de la causa
 
de disolución empresarial:
 
se establece
 
la prórroga
exclusivamente
 
durante el
 
ejercicio 2021
 
de la
 
medida excepcional
 
prevista en
 
el artículo
 
13 de
 
la Ley
 
3/2020, de
 
18 de
septiembre. A los efectos de la
 
causa legal de disolución por pérdidas, no
 
se computarán las de los ejercicios
 
2020 y 2021,
sin que surtan efecto las pérdidas que dejen reducido el patrimonio neto hasta la mitad del
 
capital social hasta el resultado
del ejercicio 2022.
u
Extensión de la moratoria de la obligación de declaración
 
de concurso en el caso de desequilibrios patrimoniales, en tanto
se apruebe el nuevo régimen concursal: se extienden hasta el 30 de junio de 2022, las moratorias previstas
 
en el artículo 6
de la Ley 3/2020, de
 
18 de septiembre, para
 
evitar el desencadenamiento
 
automático de procesos
 
concursales, con el fin
de dotar
 
de un
 
margen
 
de tiempo
 
adicional para
 
que las
 
empresas
 
que
 
están
 
pasando por
 
mayores
 
dificultades
 
como
consecuencia de la situación
 
económica generada por la
 
crisis de la COVID-19, puedan
 
restablecer su equilibrio patrimonial,
evitando una innecesaria entrada en concurso.
u
El Consejo de
 
Ministros del 30
 
de noviembre de
 
2021, ha acordado
 
extender, los plazos para que autónomos
 
y empresas soliciten
las Líneas de Avales y
 
puedan beneficiarse de las medidas
 
para reforzar
 
la solvencia incluidas en el Código
 
de Buenas Prácticas
(CBP) suscrito con
 
las entidades financieras
 
en 6 meses. Con
 
ello se extiende
 
hasta el 1
 
de junio de
 
2022 la posibilidad de
 
que
autónomos y empresas soliciten
 
las Líneas de Avales
 
y se modifica
 
el CBP para
 
solicitar ampliaciones de plazo
 
o conversión
 
en
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
114
préstamos participativos hasta el 15 de abril de 2021, relajando los requisitos de elegibilidad para afectados
 
por el volcán de La
Palma para que puedan
 
acogerse a la moratoria aprobada por
 
la situación de
 
emergencia establecida en el RDL
 
20/2021. El plazo
para solicitar la reducción de principal mediante la medida de transferencias
 
se pospone hasta 1 de junio de 2023.
 
La
 
adopción
 
de
 
estas
 
medidas
 
lleva
 
aparejada
 
la
 
obligación
 
para
 
las
 
entidades
 
financieras
 
de
 
mantenimiento
 
de
 
líneas
 
de
circulante para los clientes acogidos al CBP hasta el 30 de junio de 2023 y para
 
todos los clientes hasta el 30 de junio de 2022.
Adicionalmente pospone hasta
 
el 31 de
 
diciembre de 2021
 
la obligatoriedad
 
de solicitar la
 
declaración de concurso
 
al deudor
que se encuentre en estado de insolvencia.
 
La financiación garantizada por el sector público ha tenido un tratamiento
 
contable análogo a cualquier financiación que cuenta con
garantía financiera;
 
dicha garantía
 
se ha
 
tomado en
 
consideración únicamente
 
a los
 
efectos
 
de calcular
 
la pérdida
 
esperada de
 
la
operación.
 
El
 
coste
 
de
 
la
 
garantía
 
financiera
 
ha
 
sido
 
considerado
 
como
 
un
 
coste
 
incremental
 
directamente
 
atribuible
 
a
 
las
operaciones, por lo que supone un devengo de una menor tasa de interés efectiva de la operación; no habiéndose registrado ningún
tipo de subvención o ayuda pública, ni reconocido ningún efecto fiscal
 
bajo NIC 12.
A continuación, se incluye el detalle de las operaciones de financiación con garantía
 
pública y las operaciones en moratoria vivas:
DETALLE MORATORIA
 
- 31-12-2021*
(Millones de euros)
IMPORTE
MORATORIAS
VIGENTES (A)
VENCIMIENTO
MORATORIAS
VENCIDAS (B)
CLASIFICACIÓN POR STAGES (A+B)
<6 MESES
6-12 MESES
TOTAL
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Administraciones Públicas
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no
financiera)
44
44
1.502
783
584
179
Construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
16
16
46
26
29
7
Construcción de obra civil
7
6
1
Resto de finalidades
28
28
1.449
751
555
171
Grandes empresas
285
191
67
27
Pymes y empresarios individuales
28
28
1.164
560
488
144
Resto de hogares
111
111
13.217
8.620
3.282
1.426
Viviendas
 
96
96
10.906
7.346
2.617
1.039
Consumo
6
6
729
394
217
124
Otros fines
9
9
1.582
880
448
263
TOTAL MORATORIAS
 
CONCEDIDAS
155
155
14.719
9.403
3.866
1.605
(*) De los que 5.734 millones de euros proceden
 
de la combinación de negocios con Bankia, SA
 
(Nota 7)
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
115
DETALLE MORATORIA
 
- 31-12-2020
(Millones de euros)
IMPORTE
MORATORIAS
VIGENTES (A)
VENCIMIENTO
MORATORIAS
VENCIDAS (B)
CLASIFICACIÓN POR STAGES (A+B)
<6 MESES
6-12 MESES
TOTAL
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
900
403
497
156
632
358
66
Construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
54
16
38
1
17
32
6
Construcción de obra civil
1
1
1
Resto de finalidades
845
386
459
155
615
325
60
Grandes empresas
156
156
139
17
Pymes y empresarios individuales
689
386
303
155
476
308
60
Resto de hogares
7.764
7.470
294
1.435
5.037
3.462
700
Viviendas
 
6.452
6.206
246
661
4.072
2.592
449
Consumo
33
33
668
346
287
68
Otros fines
1.279
1.231
48
106
619
583
183
TOTAL MORATORIAS
 
CONCEDIDAS
8.664
7.873
791
1.591
5.669
3.820
766
MORATORIAS EN ANÁLISIS
1
TOTAL MORATORIAS
8.665
DETALLE DE FINANCIACIÓN CON GARANTÍA PÚBLICA
 
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Administraciones Públicas
9
6
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera)
20.297
12.386
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)
94
41
Construcción de obra civil
1.674
966
Resto de finalidades
18.529
11.379
Grandes empresas
4.612
2.687
Pymes y empresarios individuales
13.917
8.692
TOTAL
20.306
12.392
Del que: procedentes de la combinación de negocios con Bankia, SA (Nota 7)
8.700
En
 
este
 
contexto,
 
en
 
lo
 
que
 
respecta
 
a
 
los
 
principios
 
para
 
la
 
estimación
 
de
 
las
 
pérdidas
 
crediticias
 
esperadas
 
a
 
efectos
 
de
 
la
determinación de las coberturas de pérdida por riesgo de crédito destacan
 
las siguientes consideraciones:
Tratamiento
 
del incremento significativo en el riesgo de crédito (SICR):
Se han reforzado los
 
criterios recurrentes para
 
la determinación del incremento significativo
 
del riesgo de crédito, teniendo
 
en
consideración otros criterios adicionales
 
a los del
 
marco recurrente. En concreto, se han
 
incluido criterios adicionales
 
en aquellos
clientes en los
 
que los mecanismos
 
de soporte a
 
las empresas y
 
familias (moratorias
 
generales y financiación
 
con garantía
 
del
Estado, principalmente) han podido afectar a su clasificación bajo los criterios generales, bien por la
 
menor carga financiera que
soportan los acreditados de segmento de particulares, bien por otros motivos como el desfase
 
entre el efecto de la COVID-19 y
la formulación y presentación de cuentas anuales de
 
empresas. Se trata de un
overlay
 
transitorio sobre los criterios de SICR, que
se irá revisando con la evolución del entorno durante el año, por ejemplo tras la finalización del grueso de
 
moratorias generales
en España.
En
 
ningún caso
 
la
 
concesión
 
de ayudas
 
ha
 
significado
 
una mejora
 
de
 
la
 
clasificación
 
contable
 
de las
 
exposiciones
 
ni
 
se
 
han
suspendido o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro
 
crediticio.
Tratamiento
 
de las moratorias previstas:
Las
 
moratorias
 
legislativas
 
mencionadas
 
anteriormente
 
obligan
 
a
 
las
 
entidades
 
financieras
 
a
 
suspender
 
el
 
pago
 
de
 
la
 
cuota
(amortización del capital
 
y pago de intereses) durante un periodo determinado.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
116
Las autoridades gubernamentales definieron los requisitos que,
 
en caso de ser satisfechos por
 
parte del beneficiario, supusieron
la concesión de moratorias por parte de la Entidad sobre el pago del capital o intereses de las diferentes operaciones crediticias
que los clientes podían tener contratadas.
 
Se
 
establecieron
 
criterios
 
objetivos
 
para
 
la
 
concesión
 
de
 
carencias
 
sobre
 
capital
 
e
 
intereses
 
en
 
los
 
préstamos
 
con
 
garantía
hipotecaria y créditos no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito) por un periodo entre los 3 y 6 meses dependiendo de la
operación. A los clientes que solicitaron
 
la medida y cumplían y acreditaron dichos criterios, se les
 
ha realizado un diferimiento
automático sin intereses de las cuotas que se
 
hubieran devengado durante el periodo de la suspensión. Una
 
vez finalizado dicho
periodo,
 
las
 
obligaciones
 
de
 
los
 
contratos
 
se
 
retoman.
 
En
 
el
 
caso
 
de
 
los
 
préstamos
 
con
 
garantía
 
hipotecaria,
 
la
 
fecha
 
de
vencimiento acordada del
 
contrato se ha
 
ampliado por el mismo tiempo que
 
ha durado la suspensión
 
y, en
 
el caso de créditos
no hipotecarios
 
(incluidas las
 
tarjetas
 
de crédito),
 
el importe
 
de las
 
cuotas mensuales
 
suspendidas se
 
requiere
 
al finalizar
 
el
periodo de suspensión.
A
 
efectos
 
contables,
 
la
 
aplicación
 
de
 
las
 
medidas
 
gubernamentales
 
ha
 
sido
 
considerada
 
por
 
la
 
Entidad
 
como
 
un
 
cambio
cualitativo relevante
 
que da
 
lugar a
 
una modificación
 
contractual.
 
De acuerdo
 
con el
 
marco contable,
 
si la
 
entidad revisa
 
sus
estimaciones
 
de cobros
 
(excluidos
 
los cambios
 
en las
 
pérdidas
 
esperadas),
 
se deberá
 
ajustar
 
el importe
 
en
 
libros
 
del activo
financiero
 
para
 
reflejar
 
los
 
flujos
 
de
 
efectivo
 
contractuales
 
revisados
 
descontados
 
al
 
tipo
 
de
 
interés
 
efectivo
 
original
 
del
instrumento financiero. El
 
efecto del ajuste
 
se reconoce como
 
ingreso o gasto
 
en el resultado del
 
ejercicio. Por
 
ello, la Entidad
ha calculado dicho efecto (denominado generalmente
 
como
‘modification gain and loss’
, el cual recoge la mejor estimación de
la pérdida económica
 
de la operación),
 
registrando el
 
mismo de
 
forma inmediata
 
en la cuenta
 
de resultados,
 
que en 2021
 
ha
sido inmaterial.
 
Este ajuste en el
 
importe en libros de los
 
activos financieros afectados
 
se revierte a lo
 
largo de los 3 o
 
6 meses
de la moratoria a través del margen de intereses.
La mayoría de las moratorias vencieron durante
 
el 2021.
Ajustes contables (
post model adjustment
):
 
Las autoridades contables y prudenciales han
 
emitido recomendaciones en relación con el mantenimiento de
 
un adecuado nivel
de provisiones considerando el entorno macroeconómico de elevada
 
incertidumbre generado por la COVID-19.
 
Debido a este entorno incierto se ha mantenido un ajuste contable (
Post Model Adjustment
) en la Entidad por importe de 1.230
millones de euros
 
a 31 de
 
diciembre de 2021
 
(1.012 millones de
 
euros a 31
 
de diciembre de
 
2020) en forma de
 
fondo no asignado
específicamente
 
a
 
operaciones
 
concretas.
 
Esta
 
metodología
 
de
 
estimación
 
tiene
 
una
 
vocación
 
temporal
 
(asociada
 
a
 
la
incertidumbre y efectos de la pandemia), está amparada en las
 
directrices emitidas por parte de los supervisores y reguladores
en el entorno de la pandemia y está respaldada por procesos debidamente
 
documentados y sujetos a una estricta gobernanza.
En este
 
sentido,
 
este fondo
 
colectivo
 
se irá
 
revisando en
 
el futuro
 
con la
 
nueva información
 
disponible y
 
la reducción
 
de las
incertidumbres del impacto real de la crisis sanitaria.
3.4.2. Riesgo actuarial
La Entidad únicamente mantiene exposición por riesgo actuarial como consecuencia de aquellos
 
compromisos por pensiones que no
se encuentran asegurados
 
con alguna entidad aseguradora.
 
Dado que en su
 
mayoría se encuentran
 
asegurados, dicho riesgo
 
no es
significativo en
 
CaixaBank. Asimismo,
 
la actividad
 
aseguradora, que
 
es la
 
que tiene
 
y gestiona
 
el riesgo
 
actuarial originado
 
por los
contratos
 
de
 
seguros
 
con
 
clientes,
 
se
 
realiza
 
por
 
medio
 
de
 
VidaCaixa,
 
por
 
lo
 
que
 
no
 
tiene
 
incidencia
 
en
 
los
 
estados
 
financieros
individuales de CaixaBank.
3.4.3. Riesgo de mercado
Descripción general
El
 
Entidad
 
identifica
 
el
 
riesgo
 
de
 
mercado
 
como
 
la
 
pérdida
 
de
 
valor,
 
con
 
impacto
 
en
 
resultados
 
o
 
en
 
solvencia,
 
de
 
una
 
cartera
(conjunto
 
de
 
activos
 
y
 
pasivos),
 
debida
 
a
 
movimientos
 
desfavorables
 
en
 
los
 
precios
 
o
 
tipos
 
de
 
mercado.
 
El
 
riesgo
 
de
 
mercado
cuantifica las posibles pérdidas en la cartera de negociación que pudieran derivarse de fluctuaciones de los tipos de interés, tipos de
cambio,
spread
 
de crédito, factores externos o precios en los mercados
 
donde participa.
El
 
perímetro
 
del riesgo
 
de
 
mercado
 
abarca
 
la
 
práctica
 
totalidad
 
de la
 
cartera
 
mantenida
 
para
 
negociar
 
del Grupo,
 
así
 
como
 
los
depósitos y repos contratados por las mesas de negociación para su gestión.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
117
Los factores de
 
riesgo son gestionados en función
 
de la relación rentabilidad
 
-riesgo determinada por las
 
condiciones y expectativas
del mercado, dentro del entorno de la estructura
 
de límites y el marco operativo autorizado.
 
Ciclo del riesgo de mercado
Seguimiento y medición del riesgo de mercado
Diariamente
 
se
 
efectúa
 
el
 
seguimiento
 
de las
 
operaciones
 
contratadas,
 
el
 
cálculo
 
de pérdidas
 
y
 
ganancias
 
de las
 
posiciones
 
que
supone la afectación
 
la evolución del mercado,
 
la cuantificación del riesgo
 
de mercado asumido
 
y el seguimiento del
 
cumplimiento
de
 
los
 
límites.
 
Como
 
resultado
 
de
 
estas
 
actividades
 
se
 
genera
 
diariamente
 
un
 
informe
 
de
 
posición,
 
cuantificación
 
de
 
riesgos
 
y
consumo
 
de límites
 
que
 
se distribuye
 
a
 
la
 
Alta Dirección,
 
a los
 
responsables
 
de su
 
gestión,
 
a Validación
 
y Riesgo
 
de Modelo
 
y a
Auditoría Interna.
 
En líneas generales, existen
 
dos tipos de medidas
 
que constituyen el denominador
 
común y estándar
 
de mercado para
 
la medición
del riesgo de mercado:
Sensibilidad
La sensibilidad
 
representa
 
el riesgo
 
como el
 
impacto en
 
el valor
 
de las
 
posiciones de
 
un pequeño
 
movimiento
 
de los
 
factores
 
de
riesgo, sin comportar ninguna hipótesis sobre su probabilidad.
Value-at-risk (VaR)
La medida de riesgo
 
de mercado de
 
referencia es
 
el VaR
 
al 99 % con
 
un horizonte temporal
 
de un día, para
 
el que el RAF
 
define un
límite para las actividades
 
de negociación del Grupo de
 
20 millones de euros
 
(excluidos los
credit default swaps
 
(CDS) de cobertura
económica sobre
 
el CVA,
 
contablemente
 
registrados
 
en la
 
cartera
 
de mantenidos
 
para negociar).
 
El VaR
 
diario se
 
define como
 
el
máximo de las tres cuantificaciones siguientes:
VaR
 
paramétrico con matriz de covarianzas derivada
 
de 75 días de historia, dando más peso a las observaciones más recientes.
El VaR paramétrico está basado en las volatilidades y las
 
correlaciones de los movimientos de los precios, tipos
 
de interés y tipos
de cambio de los activos que componen la cartera.
 
VaR paramétrico con matriz
 
de covarianzas derivada de un histórico de un año y pesos iguales.
 
VaR histórico: basado en el cálculo del impacto sobre el valor de la cartera actual de las variaciones históricas de los factores
 
de
riesgo; se tienen en cuenta las variaciones diarias del último año con un intervalo de confianza
 
del 99%. El VaR histórico resulta
adecuado para completar las estimaciones obtenidas mediante el VaR
 
paramétrico, puesto que no incorpora ninguna hipótesis
sobre
 
el
 
comportamiento
 
estadístico
 
de
 
los
 
factores
 
de
 
riesgo,
 
mientras
 
que
 
el
 
VaR
 
paramétrico
 
asume
 
fluctuaciones
 
de
rendimientos modelizables a través de una
 
distribución normal. Adicionalmente, el VaR
 
histórico incorpora la consideración de
relaciones no lineales entre los factores de riesgo, lo que lo hace especialmente
 
válido.
Adicionalmente, dado que el empeoramiento de la calificación crediticia de los emisores de los activos puede motivar una
 
evolución
desfavorable
 
de los precios
 
de mercado,
 
se completa
 
la cuantificación
 
del riesgo con
 
una estimación
 
de las pérdidas
 
derivadas de
movimientos del
 
diferencial de
 
crédito de
 
las posiciones en
 
renta fija
 
privada y
 
derivados de crédito
 
(
Spread VaR
), que constituye
una estimación del riesgo
 
específico atribuible a los
 
emisores de los valores.
 
Este cálculo se realiza
 
mediante metodología histórica
teniendo en cuenta
 
la potencial menor
 
liquidez de estos
 
activos y con
 
un intervalo de
 
confianza del
 
99 % y
 
asumiendo variaciones
semanales absolutas en la simulación de los
spreads
de crédito.
El
VaR
 
total
 
resulta
 
de la
 
agregación
 
del VaR
derivado de
 
las fluctuaciones
 
de los
 
tipos de
 
interés,
 
de cambio
 
(y la
 
volatilidad de
ambos) y
 
del
Spread
VaR
, que
 
se realiza
 
de forma
 
conservadora
 
asumiendo correlación
 
cero
 
entre ambos
 
grupos de
 
factores
 
de
riesgo, y de la
 
adición del VaR
 
de la cartera
 
de renta variable,
 
inflación y del
 
VaR de
 
la cartera de
 
materias primas (actualmente
 
sin
posición), asumiendo en ambos casos correlación uno con el resto de grupos de factores
 
de riesgo.
Medidas complementarias al VaR
Como
 
medida
 
de
 
análisis,
 
el
 
Grupo
 
complementa
 
las
 
medidas
 
del
 
VaR
 
con
 
las
 
siguientes
 
métricas
 
de
 
riesgo,
 
actualizadas
semanalmente:
El
VaR estresado
 
captura la pérdida máxima debida a movimientos adversos en los precios de mercado en un periodo histórico
anual de
 
estrés, y
 
se calcula
 
con intervalo
 
de confianza
 
del 99 %
 
y horizonte
 
diario (posteriormente
 
se extrapola
 
al horizonte
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
118
regulatorio de
 
10 días de
 
mercado multiplicando
 
por la raíz
 
de 10). El
 
cálculo del VaR
 
estresado está
 
apalancado en la
 
misma
metodología e infraestructura que el VaR
 
histórico, siendo la única diferencia significativa
 
la ventana histórica seleccionada.
El
riesgo
 
incremental
 
de
 
impago
 
y
 
migraciones
 
refleja
 
el
 
riesgo
 
asociado
 
a
 
las
 
variaciones
 
en
 
la
 
calidad
 
crediticia
 
o
incumplimiento en las posiciones
 
de renta fija y
 
derivados de crédito en cartera, con
 
intervalo de confianza del
 
99,9 %, horizonte
anual y
 
horizonte de
 
liquidez trimestral,
 
que se
 
justifica por
 
la elevada
 
liquidez de
 
las emisiones
 
en cartera.
 
La estimación
 
se
realiza mediante
 
la simulación Montecarlo
 
de posibles estados
 
futuros de
 
rating externo
 
por emisor
 
y emisión a
 
partir de
 
las
matrices de transición publicadas por
 
las principales agencias de rating, donde
 
la dependencia entre las variaciones
 
de calidad
crediticia entre los diferentes emisores se modeliza
 
mediante cópula
t-Student
.
Los valores
 
máximos, mínimos
 
y medios
 
de estas
 
medidas durante
 
el presente
 
ejercicio, así
 
como su
 
valor al
 
final del
 
periodo de
referencia, se muestran en la siguiente tabla.
RESUMEN MEDIDAS DE RIESGO
 
(Millones de euros)
MÁXIMO
MÍNIMO
MEDIO
ÚLTIMO
VaR 1d
3,7
1,0
2,0
1,2
VaR estresado 1d
11,7
2,1
3,8
11,7
Riesgo Incremental
24,1
7,3
16,6
7,3
Backtest
Para verificar la idoneidad de las estimaciones del modelo interno se efectúa la comparación de los resultados diarios con la pérdida
estimada
 
por
 
el
 
VaR,
 
lo
 
que
 
constituye
 
el
 
llamado
 
ejercicio
 
de
Backtest
.
 
Se
 
realizan
 
dos
 
ejercicios
 
de
 
validación
 
del
 
modelo
 
de
estimación de riesgos:
Backtest
 
neto (o hipotético) que
 
relaciona la parte del
 
resultado diario valorado a mercado
 
o
marked-to-market
 
de las posiciones
vivas
 
al
 
cierre
 
de
 
la
 
sesión
 
anterior
 
con
 
el
 
importe
 
del
 
VaR
 
estimado
 
con
 
horizonte
 
temporal
 
de
 
un
 
día,
 
calculado
 
con
 
las
posiciones vivas al cierre de la sesión anterior.
 
Este ejercicio es el más adecuado para la autoevaluación de la metodología.
Backtest
 
bruto (o real) que evalúa el resultado obtenido durante el día (incluyendo la operativa intradía) con el importe del VaR
en
 
el
 
horizonte
 
de
 
un
 
día,
 
calculado
 
con
 
las
 
operaciones
 
vivas
 
al
 
cierre
 
de
 
la
 
sesión
 
anterior.
 
De
 
este
 
modo,
 
se
 
evalúa
 
la
importancia de la operativa intradía en la generación
 
de resultados y en la estimación del riesgo.
El resultado diario utilizado en ambos ejercicios de
 
backtesting
 
no incorpora márgenes, reservas, tasas o comisiones.
 
Durante el ejercicio no se han detectado incidencias significativas.
Stress test
Con el objetivo de
 
estimar las posibles
 
pérdidas de la
 
cartera en situaciones extraordinarias de
 
crisis, se realizan dos
 
tipos de ejercicios
de
stress
 
sobre el valor de las posiciones de negociación:
Stress
 
sistemático
: calcula
 
la variación
 
del valor
 
de la
 
cartera ante
 
una serie
 
determinada de
 
cambios extremos
 
en los
 
principales
factores
 
de riesgo.
 
Se consideran
 
movimientos paralelos
 
de tipos
 
de interés;
 
movimientos de
 
pendiente en
 
distintos tramos
 
de la
curva de tipo
 
de interés; variación
 
del diferencial entre
 
instrumentos sujetos
 
a riesgo de crédito
 
y deuda pública
 
(diferencial bono
-
swap
); movimientos del diferencial de curvas EUR/USD; aumento y disminución de volatilidad de tipos de interés; variación del euro
con respecto al
 
USD, el JPY
 
y GBP; y
 
variación de la
 
volatilidad de
 
tipos de cambio,
 
precio de acciones,
 
volatilidad de acciones
 
y de
precio de mercancías.
Escenarios
 
históricos
:
 
considera
 
el
 
impacto
 
que
 
sobre
 
el
 
valor
 
de
 
las
 
posiciones
 
tendrían
 
situaciones
 
realmente
 
acaecidas
 
en
 
el
pasado.
Reverse
 
Stress
 
Test
:
 
ejercicio
 
que
 
consiste
 
en
 
partir
 
de
 
un
 
escenario
 
de alta
 
vulnerabilidad
 
dada
 
la
 
composición
 
de
 
la
 
cartera
 
y
determinar qué variación de los factores de riesgo conducen a esa situación.
El conjunto
 
de las medidas
 
descritas permite
 
afirmar que la
 
gestión del
 
riesgo de mercado
 
de las posiciones
 
de negociación
 
en los
mercados se adapta a las directrices metodológicas y de seguimiento.
Mitigación del riesgo de mercado
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
119
Como parte
 
del necesario
 
seguimiento y
 
control de
 
los riesgos
 
de mercado
 
asumidos, existe
 
una estructura
 
de límites
 
globales de
VaR
 
que
 
se
 
complementa
 
mediante
 
la
 
definición
 
de
 
sublímites,
 
VaR
 
estresado,
 
riesgo
 
incremental
 
de
 
impago
 
y
 
migraciones,
resultados de
Stress Test
,
Stop Loss
 
y sensibilidades para las diferentes unidades de
 
gestión susceptibles de tomar riesgo de
 
mercado.
 
Los factores de riesgo son gestionados mediante coberturas económicas en función de la relación rentabilidad-riesgo que determina
las condiciones y expectativas del mercado, siempre
 
dentro de los límites asignados.
Fuera del
 
ámbito de
 
la cartera
 
de negociación,
 
se hace
 
uso de
 
coberturas contables
 
de valor
 
razonable,
 
que eliminan
 
las posibles
asimetrías contables
 
que se
 
pudieran producir
 
en el
 
balance y
 
cuenta de
 
pérdidas y
 
ganancias por
 
el diferente
 
tratamiento
 
de los
instrumentos cubiertos y su cobertura a mercado. En el ámbito del riesgo de mercado, se establecen y monitorizan límites para cada
cobertura, en este caso expresados como
 
ratios entre el riesgo total y el riesgo de los elementos cubiertos.
3.4.4. Riesgo estructural de tipos
Riesgo estructural de tipo de interés
Riesgo considerado como el efecto negativo
 
sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen
 
financiero debido
a cambios en
 
la estructura temporal
 
de los tipos de
 
interés y su
 
afectación a
 
los instrumentos del
 
activo, pasivo
 
y fuera de
 
balance
del Grupo no registrados en la cartera de negociación.
La gestión de este riesgo
 
por parte del Grupo
 
persigue
i)
 
optimizar el margen financiero y
ii)
 
preservar el valor económico del
 
balance,
considerando en todo
 
momento las métricas y
 
los umbrales del RAF en
 
cuanto a volatilidad del
 
margen financiero y sensibilidad
 
de
valor.
 
El análisis de este riesgo se lleva a cabo considerando un conjunto amplio de escenarios
 
de tipos de mercado y contempla el impacto
de todas las posibles fuentes de
 
riesgo estructural de tipo de interés, esto es: riesgo
 
de gap (con sus componentes: riesgo de
 
reprecio
y
 
riesgo
 
de curva),
 
riesgo
 
de
 
base
 
y
 
riesgo
 
de
 
opcionalidad.
 
En
 
el
 
caso
 
del
 
riesgo
 
de
 
opcionalidad
 
se
 
contempla
 
la
 
opcionalidad
automática, relacionada con el
 
comportamiento de los tipos
 
de interés y la opcionalidad
 
de comportamiento de los
 
clientes que no
solo depende de los tipos de interés.
En
 
la
 
medición
 
del
 
riesgo
 
de
 
tipo
 
de
 
interés
 
la
 
Entidad
 
aplica
 
las
 
mejores
 
prácticas
 
de
 
mercado
 
y
 
las
 
recomendaciones
 
de
 
los
reguladores utilizando varias
 
técnicas de medición
 
que permiten analizar
 
el posicionamiento de
 
la Entidad y
 
su situación de riesgo.
Entre ellas destacan:
Gap estático: muestra la distribución contractual de vencimientos
 
y revisiones de tipos de interés, a una fecha determinada, de
las masas
 
sensibles de
 
balance o
 
fuera de
 
balance. El
 
análisis GAP
 
se basa
 
en la
 
comparación de
 
los importes
 
de activos
 
que
revisan o vencen en un determinado periodo y los importes de pasivos que revisan o vencen en ese mismo periodo.
 
Sensibilidad del
 
margen de
 
intereses: muestra
 
el impacto
 
en el
 
margen que
 
cambios en
 
la curva
 
de tipo
 
de interés
 
pudieran
provocar
 
como
 
consecuencia
 
de
 
la
 
revisión
 
de
 
las
 
operaciones
 
del
 
balance.
 
Esta
 
sensibilidad
 
se
 
obtiene
 
comparando
 
la
simulación
 
del
 
margen
 
de
 
intereses
 
ante
 
distintos
 
escenarios
 
de
 
tipos
 
de
 
interés
 
(movimientos
 
paralelos
 
instantáneos
 
y
progresivos de diferentes intensidades, así como de cambios de pendiente). El escenario más probable, obtenido a partir de los
tipos implícitos de mercado, incluyendo
 
las previsiones de evolución de
 
negocio y de la gestión
 
de coberturas, se compara
 
con
otros escenarios de bajada
 
o subida de tipos
 
y movimientos paralelos
 
y no paralelos en
 
la pendiente de
 
la curva. La diferencia
entre estos márgenes financieros estresados en relación con el margen financiero
 
del escenario base proporciona la medida de
sensibilidad o volatilidad del margen.
 
Valor económico del balance: se calcula como la suma
 
del
i)
valor razonable del neto de los activos y pasivos
 
sensibles a los tipos
de interés
 
dentro
 
de balance,
ii)
 
el valor
 
razonable
 
de los
 
productos
 
fuera
 
de balance
 
(derivados),
 
más
iii)
el neto
 
del valor
contable de las partidas de activos y pasivos no sensibles a los tipos de interés.
 
Sensibilidad del valor económico: se reevalúa, para los diferentes escenarios de tipos de mercado contemplados por la Entidad,
el valor económico de las masas sensibles dentro y fuera de
 
balance y por diferencia, respecto al valor económico calculado con
los tipos de mercado actual, se obtiene, de forma numérica, la sensibilidad de valor en los diferentes
 
escenarios utilizados.
VaR de balance: se define
 
como la pérdida máxima que el valor
 
económico del balance puede perder en un
 
periodo de tiempo
determinado, aplicando precios y
 
volatilidades de mercado,
 
así como efectos de correl
 
ación a partir de un nivel
 
de confianza y
un horizonte temporal determinados.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
120
La sensibilidad del margen
 
de intereses
 
y del valor
 
económico son medidas
 
que se complementan
 
y permiten una
 
visión global del
riesgo estructural
 
de tipo
 
de interés,
 
más centrada
 
en el
 
corto y
 
medio plazo
 
en el
 
primer caso,
 
y en
 
el medio
 
y largo
 
plazo
 
en el
segundo.
Los siguientes
 
cuadros muestran,
 
mediante un
 
gap estático,
 
la distribución
 
de vencimientos
 
y revisiones
 
de tipos
 
de interés
 
de las
masas sensibles del balance de
 
la Entidad, sin tener
 
en cuenta, en su
 
caso, los ajustes
 
por valoración ni las
 
correcciones de valor,
 
al
cierre del ejercicio:
MATRIZ DE VENCIMIENTOS Y REVALORIZACIONES
 
DEL BALANCE SENSIBLE
(Millones de euros)
<1 AÑO
1-2 AÑOS
2-3 AÑOS
3-4 AÑOS
4-5 AÑOS
>5 AÑOS
TOTAL
ACTIVO
Interbancario y Bancos Centrales
113.906
1.116
143
508
320
532
116.525
Crédito a la clientela
230.543
28.167
12.240
9.482
6.520
28.660
315.612
Cartera de Renta Fija
30.617
6.272
4.190
5.778
6.646
19.928
73.431
TOTAL ACTIVO
375.066
35.555
16.573
15.768
13.486
49.120
505.568
PASIVO
Interbancario y Bancos Centrales
103.160
1.260
125
65
36
211
104.857
Depósitos de la clientela
158.302
42.248
26.655
17.336
13.199
103.343
361.083
Emisiones
10.031
7.875
6.997
12.198
6.194
12.664
55.959
TOTAL PASIVO
271.493
51.383
33.777
29.599
19.429
116.218
521.899
DIFERENCIA ACTIVO MENOS
PASIVO
103.573
(15.828)
(17.204)
(13.831)
(5.943)
(67.098)
(16.331)
COBERTURAS
(31.994)
6.392
2.630
10.641
3.052
9.226
(53)
DIFERENCIA TOTAL
71.579
(9.436)
(14.574)
(3.190)
(2.891)
(57.872)
(16.384)
A continuación, se presenta la sensibilidad del margen de intereses y del valor económico de las masas sensibles del balance para un
escenario de subida y bajada de tipos de interés instantáneo de 100 puntos básicos:
 
SENSIBILIDAD DE TIPOS DE INTERÉS
(% incremental respecto al escenario base / tipos implícitos de mercado)
+100 PB
-100 PB
Margen de intereses (1)
16,59%
(4,90%)
Valor patrimonial de las masas sensibles de balance
 
(2)
3,69%
(9,67%)
(1) Sensibilidad a 1 año del margen de intereses
 
de las masas sensibles de balance.
(2) Sensibilidad del valor económico base de
 
las masas sensibles de balance sobre Tier 1.
En lo que hace referencia a las herramientas
 
y sistemas de medición, se obtiene información relevante
 
al nivel de transacción de las
operaciones del balance sensible a partir de cada una de las aplicaciones informáticas que gestionan los distintos productos. A partir
de esta información
 
se preparan
 
bases de datos
 
con un cierto
 
grado de agregación,
 
para acelerar
 
los cálculos sin
 
perder calidad ni
fiabilidad en la información ni en los resultados.
La
 
aplicación
 
de
 
gestión
 
de
 
activos
 
y
 
pasivos
 
se
 
parametriza
 
para
 
recoger
 
adecuadamente
 
las
 
especificidades
 
financieras
 
de
 
los
productos
 
del balance,
 
incorporando
 
modelos de
 
comportamiento
 
de los
 
clientes
 
basados en
 
información
 
histórica
 
(modelos de
prepagos). Para
 
aquellas masas sin
 
vencimiento contractual
 
(cuentas a la
 
vista) se
 
analiza su sensibilidad
 
a los tipos
 
de interés
 
que
viene condicionada por la velocidad
 
de traslación de los
 
tipos de mercado
 
y por su plazo
 
esperado de vencimiento
 
en función de la
experiencia histórica de comportamiento
 
de los clientes, considerando la posibilidad de que
 
el titular retire los fondos invertidos
 
en
este
 
tipo
 
de
 
productos.
 
Para
 
el
 
resto
 
de
 
los
 
productos,
 
con
 
objeto
 
de definir
 
las
 
hipótesis
 
de
 
cancelación
 
anticipada,
 
se
 
utilizan
modelos internos
 
que re
 
cogen variables
 
de comportamiento
 
de los
 
clientes,
 
de los
 
propios
 
productos,
 
variables estacionales,
 
así
como la evolución de los tipos de interés.
La herramienta de proyección, asimismo, se alimenta con el crecimiento presupuestado en el plan financiero (volúmenes, productos
y márgenes)
 
y con
 
información de
 
los distintos
 
escenarios de
 
mercado
 
(curvas de
 
tipos de
 
interés
 
y de
 
cambio) para
 
realizar
 
una
estimación adecuada de los riesgos
 
asociados al margen de intereses y al valor económico de las masas sensibles del balance.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
121
Como medidas de mitigación
 
del riesgo estructural
 
de tipo de interés,
 
la Entidad lleva a
 
cabo una gestión
 
activa contratando
 
en los
mercados financieros operaciones de cobertura
 
adicionales a las coberturas naturales generadas
 
en el propio balance, derivadas de
la complementariedad de la sensibilidad a variaciones de los tipos de interés
 
de las operaciones de activo y de pasivo realizadas con
los clientes u otras contrapartidas.
 
El riesgo
 
de tipo
 
de interés
 
de balance
 
asumido por
 
la Entidad
 
es inferior
 
a los
 
niveles considerados
 
como
 
significativos según
 
la
normativa actual.
 
Durante el año 2021 no se han producido eventos con una afectación
 
relevante en el riesgo estructural de tipos de interés.
Riesgo estructural de tipo de cambio
El riesgo estructural de tipo de cambio responde al riesgo potencial en
 
el valor de las masas afectas ante movimientos de los tipos de
cambio.
La
 
Entidad
 
mantiene
 
en
 
su
 
balance
 
activos
 
y
 
pasivos
 
en
 
moneda
 
extranjera
 
principalmente
 
como
 
consecuencia
 
de
 
su
 
actividad
comercial y sus participaciones en divisa, además de los activos o pasivos en moneda
 
extranjera originados como consecuencia de la
gestión que realiza la Entidad para mitigar el riesgo de tipo de cambio.
 
El contravalor en euros del conjunto
 
de activos y pasivos en moneda extranjera en el balance de la Entidad es el siguiente:
 
POSICIONES MONEDA EXTRANJERA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
456
321
Activos financieros mantenidos para negociar
4.425
325
Activos financieros con cambios en otro resultado global
26
53
Activos financieros a coste amortizado
17.426
12.463
Participaciones
 
-
2
Resto activos
491
34
TOTAL ACTIVO
 
EN MONEDA EXTRANJERA
22.824
13.198
Pasivos financieros a coste amortizado
8.753
6.548
Depósitos
6.929
5.597
Bancos centrales
883
652
Entidades de crédito
1.435
1.228
Clientela
4.610
3.717
Valores representativos de deuda emitidos
1.718
867
Otros pasivos financieros
107
84
Resto pasivos
4.987
559
TOTAL PASIVO
 
EN MONEDA EXTRANJERA
13.740
7.107
La Entidad mantiene operativa
 
de cobertura del riesgo
 
de cambio que puede realizar
 
a través de
 
la contratación
 
de operaciones de
contado o de derivados
 
financieros que mitigan el
 
riesgo de las
 
posiciones de activos
 
y pasivos de
 
balance, pero cuyo importe
 
nominal
no queda reflejado de manera directa en el balance sino en cuentas de orden de derivados financieros. La gestión se realiza según la
premisa de minimizar los riesgos de tipo de cambio asumidos en la
 
actividad comercial, hecho que explica la reducida exposición
 
de
la Entidad a este riesgo de mercado.
Las
 
pequeñas
 
posiciones
 
remanentes
 
en
 
moneda
 
extranjera
 
del
 
balance
 
comercial
 
y
 
de
 
la
 
actividad
 
tesorera
 
se
 
mantienen
mayoritariamente frente a entidades de crédito y en divisas de primera línea.
 
Las metodologías empleadas para la cuantificación son
las mismas y se aplican conjuntamente con las mediciones de riesgo propias del conjunto de la actividad tesorera.
A continuación,
 
se presenta el detalle por moneda de los principales epígrafes del balance:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
122
DETALLE POR MONEDA
 
DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS
 
DEL BALANCE - 31-12-2021
(Millones de euros)
EFECTIVO*
AF MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AF CON CAMBIOS
EN OCI
AF A COSTE
AMORTIZADO
PF A COSTE
AMORTIZADO
RESTO PASIVOS
USD
234
3.232
21
12.035
6.875
3.776
JPY
55
1
 
272
136
1
GBP
37
1.169
4
2.224
1.141
1.181
PLN (Zloty polaco)
40
 
 
1.086
80
4
CHF
10
 
 
186
237
 
CAD
8
104
 
872
11
95
Resto
72
(81)
1
751
273
(70)
TOTAL
 
456
4.425
26
17.426
8.753
4.987
AF: Activos financieros; PF: Pasivos
 
financieros
(*) Efectivo, saldos en
 
efectivo en bancos centrales y
 
otros depósitos a la vista
Dada la reducida exposición al riesgo de tipo de
 
cambio y considerando las coberturas existentes, la sensibilidad del valor económico
del balance no es significativa.
Reforma IBOR
 
Las autoridades reguladoras financieras a nivel mundial han promovido durante los últimos años el paulatino abandono de los
 
IBORs
y su reemplazo
 
por nuevos índices
 
libres de riesgo,
 
lo que ha
 
llevado a
 
la necesidad de
 
una transición
 
de los antiguos
 
LIBORs a
 
los
nuevos índices recomendados por los grupos de trabajo establecidos en las diferentes
 
jurisdicciones.
 
Dicha
 
transición
 
se
 
ha
 
acelerado
 
con
 
la
 
comunicación
 
del
 
cese
 
de
 
algunos
 
índices
 
LIBOR
 
a
 
inicios
 
de
 
2022.
 
Es
 
por
 
ello,
 
que
 
los
participantes de
 
mercado
 
han de
 
empezar
 
a utilizar
 
nuevos índices
 
libres de
 
riesgo
 
y remediar
 
aquellos contratos
 
que quedaran
afectados por el cese de publicación del índice (véase Nota 1.2).
Desde
 
los
 
primeros
 
pronunciamientos
 
de
 
los
 
reguladores,
 
la
 
Entidad
 
ha
 
adoptado
 
una
 
posición
 
activa
 
tanto
 
a
 
nivel
 
externo,
participando en la Entidad de Trabajo
 
de los
Risk Free Rates
 
(RFR) para la zona Euro,
 
como a nivel interno,
 
donde ha establecido un
proyecto
 
de
 
transición
 
de
 
índices
 
dotado
 
de
 
una
 
robusta
 
estructura
 
de
 
gobierno
 
para
 
atender
 
las
 
necesidades
 
regulatorias,
financieras, comerciales y técnicas derivadas de la transición de índices.
El proyecto
 
de transición
 
de índices
 
ha
 
contado
 
con
 
un grupo
 
de trabajo
 
interno
 
para
 
gestionar
 
los
 
diferentes
 
riesgos
 
a
 
los que
potencialmente está expuesto la Entidad como
 
consecuencia de dicha transición:
 
riesgo de litigio sobre productos, servicios y contratos referenciados
 
a tasas que van a desaparecer,
 
riesgos operacionales derivados de la necesidad de cambios tecnológicos, de procesos y controles operativos,
 
riesgos legales en la remediación de contratos existentes
 
u otra documentación,
 
riesgos
 
financieros
 
y contables
 
por
 
la utilización
 
y cambio
 
a nuevos
 
índices en
 
instrumentos
 
y metodologías
 
contables
 
y
 
de
valoración,
riesgos reputacionales de conducta ante
 
el traslado de la
 
reforma y sus impactos a
 
los grupos de
 
interés y, en especial, a clientes.
La Entidad tiene una
 
elevada exposición al
 
índice Euribor que no
 
se ve afectada
 
por la transición
 
en tanto que
 
este índice, tras
 
una
reforma de su metodología llevada
 
a cabo durante un
phase-in
 
en los dos últimos trimestres de 2019, ha recibido
 
el respaldo de los
supervisores y reguladores y cumple plenamente con la
 
regulación de índices
13
. La Entidad utiliza el Euribor
 
en hipotecas, préstamos,
depósitos y emisiones de deuda,
 
así como en una gran
 
variedad de instrumentos derivados.
 
No obstante, tanto
 
el grupo de trabajo
de la zona Euro
 
como las autoridades europeas
 
recomiendan que todos
 
los contratos
 
referenciados a Euribor
 
incluyan cláusulas de
sustitución en caso de
 
un eventual cese futuro del
 
Euribor que se basen
 
en los nuevos índices
 
RFR para el Euro, esto
 
es, en estructuras
temporales del €STR. Así pues, el grupo está incorporando tales
fallbacks
 
en todos los contratos referenciados
 
Euribor.
Respecto al EONIA, básicamente la Entidad lo ha utilizado en contratos
 
de cuentas corrientes, transitados a €STR desde abril 2020, y
en derivados liquidados a través de Cámaras de Compensación
 
Central (CCPs) cuya migración a €STR se ha hecho efectiva en octubre
de 2021. El resto de los contratos
 
referenciados al EONIA son aquellos que
 
hacen referencia a la remuneración
 
de colaterales en los
13
 
El 2 de julio de 2019, el
European Money Markets Institute
 
recibió una autorización de la Autoridad de Mercados y Servicios Financieros de Bélgica
(FSMA) en virtud del artículo 34 del Reglamento
 
de referencia de la UE para la administración del Euribor.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p123i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
123
3.5. Riesgos
 
operacional y reputacional
diferentes
 
contratos
 
marco
 
de
 
operaciones
 
financieras
 
que
 
han
 
quedado
 
referenciados
 
a
 
€STR
 
a
 
final
 
de
 
2021.
 
Cabe
 
señalar
 
la
reglamentación
 
de un
Statutory
 
fallback
 
del EONIA
 
por parte
 
de la
 
Comisión Europea
 
definiendo como
 
sustituto el
 
€STR +8,5pb.
Asimismo, el protocolo de ISDA sobre la
 
remuneración de los contratos marco de derivados que
 
fija como sustituto del EONIA
 
el €STR
+8,5pb.
Por último,
 
en cuanto
 
a los índices
 
LIBOR, la
 
exposición en
 
la Entidad
 
se puede considerar
 
no material
 
dado el escaso
 
volumen de
activos
 
y
 
pasivos
 
referenciados
 
a
 
estos
 
índices,
 
siendo
 
el
 
LIBOR
 
USD el
 
más
 
representativo
 
en
 
términos
 
de
 
exposición.
 
El
 
31
 
de
diciembre de 2021 cesaron los índices LIBOR, GBP,
 
CHF, JPY y EUR. En esa misma fecha cesaron los
 
plazos de 1 semana y 2 meses en
el caso del
 
USD. Para el resto de
 
los plazos del
 
LIBOR USD, la fecha
 
de cese prevista
 
es junio de
 
2023. Actualmente la
 
nueva producción
indiciada en GBP,
 
JPY y
 
CHF ya
 
se realiza
 
vinculada a
 
las diferentes
 
estructuras de
 
los respectivos
Risk-free-Rates
 
de cada moneda
(SONIA, TONA y SARON).
A continuación, se recoge el importe en libros de instrumentos financieros
 
referenciados a los índices sujetos a la Reforma
 
IBOR:
DETALLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
REFERENCIADOS A ÍNDICES SUJETOS A LA REFORMA ÍBOR - 31-12-2021
(Millones de euros)
PRÉSTAMOS Y
ANTICIPOS
VALORES
REPRESENTATIVOS
DE DEUDA
DEPÓSITOS
VALORES
REPRESENTATIVOS
 
DE
DEUDA EMITIDOS
DERIVADOS -
ACTIVO
DERIVADOS -
PASIVO
Referenciado a LIBOR
10.210
0
0
853
759
679
USD
8.227
 
 
853
754
677
GBP
1.602
 
 
 
5
2
JPY
91
 
 
 
 
 
Resto
290
 
 
 
 
 
TOTAL
 
10.210
0
0
853
759
679
A continuación, se recoge importe nominal de los instrumentos de cobertura
 
referenciados a índices sujetos a la Reforma
 
IBOR:
DETALLE DE INSTRUMENTOS DE
 
COBERTURA REFERENCIADOS A ÍNDICES SUJETOS A LA REFORMA ÍBOR - 31-12-2021
(Millones de euros)
LIBOR USD
LIBOR GBP
LIBOR JPY
RESTO
Coberturas a valor razonable
965
Coberturas de flujo de efectivo
1.810
TOTAL
 
2.775
0
0
0
3.5.1. Riesgo operacional
Descripción general
El riesgo
 
operacional se
 
define como
 
la posibilidad
 
de incurrir
 
en pérdidas
 
debido a
 
fallos o
 
a la
 
falta de
 
adecuación de
 
procesos,
personal, sistemas internos o bien acontecimientos externos. Dada la heterogeneidad de la naturaleza de los eventos operacionales,
CaixaBank no
 
recoge el
 
riesgo operacional
 
como un
 
elemento único
 
del Catálogo
 
Corporativo
 
de Riesgos,
 
sino que
 
ha incluido
 
los
siguientes riesgos de naturaleza
 
operacional: legal / regulatorio,
 
conducta, tecnológico, fiabilidad de
 
la información, modelo y otros
riesgos operacionales.
 
Para
 
cada uno
 
de estos
 
riesgos del
 
Catálogo,
 
el Grupo
 
mantiene sendos
 
marcos
 
específicos de
 
gestión, sin
perjuicio de la existencia, adicionalmente, de un marco global de gestión del riesgo operacional.
Dicho
 
marco
 
global
 
tiene como
 
objetivo
 
la
 
mejora
 
de la
 
calidad
 
en la
 
gestión
 
del
 
negocio
 
aportando
 
información
 
oportuna
 
que
permita la
 
toma de
 
decisiones que
 
aseguren la
 
continuidad de
 
la organización
 
a largo
 
plazo,
 
la optimización
 
en los
 
procesos y
 
la
calidad de servicio al cliente, interno o externo. Para
 
ello, se han fijado diferentes líneas de trabajo:
Identificar y anticipar los riesgos operacionales existentes y/o
 
emergentes.
Adoptar medidas para mitigar y reducir de manera sostenible las pérdidas
 
operacionales.
Asegurar la pervivencia a largo plazo de la organización.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
124
Promover el establecimiento de sistemas de mejora continua
 
de los procesos operativos y de la estructura de contro
 
l.
Aprovechar las sinergias en la gestión de riesgos operacionales.
Impulsar una cultura de gestión del riesgo operacional.
Cumplir con el marco regulatorio establecido y los
 
requerimientos para la aplicabilidad del modelo de
 
gestión y cálculo elegidos.
Ciclo de gestión del riesgo operacional
Si bien el método utilizado para el
 
cálculo de requerimientos regulatorios de consumo de capital es el
 
estándar, la medición y gestión
del riesgo operacional del Grupo se ampara
 
en políticas, procesos, herramientas
 
y metodologías sensibles al riesgo,
 
de acuerdo con
las mejores prácticas del mercado.
Los
 
riesgos
 
operacionales
 
se
 
clasifican
 
en
 
cuatro
 
categorías
 
o
 
niveles
 
jerárquicos,
 
desde
 
más
 
genéricas
 
hasta
 
más
 
específicas
 
o
detalladas:
Nivel 1 y 2: de la normativa regulatoria. El nivel 1 se compone
 
de 7 subcategorías (Fraude Interno,
 
Fraude Externo, Prácticas de
empleo y seguridad
 
en el puesto de
 
trabajo, Clientes, productos y prácticas
 
empresariales, Daños a
 
activos físicos, Interrupciones
del negocio y fallos en los sistemas, Ejecución y Entrega y gestión
 
de procesos) y el Nivel 2 en 20 subcategorías.
Nivel 3: Nivel interno del Grupo a partir de la identificación de riesgos detallados.
Nivel 4: Riesgos individuales, obtenidos tras la asignación de un riesgo nivel 3 en un proceso o actividad.
La medición del riesgo operacional tiene las siguientes vertientes:
Medición cualitativa
Anualmente se realizan
 
autoevaluaciones de
 
riesgos operacionales que
 
permiten:
i)
 
obtener conocimiento
 
del perfil de
 
riesgo
operacional y
 
los nuevos
 
riesgos críticos;
 
y
ii)
 
mantener un
 
proceso normalizado
 
de actualización
 
de la
 
taxonomía
 
de riesgos
operacionales, que es la base sobre la que se asienta la gestión de este riesgo.
También se realiza un ejercicio de
 
generación de escenarios hipotéticos
 
de pérdidas operacionales extremas,
 
mediante una serie
de talleres
 
y reuniones
 
de expertos.
 
El objetivo
 
es que estos
 
escenarios puedan usarse
 
para detectar
 
puntos de
 
mejora en
 
la
gestión y complementen los datos históricos internos y
 
externos disponibles sobre pérdidas operacionales.
 
Medición cuantitativa
La base de datos de pérdidas operacionales internas es
 
uno de los ejes sobre los que
 
se articula la gestión del riesgo operacional
(y el futuro cálculo
 
del capital para
 
riesgo operacional). Con este
 
fin, el entorno
 
tecnológico del sistema
 
de riesgo operacional,
para
 
dar
 
respuesta
 
a
 
las
 
distintas
 
funcionalidades
 
requeridas,
 
se
 
encuentra
 
completamente
 
integrado
 
con
 
el
 
sistema
transaccional y con el sistema informacional del banco.
Un
 
evento
 
operacional
 
es
 
la
 
materialización
 
de
 
un
 
riesgo
 
operacional
 
identificado,
 
un
 
suceso
 
que
 
origina
 
una
 
pérdida
operacional. Es el concepto sobre el que pivota todo el modelo de datos de la Base de Datos Interna. Los eventos
 
de pérdida se
definen como cada uno de los impactos económicos individuales correspondientes a una pérdida o
 
recuperación operacional.
A continuación,
 
se muestra la distribución de pérdidas brutas por tipo de riesgo:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p125i4 MEM CAIXABANK 2021p125i2
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
125
Los datos históricos
 
internos de pérdidas
 
operacionales se complementan
 
con datos externos.
 
Por ello,
 
el Grupo se encuentra
adscrito
 
al
 
consorcio
 
ORX
 
(Operational
 
Riskdata
 
eXchange),
 
que
 
intercambia
 
de
 
manera
 
anónima
 
información
 
de
 
pérdidas
operacionales de bancos a nivel mundial y permite la subagrupación geográf
 
ica, entre otras funcionalidades para la gestión
 
del
riesgo (servicio
 
de noticias,
 
grupos de
 
trabajo,
 
iniciativas metodológicas
 
sobre riesgo
 
operacional).
 
ORX requiere
 
a todas
 
sus
entidades miembro
 
que los
 
datos de
 
pérdidas operacionales
 
identificados se
 
clasifiquen bajo
 
una serie de
 
parámetros que
 
la
misma define, algunos de ellos regulatorios y otros específicos de la organización.
 
En este sentido, todos los eventos de la base
de datos tienen informados los parámetros requeridos por ORX.
Adicionalmente, la medición
 
a través
 
de Indicadores
 
de Riesgo Operacional
 
(KRIs) es una
 
metodología cuantitativa/cualitativa
que permite:
i)
 
anticipar la evolución de los riesgos
 
operacionales y promover una visión forward-looking en
 
la gestión del riesgo
operacional y
ii)
 
aportar información de la evolución del perfil de riesgo
 
operacional, así como sus causas. Un KRI es una
 
métrica
que
 
permite
 
detectar
 
y
 
anticipar
 
variaciones
 
en
 
los
 
niveles
 
de
 
dicho
 
riesgo;
 
su
 
seguimiento
 
y
 
gestión
 
está
 
integrado
 
en
 
la
herramienta
 
corporativa
 
de
 
gestión
 
del
 
riesgo
 
operacional.
 
Su
 
naturaleza
 
no
 
está
 
orientada
 
a
 
ser
 
un
 
resultado
 
directo
 
de
exposición
 
al
 
riesgo,
 
sino
 
a
 
ser
 
métricas
 
a
 
través
 
de
 
las
 
cuales
 
se
 
pueda
 
identificar
 
y
 
gestionar
 
de
 
manera
 
activa
 
el
 
riesgo
operacional.
Mitigación del riesgo operacional
Con la finalidad de mitigar
 
el riesgo operacional
 
se definen planes de
 
acción que implican la
 
designación de un centro
 
responsable,
la descripción de las
 
acciones que se
 
emprenderán para
 
la mitigación
 
del riesgo, un
 
porcentaje o
 
grado de avance
 
que se actualiza
periódicamente
 
y la
 
fecha
 
de compromiso
 
final del
 
plan. Ello
 
permite la
 
mitigación
 
por vía
 
de
i)
 
disminución de
 
la frecuencia
 
de
ocurrencia de los
 
eventos, así
 
como del impacto;
ii)
 
poseer una estructura
 
sólida de control
 
sustentada en
 
políticas, metodologías,
procesos y sistemas e
iii)
 
integrar en la gestión cotidiana del Grupo la información que aportan las palancas de gestión de los riesgos
operacionales.
 
Adicionalmente, existe un programa
 
corporativo de seguros
 
frente al riesgo operacional
 
que permite cubrir determinados riesgos
 
y
se actualiza anualmente.
 
La transmisión de
 
riesgos depende de
 
la exposición,
 
la tolerancia y
 
el apetito al
 
riesgo que exista
 
en cada
momento.
 
Por último, anualmente se
 
lleva a cabo un ejercicio
 
de presupuestación de pérdidas
 
operacionales que abarca todo
 
el perímetro de
gestión, y permite un seguimiento mensual para analizar y corregir,
 
si es el caso, posibles desviaciones.
Riesgos de naturaleza operacional
A continuación, se describen los riesgos del Catálogo Corporativo naturaleza
 
operacional
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
126
Riesgo de conducta y cumplimiento
En el marco del riesgo operacional según definición regulatoria,
 
el riesgo de conducta y cumplimiento se define como
 
el riesgo de la
Entidad de aplicar criterios
 
de actuación contrarios a
 
los intereses de sus
 
clientes u otros grupos de
 
interés, o actuaciones u omisiones
por parte de
 
la Entidad no ajustadas al
 
marco jurídico y regulatorio, o a
 
las políticas, normas
 
o procedimientos internos o a
 
los códigos
de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas.
 
El objetivo de la Entidad es:
 
i)
 
minimizar la probabilidad de que se materialice
este riesgo y
ii)
 
que, en caso de materializarse, las deficiencias sean detectadas,
 
reportadas y solventadas con celeridad.
La gestión
 
del riesgo
 
de conducta
 
y cumplimiento
 
no corresponde
 
a un
 
área específica
 
sino a
 
todo la
 
Entidad que,
 
a través
 
de sus
empleados, debe asegurar
 
el cumplimiento
 
de la normativa
 
vigente, aplicando
 
procedimientos que
 
trasladen dicha
 
normativa a
 
la
actividad que realizan.
Con
 
el
 
fin
 
de gestionar
 
el
 
riesgo
 
de conducta
 
y
 
cumplimiento,
 
se
 
impulsa
 
la
 
difusión
 
y
 
promoción
 
de los
 
valores
 
y
 
principios
 
de
actuación incluidos en el Código Ético y normas de conducta, y tanto los empleados del Grupo CaixaBank como
 
los miembros de sus
Órganos de Gobierno
 
deben asumir su cumplimiento
 
como criterio principal y
 
orientador de su
 
actividad diaria. En virtud
 
de ello, y
como primera
 
línea de
 
defensa,
 
las áreas
 
cuya actividad
 
está sujeta
 
a riesgos
 
de conducta
 
y cumplimiento
 
implantan y
 
gestionan
indicadores o controles de primer nivel que permiten detectar posibles focos
 
de riesgo y actuar eficazmente para su mitigación.
Riesgo legal y regulatorio
El riesgo legal y regulatorio se entiende como las potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad de la Entidad a consecuencia
de cambios
 
en la
 
legislación vigente,
 
de una
 
incorrecta
 
implementación
 
de dicha
 
legislación en
 
los procesos
 
de la
 
Entidad, de
 
la
inadecuada interpretación
 
de la
 
misma en
 
las diferentes
 
operaciones,
 
de la
 
incorrecta
 
gestión
 
de los
 
requerimientos
 
judiciales o
administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas.
 
Su gestión se
 
realiza siguiendo determinados
 
principios de actuación con
 
el fin de asegurar
 
que se cumplen los
 
límites de apetito
 
y
tolerancia al riesgo definidos en el RAF de la Entidad.
 
En ese sentido,
 
en la Entidad
 
se realizan actuaciones
 
para la adecuada
 
implementación de normas,
 
así como para
 
el seguimiento y
monitorización
 
constante
 
de
 
cambios
 
regulatorios
 
en
 
defensa
 
de
 
una
 
mayor
 
seguridad
 
jurídica
 
y
 
de
 
intereses
 
legítimos,
principalmente los
 
descritos en
 
la Nota
 
3.1 en
 
relación
 
con el
 
entorno
 
regulatorio.
 
En cuanto
 
a esto
 
segundo, las
 
actuaciones se
coordinan en
 
el Comité
 
de Regulación,
 
órgano
 
responsable de
 
definir el
 
posicionamiento estratégico
 
de la
 
Entidad en
 
cuestiones
relacionadas con la regulación financiera, impulsar la representación
 
de los intereses de la Entidad y coordinar
 
la evaluación regular
de las iniciativas y propuestas normativas que puedan afectar
 
a la Entidad.
En
 
el
 
mismo
 
sentido,
 
se
 
coordina
 
un
 
conjunto
 
de
 
comités
 
(Comité
 
de
 
Transparencia,
 
Comité
 
de
 
Privacidad),
 
cuyo
 
objeto
 
es
 
el
seguimiento, en cada iniciativa del banco, de su adecuación con las normas de protección
 
del consumidor y de su privacidad.
 
Para
 
asegurar la
 
correcta
 
interpretación
 
de las
 
normas, además
 
de una
 
labor de
 
estudio de
 
la jurisprudencia,
 
y decisiones
 
de las
autoridades competentes,
 
a fin
 
de ajustar
 
su actuación
 
a dichos
 
criterios,
 
adicionalmente, se
 
consulta
 
cuando
 
es necesario
 
a
 
las
autoridades administrativas competentes.
 
En relación
 
con
 
las reclamaciones
 
presentadas
 
ante
 
el
 
Servicio de
 
Atención
 
al Cliente,
 
así
 
como
 
el flujo
 
sostenido
 
de litigiosidad
existente, la Entidad dispone
 
de políticas, criterios, procedimientos
 
de análisis y monitorización de dichas reclamaciones
 
y procesos
judiciales.
 
Estos
 
le
 
permiten
 
un
 
mejor
 
autoconocimiento
 
de
 
la
 
actividades
 
desarrolladas
 
por
 
la
 
Entidad,
 
la
 
identificación
 
y
establecimiento
 
de
 
mejoras
 
constantes
 
en
 
contratos
 
y
 
procesos,
 
la
 
implementación
 
de
 
medidas
 
de
 
divulgación
 
normativa
 
y
 
el
restablecimiento temprano
 
de los derechos de los clientes,
 
ante eventuales incidencias, mediante
 
acuerdos y el establecimiento
 
de
las coberturas contables que procedan, en forma de provisiones,
 
para cubrir los hipotéticos perjuicios patrimoniales siempre que se
considere probable su ocurrencia.
Riesgo tecnológico
También en el marco
 
del riesgo operacional regulatorio, el
 
riesgo tecnológico en el Catálogo
 
Corporativo de Riesgos se define como
el riesgo de pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del
hardware
o del
software
de las infraestructuras tecnológicas, debidos
a
 
ciberataques
 
u
 
otras
 
circunstancias,
 
que
 
pueden
 
comprometer
 
la
 
disponibilidad,
 
integridad,
 
accesibilidad
 
y
 
seguridad
 
de
 
las
infraestructuras y los datos. El riesgo se desglosa en 5 categorías que afectan a las TIC (Tecnologías
 
de Información y Comunicación):
i)
disponibilidad;
ii)
seguridad de la información;
iii)
operación y gestión del cambio;
iv)
integridad de datos; y
v)
gobierno y estrategia.
Su
 
medición
 
actual
 
se
 
incorpora
 
en
 
un
 
indicador
 
RAF
 
de
 
seguimiento
 
recurrente,
 
calculado
 
a
 
partir
 
de
 
indicadores
 
y
 
controles
individuales vinculados a
 
los diferentes ámbitos que conforman el
 
riesgo tecnológico. Se efectúan revisiones periódicas
 
por muestreo
que permiten comprobar la bondad tanto de la información como de la metodología de
 
creación de los indicadores revisados.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
127
Los
 
marcos
 
de gobierno
 
interno
 
asociados
 
a
 
los
 
diferentes
 
ámbitos
 
del riesgo
 
tecnológico
 
han sido
 
diseñados
 
según estándares
internacionales de reconocido prestigio y están alineados con las Guías publicadas por los diferentes
 
supervisores:
 
Gobierno TI, diseñado y desarrollado según la norma ISO 38500.
Seguridad de
 
la Información,
 
diseñado y
 
desarrollado según
 
la norma
 
ISO 27002
 
y la
 
certificación del
 
Sistema de
 
Gestión de
Seguridad de la Información sobre la base de la norma ISO 27001.
Contingencia Tecnológica,
 
diseñado y desarrollado según la norma ISO 27031.
Gobierno de la información y calidad del dato, diseñado y desarrollado atendiendo
 
a la norma BCBS 239.
Con los diferentes marcos de gobierno y sistemas de gestión
 
CaixaBank se pretende garantizar:
El cumplimiento de las recomendaciones de los reguladores: Banco de España, Banco Central Europeo,
 
etc.
La máxima seguridad en las operaciones, tanto en los procesos habituales como en situaciones extraordinarias.
Y demuestra también a sus clientes, inversores
 
y otros grupos de interés:
Su compromiso con el gobierno de las tecnologías de la información, seguridad y continuidad de negocio
 
.
La implantación de sistemas de gestión según los estándares internacionales
 
más reconocidos.
La existencia de diferentes procesos
 
cíclicos basados en la mejora continua.
Asimismo, CaixaBank ha sido designada
 
operador crítico de infraestructuras en virtud de
 
lo dispuesto en la Ley 8/2011
 
y se encuentra
bajo la supervisión del Centro Nacional para la Protección de las Infraestructuras
 
Críticas, dependiente de la Secretaría de Estado de
Seguridad del Ministerio del Interior.
Por otra parte, CaixaBank mantiene un
 
plan de emergencia general y
 
diversas normativas internas sobre medidas de seguridad,
 
entre
las que destacan como aspectos
 
prioritarios:
i)
la estrategia de ciberseguridad;
ii)
la lucha contra el fraude
 
a clientes e interno;
iii)
la
protección de la información;
iv)
la divulgación y gobierno de la seguridad; y
v)
la seguridad en proveedores.
La
 
segunda
 
línea
 
de
 
defensa
 
de
 
CaixaBank
 
ha
 
desarrollado
 
un
 
marco
 
de
 
control
 
para
 
este
 
riesgo,
 
basado
 
en
 
estándares
internacionales, con el que se evalúa la eficacia
 
del entorno de control y se mide el nivel
 
de riesgo residual, estableciendo planes de
mitigación en caso necesario.
Riesgo de fiabilidad de la información
El riesgo de fiabilidad de la información se define en el
 
Catálogo Corporativo de Riesgos como deficiencias en la exactitud, integridad
y criterios de elaboración de
 
los datos e información
 
necesaria para la evaluación
 
de la situación financiera y
 
patrimonial del Grupo
CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca
 
una visión
holística
 
del
 
posicionamiento
 
en
 
términos
 
de
 
sostenibilidad
 
con
 
el
 
entorno
 
y
 
que
 
guarde
 
una
 
relación
 
directa
 
con
 
los
 
aspectos
medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG).
 
El Grupo
 
cuenta con
 
políticas corporativas
 
aprobadas por
 
el Consejo
 
de Administración
 
de CaixaBank
 
que establecen
 
el marco
 
de
control y gestión del riesgo, entre las que destacan:
La Política
 
corporativa
 
de gestión
 
del riesgo
 
de fiabilidad
 
de la
 
información
 
financiera, que
 
tiene como
 
objetivo establecer
 
y
definir:
u
Respecto al riesgo de fiabilidad de la información financiera:
©
un marco
 
de referencia
 
que permita
 
la gestión
 
del riesgo
 
en relación
 
con la
 
información que
 
se ha
 
de divulgar
tanto
 
individual
 
como
 
consolidada
 
que
 
se
 
genera
 
desde
 
CaixaBank,
 
homogeneizando
 
los
 
criterios
 
sobre
 
las
actividades de control y verificación;
©
el perímetro de la información financiera que se ha de cubrir;
©
el marco
 
de gobierno
 
que se
 
ha de
 
seguir tanto
 
para la
 
información a
 
divulgar como
 
para la
 
verificación de
 
la
citada documentación;
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
128
©
los
 
criterios
 
relacionados
 
con
 
el
 
control
 
y
 
verificación
 
de
 
la
 
información
 
que
 
se
 
ha
 
de
 
divulgar
 
con
 
el
 
fin
 
de
garantizar la existencia, diseño,
 
implantación y correcto funcionamiento de
 
un Sistema de Control Interno sobre
la Información Financiera (SCIIF) que permita mitigar este riesgo.
 
u
En relación con el riesgo de fiabilidad de la información no financiera:
©
la gobernanza y el
 
proceso de revisión establecido
 
en relación con el
 
Estado de Información no Financiera
 
incluido
en el Informe de Gestión,
 
Política
 
corporativa
 
de gobierno
 
de la
 
información
 
y calidad
 
del dato,
 
que regula
 
el gobierno
 
del dato
 
y de
 
presentación
 
de
informes.
 
La
 
gestión
 
de
 
este
 
riesgo
 
comprende,
 
principalmente,
 
la
 
evaluación
 
de
 
que
 
la
 
información
 
del
 
Grupo
 
cumple
 
con
 
los
 
siguientes
principios:
Existencia
 
y
 
ocurrencia
:
 
las
 
transacciones,
 
hechos
 
y
 
demás
 
eventos
 
recogidos
 
por
 
la
 
información
 
financiera
 
efectivamente
existen y se han registrado en el momento adecuado.
Integridad
:
 
la
 
información
 
refleja
 
la
 
totalidad
 
de
 
las
 
transacciones,
 
hechos
 
y
 
demás
 
eventos
 
en
 
los
 
que
 
el
 
Grupo
 
es
 
parte
afectada.
Valoración
: las transacciones, hechos y demás eventos se registran y valoran
 
de conformidad con la normativa aplicable.
Presentación, desglose,
 
y comparabilidad
: las transacciones,
 
hechos y
 
demás eventos
 
se clasifican,
 
presentan y
 
revelan en
 
la
información financiera y no financiera de acuerdo con la normativa
 
aplicable.
Derechos y obligaciones
: la información
 
financiera refleja, a
 
la fecha correspondiente,
 
los derechos y
 
obligaciones a través
 
de
los correspondientes activos y pasivos, de conformidad con la normativa
 
aplicable.
Riesgo de modelo
En el Catálogo Corporativo de Riesgos se define el
 
riesgo de modelo como las posibles consecuencias adversas para el Grupo
 
que se
podrían originar
 
a partir de
 
decisiones fundadas principalmente
 
en los resultados
 
de modelos internos
 
con errores en
 
su construcción,
aplicación o utilización.
De forma particular, los subriesgos identificados
 
bajo el riesgo de modelo que son objeto de gestión y control son:
Riesgo de calidad: potencial
 
impacto negativo debido
 
a modelos poco
 
predictivos, bien por
 
defectos en construcción
 
o por no
haberse actualizado con el paso del tiempo.
Riesgo de gobierno:
 
potencial impacto
 
negativo por
 
un gobierno inadecuado
 
del riesgo de
 
modelo (por
 
ejemplo, modelos
 
sin
formalizar en comités, modelos relevantes sin opinión
 
de segunda línea de
 
defensa o modelos no inventariados correctamente).
Riesgo de entorno de
 
control: potencial impacto negativo por debilidades
 
en el entorno de
 
control de los modelos,
 
(por ejemplo,
modelos con recomendaciones vencidas o planes de mitigación incumplidos).
La estrategia general de riesgo de modelo se fundamenta en los
 
siguientes pilares:
Identificación del riesgo de
 
modelo, utilizando el Inventario Corporativo de
 
Modelos como elemento clave para
 
fijar el perímetro
de los modelos dentro del alcance. Para poder gestionar el riesgo
 
de modelo es necesario identificar los modelos existentes, su
calidad y
 
el uso que
 
se hace
 
en el Grupo.
 
Es necesario
 
contar con
 
un registro
 
único de
 
modelos, que
 
unifique el concepto
 
de
modelo y defina una taxonomía homogénea que recoja, entre otros
 
atributos, su relevancia y valoración.
Gobierno de modelos, en el que se abordan aspectos clave como:
u
La identificación
 
de las
 
fases
 
más relevantes
 
dentro
 
del ciclo
 
de vida
 
de un
 
modelo,
 
la definición
 
de roles
 
y estándares
mínimos para el ejercicio de estas actividades.
u
El concepto de
 
gestión
 
sobre la base
 
del
tiering
, es decir,
 
el modo en
 
el que puede
 
modularse el marco
 
de control de
 
los
modelos en función
 
de la relevancia
 
del modelo en
 
términos generales.
 
Este atributo
 
condicionará el
 
entorno de
 
control
del modelo como
 
el tipo y
 
la frecuencia
 
de la validación,
 
el tipo y
 
la frecuencia del
 
seguimiento, el
 
órgano que
 
tiene que
aprobar su uso, así como el nivel de supervisión interna
 
o el nivel de involucración de la alta dirección.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
129
u
El
 
gobierno
 
y
 
gestión
 
de
 
los
 
cambios
 
en
 
los
 
modelos
 
desde
 
una
 
perspectiva
 
transversal,
 
ofreciendo
 
a
 
los
 
distintos
propietarios de modelos la necesaria flexibilidad y
 
agilidad para cambiar los modelos afectados
 
siguiendo el gobierno más
adecuado en cada caso.
u
La definición de estándares de Validación Interna que garanticen la
 
adecuada aplicación de controles para la valoración de
modelos por una unidad independiente.
La monitorización, a partir de
 
un marco de control
 
con un enfoque anticipativo
 
del riesgo de modelo que permita
 
mantener el
riesgo dentro
 
de los
 
parámetros
 
definidos en
 
el RAF
 
del Grupo,
 
a través
 
del cálculo
 
periódico de
 
métricas de
 
apetito y
 
otros
indicadores específicos de riesgo de modelo.
Como hitos principales, en 2021 se ha desarrollado el marco para la gestión y control
 
del riesgo de modelo, con la implicación de las
áreas relacionadas
 
(desarrolladores y
 
unidades de
 
validación). Asimismo,
 
se ha implementado
 
el marco
 
de reporting, que
 
permite
dar
 
a
 
conocer
 
los
 
modelos
 
más
 
relevantes,
 
así
 
como
 
aquellos
 
aspectos
 
significativos
 
de
 
la
 
gestión
 
del
 
riesgo.
 
Por
 
último,
 
se
 
ha
continuado con el despliegue progresivo de la función en las filiales significativas.
 
En 2022 se
 
prevé seguir consolidando
 
el desarrollo de
 
la función, haciendo
 
hincapié en la
 
implantación efectiva del marco de gobierno
para modelos
 
no regulatorios,
 
la evolución
 
del marco
 
de seguimiento
 
del riesgo
 
de modelo,
 
el desarrollo
 
de arquitecturas
 
para la
gestión eficiente del riesgo y el avance en el despliegue corporativo
 
de la función.
Otros riesgos operacionales
En
 
el
 
Catálogo
 
Corporativo
 
de
 
Riesgos,
 
se
 
define
 
como
 
las
 
pérdidas
 
o
 
daños
 
provocados
 
por
 
errores
 
o
 
fallos
 
en
 
procesos,
 
por
acontecimientos externos
 
o por
 
la actuación
 
accidental o
 
dolosa de
 
terceros
 
ajenos a
 
la Entidad.
 
Incluye, entre
 
otros, factores
 
de
riesgo relacionados con la externalización, continuidad operativa
 
o el fraude externo.
El conjunto
 
de otros
 
riesgos operacionales
 
tiene como
 
responsables de
 
su gestión
 
diaria a
 
todas
 
las áreas
 
y empresas
 
del Grupo
dentro de sus
 
respectivos ámbitos.
 
Esto implica identificar,
 
evaluar,
 
gestionar,
 
controlar e
 
informar sobre los
 
riesgos operacionales
de su actividad, colaborando
 
con la Dirección de Control
 
de Riesgos No Financieros de
 
CaixaBank en la implementación
 
del modelo
de gestión en todo el Grupo.
La segunda línea
 
de defensa de
 
CaixaBank ha desarrollado
 
marcos de control para
 
los riesgos de
 
externalización y de
 
fraude externo, análogos
al utilizado en riesgo tecnológico, para evaluar
 
la eficacia del entorno de control y medir el nivel de riesgo residual,
 
estableciendo planes de
mitigación en caso necesario. Estos informes son presentados en órganos de gestión y de gobierno, según establecido.
3.5.2. Riesgo reputacional
El riesgo
 
reputacional
 
se define
 
como el
 
posible menoscabo
 
de la
 
capacidad competitiva
 
que se
 
produciría por
 
el deterioro
 
de la
confianza en la Entidad por parte de sus grupos de interés, a partir de la evaluación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u
omisiones,
 
realizadas
 
o
 
atribuidas
 
por
 
la
 
Entidad,
 
a
 
su Alta
 
Dirección,
 
a sus
 
Órganos
 
de Gobierno
 
o
 
por
 
la
 
quiebra
 
de entidades
relacionadas no consolidadas (riesgo de
Step-In
).
 
Algunos ámbitos de
 
riesgo identificados por
 
la Entidad en
 
los que se
 
podría deteriorar dicha
 
confianza son, entre otros,
 
un inadecuado
diseño y comercialización
 
de productos,
 
sistemas de
 
seguridad de la
 
información ineficientes,
 
o la
 
necesidad de impulsar
 
aspectos
ASG (Ambientales,
 
Sociales y
 
de Gobierno
 
Corporativo)
 
en el
 
negocio,
 
incluyendo el
 
cambio climático,
 
el desarrollo
 
del talento,
 
la
conciliación, la diversidad y la salud laboral.
El seguimiento del riesgo se realiza a través de indicadores seleccionados
 
de reputación, tanto internos como externos, provenientes
de las distintas fuentes
 
de análisis de la percepción y
 
expectativas de los
stakeholders
. Los indicadores de medición se
 
ponderan en
función de su importancia estratégica y se agrupan en un cuadro de mandos de reputación que permite obtener un Índice Global de
Reputación (IGR).
 
Dicha métrica
 
permite hacer
 
seguimiento trimestral
 
sectorial y
 
temporal del
 
posicionamiento,
 
así como
 
fijar los
rangos y métricas tolerados dentro del RAF.
 
El Grupo cuenta, desde este
 
año, con una política específica para
 
la gestión del riesgo reputacional basada
 
en el modelo de
 
tres líneas
de defensa de la entidad, y que define y amplía los principios que regulan la gestión y
 
el control de este riesgo en la Entidad.
 
En ella,
se contemplan el marco
 
normativo, los principios generales
 
y la estrategia
 
que rigen la gestión
 
del riesgo reputacional, el
 
marco de
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Gestión del riesgo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
130
gobierno,
 
el
 
marco
 
de
 
control
 
y
 
sus
 
funciones,
 
así
 
como
 
el
 
marco
 
de
 
reporting
 
e
 
información
 
de
 
este
 
riesgo.
 
En
 
su
 
alcance,
 
se
encuentran todas las sociedades de la Entidad.
En concreto, la estrategia de control
 
y gestión del riesgo reputacional de la Entidad contempla:
La identificación y evaluación periódica de los riesgos reputacionales, para lo cual se dispone de una taxonomía concreta y unos
procesos periódicos de evaluación y análisis de tales riesgos (Risk Assessment semestral, análisis periódico de las percepciones,
identificación de hitos de crisis, estudios y
benchmarks
 
de mercado).
Políticas y procedimientos de
 
gestión y prevención entre
 
los que se incluyen, además de la
 
creación de la política mencionada,
el desarrollo de la cultura de
 
riesgo reputacional en todas las sociedades
 
del Grupo y los procedimientos internos para la
 
gestión
de crisis reputacionales con protocolos de detección, escalas de severidad, y las acciones para mitigar o eliminar los potenciales
efectos negativos.
La prevención
 
del riesgo y
 
el impulso de
 
la reputación
 
a través
 
de la gestión
 
de los canales
 
de comunicación y
 
diálogo con los
stakeholders
, el análisis de
 
las operaciones de negocio desde
 
esta perspectiva, y el desarrollo de iniciativas de
 
comunicación que
refuerzan la notoriedad y el reconocimiento de los valores corporativos
 
entre los grupos de interés.
 
El seguimiento y control
 
del riesgo a través
 
de indicadores tanto
 
internos como externos,
 
como las métricas de
 
reputación del
RAF, la
 
revisión del marco de
 
control, el cumplimiento de
 
normas, y el desarrollo de
 
sistemas periódicos de control
 
y medición
de la reputación.
Por último, el reporting periódico a los Órganos de Gobierno, a la Alta Dirección de la entidad, así como a los supervisores, para
la toma de decisiones informada en este ámbito.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4. Gestión de la solvencia
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
131
4. Gestión de la solvencia
En el siguiente cuadro se detallan los recursos propios computables
 
del Grupo:
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
EN %
IMPORTE
EN %
Patrimonio neto contable
35.425
25.278
Fondos Propios Contables
37.013
27.118
Capital
 
8.061
5.981
Resultado
5.226
1.381
Reservas y otros
23.726
19.756
Intereses minoritarios y OCI
(1.588)
(1.840)
Resto de instrumentos de CET1
(601)
268
Ajuste computabilidad intereses minoritarios y OCI
63
(107)
Otros ajustes (1)
(664)
375
Instrumentos CET1
34.824
25.546
Deducciones CET1
(6.487)
(5.892)
Activos intangibles
(3.856)
(3.873)
Activos por impuestos diferidos
(2.074)
(1.789)
Resto de deducciones de CET1
(557)
(230)
CET1
28.337
13,1%
19.654
13,6%
Instrumentos AT1
4.984
2.984
Deducciones AT1
 
TIER1
33.322
15,5%
22.638
15,7%
Instrumentos T2
 
5.192
3.407
Deducciones T2
 
TIER 2
5.192
2,4%
3.407
2,4%
CAPITAL TOTAL
38.514
17,9%
26.045
18,1%
Otros instrumentos subordinados computables MREL
10.628
6.664
MREL SUBORDINADO
49.142
22,8%
32.709
22,7%
Otros instrumentos computables MREL
7.382
5.111
MREL (2)
56.524
26,2%
37.820
26,3%
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO (APRs)
215.500
144.073
Ratios de CaixaBank individual:
CET1
13,9%
15,1%
TIER1
16,4%
17,4%
Capital Total
19,0%
20,0%
APRs
200.604
132.806
(1) Incluye, principalmente, previsión de
 
dividendos y ajuste transitorio NIIF
 
9.
(2) En diciembre 2021 se incluye la emisión de 1.000 millones
 
de euros de Senior Preferred
 
realizada en enero 2022. Sin considerar
 
esta emisión la ratio se situaría en 25,8
%. En
 
relación con
 
el requerimiento
 
MREL, la
 
nueva directiva
 
de resolución
 
y recuperación
 
(BRRD2) establece
 
que a
 
partir del
 
1 de
 
enero de
 
2024, CaixaBank
 
a nivel
consolidado deberá
 
cumplir con un
 
requerimiento MREL
 
total de
 
22,95 % de
 
los APRs
 
(16,26% con
 
instrumentos subordinados)
 
y 6,09 %
 
sobre exposición
 
del Leverage
(LRE). A diciembre 2021, la ratio MREL total
 
sobre LRE alcanza el 9%.
En el siguiente cuadro se resumen los requerimientos mínimos de los recursos propios
 
computables:
REQUERIMIENTOS MÍNIMOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
EN %
IMPORTE
EN %
Requerimientos mínimos BIS III
CET1 (*)
17.639
8,19%
11.670
8,10%
Tier1
21.538
9,99%
14.236
9,88%
Capital Total
26.737
12,41%
17.658
12,26%
(*) Para 2022, se incrementan los
 
requerimientos al 8,31% para CET1,
 
10,12% para Tier1 y 12,53% para Capital Total.
 
El colchón
 
anticíclico es de actualización trimestral.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4. Gestión de la solvencia
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
132
En el siguiente cuadro se presenta un detalle de la ratio de apalancamiento:
RATIO DE APALANCAMIENTO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Exposición
631.351
403.659
Ratio de apalancamiento (Tier 1/Exposición)
5,3%
5,6%
Se detallan a continuación los movimientos de los recursos propios computables:
MOVIMIENTOS DE LOS RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
EN %
IMPORTE
EN %
CET1 AL INICIO DEL EJERCICIO
19.654
13,6%
17.787
12,0%
Movimientos de instrumentos CET1
9.279
1.432
Capital
2.079
Beneficio
5.226
1.381
Dividendo previsto
(1.179)
(216)
Reservas
2.807
386
Ajustes de valoración y otros
(1)
346
(119)
Movimientos de deducciones CET1
(596)
435
Activos inmateriales
17
359
Activos fiscales diferidos
(285)
85
Resto de deducciones CET1
(328)
(9)
CET1 AL FINAL DEL EJERCICIO
28.337
13,1%
19.654
13,6%
TIER1 ADICIONAL AL INICIO DEL EJERCICIO
2.984
2,1%
2.236
1,5%
Movimientos de instrumentos AT1
(2)
2.000
748
TIER1 ADICIONAL AL FINAL DEL EJERCICIO
4.984
2,3%
2.984
2,1%
TIER 2 AL INICIO DEL EJERCICIO
3.407
2,4%
3.224
2,2%
Movimientos en instrumentos Tier 2
1.785
183
Emisiones de subordinadas
(3)
2.675
0
Amortización emisiones
(1.175)
0
Resto
 
285
(71)
Movimiento de deducciones Tier 2
0
TIER 2 AL FINAL DEL EJERCICIO
5.192
2,4%
3.407
2,4%
(1) Incluye ajuste transitorio NIIF 9
(2) En
 
2021 se
 
incluyen
 
las emisiones
 
procedentes
 
de Bankia
 
por
 
1.250 millones
 
de
 
euros,
 
además se
 
ha
 
realizado
 
una nueva
 
emisión
 
de
 
750
 
millones
 
de
 
euros
 
de
instrumentos de Tier 1 adicional.
 
(3)En 2021 se incluyen
 
las emisiones procedentes
 
de Bankia por un
 
nominal de 1.675 millones
 
de euros, además
 
se ha realizado una
 
nueva emisión de
 
1.000 millones de
euros de instrumentos de Tier 2.
 
A continuación, se presenta un detalle causal de los principales aspectos del ejercicio que han influido
 
en la ratio CET1:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p133i2 MEM CAIXABANK 2021p133i4
 
 
 
 
 
 
 
 
4. Gestión de la solvencia
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
133
13,64%
14,13%
13,15%
-
2
pb
+
30
pb
+
33
pb
+
77
pb
-
89
pb
-
20
pb
-
97
pb
+
76
pb
-
57
pb
dic.-20
13,09%
IFRS9
Transitorio
Orgánico
Mercado
y otros
Bankia
PPA
mar.-21
13,59%
IFRS9
Transitorio
Costes
reestruct.y
otros
impactos
integración
Orgánico
Mercado
y otros
dic.-21
12,82%
En
 
la
 
evolución
 
anual
 
destacan,
 
como
 
extraordinarios,
 
los
 
impactos
 
por
 
la
 
incorporación
 
de
 
Bankia
 
(+77
 
puntos
 
básicos
 
por
 
la
integración; -89
 
puntos básicos
 
por el
 
efecto de
 
la PPA
 
y -97
 
puntos básicos
 
por los costes
 
de reestructuración,
 
los impactos
 
de la
venta de los negocios de tarjetas procedentes de Bankia y la recompra
 
de Bankia Vida).
La evolución orgánica del año
 
ha sido de +106 puntos básicos
 
y -24 puntos básicos por la
 
evolución del mercado y otros
 
(incluye los
impactos regulatorios registrados
 
en el segundo trimestre
 
y la venta
 
de la participación en Erste
 
en el cuarto trimestre).
 
El impacto
por faseado de la normativa IFRS9 ha sido de -22 puntos básicos.
A continuación,
 
se incluye información sobre los requerimientos de capital
 
según el método de cálculo del riesgo:
DETALLE DE ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO
 
Y POR MÉTODO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
%
IMPORTE
%
Riesgo de crédito *
172.645
80,1%
111.827
77,6%
Método estándar
83.556
38,8%
63.832
44,3%
Método IRB
89.089
41,3%
47.995
33,3%
Riesgo de las participaciones
22.729
10,5%
16.729
11,6%
Método PD/LGD
4.837
2,2%
4.056
2,8%
Método simple
17.892
8,3%
12.673
8,8%
Riesgo de mercado
1.755
0,8%
2.267
1,6%
Método estándar
568
0,3%
1.158
0,8%
Modelos internos (IMM)
1.187
0,6%
1.109
0,8%
Riesgo operacional
18.371
8,5%
13.250
9,2%
Método estándar
18.371
8,5%
13.250
9,2%
TOTAL
 
215.500
99,9%
144.073
100,0%
(*) Incluye ajustes de valoración
 
de crédito (CVA), activos fiscales
 
(DTAs) y titulizaciones.
Evolución CET1
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5. Distribución de resultados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
134
5. Distribución de resultados
La distribución del beneficio de
 
CaixaBank, SA del ejercicio
 
2021, que el Consejo de Administración,
 
con la información disponible
 
a
la fecha de formulación
 
de estas cuentas anuales,
 
acuerda proponer a la
 
Junta General de Accionistas para
 
su aprobación, se
 
presenta
a continuación
:
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
 
DE CAIXABANK, SA
(Millones de euros)
2021
Base de reparto
Pérdidas y ganancias
4.215
Distribución:
A Dividendo (1)
1.179
A reservas (2)
3.036
A reserva legal (3)
0
A reserva voluntaria (2) (4)
3.036
BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO
4.215
(1) Importe estimado correspondiente al pago
 
de un dividendo de
 
0,1463 euros por acción, a
 
abonar en efectivo. Este importe
 
equivale al 50% del beneficio
 
neto consolidado
ajustado
 
por los
 
impactos extraordinarios
 
relacionados
 
con la
 
fusión con
 
Bankia, S.A.,
 
en línea
 
con la
 
política de
 
dividendos actualmente
 
vigente.
 
El importe
 
de 1.179
millones de euros se reducirá en función
 
del número de acciones en autocartera que
 
CaixaBank tenga en el momento del pago
 
del dividendo, dado que, conforme exige
 
la
Ley de Sociedades de Capital, las acciones propias
 
no podrán percibir dividendo.
(2) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía
 
en que se reduzca el importe destinado al pago del dividendo
(ver nota (1) anterior).
(3) No es necesario
 
destinar parte del
 
beneficio del ejercicio
 
2021 a reserva
 
legal dado que
 
en este momento
 
esta alcanza ya
 
el 20% de la
 
cifra del capital
 
social (artículo
274 de la Ley de Sociedades de Capital).
(4) La remuneración
 
de los instrumentos
 
de capital AT1
 
correspondiente al
 
ejercicio 2021,
 
que asciende
 
a un total
 
de 244 millones
 
de euros, se
 
entenderá abonada
 
con
cargo a este importe de reservas
 
voluntarias.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p135i2
 
MEM CAIXABANK 2021p135i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6. Retribución al accionista y beneficios por acción
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
135
6.1. Retribución al accionista
6.2. Beneficio por acción
6. Retribución al accionista y beneficios
 
por acción
Tras
 
el
 
anuncio
 
del
 
Banco
 
Central
 
Europeo
 
el
 
pasado
 
23
 
de
 
julio
 
de
 
2021
 
de
 
no
 
extender
 
su
 
recomendación
 
sobre
 
reparto
 
de
dividendos más allá de
 
septiembre de 2021, el Consejo de
 
Administración aprobó el 29 de julio de
 
2021 la Política de Dividendos para
el ejercicio 2021, estableciendo
 
una distribución de dividendo
 
en efectivo
 
del 50 % del
 
beneficio neto consolidado
 
ajustado por los
impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, pagadero en un único
 
pago en el ejercicio 2022.
El Consejo de
 
Administración del 27 de
 
enero de 2022
 
ha acordado proponer
 
a la próxima Junta
 
General de Accionistas, la
 
distribución
de un
 
dividendo en
 
efectivo de
 
0,1463 euros
 
brutos por
 
acción, con
 
cargo a
 
los beneficios
 
del ejercicio
 
2021, a
 
abonar durante
 
el
segundo trimestre del 2022. Con el pago de este dividendo, el importe
 
de la remuneración al accionista correspondiente
 
al ejercicio
2021 será de 1.179 millones de euros, equivalente
 
al 50 % sobre el resultado
 
consolidado ajustado por los impactos extraordinarios
de la fusión con Bankia.
Asimismo, el Consejo ha aprobado la Política de Dividendos para el ejercicio 2022, consistente en una distribución en efectivo del 50
- 60 % del beneficio neto consolidado, pagadero en un único pago durante 2023, y sujeto a la aprobación final de la
 
Junta General de
Accionistas.
Adicionalmente, el Consejo ha manifestado la intención de CaixaBank, sujeta a la aprobación regulatoria apropiada, de implementar
un programa
 
de recompra
 
de acciones (
share buy-back
) en el
 
mercado durante
 
el año
 
fiscal 2022,
 
con el
 
fin de acercar
 
la ratio
 
de
CET1 al objetivo interno.
Los dividendos distribuidos en los últimos ejercicios han sido los siguientes:
DIVIDENDOS PAGADOS
(Millones de euros)
EUROS POR
 
ACCIÓN
IMPORTE PAGADO
 
EN EFECTIVO
FECHA DE
 
ANUNCIO
FECHA DE
 
PAGO
2021
 
Dividendo 2020
0,0268
216
29-01-2021
24-05-2021
2020
 
Dividendo 2019
0,07
418
26-03-2020
15-04-2020
A continuación,
 
se presenta el cálculo del beneficio básico y diluido por acción del Grupo, correspondiente:
CÁLCULO DEL BENEFICIO BÁSICO Y DILUIDO POR ACCIÓN
(Millones de euros)
2021
2020
Numerador
4.982
1.238
 
Resultado atribuido a la entidad dominante
5.226
1.381
 
Menos: Importe cupón participaciones preferentes (AT1)
(244)
(143)
Denominador (miles de acciones)
7.575
5.978
Número medio de acciones en circulación (1)
7.575
5.978
Número ajustado de acciones (beneficio básico por acción)
7.575
5.978
Beneficio básico por acción (en euros) (2)
0,66
0,21
Beneficio diluido por acción (en euros) (3)
0,66
0,21
(1) Número
 
de acciones
 
en circulación
 
al inicio
 
del ejercicio,
 
excluido
 
el número
 
medio de
 
acciones propias
 
mantenidas
 
en autocartera
 
a lo
 
largo del
 
periodo. Se
 
han
contemplado los ajustes retroactivos
 
de la NIC 33.
 
(2) Si se hubiese considerado el resul
 
tado individual de CaixaBank de los ejercicios
 
2021 y 2020, el beneficio básico sería de 0,53 y 0,09 euros
 
por acción, respectivamente.
(3) Las participaciones
 
preferentes no
 
tienen impacto en
 
el cálculo del beneficio
 
diluido por acción al
 
ser remota su
 
convertibilidad. Adicionalmente,
 
los instrumentos de
patrimonio neto asociados a componentes
 
retributivos no son significativos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
136
7. Combinaciones de negocios y fusiones
Combinaciones de negocios – 2021
 
Fusión con Bankia, SA
Con fecha
 
17 de
 
septiembre de
 
2020, los
 
Consejos de
 
Administración
 
de CaixaBank
 
y Bankia
 
suscribieron un
 
Proyecto
 
Común de
Fusión mediante la fusión por absorción de Bankia (sociedad absorbida) por CaixaBank (sociedad absorbente).
 
El Proyecto Común de Fusión fue depositado en el Registro Mercantil
 
de Valencia y
 
aprobado en las Juntas generales de accionistas
de CaixaBank y de Bankia, que tuvieron lugar a principios de diciembre de 2020, incluyendo las siguientes cuestiones:
La Fusión se
 
articula mediante la
 
absorción de Bankia
 
por CaixaBank,
 
con extinción, vía
 
disolución sin liquidación,
 
de Bankia y
transmisión en bloque de todo su patrimonio a CaixaBank, que adquiere, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de
Bankia.
El tipo
 
de canje
 
de la
 
Fusión es
 
de 0,6845
 
acciones de
 
CaixaBank, de
 
un euro
 
de valor
 
nominal cada
 
una, por
 
cada acción
 
de
Bankia, de un euro de valor nominal cada una (en adelante, la “Ecuación de canje”).
 
CaixaBank atiende la Ecuación de Canje con acciones de nueva emisión.
La fecha de toma de control efectiva se situó el 23 de marzo
 
de 2021, una vez cumplidas todas las condiciones suspensivas.
Ampliación de capital
Considerando el capital social de Bankia
 
a la fecha de la operación,
 
constituido por 3.069.522.105 acciones (3.037.558.805 acciones
netas de acciones en autocartera), y la Ecuación de canje, tales acciones se canjearon
 
por 2.079.209.002 acciones de CaixaBank.
 
Tomando
 
la cotización
 
de CaixaBank
 
al cierre
 
de la fecha
 
anteriormente señalada
14
, el valor
 
total de
 
la ampliación de
 
capital, y
 
en
consecuencia
 
el
 
coste
 
de
 
adquisición
 
de la
 
combinación
 
de negocios,
 
ha
 
ascendido a
 
5.314
 
millones de
 
euros,
 
de los
 
que
 
2.079
millones de euros correspondientes al valor nominal
 
de las nuevas acciones emitidas
 
de CaixaBank, de (1) euro de
 
valor nominal cada
una de ellas,
 
y 3.235
 
millones de
 
euros de
 
incremento de
 
prima de
 
emisión relativo
 
a la
 
diferencia
 
entre el
 
importe efectivo
 
de la
ampliación de capital (coste de la combinación de negocios) y el valor nominal de las nuevas acciones emitidas (véase Nota 22).
Contabilización provisional de la combinación de negocios
Esta memoria anual incluye el registro
 
provisional de esta combinación
 
de negocios. A efectos contables,
 
se ha tomado como fecha
de referencia para
 
el registro el día
 
31 de marzo de 2021.
 
El efecto en el
 
patrimonio neto y resultados
 
de considerar la mencionada
fecha de referencia respecto a la fecha
 
de toma de control efectiva no es significativo.
El valor contable y razonable de los activos y pasivos del Bankia, SA a 31 de marzo
 
de 2021 es el siguiente:
14
 
2,556 euros por acción.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
137
AJUSTES DE VALOR RAZONABLE SOBRE LOS
 
ACTIVOS Y PASIVOS
 
DE LA ENTIDAD ADQUIRIDA
(Millones de euros)
VALOR
CONTABLE
AJUSTES
A VALOR
RAZONAB
LE
OTROS
AJUSTES*
VALOR
RAZONABLE
ACTIVO
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
11.883
11.883
Activos financieros mantenidos para negociar
 
5.992
 
(23)
5.969
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados
 
11
11
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8.478
283
1.040
9.801
Activos financieros a coste amortizado
160.867
 
(353)
 
(522)
159.992
Valores representativos de deuda
37.357
614
 
(966)
37.005
Préstamos y anticipos
123.510
 
(967)
444
122.987
Derivados - contabilidad de coberturas
2.137
2
 
(1.192)
947
Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
1.739
216
39
1.994
Activos afectos al negocio asegurador
Activos tangibles
2.415
 
(206)
2.209
Activos intangibles
429
 
(38)
391
Activos por impuestos
 
9.954
 
(1.031)
 
(11)
8.912
Activos por impuestos corrientes
141
141
Activos por impuestos diferidos
9.813
 
(1.031)
 
(11)
8.771
Otros activos
7.688
7.688
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
1.702
 
(61)
 
(94)
1.547
TOTAL ACTIVO
213.295
 
(1.211)
 
(740)
211.344
PASIVO
Pasivos financieros mantenidos para negociar
5.987
 
(380)
5.607
Pasivos financieros a coste amortizado
192.309
1.178
 
(726)
192.761
Derivados - contabilidad de coberturas
146
146
Provisiones
1.203
534
63
1.800
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
626
626
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
25
82
107
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
178
258
63
499
Compromisos y garantías concedidos
277
65
342
Restantes provisiones
122
186
 
(82)
226
Pasivos por impuestos
 
408
603
1.011
Otros pasivos
620
 
(52)
 
(163)
405
TOTAL PASIVO
200.673
2.263
 
(1.206)
201.730
TOTAL PATRIMONIO
 
NETO
12.622
 
(3.474)
466
9.614
Contraprestación entregada
5.314
Diferencia negativa de consolidación
4.300
(*) Incluye, principalmente, la adaptación
 
de las carteras al modelo de negocio del Grupo
 
CaixaBank y el netting de derivados de
 
cobertura con cámaras (NIIF
 
3.15).
En el
 
proceso de
 
asignación del
 
precio pagado
 
(PPA
 
– Purchase
 
Price Allocation),
 
se han
 
valorado
 
los siguientes
 
activos, pasivos
 
y
pasivos contingentes de la entidad adquirida:
Se ha
 
ajustado
 
el valor
 
de la
 
cartera
 
crediticia
 
clasificada en
 
«Activos
 
financieros a
 
coste
 
amortizado»
 
para
 
recoger
 
el valor
razonable de
 
la misma
 
en base
 
a lo
 
establecido por
 
la NIIF
 
3 –
 
Combinaciones de
 
negocio, tanto
 
en relación a
 
las carteras
 
de
acreditados de seguimiento colectivo como las de seguimiento individualizado, en comparación con las
 
provisiones constituidas
por Bankia
 
a 31
 
de marzo
 
de 2021,
 
registradas en
 
base a
 
la Norma
 
Internacional de
 
Información Financiera
 
9 -
 
Instrumentos
financieros. Este ajuste
 
incluye el efecto
 
de ajustar la pérdida
 
esperada
lifetime
. De acuerdo con
 
el párrafo B64
 
de la NIIF 3, se
desglosan a continuación los valores
 
contractuales brutos de los
 
préstamos y anticipos
 
a la clientela y
 
los ajustes provisionales
realizados en el marco del proceso de asignación del precio pagado:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
138
VALORES CONTRACTUALES
 
Y AJUSTES PROVISIONALES DE LOS PRÉSTAMOS
 
Y ANTICIPOS
(Millones de euros)
31-03-2021
AJUSTES
REALIZADOS EN
EL PROCESO DE
ASIGNACIÓN DEL
PRECIO PAGADO
VALOR
RAZONABLE
IMPORTE BRUTO
AJUSTES
VALORACIÓN
PROVISIONES
SALDO NETO
Préstamos y anticipos
126.086
366
(2.498)
123.954
(967)
122.987
Bancos centrales
1
1
1
Entidades de crédito
3.744
1
(2)
3.743
3.743
Clientela
122.341
365
(2.496)
120.210
(967)
119.243
El valor
 
razonable de
 
la cartera
 
de activos
 
inmobiliarios se
 
ha obtenido
 
teniendo en
 
cuenta las
 
tasaciones disponibles
 
y otros
parámetros.
Para
 
la estimación
 
de los
 
valores razonables
 
de la
 
cartera
 
de participaciones
 
no cotizadas,
 
se han
 
utilizado diversos
 
métodos
generalmente aceptados, principalmente descuento de flujos y dividendos.
Para los instrumentos de
 
renta fija, en función de la
 
tipología de activo, se ha recurrido
 
a precios de mercado o se
 
ha realizado
valoraciones por descuento de flujos de caja utilizando inputs de mercado.
Para
 
la
 
estimación
 
del
 
valor
 
de
 
los
 
activos
 
intangibles
 
que
 
cumplen
 
con
 
los
 
criterios
 
de
 
separabilidad
 
o
 
bien
 
de
 
legalidad
contractual, tal y como se establece en la NIC 38, se ha determinado el valor razonable consistente en los flujos descontados de
margen aportado durante la vida útil estimada de la relación de
 
negocio/contractual. Sobre esta base se han reconocido activos
intangibles cuya
 
naturaleza se
 
corresponde principalmente
 
con las
 
relaciones contractuales
 
de clientes
 
de gestión
 
de activos.
Asimismo, se han desreconocido los activos intangibles por fondo de comercio originados en combinaciones de negocio previas
y aquellos a los que no se les ha asignado ningún valor de mercado.
Para las emisiones
 
de deuda colocadas en el
 
mercado mayorista,
 
se han estimado sus valores
 
razonables, teniendo en
 
cuenta,
en su caso, la autocartera mantenida.
Asimismo,
 
se
 
han registrado
 
pasivos
 
y
 
pasivos
 
contingentes
 
por
 
la
 
estimación
 
de la
 
salida esperada
 
de
 
flujos
 
que se
 
puede
producir en un futuro incierto. Entre
 
estos ajustes se incluye el registro de
 
la estimación de importe a
 
desembolsar para afrontar
los riesgos legales y fiscales, así como costes indemnizatorios de ruptura
 
de acuerdos.
En
 
el
 
marco
 
de
 
la
 
combinación
 
de
 
negocios
 
y
 
fusión
 
con
 
Bankia
 
y,
 
atendiendo
 
al
 
alineamiento
 
de
 
criterios
 
y
 
juicios
 
de
 
los
Administradores,
 
así
 
como
 
a la
 
afectación
 
de las
 
circunstancias
 
económicas
 
actuales a
 
los mismos
 
y atendiendo
 
también
 
al
statement
 
de
 
ESMA
 
de
 
2019
15
 
se
 
ha
 
estimado
 
razonable no
 
registrar
 
bases
 
imponibles
 
negativas
 
por
 
un
 
importe
 
de
 
2.023
millones de euros (véase Nota 23).
Para todos
 
aquellos ajustes al valor
 
razonable identificados
 
en el PPA
 
que han generado
 
diferencias temporales
 
entre el coste
contable y el coste fiscal, se ha registrado el correspondiente
 
activo o pasivo por impuestos diferido
El Grupo ha registrado un resultado
 
positivo equivalente a la diferencia
 
negativa de consolidación por 4.300 millones de euros
 
en el
epígrafe «Fondo de comercio negativo
 
reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada adjunta (antes y
después de impuestos).
 
En relación con el
 
reconocimiento del fondo
 
de comercio negativo,
 
y previo a su registro,
 
tomando en consideración la
 
"Guía sobre
el enfoque
 
supervisor de
 
la consolidación
 
en el
 
sector
 
bancario" de
 
12 de
 
enero
 
de 2021
 
del BCE,
 
el Grupo
 
ha revaluado
 
con
 
la
colaboración de un experto
 
independiente la integridad de
 
los valores y la
 
razonabilidad de las metodologías y
 
parámetros adoptados
en la determinación del valor razonable de los activos y pasivos de Bankia.
El beneficio neto atribuido al Grupo
 
y el margen bruto de este
 
negocio a 31 de diciembre de 2021,
 
si la combinación de negocios se
hubiera
 
realizado
 
el
 
1
 
de
 
enero
 
de
 
2021,
 
incrementaría
 
en
 
54
 
y
 
711
 
millones
 
de
 
euros,
 
respectivamente.
 
Los
 
costes
 
asociados
directamente a la transacción no son relevantes, y han sido registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el
 
que se
materializan.
15
 
“Considerations on recognition of deferred tax assets arising from the carry-forward of unused tax losses” de julio 2019
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
139
La normativa contable establece el periodo
 
de un año durante el
 
cual la valoración de los
 
activos y pasivos adquiridos no
 
es definitiva,
pudiéndose modificar, siempre que se obtenga
 
nueva información sobre hechos y circunstancias existentes
 
en la fecha de control.
Fusión con CaixaBank neX
En junio de 2021 se ha aprobado la fusión de CaixaBank
 
neX, S.A. (entidad absorbida, 100% propiedad de CaixaBank)
 
por CaixaBank
(entidad absorbente), sin impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias.
 
Venta de negocios – 2021
 
Venta de negocios procedentes de Bankia
En octubre de 2021 CaixaBank ha vendido ciertos
 
negocios que venía desarrollando Bankia directamente,
 
a las siguientes entidades
participadas:
 
u
Venta del negocio de adquirencia (TPVs)
 
a Comercia Global Payments EP,
 
SL (CGP) por un precio de 260 millones de euros. CGP
es una compañía participada por Global Payments Inc en un 80% y por CaixaBank en un 20%.
u
Venta del negocio de tarjetas prepago
 
a Global Payments MoneytoPay,
 
EDE, SL (MTP). por un precio de 17 millones de euros.
MTP es una compañía participada por Global Payments Inc en un 51% y por CaixaBank en un 49%.
El resultado de las operaciones referidas ha sido
 
de una plusvalía neta de 266
 
millones de euros, registrada en el epígrafe «Ganancias
o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de pérdidas y ganancias
 
.
Venta de tarjetas a
 
CaixaBank Payments & Consumer
En noviembre de
 
2021 CaixaBank
 
vendió a CaixaBank
 
Payments&Consumer (CPC)
 
el negocio de
 
gestión de tarjetas
 
por un importe
de 414 millones de euros,
 
con un beneficio en la venta
 
de 174 millones de euros, registrado
 
en el epígrafe «Ganancias o
 
pérdidas al
dar de baja en cuentas activos no financieros, netas»
 
de la cuenta de pérdidas y ganancias.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p140i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
140
8.1. Remuneraciones al Consejo de
Administración
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
La Junta
 
de Accionistas
 
de CaixaBank
 
celebrada el
 
14 de
 
mayo de
 
2021 aprobó
 
modificación de la
 
política de remuneración
 
de los
miembros
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
para
 
los
 
ejercicios
 
2020-2022,
 
conforme
 
al
 
sistema
 
de
 
remuneración
 
previsto
 
en
 
los
Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo, así como con lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital y en la Ley 10/2014,
de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito.
 
El artículo 34 de los Estatutos Sociales de CaixaBank establece que la retribución de
 
los consejeros en su condición de tales consistirá
en una cantidad fija
 
anual cuya cifra
 
máxima determinará la
 
Junta General
 
de Accionistas y
 
se mantendrá vigente
 
en tanto la
 
Junta
General no acuerde su modificación. Esta cifra máxima
 
se destina a retribuir al conjunto de consejeros en su condición de tales, y se
distribuye en la
 
forma que estime
 
más oportuna el Consejo
 
de Administración, a
 
propuesta de la
 
Comisión de Retribuciones,
 
tanto
en
 
lo
 
que
 
se
 
refiere
 
a
 
la
 
distribución
 
entre
 
los
 
miembros,
 
en
 
especial
 
al
 
Presidente,
 
que
 
por
 
el
 
ejercicio
 
de
 
esta
 
función
 
tiene
establecida una
 
retribución fija
 
adicional, y
 
en atención
 
a las
 
funciones y
 
dedicación de
 
cada uno
 
de ellos
 
y a
 
su pertenencia
 
a las
distintas
 
Comisiones.
 
Asimismo,
 
conforme
 
al
 
acuerdo
 
y
 
sujeto
 
a
 
los
 
límites
 
establecidos
 
por
 
la
 
Junta
 
General
 
de
 
Accionistas,
 
los
administradores
 
podrán
 
ser retribuidos
 
con la
 
entrega
 
de acciones
 
de la
 
Sociedad o
 
de otra
 
compañía cotizad
 
a
 
del grupo
 
al que
pertenezca, de opciones sobre las mismas o de retribuciones referenciadas
 
al valor de las acciones.
 
La remuneración de
 
los consejeros no
 
ejecutivos, los cuales
 
mantienen una relación
 
orgánica con
 
CaixaBank, y en
 
consecuencia no
disponen de
 
contratos
 
celebrados con
 
la sociedad
 
por el
 
ejercicio de
 
sus funciones
 
ni tienen
 
reconocido
 
ningún tipo
 
de pago
 
por
terminación del cargo de consejero, consiste
 
únicamente en componentes fijos.
La remuneración de los consejeros
 
ejecutivos podrá consistir en una
 
cantidad fija, una cantidad complementaria
 
variable y también
sistemas de incentivos,
 
así como una parte
 
asistencial que podrá
 
incluir sistemas de
 
previsión y seguros
 
oportunos y,
 
en su caso,
 
la
Seguridad Social. El Consejero Delegado,
 
en caso de cese no debido al
 
incumplimiento de sus funciones, podrá tener
 
derecho a una
indemnización.
 
Adicionalmente, ante
 
la enorme
 
dificultad práctica
 
de una
 
póliza independiente,
 
los Consejeros
 
no ejecutivos
 
forman parte
 
como
asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores
 
y directivos de la Entidad,
 
para cubrir las responsabilidades en
que estos puedan incurrir como consecuencia del desempeño de sus funciones.
 
Las remuneraciones
 
y otras
 
prestaciones devengadas
 
en favor
 
de las
 
personas que
 
en esos
 
ejercicios han
 
integrado el
 
Consejo de
Administración de CaixaBank se detallan a continuación:
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8.
Retribuciones del «personal clave de la dirección»
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
141
REMUNERACIONES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
(Miles de euros)
COMPONENTES FIJOS
COMPONENTES VARIABLES
SISTEMA DE
AHORRO A
LARGO
PLAZO
OTROS
CONCEPTOS
(4)
CARGO
 
SUELDO
RETRIBUCIÓN POR
PERTENENCIA AL
CONSEJO
RETRIBUCIÓN POR
PERTENENCIA A
COMISIONES DEL
CONSEJO
RETRIBUCIÓN POR
CARGOS
EN SOCIEDADES DEL
GRUPO *
RETRIBUCIÓN POR
PERTENENCIA A
CONSEJOS FUERA DEL
GRUPO (5)
RETRIBUCIÓN
VARIABLE EN
EFECTIVO
SISTEMAS DE
RETRIBUCIÓN
BASADOS EN
ACCIONES
TOTAL
 
2021
TOTAL
 
2020
Goirigolzarri, Jose Ignacio (3)
Presidente
1.122
69
45
11
117
256
73
1.693
Gual, Jordi
 
(3)
258
14
59
331
1.382
Muniesa, Tomás
 
Vicepresidente
90
100
435
11
636
620
Gortázar, Gonzalo
 
** (6)
Consejero Delegado
1.917
90
50
204
413
645
505
72
3.896
2.836
Reed, John S.
 
Consejero Coordinador
128
36
164
149
Armenter, Marcelino
 
(1)
0
31
Ayuso, Joaquín (3)
Consejero
69
60
129
Bassons, Maria Teresa
 
(3)
21
7
28
120
Campo, Francisco Javier (3)
Consejero
69
60
129
Castillo, Eva (3)
Consejera
69
60
129
Fisas, M. Verónica
Consejera
90
100
190
183
Fundación CajaCanarias,
representada por Natalia
Aznarez (3)
21
12
33
140
García-Bragado, Alejandro
 
(3)
21
7
28
120
Garmendia, Cristina
Consejera
90
110
200
169
Garralda, Ignacio (3)
21
21
90
Moraleda, María Amparo
Consejera
90
116
206
206
Sanchiz, Eduardo Javier
 
Consejero
90
140
230
218
Santero, Teresa
 
(3)
Consejera
69
38
107
Serna, José
 
Consejero
90
73
163
140
Ulrich, Fernando Maria (3) (7)
Consejero
69
60
750
879
Usarraga, Koro
 
Consejera
90
160
250
231
Vives, Francesc Xavier (2)
0
81
TOTAL
 
3.039
1.604
1.248
1.389
81
530
901
505
145
9.442
6.716
(*) Registrado en la cuenta
 
de resultados de las respectivas sociedades.
(**) Solo Gonzalo Gortázar ha ejercido
 
funciones ejecutivas en 2020. En 2021 han ejercido
 
funciones ejecutivas Jose Ignacio Goirigolzarri
 
y Gonzalo Gortázar.
(1) Marcelino Armenter renunció a su
 
cargo el 2 de abril de 2020.
(2) Francesc Xavier Vives no fue renovado
 
de su cargo como Consejero Coordinador
 
en 2020, tras haber finalizado su mandato.
(3) En 2021 han
 
sido nombrados:
 
José Ignacio Goirigolzarri
 
como consejero
 
ejecutivo, Joaquín
 
Ayuso, Francisco
 
Javier Campo y
 
Eva Castillo
 
como consejeros
 
independientes, Fernando
 
Maria Ulrich, como
 
consejero externo,
 
así como Teresa
 
Santero como
 
consejera
dominical a propuesta del FROB (en
 
atención a la participación que tiene en CaixaBank a través
 
de la sociedad íntegramente participada,
 
BFA Tenedora
 
de Acciones, SAU). Adicionalmente, Jordi Gual,
 
Maria Teresa Bassons,
 
Alejandro García-Bragado,
 
Ignacio Garralda y
la Fundación CajaCanarias han causado baja en 2021.
(4) Incluye la retribución en especie (las
 
primas de seguro de salud y primas de seguro
 
de vida pagadas a favor de los consejeros
 
ejecutivos), intereses devengados
 
sobre la retribución variable diferida en
 
efectivo, otras primas de
 
seguro pagadas y otros beneficios.
(5) Remuneraciones percibidas
 
por representación de la Entidad en Consejos
 
de Administración de sociedades cotizadas
 
y otras con representación,
 
fuera del grupo consolidable y que se registran
 
en las cuentas de pérdidas y ganancias
 
de las respectivas sociedades.
(6) El Consejero Delegado decidió,
 
de manera voluntaria, renunciar
 
a la remuneración variable correspondiente
 
al ejercicio 2020, tanto en lo que corresponde
 
a bonus anual como a la parte correspondiente
 
al año 2020 del Plan de Incentivos Anuales a Larg
 
o
 
Plazo.
 
(7) Los cargos que ostenta en
 
BPI no son en representación del Grupo
 
CaixaBank.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p142i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
142
8.2. Remuneraciones a la Alta Dirección
CaixaBank no
 
tiene contraídas
 
obligaciones en
 
materia de
 
compromisos por
 
pensiones con
 
los miembros,
 
antiguos y
 
actuales, del
Consejo de Administración por su condición de consejeros.
 
La composición y el detalle de las remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad se presentan
 
a continuación:
REMUNERACIONES A LA ALTA
 
DIRECCIÓN
(Miles de euros)
2021
2020
Retribuciones salariales (1)
11.927
7.267
Prestaciones post-empleo (2)
1.739
1.820
Otras prestaciones a largo plazo (3)
431
251
Otros cargos en sociedades del Grupo
1.011
1.010
TOTAL
15.108
10.348
Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de
sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable (4)
180
156
TOTAL REMUNERACIONES
15.288
10.504
Composición de la Alta Dirección
13
11
Directores Generales
3
3
Directores
9
7
Secretario General y del Consejo
1
1
(1) Este importe
 
incluye la retribución
 
fija, en especie
 
y variable total
 
asignada a
 
los miembros de
 
la Alta Dirección.
 
La retribución
 
variable corresponde
 
al bonus anual
devengado en metálico y
 
acciones objetivo del ejercicio,
 
incluyendo la parte diferida,
 
más el incentivo provisional correspondiente
 
al primer ciclo del plan de retribución
variable a largo plazo basado en acciones. En abril de 2020, la
 
Alta Dirección anunció su renuncia a su retribución variable de 2020, tanto en lo que respecta a Bonus anual,
como a su participación en el segundo ciclo del Plan
 
de Incentivos a Largo Plazo de 2020.
(2) Incluye las primas del seguro de previsión
 
y los beneficios discrecionales de pensión.
 
(3) Esta
 
partida corresponde
 
al importe
 
de la
 
póliza de
 
riesgo cuyo
 
incremento no
 
responde a
 
la gestión
 
retributiva si
 
no a
 
la evolución
 
de las
 
variables técnicas
 
que
determinan las primas.
(4) Registrado en la cuenta de resultados
 
de las respectivas sociedades.
Todos
 
los
 
contratos
 
de
 
los
 
miembros
 
de
 
la
 
Alta
 
Dirección,
 
el
 
Presidente
 
y
 
el
 
Consejero
 
Delegado
 
tienen
 
compromisos
 
de
 
no
competencia
 
postcontractual
 
de
 
una
 
anualidad
 
de
 
los
 
componentes
 
fijos
 
(pagaderos
 
en
 
12
 
mensualidades)
 
y
 
cláusulas
 
de
indemnización de la mayor de las cantidades entre una anualidad de los componentes fijos o lo previsto
 
por imperativo legal.
 
El
 
Presidente
 
y
 
el
 
Consejero
 
Delegado
 
tienen
 
una
 
cláusula
 
de
 
indemnización
 
de
 
1
 
anualidad
 
de
 
los
 
componentes
 
fijos
 
de
 
la
remuneración.
 
Actualmente
 
hay
 
4 miembros
 
del comité
 
para
 
los que
 
la
 
indemnización
 
prevista
 
por imperativo
 
legal
 
aún resulta
inferior a 1 anualidad.
A continuación, se
 
presenta el valor de
 
las obligaciones devengadas en
 
concepto de compromisos
 
post-empleo de aportación
 
definida
con Consejeros Ejecutivos y la Alta Dirección:
COMPROMISOS POST-EMPLEO
 
CON CONSEJEROS EJECUTIVOS Y ALTA
 
DIRECCIÓN
(Miles de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Compromisos post-empleo
 
18.241
15.386
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p143i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
143
8.3. Otra información referente
 
al
Consejo de Administración
El artículo 30
 
del Reglamento del
 
Consejo de Administración
 
de CaixaBank regula
 
las situaciones de
 
conflicto aplicables a
 
todos los
consejeros, estableciendo que
 
el consejero deberá evitar
 
las situaciones que
 
puedan suponer un
 
conflicto de interés entre
 
la Sociedad
y el Consejero o sus personas vinculadas, adoptando para ello las medidas que sean necesarias.
 
El deber de evitar situaciones de conflicto de interés impone al consejero determinadas obligaciones
 
como abstenerse de:
i)
 
realizar
directa
 
o
 
indirectamente
 
transacciones
 
con
 
CaixaBank
 
excepto
 
que
 
se
 
trate
 
de
 
operaciones
 
ordinarias,
 
hechas
 
en
 
condiciones
estándar para todos los clientes y de escasa relevancia;
ii)
 
utilizar el nombre de la Sociedad ni invocar su condición de
 
Consejero para
influir indebidamente en la realización de operaciones privadas;
iii)
 
hacer uso de los
 
activos de la Sociedad y
 
de valerse de su posición
en la Sociedad
 
para obtener
 
una ventaja
 
patrimonial o para
 
cualesquiera fines
 
privados;
iv)
 
aprovecharse de
 
las oportunidades de
negocio de la
 
Sociedad;
v)
 
obtener ventajas o remuneraciones de
 
terceros distintos de la Sociedad
 
y su grupo
 
asociadas al desempeño
de su cargo, salvo que se trate
 
de atenciones de mera cortesía; y de
vi)
 
desarrollar actividades por cuenta propia o por cuenta ajena
que entrañen una competencia efectiva
 
con la sociedad, actual o potencial, o que, de cualquier otro modo,
 
le sitúen en un conflicto
permanente con los intereses de CaixaBank.
Las citadas obligaciones podrán ser dispensadas
 
en casos singulares, requiriendo en algunos
 
casos la aprobación por parte de
 
la junta
de accionistas.
El
 
texto
 
del
 
Reglamento
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
está
 
a
 
disposición
 
del
 
público
 
en
 
la
 
página
 
web
 
de
 
CaixaBank
(www.caixabank.com).
En
 
cualquier
 
caso,
 
los
 
consejeros
 
deben
 
comunicar
 
al
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de
 
CaixaBank
 
cualquier
 
situación
 
de
 
conflicto,
directo o
 
indirecto, que
 
ellos o
 
personas vinculadas
 
a ellos
 
pudieran tener
 
con el
 
interés de
 
la Entidad,
 
los cuales
 
serán objeto
 
de
comunicación en las cuentas anuales, tal y como establece el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital.
Durante el ejercicio 2021, ningún consejero ha comunicado situación
 
alguna que le sitúe en un conflicto de interés con la Entidad, si
bien en las siguientes ocasiones los consejeros de abstuvieron de intervenir
 
y votar en la deliberación de asuntos en las sesiones del
Consejo de Administración
:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
144
CONFLICTOS DE INTERÉS
CONSEJERO
CONFLICTO
José Ignacio
Goirigolzarri
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al nombramiento como Presidente del Consejo de
Administración, a la delegación de facultades a su favor y a la aprobación del contrato para el desempeño de funciones
ejecutivas.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva del
Consejo de Administración.
Abstención en la deliberación y votación del esquema de bonus y de retos corporativos del ejercicio 2021.
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a remuneración fija individual correspondiente al ejercicio
2021.
Abstención en la deliberación y votación de la propuesta de bonus y retos individuales para el ejercicio
 
2021.
Tomás Muniesa
(Vicepresidente)
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a operaciones de financiación a persona vinculada.
Gonzalo Gortázar
(Consejero Delegado)
Abstención en la deliberación y votación del esquema de bonus y de retos corporativos del ejercicio 2021.
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la remuneración fija individual correspondiente al
ejercicio 2021.
Abstención en la deliberación y votación de la propuesta de bonus y retos individuales para el ejercicio 2021.
Joaquín Ayuso
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Retribuciones.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos.
Francisco Javier
Campo
 
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Nombramientos.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría
y Control.
Eva Castillo
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Innovación, Tecnología y Transformación
 
Digital.
Fernando Maria
Ulrich
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Nombramientos.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos.
María Verónica Fisas
 
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a operaciones de financiación a personas vinculadas.
Teresa Santero
 
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría
y Control.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a la prórroga y posterior extinción del vigente acuerdo de
prestación de servicios a BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. y a la suscripción de un acuerdo sobre información y
documentación cuyo objeto es regular el acceso a la información y documentación de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. en
poder de CaixaBank y un nuevo acuerdo de prestación de determinados servicios de gestión tributaria en las comprobaciones
tributarias en curso de BFA Tenedora
 
de Acciones, S.A.U.
José Serna
 
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a al nombramiento como miembro de la Comisión de
Retribuciones.
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de reelección como miembro del Consejo de
Administración.
Koro Usarraga
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de reelección como miembro del Consejo de
Administración.
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a su reelección como miembro de la Comisión Ejecutiva.
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada.
El resto
 
de consejeros
 
con cargo
 
vigente durante
 
el ejercicio
 
2021 (esto
 
es, John S.
 
Reed, Cristina
 
Garmendia, Amparo
 
Moraleda y
Eduardo Javier Sanchiz, así como quienes fueron
 
consejeros hasta la fecha
 
de efectividad de la fusión con Bankia, S.A. y
 
designación
de
 
nuevos
 
consejeros
 
en
 
marzo
 
de
 
2021,
 
esto
 
es,
 
Jordi
 
Gual,
 
Alejandro
 
García-Bragado,
 
María
 
Teresa
 
Bassons
 
y
 
la
 
Fundación
CajaCanarias así como
 
su representante
 
persona física
 
para el
 
ejercicio del
 
cargo, Natalia
 
Aznárez) han
 
declarado no
 
haber tenido
durante el
 
tiempo de
 
su mandato
 
en 2021
 
ninguna situación de
 
conflicto con
 
el interés
 
de la Sociedad,
 
ya sea
 
directo o
 
indirecto,
propio o de las personas vinculadas a ellos.
Por su parte, el Reglamento
 
Interno de Conducta en el ámbito del
 
mercado de valores regula las situaciones
 
de conflicto de interés,
estableciendo la obligación de informar
 
al Área de Cumplimiento Normativo,
 
sobre las situaciones de conflicto de interés,
 
propios o
de sus personas vinculadas.
No existe
 
relación familiar
 
alguna entre los
 
miembros del
 
Consejo de Administración
 
de CaixaBank y
 
el colectivo
 
de personal clave
que compone el Alta Dirección de CaixaBank.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p145i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
145
8.4. Derechos de voto del «personal clave
de la dirección»
Prohibición de la competencia
De forma específica, el artículo
 
229.1.f) de la Ley de
 
Sociedades de Capital establece que
 
los miembros del Consejo de
 
Administración
deben
 
abstenerse
 
de
 
desarrollar
 
actividades
 
por
 
cuenta
 
propia
 
o
 
ajena
 
que
 
entrañen
 
una
 
competencia
 
efectiva,
 
sea
 
actual
 
o
potencial, con la sociedad o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto
 
permanente con los intereses de la sociedad. Por
su parte, el artículo 230
 
de la Ley de Sociedades de
 
Capital permite dispensar al consejero de dicha
 
prohibición en el supuesto de que
no quepa esperar
 
daño para la
 
sociedad o el que
 
quepa esperar se
 
vea compensado por
 
los beneficios que prevén
 
obtenerse de la
dispensa. La dispensa debe concederse mediante acuerdo expreso y separado de la Junta General. Las previsiones contenidas
 
en los
artículos citados son
 
de aplicación también
 
en el caso
 
de que
 
el beneficiario de
 
los actos o
 
de las
 
actividades sea
 
una persona vinculada
al consejero.
La sociedad no ha
 
sido informada de ninguna
 
actividad o circunstancia que pudiera suponer
 
competencia efectiva, actual o potencial,
de los consejeros o de sus personas vinculadas, con el Grupo
 
CaixaBank o que, de cualquier otro modo, sitúe los sitúe en
 
un conflicto
permanente con los intereses de la Entidad.
Al cierre
 
del ejercicio,
 
los derechos
 
de voto
 
(directos e
 
indirectos) del
 
«personal clave
 
de la
 
dirección» se
 
detallan en
 
el apartado
“Participación del Consejo (A.3)” del Informe Anual de Gobierno Corporativo,
 
anexo al Informe de Gestión.
MEM CAIXABANK 2021p13i2 MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
9. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales
 
y otros depósitos a la vista
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
146146
9. Efectivo, saldos en efectivo
 
en bancos centrales y otros depósitos a la vista
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE EFECTIVO,
 
SALDOS EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Efectivo
2.752
2.073
Saldo en efectivo en bancos centrales (Nota 3.3.3)
93.611
44.414
Otros depósitos a la vista
482
292
TOTAL
96.845
46.779
El saldo
 
en efectivo
 
en bancos
 
centrales incluye
 
los saldos
 
mantenidos para
 
el cumplimiento
 
del coeficiente
 
de reservas
 
mínimas
obligatorias en el banco
 
central en función de
 
los pasivos computables.
 
Las reservas exigidas
 
se remuneran al
 
tipo de interés de
 
las
operaciones principales de financiación del Eurosistema.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p147i2
 
MEM CAIXABANK 2021p147i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10. Activos y pasivos mantenidos para negociar
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
147
10.1. Derivados de negociación
10.2. Instrumentos de patrimonio
10. Activos y pasivos financieros mantenidos para
 
negociar
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE DERIVADOS
 
DE NEGOCIACIÓN (PRODUCTO Y CONTRAPARTE)
 
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Compraventa de divisas no vencidas
478
456
328
332
Compras de divisas contra euros
355
63
47
300
Compras de divisas contra divisas
87
86
17
18
Ventas de divisas contra euros
36
307
264
14
Opciones sobre acciones
440
388
264
247
Compradas
440
264
Emitidas
388
247
Opciones sobre tipos de interés
117
144
97
102
Compradas
117
97
Emitidas
144
102
Opciones sobre divisas
46
56
53
4
Compradas
46
53
Emitidas
56
4
Otras operaciones sobre acciones, tipos de interés e inflación
15.890
10.548
11.408
6.441
Permutas financieras sobre acciones
132
102
149
125
Permutas financieras sobre tipos de interés e inflación
15.758
10.446
11.259
6.316
Derivados sobre mercaderías y otros riesgos
400
281
309
159
Permutas financieras
398
279
308
159
Compradas
2
2
1
TOTAL
17.371
11.873
12.459
7.285
Del que: contratados en mercados
 
organizados
35
43
35
51
Del que: contratados en mercados
 
no organizados
17.336
11.830
12.424
7.234
Mayoritariamente, la Entidad cubre
 
de manera individualizada el
 
riesgo de mercado
 
asociado a los
 
derivados contratados con clientes
mediante la contratación
 
de derivados simétricos en
 
mercado y procede
 
al registro de
 
ambos en la cartera
 
de negociación. De esta
forma, el riesgo mercado generado por esta operativa
 
resulta poco significativo.
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE INSTRUMENTOS DE
 
PATRIMONIO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Acciones de sociedades españolas
186
195
Acciones de sociedades extranjeras
TOTAL
186
195
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p147i2
 
MEM CAIXABANK 2021p148i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10. Activos y pasivos mantenidos para negociar
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
148
10.3. Valores representativos
 
de deuda
10.4. Posiciones cortas de valores
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE VALORES
 
REPRESENTATIVOS
 
DE DEUDA **
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Deuda Pública española *
128
441
Deuda Pública extranjera *
119
174
Emitidos por entidades de crédito
28
40
Otros emisores españoles
111
92
Otros emisores extranjeros
28
48
TOTAL
414
795
(*) Véase Nota 3.4.1., apartado
 
'Concentración por riesgo soberano'.
(**) Véase clasificación por 'ratings'
 
en Nota 3.4.1., apartado 'Concentración
 
por calidad crediticia'.
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE POSICIONES CORTAS
 
DE VALORES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Por descubiertos en cesiones
 
280
272
Valores representativos de deuda - pública *
239
249
Valores representativos de deuda - otros emisores
 
41
23
TOTAL
280
272
(*) Nota 3.4.1., apartado 'Concentración
 
por riesgo soberano'.
Las posiciones cortas por
 
descubiertos en cesiones de
 
“Valores representativos de deuda”, son operaciones a corto plazo contratadas
con el objetivo de compensar las posiciones no registradas en balance que han sido vendidas o cedidas temporalmente.
MEM CAIXABANK 2021p13i2 MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
11. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
149
11. Activos
 
financieros no
 
destinados
 
a negociación
 
valorados obligatoriamente
 
a valor
 
razonable
 
con cambios
 
en
resultados
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS
 
A NEGOCIACIÓN VALORADOS A OBLIGATORIAMENTE
 
A VALOR RAZONABLE
CON CAMBIOS EN RESULTADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Instrumentos de patrimonio
54
54
Préstamos y anticipos
67
85
Clientela
67
85
TOTAL
121
139
Los
 
cambios
 
en
 
la
 
valoración
 
de
 
estos
 
activos
 
financieros
 
como
 
consecuencia
 
de
 
las
 
variaciones
 
del
 
riesgo
 
de
 
crédito
 
no
 
son
significativos, debido a su calidad crediticia (Nota 3.4.1.).
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p150i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
150
12.1. Instrumentos de patrimonio
12. Activos financieros a valor razonable con cambios
 
en otro resultado global
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR
 
RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO
 
GLOBAL
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020 (*)
Instrumentos de patrimonio
1.144
899
Acciones de sociedades cotizadas
1.000
843
Acciones de sociedades no cotizadas
144
56
Valores representativos de deuda *
13.521
16.448
Deuda Pública española
11.194
13.357
Deuda Pública extranjera
764
1.368
Emitidos por entidades de crédito
565
581
Otros emisores españoles
55
42
Otros emisores extranjeros
943
1.100
TOTAL
14.665
17.347
Instrumentos de patrimonio
Del que: plusvalías latentes brutas
9
6
Del que: minusvalías latentes brutas
(1.540)
(1.814)
Valores representativos
 
de deuda
Del que: plusvalías latentes brutas
378
566
Del que: minusvalías latentes brutas
(*) Véase clasificación por 'ratings'
 
en Nota 3.4.1. "Concentración por calidad
 
crediticia".
El detalle del movimiento de este epígrafe
 
es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
 
- 2021
(Millones de euros)
31-12-2020
ALTA
 
POR
COMBINA-
CIONES DE
NEGOCIO
(NOTA 7)
COMPRAS Y
AMPLIACIO-
NES DE
CAPITAL
VENTAS Y
REDUCCIONES
DE CAPITAL
GANANCIAS (-) /
PÉRDIDAS (+)
TRANSFERIDAS A
RESERVAS
AJUSTES A VALOR
DE MERCADO Y
DIFERENCIAS DE
CAMBIO
TRASPA-
SOS Y
OTROS
31-12-2021
Telefónica, SA *
843
157
1.000
Otros
 
56
149
1
(16)
(3)
(6)
(37)
144
TOTAL
899
149
1
(16)
(3)
152
(38)
1.144
(*) A 31
 
de diciembre de 2021 la
 
participación en Telefónica, SA es del 4,49% debido al
 
efecto dilutivo del scrip dividend (4,87%
 
a 31 de diciembre
 
de 2020). Con posterioridad
al cierre del ejercicio y hasta la fecha
 
de formulación, CaixaBank ha completado
 
en mercado una cobertura de valor
 
razonable sobre un 1,95% del capital
 
de Telefónica.
MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
 
- 2020
(Millones de euros)
31-12-2019
COMPRAS Y
AMPLIACIONES DE
CAPITAL
VENTAS Y
REDUCCIONES DE
CAPITAL
GANANCIAS (-) /
PÉRDIDAS (+)
TRANSFERIDAS
 
A RESERVAS
AJUSTES A VALOR
DE MERCADO Y
DIFERENCIAS DE
CAMBIO
TRASPASOS Y
OTROS
31-12-2020
Telefónica, SA *
1.617
(774)
843
Otros **
112
(60)
(23)
27
56
TOTAL
1.729
(60)
(23)
(747)
899
(*) En marzo de 2020 se canceló la cobertura
 
de valor razonable sobre el 1% de
 
dicha participación (instrumentalizada
 
mediante equity swap), registrándose
 
una plusvalía
de 177 millones de euros en el epígrafe
 
«Otro resultado global acumulado» del
 
patrimonio neto. A 31 de diciembre de
 
2020 la participación en Telefónica,
 
SA pasó a ser
el 4,9% debido al efecto dilutivo del scrip
 
dividend de 2020 (5,0% a 31 de diciembre de 2019).
(**) Con fecha 25 de junio de 2020, el Grupo CaixaBank vendió su participación directa e indirecta del 11,51% de Caser, una vez recibidas
 
las autorizaciones administrativas
pertinentes, por un precio de 139 millones
 
de euros. La operación no generó
 
un impacto patrimonial significativo para
 
el Grupo.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p151i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
151
La información financiera relevante de los instrumentos
 
de patrimonio más relevantes clasificados en este apartado
 
es la siguiente:
INFORMACIÓN FINANCIERA DE LAS PARTICIPACIONES
 
MÁS RELEVANTES
(Millones de euros)
 
DENOMINACIÓN SOCIAL
DOMICILIO
% PARTICIPACIÓN
% DERECHOS
DE VOTO
PATRIMONIO
NETO
ÚLTIMO
RESULTADO
PUBLICADO
Telefónica, SA (1)
Madrid - España
4,49%
4,49%
32.410
9.335
Sociedad de gestión de Activos Procedentes de la
Reestructuración Bancaria, SA (Sareb) (2) (3)
Madrid - España
12,24%
12,24%
(10.722)
(648)
(1) Entidades cotizadas. La información
 
relativa al patrimonio neto
 
y último resultado publicado
 
es a 30-09-2021.
(2) Entidades no cotizadas. La información
 
relativa al patrimonio neto y último resultado
 
publicado es a 30-06-2021.
(3) El 18 de enero de
 
2022, el Consejo de Ministros ha aprobado un
 
Real Decreto Ley mediante el cual se modifica el
 
régimen jurídico de Sareb, de la que la
 
Entidad mantiene
un 12,24% del
 
capital social,
 
íntegramente
 
deteriorado. La
 
principal modificación
 
introducida
 
por esta
 
normativa es
 
la posibilidad
 
para el
 
Estado de
 
poder alcanzar
 
una
participación en esta sociedad superior al
 
50% de su capital, sin adquirir la condición
 
de sociedad mercantil estatal.
 
Todo ello no
 
modifica el carácter temporal
 
limitado de
Sareb, cuya estimación de liquidación sigue
 
siendo el ejercicio 2027.
 
El detalle del movimiento de este epígrafe
 
es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE VALORES
 
REPRESENTATIVOS
 
DE DEUDA
 
(Millones de euros)
2021
2020
DE STAGE 1:
DE STAGE 2:
DE STAGE 3:
TOTAL
DE STAGE 1:
DE STAGE 2:
DE STAGE 3:
TOTAL
Saldo ajustado inicio del ejercicio
16.448
16.448
14.587
14.587
Más:
Alta por combinaciones de negocio
(Nota 7)
9.652
9.652
Compras
8.173
8.173
Intereses
 
(16)
(16)
(115)
(115)
Plusvalías/(minusvalías) contra ajustes
de patrimonio neto (Nota 22)
(188)
(188)
74
74
Menos:
Ventas y amortizaciones
 
(12.350)
(12.350)
(6.124)
(6.124)
Intereses
 
 
Importes transferidos a la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 30)
(25)
(25)
(69)
(69)
Diferencias de cambio y otros
(78)
(78)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
13.521
13.521
16.448
16.448
12.2. Valores representativos
 
de deuda
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p34i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13. Activos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
152
13.1. Valores representativos
 
de deuda
13. Activos financieros a coste amortizado
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE
 
AMORTIZADO - 31-12-2021
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
FONDO DE
DETERIORO
INTERESES
DEVENGADOS
COMISIONES
OTROS
SALDO EN
BALANCE
Valores representativos de deuda
62.976
263
63.239
Préstamos y anticipos
341.552
(6.967)
552
(250)
648
335.535
 
Bancos centrales
59
59
 
Entidades de crédito
8.263
(9)
(3)
8.251
 
Clientela
333.230
(6.958)
555
(250)
648
327.225
TOTAL
404.528
(6.967)
815
(250)
648
398.774
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE
 
AMORTIZADO - 31-12-2020
 
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
FONDO DE
DETERIORO
INTERESES
DEVENGADOS
COMISIONES
OTROS
SALDO EN
BALANCE
Valores representativos de deuda
19.869
101
19.970
Préstamos y anticipos
227.652
(4.412)
300
(189)
338
223.689
 
Entidades de crédito
5.384
2
5.386
 
Clientela
222.268
(4.412)
298
(189)
338
218.303
TOTAL
247.521
(4.412)
401
(189)
338
243.659
El detalle de los saldos netos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE VALORES
 
REPRESENTATIVOS
 
DE DEUDA *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Deuda pública española
55.623
17.874
Del que: Sareb
19.160
1.237
Otros emisores españoles
274
46
Otros emisores extranjeros
7.342
2.050
TOTAL
63.239
19.970
(*) Véase Nota 3.4.1., apartado
 
'Concentración por riesgo soberano'.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p153i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13. Activos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
153
13.2. Préstamos y anticipos
El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones
 
de valor por deterioro de
activos) de valores representativos de deuda a coste
 
amortizado es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE VALORES
 
REPRESENTATIVOS
 
DE DEUDA
 
(Millones de euros)
2021
2020
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
Saldo al inicio del ejercicio
 
19.970
19.970
13.992
13.992
Alta por combinaciones de negocios (Nota
7)
37.005
37.005
Nuevos activos financieros
18.395
18.395
11.020
11.020
Bajas de activos financieros (distintas de
fallidos) **
(11.924)
(11.924)
(5.043)
(5.043)
Cambios en la periodificación de intereses
(167)
(167)
(1)
(1)
Diferencias de cambio y otros
(40)
(40)
2
2
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
63.239
63.239
19.970
19.970
Fondo de deterioro *
(*) No ha habido movimientos significativos
 
en el periodo
(**) Los beneficios de las ventas de cartera de renta fija
 
se registran en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en
 
cuentas activos y pasivos financieros no valorados
a valor razonable con cambios
 
en resultados, netas», sin que
 
hayan tenido impacto en el modelo de negocio
Préstamos y anticipos – entidades de crédito
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE PRÉSTAMOS
 
Y ANTICIPOS A ENTIDADES DE CRÉDITO POR NATURALEZA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
A la vista
5.033
3.252
Otras cuentas
5.033
3.252
A plazo
3.230
2.132
Cuentas a plazo
1.701
2.106
Cuentas a plazo en stage 3
 
1.529
26
TOTAL
8.263
5.384
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13. Activos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
154
Préstamos y anticipos – crédito a la clientela
El detalle por deterioro de la cartera de crédito a
 
la clientela es el siguiente:
DETALLE DE CRÉDITO
 
A LA CLIENTELA
(Millones de euros)
2021
2020
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
POCI*
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
QUE NO CUMPLEN
LA DEFINICIÓN DE
DETERIORADO
QUE CUMPLEN LA
DEFINICIÓN DE
DETERIORADO
Valor en libros bruto
293.916
28.390
11.188
1
688
198.489
16.997
7.229
Provisiones por deterioro
(614)
(1.389)
(4.873)
(82)
(580)
(793)
(3.039)
TOTAL
293.302
27.001
6.315
1
606
197.909
16.204
4.190
(*) POCIs derivados de la combinación de negocios
 
con Bankia (inicialmente 770 millones de
 
euros).
El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de activos)
de la cartera de crédito a la clientela es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA *
(Millones de euros)
2021
2020
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
Saldo al inicio del ejercicio
198.489
16.997
7.229
222.715
187.775
13.158
7.229
208.162
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
104.589
13.120
4.193
121.902
Traspasos
(3.640)
1.911
1.729
(3.284)
2.465
819
De stage 1:
(10.846)
10.170
676
(6.263)
5.889
374
De stage 2:
7.070
(8.742)
1.672
2.962
(3.674)
712
De stage 3:
136
483
(619)
17
250
(267)
Nuevos activos financieros
50.715
1.508
736
52.959
51.049
4.289
621
55.959
Bajas de activos financieros (distintas de
fallidos)
 
(56.237)
(5.146)
(1.458)
(62.841)
(37.051)
(2.915)
(784)
(40.750)
Fallidos
(1.241)
(1.241)
(656)
(656)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
293.916
28.390
11.188
333.494
198.489
16.997
7.229
222.715
(*) El movimiento de los POCIs en el ejercicio 2021 es inmaterial.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13. Activos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
155
El movimiento de la cobertura de los «Activos financieros a coste amortizado
 
– Préstamos y anticipos» es el siguiente:
MOVIMIENTOS DEL FONDO DE DETERIORO DEL CRÉDITO A LA CLIENTELA *
(Millones de euros)
2021
2020
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
Saldo al inicio del ejercicio
580
793
3.039
4.412
363
460
2.751
3.574
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
612
897
1.920
3.429
Dotaciones netas
(578)
(301)
1.260
381
266
357
654
1.277
De stage 1:
(484)
60
(123)
(547)
219
431
146
796
De stage 2:
7
(138)
283
152
(18)
(75)
380
287
De stage 3:
52
(68)
1.159
1.143
(4)
(40)
(64)
(108)
Nuevos activos financieros
131
56
331
518
83
83
339
505
Bajas de activos financieros
(284)
(211)
(390)
(885)
(14)
(42)
(147)
(203)
Utilizaciones
(1.064)
(1.064)
(363)
(363)
Traspasos y otros
(282)
(282)
(49)
(24)
(3)
(76)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
614
1.389
4.873
6.876
580
793
3.039
4.412
(*) El movimiento de la cobertura de
 
los POCIs en el ejercicio 2021 es inmaterial.
 
La cobertura de los POCIs al cierre ascien
 
de a 82 millones de euros.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
156
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo
 
y pasivo)
El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente:
DETALLE DE DERIVADOS
 
DE COBERTURA (PRODUCTO Y CONTRAPARTE)
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Tipos de interés
987
49
329
57
Instrumentos de patrimonio
12
Divisas y oro
6
3
11
Otros
10
53
1
1
TOTAL COBERTURA
 
DE VALOR RAZONABLE
1.015
105
330
69
Divisas y oro
116
159
4
Otros
3
707
43
101
TOTAL COBERTURA
 
DE FLUJOS DE EFECTIVO
3
823
202
105
TOTAL
1.018
928
532
174
Pro-memoria
De los cuáles: OTC - entidades de
 
crédito
1.018
928
532
174
A continuación,
 
se detalla
 
el calendario
 
del importe
 
nominal de
 
los instrumentos
 
de cobertura
 
sobre tipo
 
de interés
 
y su
 
tipo de
interés medio:
CALENDARIO DE VENCIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DE COBERTURA Y TIPO
 
DE INTERES MEDIO
(Millones de euros)
IMPORTE DEL ELEMENTO CUBIERTO
TIPO DE
INTERÉS
PROMEDIO
< 1 MES
1-3 MESES
3-12 MESES
1-5 AÑOS
>5 AÑOS
TOTAL
Coberturas de tipos de interés de activos
2.045
252
2.194
10.181
14.672
(0,08%)
Coberturas de tipos de interés de pasivos
940
1.127
1.930
27.826
18.739
50.562
0,99%
TOTAL COBERTURA
 
DE VALOR RAZONABLE
940
3.172
2.182
30.020
28.920
65.234
Coberturas de tipos de interés de activos
839
455
1.513
2.475
5.095
10.377
(0,83%)
TOTAL COBERTURA
 
DE FLUJOS DE EFECTIVO
839
455
1.513
2.475
5.095
10.377
(0,83%)
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
157
ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS DE VALOR
 
RAZONABLE
(Millones de euros)
INSTRUMENTO DE COBERTURA
UTILIZADO
31-12-2021
31-12-2020
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
CAMBIO EN EL VR
UTILIZADO PARA
CALCULAR LA
INEFICACIA DE LA
COBERTURA
INEFICACIA
RECONOCIDA EN
RESULTADOS
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
ELEMENTO CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Macro-
coberturas
Emisiones
 
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas y opciones de tipo de
interés
913
2
(1.329)
265
9
Préstamos a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas y opciones de tipo de
interés
31
49
357
2
45
59
Cuentas a la vista
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de interés
(1)
TOTAL
944
51
(973)
2
310
68
Micro-
coberturas
Deuda Pública cartera OCI
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de interés
3
Deuda Pública cartera OCI
Transformación de deuda tipo fijo inflación
a tipo variable
Permuta de tipo de interés, permutas
sobre inflación y opciones de
inflación
47
(29)
1
Deuda cartera renta fija
cartera coste amortizado
Transformación de deuda tipo fijo inflación
a tipo variable
Permuta de tipo de interés, permutas
sobre inflación y opciones de
inflación
5
(2)
Participaciones emitidas
Transformación Euribor 12M a Euribor 3M
Permutas de tipo de interés
9
(11)
19
Préstamo en divisa
Transformación tipo fijo en divisa a tipo
variable en euro
Permutas de divisa
9
10
1
Deuda cartera coste
amortizado
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de interés
6
Valor representativo de deuda
emitido
Transformación de deuda tipo fijo inflación
a tipo variable
Permutas sobre inflación y opciones
de inflación
9
Deuda cartera coste
amortizado
 
Valor de los activos de renta fija cubiertos
Forward
32
32
Resto
12
2
12
TOTAL
71
54
21
20
1
VR: Valor razonable
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
158
ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE VALOR
 
RAZONABLE
(Millones de euros)
ELEMENTO
CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
INSTRUMENTO DE
COBERTURA UTILIZADO
31-12-2021
2021
31-12-2020
INSTRUMENTO
CUBIERTO
AJUSTES DE VALOR
RAZONABLE ACUMULADOS
EN EL ELEMENTO CUBIERTO
IMPORTE
ACUMULADO DE
LOS AJUSTES DE
COBERTURA DE FV
DE LAS PARTIDAS
CUBIERTAS **
CAMBIO EN EL
 
VALOR UTILIZA-
DO PARA CALCU-
LAR LA INEFICA-
CIA DE LA
COBERTURA
LINEA DE BALANCE
DONDE SE INCLUYE EL
ELEMENTO CUBIERTO
INSTRUMENTO
CUBIERTO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Macro-
coberturas
Emisiones
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas y opciones de tipo
de interés
43.950
595
73
1.329
Pasivos financieros a
coste amortizado
29.818
Préstamos a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas y opciones de tipo
de interés
11.211
(163)
1.082
(355)
Activos financieros a
coste amortizado
10.896
Cuentas a la vista
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
3.000
(1)
1
Pasivos financieros a
coste amortizado
TOTAL
11.211
46.950
(164)
595
1.155
975
10.896
29.818
Micro-
coberturas
Deuda Pública cartera
OCI
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
68
n/a
n/a
(3)
Activos financieros a
valor razonable *
70
Deuda Pública cartera
OCI
Transformación deuda tipo fijo
inflación a tipo variable
 
Permutas de tipo de interés,
permutas sobre inflación y
opciones de inflación
498
n/a
n/a
29
Activos financieros a
valor razonable *
471
Deuda cartera renta
fija cartera coste
amortizado
Transformación de deuda tipo
fijo inflación a tipo variable
Permuta de tipo de interés,
permutas sobre inflación y
opciones de inflación
37
3
2
Activos financieros a
coste amortizado
Participaciones
emitidas
Transformación euribor 12M a
euribor 3M
Permutas de tipo de interés
3.581
8
11
Participaciones emitidas
4.104
Préstamo en divisa
Transformación de tipo fijo en
divisa a tipo variable en euro
Permutas de divisa
142
(9)
(10)
Activos financieros a
coste amortizado
131
Deuda cartera coste
amortizado
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
 
Permutas de tipo de interés
452
(3)
(6)
Activos financieros a
coste amortizado
452
Valor representativo
de deuda emitido
Transformación de deuda tipo
fijo inflación a tipo variable
Permutas sobre inflación y
opciones de inflación
31
Pasivos financieros a
coste amortizado
Deuda Pública cartera
coste amortizado
Valor de los activos de renta
fija cubiertos
Forward
2.032
(3)
(32)
Activos financieros a
coste amortizado
Resto
232
7
2
292
(12)
4
TOTAL
3.461
3.612
(2)
10
289
(21)
1.128
4.104
(*) Con cambios en otro resultado global
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
159
ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS FLUJOS DE EFECTIVO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
IMPORTE
RECLASIFICADO
DESDE
PATRIMONIO
 
A
RESULTADOS
INEFICACIA
RECONOCIDA EN
RESULTADOS
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
ELEMENTO CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
INSTRUMENTO DE
COBERTURA UTILIZADO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Macro-
coberturas
Préstamos euribor hipotecario
Transformación de euribor Hipotecario a tipo
fijo
Permutas de tipo de
interés
17
Préstamos en divisa a tipo
variable
Transformación de tipo variable en divisa
 
a
tipo variable en euros
Permutas de Divisa
114
(28)
158
3
Imposiciones a plazo a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de
interés
TOTAL
114
(11)
158
3
Micro-
coberturas
Deuda Pública indexada a la
inflación
Transformación tipo variable indexado a la
inflación a tipo fijo
Permutas sobre inflación
y opciones sobre inflación
165
(42)
84
Deuda pública a coste amortizado
en divisa
Transformación del tipo fijo en divisa a tipo
fijo en euros
Permutas de Divisa
3
2
(1)
Deuda pública a coste amortizado
indexado a la inflación
Transformación de tipo variable a tipo fijo
Permutas sobre tipo de
interés e inflación
542
(56)
44
18
TOTAL
3
709
(99)
44
102
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
160
ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
ELEMENTO CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
INSTRUMENTO DE
COBERTURA UTILIZADO
RESERVA DE
COBERTURA DE
FLUJOS DE
EFECTIVO
IMPORTE PENDIENTE EN LA
RESERVAS DE COBERTURAS DE
FLUJOS DE EFECTIVO DE
RELACIONES DE COBERTURA
PARA LOS QUE LA
CONTABILIZACIÓN DE
COBERTURA YA NO APLICA
LINEA DE BALANCE
DONDE SE INCLUYE
EL ELEMENTO
CUBIERTO
RESERVA DE
COBERTURA DE
FLUJOS DE
EFECTIVO
IMPORTE PENDIENTE EN LA
RESERVAS DE COBERTURAS DE
FLUJOS DE EFECTIVO DE
RELACIONES DE COBERTURA
PARA LOS QUE LA
CONTABILIZACIÓN DE
COBERTURA YA NO APLICA
Préstamos euribor hipotecario
Transformación de euro
Hipotecario a tipo fijo
Permutas de tipo de interés
7
Activos financieros a
coste amortizado
93
Préstamos en divisa a tipo
variable
Transformación del tipo
variable en divisa a tipo
variable en euros
Permuta de divisa
(20)
Activos financieros a
coste amortizado
(3)
Imposiciones a plazo a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
23
Pasivos financieros a
coste amortizado
24
TOTAL
(13)
23
90
24
Micro-
coberturas
Deuda pública indexada a la
inflación
Transformación deuda
variable indexado a la
inflación a tipo fijo
Permutas sobre inflación y
opciones sobre inflación
(43)
Activos financieros a
valor razonable *
15
Deuda pública a coste
amortizado en divisa
'Transformación del tipo fijo
en divisa a tipo fijo en euros
Permutas de Divisa
(4)
Activos financieros a
coste amortizado
Deuda pública a coste
amortizado ligado a la inflación
Transformación de tipo
variable a tipo fijo
Permutas sobre tipo de
interés e inflación
(97)
Activos financieros a
coste amortizado
(25)
TOTAL
(144)
(10)
(*) con cambios en otro resultado
 
global
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
161
15. Inversiones en entidades dependientes,
 
negocios conjuntos y asociadas
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTOS EN ENTIDADES DEPENDIENTES, NEGOCIOS CONJUNTOS
 
Y ASOCIADAS - 2021
(Millones de euros)
31-12-2020
ALTA
 
POR
COMBINA-
CIONES DE
NEGOCIO
(NOTA 7)
COMPRAS Y
AMPLIACIONES
DE CAPITAL
VENTAS Y
REDUCCIONES
DE CAPITAL
PÉRDIDAS
POR
DETERIORO
TRASPA-
SOS Y
OTROS *
31-12-2021
VALOR
CONTABLE
%PART
VALOR
CONTABLE
%PART
COSTE
16.745
1.341
1.796
(2.413)
0
(64)
17.405
BuildingCenter
9.056
100,00%
126
9.182
100,00%
VidaCaixa
 
2.252
100,00%
86
2.338
100,00%
Banco BPI
 
2.060
100,00%
2.060
100,00%
LivingCenter
1.660
(1.660)
0
100,00%
CaixaBank Payments &
Consumer
1.572
100,00%
1.572
100,00%
Bankia Habitat
732
(732)
Hiscan Patrimonio
540
100,00%
540
100,00%
Puerto Triana
261
100,00%
261
100,00%
Resto
 
1.004
609
10
(21)
(150)
1.452
FONDO DE DETERIORO
(7.578)
0
0
0
(200)
(33)
(7.811)
BuildingCenter
(6.864)
(189)
(44)
(7.097)
Hiscan Patrimonio
(363)
(363)
Resto
(351)
(11)
11
(351)
TOTAL ENTIDADES
 
DEL GRUPO
9.167
1.341
1.796
(2.413)
(200)
(97)
9.594
COSTE
1.381
653
4
(142)
0
(1.814)
82
Erste Group Bank
1.363
9,92%
(1.363)
0
Bankia Vida
 
489
(489)
0
Resto
18
164
4
(142)
38
82
FONDO DE DETERIORO
(200)
0
0
0
11
181
(8)
Erste Group Bank
 
(192)
11
181
0
Resto
(8)
(8)
TOTAL ASOCIADAS
1.181
653
4
(142)
11
(1.633)
74
COSTE
0
0
0
0
0
0
FONDO DE DETERIORO
0
0
0
0
0
0
TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS
0
0
0
0
0
0
(*) Incluye la incorporación en el coste de VidaCaixa
 
el importe correspondiente a Bankia Pensiones
 
por la fusión gemelar de ambas participadas en diciembre de 2021 así
como movimientos de traspaso a "Activos
 
no corrientes y grupos enajenables de
 
elementos que se han clasificado como mantenido
 
s
 
para la venta" (Nota 19).
Erste
Con fecha 5 de noviembre de 2021 CaixaBank ha trasmitido la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group
AG (Erste) vía:
Liquidación mediante entrega de
 
acciones de los
 
contratos de permuta, que suponían
 
un 4,5% (aproximadamente 19,3 millones)
de acciones de Erste.
Una colocación
 
acelerada por
 
el 5,42%
 
(aproximadamente
 
23,3 millones)
 
de acciones
 
de Erste,
 
a un
 
precio
 
de 38
 
euros
 
por
acción.
El importe de la transmisión
 
ha sido de 1.503 millones
 
de euros y supone
 
un impacto positivo en
 
la cuenta de pérdidas
 
y ganancias
de 318
 
millones de
 
euros brutos,
 
reconocido en
 
el epígrafe
 
«Ganancias o
 
pérdidas procedentes
 
de activos
 
no corrientes
 
y grupos
enajenables de
 
elementos
 
clasificados co
 
mo mantenidos
 
para
 
la venta
 
no admisibles
 
como
 
actividades interrumpidas
 
(neto)»,
 
al
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
162
haberse reclasificado la participación al epígrafe de «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta»
 
en el mes de octubre de 2021
 
(véase Nota 37).
BuildingCenter
En el
 
marco
 
de la
 
reordenación
 
de las
 
actividades inmobiliarias
 
del Grupo
 
tras la
 
fusión con
 
Bankia (véase
 
Nota 7),
 
CaixaBank ha
realizado las siguientes operaciones con el fin de concentrar
 
dichas actividades a través de BuildingCenter:
Con fecha 15 de noviembre
 
de 2021, CaixaBank ha suscrito
 
una ampliación de capital
 
no dineraria por importe de
 
1.466 millones
de euros (1.361 millones de euros se hizo mediante
 
aportación de inmuebles y 105 millones de euros mediante
 
efectivo) a una
nueva sociedad
 
gestora
 
de activos,
 
LivingCenter,
 
SA propiedad
 
100%
 
de CaixaBank.
 
La ampliación
 
de capital
 
se ha
 
realizado
mediante una
 
aportación de
 
rama de
 
actividad, e
 
incluye principalmente
 
los activos
 
inmobiliarios adjudicados
 
o recibidos
 
en
pago
 
de
 
deudas
 
con
 
origen
 
Bankia
 
así
 
como
 
los
 
derechos,
 
contratos
 
o
 
acuerdos
 
complementarios
 
relacionados
 
con
 
dichos
activos, entre ellos el
 
contrato de servicing con
 
Haya Real Estate.
 
La operación se ha
 
realizado al valor razonable
 
de los activos
netos aportados, habiendo sido éste verificado por un experto independiente designado por el Registro
 
Mercantil.
 
Con
 
fecha
 
4
 
de
 
noviembre
 
de
 
2021,
 
CaixaBank
 
ha
 
transmitido
 
a
 
LivingCenter
 
activos
 
inmobiliarios
 
consistentes
 
en
 
oficinas
cerradas con origen
 
en Bankia en proceso
 
de comercialización por
 
importe de 194 millones
 
de euros, correspondiente
 
al valor
neto contable
 
de los activos aportados (que
 
es el determinado en el
 
momento de la combinación
 
de negocios). La transmisión
se ha realizado mediante una aportación de socios.
Con
 
fecha
 
15
 
de
 
noviembre
 
de
 
2021,
 
CaixaBank
 
ha
 
vendido
 
a
 
BuildingCenter
 
su
 
participación
 
en
 
el
 
100%
 
del
 
capital
 
de
LivingCenter, S.A. a valor razonable
 
por importe de 1.660 millones de euros.
Con fecha
 
15 de
 
noviembre de
 
2021, CaixaBank
 
ha vendido
 
a BuildingCenter
 
su participación
 
en el
 
20% de
 
Gramina Homes,
sociedad que agrupa
 
los activos de
 
naturaleza inmobiliaria
 
procedentes de
 
regularizaciones crediticias
 
de Bankia para
 
los que
en
 
2018
 
se
 
llegó
 
un
 
acuerdo
 
de
 
venta
 
del
 
80%
 
de
 
dicha
 
sociedad
 
a
 
Lone
 
Star.
 
La
 
operación
 
de
 
adquisición
 
por
 
parte
 
de
BuildingCenter ha ascendido a 99 millones de euros y se ha realizado al valor razonable.
 
Con fecha 15
 
de noviembre de 2021,
 
CaixaBank ha vendido
 
a BuildingCenter su
 
participación en el
 
100% del capital
 
de Bankia
Habitat a valor razonable
 
por importe de
 
687 millones de
 
euros. Dicha sociedad
 
integra fundamentalmente activos de naturaleza
fiscal monetizable, así como otras participadas y activos de naturaleza
 
inmobiliaria en proceso de liquidación.
 
Adicionalmente, CaixaBank
 
ha realizado
 
una aportación
 
de socios
 
a BuildingCenter
 
consistente
 
en oficinas
 
cerradas con
 
origen en
CaixaBank
 
en proceso
 
de comercializac
 
ión por
 
importe
 
de 126
 
millones de
 
euros,
 
correspondiente
 
al
 
valor
 
neto
 
contable
 
de los
activos aportados.
Las operaciones anteriormente descritas de reordenación de la actividad inmobiliaria
 
no tienen, en su conjunto, impacto patrimonial
significativo para la Entidad.
 
Bankia Vida
Con fecha 29 de diciembre de 2021,
 
tras la obtención de las autorizaciones
 
regulatorias pertinentes, CaixaBank
 
formalizó la compra
al Grupo Mapfre del 51% en el capital social de Bankia Vida, SA de
 
Seguros y Reaseguros (BV), alcanzando con
 
ello la totalidad de su
capital social y adquiriendo el Grupo el control sobre dicha sociedad.
El precio por esta operación,
 
materializada en efectivo, ha ascendido a 324
 
millones de euros e
 
incluye los costes de ruptura previstos
según los acuerdos con Mapfre (10% del valor determinado por el experto independiente,
 
equivalente a 29 millones de euros).
 
El precio
 
de la compra
 
del 51% de
 
BV refleja
 
el valor
 
de 577 millones
 
de euros
 
determinado por
 
el experto
 
independiente elegido
entre las partes
 
por el total del capital social de BV (excluidos costes
 
de ruptura).
 
Por su parte, Mapfre y CaixaBank han acordado someter a arbitraje si CaixaBank está obligada, conforme a los referidos acuerdos de
banca-seguros, a abonar a Mapfre una cantidad
 
adicional de 29 millones de euros, correspondientes
 
a un 10% del valor del negocio
de vida según determinado por el experto independiente.
En el marco
 
de la reordenación
 
del negocio
 
asegurador del
 
Grupo, CaixaBank
 
venderá en
 
el primer
 
trimestre de
 
2022 el
 
100% del
capital social de BV a VidaCaixa por el valor determinado por el experto independiente,
 
el cual se desembolsará en efectivo.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
163
Deterioro de la cartera de participadas
Al cierre del ejercicio
 
no existe ningún acuerdo
 
de apoyo financiero
 
ni otro tipo de
 
compromiso contractual ni de
 
la matriz ni de las
sociedades dependientes
 
a las
 
entidades asociadas
 
y negocios
 
conjuntos
 
de la
 
Entidad
 
que no
 
estén
 
reconocidos
 
en los
 
estados
financieros. Asimismo, no existe al cierre del ejercicio pasivo contingente
 
alguno relacionado con dichas participaciones.
A
 
efectos
 
de analizar
 
el
 
valor
 
recuperable
 
de la
 
cartera
 
de participaciones
 
asociadas
 
y
 
negocios
 
conjuntos,
 
la
 
Entidad
 
realiza
 
un
seguimiento periódico
 
de indicadores
 
de deterioro
 
sobre sus
 
participadas. Particularmente,
 
se consideran,
 
entre otros
 
elementos,
los siguientes:
i)
 
la evolución de los negocios;
ii)
 
la cotización a lo largo del periodo y
iii)
 
los precios objetivos publicados por analistas
independientes de reconocido prestigio.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16. Activos tangibles
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
164
16. Activos tangibles
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTOS DE ACTIVOS TANGIBLES
(Millones de euros)
2021
2020
TERRENOS
 
Y EDIFICIOS
MOBILIARIO,
INSTALACIO-
NES Y OTROS
DERECHOS
DE USO *
TERRENOS
 
Y EDIFICIOS
MOBILIARIO,
INSTALACIO-
NES Y OTROS
DERECHOS
DE USO *
Coste
Saldo al inicio del ejercicio
2.251
4.075
1.568
2.354
3.926
1.522
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
1.562
1.674
428
Altas
23
286
59
33
286
100
Bajas
 
(4)
(399)
(31)
(4)
(157)
(54)
Traspasos
(369)
(48)
(132)
20
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
3.463
5.588
2.024
2.251
4.075
1.568
Amortización acumulada
Saldo al inicio del ejercicio
(438)
(2.703)
(201)
(450)
(2.673)
(106)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(396)
(1.435)
Altas
(39)
(183)
(134)
(22)
(154)
(108)
Bajas
 
(9)
328
8
5
124
13
Traspasos
40
26
29
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(842)
(3.967)
(327)
(438)
(2.703)
(201)
Fondo de deterioro
Saldo al inicio del ejercicio
(11)
(13)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(21)
Dotaciones (Nota 35)
(1)
Traspasos
8
2
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(25)
(11)
DE USO PROPIO NETO
2.621
1.596
1.697
1.813
1.361
1.367
Coste
Saldo al inicio del ejercicio
70
1
65
1
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
582
Altas
1
2
Bajas
 
(32)
(10)
Baja por aportación (Nota 15)
(612)
(1)
Traspasos
48
13
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
57
70
1
Amortización acumulada
Saldo al inicio del ejercicio
(8)
(1)
(10)
(1)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(39)
Altas
(3)
(1)
Bajas
 
6
2
Baja por aportación (Nota 15)
41
1
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(3)
(8)
(1)
Fondo de deterioro
Saldo al inicio del ejercicio
(21)
(19)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(146)
Dotaciones (Nota 35)
(1)
(2)
Disponibilidades (Nota 35)
1
2
Traspasos
(20)
(5)
Baja por aportación (Nota 15)
168
Utilizaciones
6
3
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(13)
(21)
INVERSIONES INMOBILIARIAS
41
41
(*) Corresponde a los derechos de uso de terrenos y
 
edificios. En relación al activo por derecho de uso, en el
 
epígrafe «Otros pasivos financieros - Pasivos asociados a activos
por derechos de uso»(véase Nota 20.4) se
 
presenta el valor actual de los pagos futuros
 
de arrendamiento durante el periodo
 
de obligado cumplimiento del contrato
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16. Activos tangibles
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
165
Inmovilizado material de uso propio
Los activos materiales de uso propio figuran
 
asignados a la unidad generadora de efectivo
 
(UGE) del Negocio Bancario que, al cierre
del ejercicio no presenta indicios de deterioro
 
(véase Nota 17). Asimismo, la Entidad realiza
 
valoraciones periódicas individualizadas
de determinados activos
 
de uso propio
 
clasificados como “Terrenos
 
y edificios”.
 
Al cierre del
 
ejercicio, las
 
valoraciones disponibles
no son indicativas de existencia de deterioro significativo
 
en los mismos.
A continuación,
 
se presentan información seleccionada en relación al inmovilizado de uso propio:
OTRA INFORMACIÓN DE INMOVILIZADO MATERIAL
 
DE USO PROPIO
(Millones de euros)
31-12-2021
Activos en uso completamente amortizados
910
Compromisos de adquisición de elementos de activo tangible *
No significativos
Activos con restricciones de titularidad
No significativos
Activos cubiertos por póliza de seguros
 
100% **
(*) Las
 
ventas
 
formalizadas
 
en ejercicios
 
anteriores
 
con
 
contrato
 
de arrendamiento
 
operativo
 
posterior
 
incorporan
 
opciones de
 
compra
 
ejercitables
 
por la
 
Entidad
 
al
vencimiento final de los
 
contratos de arrendamiento por el valor
 
de mercado de las oficinas
 
en dicha fecha, y
 
que será determinado, en su
 
caso, por expertos independientes.
(**) Algunas de las pólizas de seguro tienen
 
franquicia
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p166i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
17. Activos intangibles
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
166
17. Activos intangibles
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
*
(Millones de euros)
UGE
VIDA ÚTIL
RESTANTE
31-12-2021
31-12-2020
Fondo de comercio
118
323
Adquisición de Banca Cívica
 
Bancaria
0,5 años
118
320
Adquisición de Bankpime
3
Otros activos intangibles
679
412
 
Software
1 a 15 años
469
404
 
Otros activos intangibles (generados por fusiones/adquisiciones)
210
8
 
Relaciones con clientes (Core Deposits) de Barclays Bank
8
 
Gestión de activos de Bankia
Bancaria
12 años
110
 
Mediación de seguros de Bankia
Bancaria
13 años
100
TOTAL
 
797
735
(*)
 
Más
 
allá de
 
lo
 
establecido
 
en
 
la
 
Nota
 
40,
 
respecto
 
a
 
la marca
 
“la
 
Caixa”
 
y el
 
logotipo
 
estrella,
 
las actividades
 
de
 
la
 
Entidad
 
no
 
dependen
 
ni están
 
influenciadas
significativamente por patentes ni licencias comerciales, contratos
 
industriales ni nuevos procesos de fabricación, así como tampoco de contratos mercantiles o financieros
de carácter especial.
El detalle del movimiento del saldo de este capítulo es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
(Millones de euros)
2021
2020
FONDO DE
COMERCIO
SOFTWARE
OTROS
ACTIVOS
FONDO DE
COMERCIO
SOFTWARE
OTROS
ACTIVOS
Coste bruto
 
Saldo al inicio del ejercicio
2.410
702
23
2.410
905
56
Altas por combinación de negocios *
79
391
Altas
160
130
Traspasos y otros **
(162)
Bajas por saneamiento (Nota 35)
(194)
(23)
(333)
(33)
SUBTOTAL
2.410
747
229
2.410
702
23
Amortización acumulada
Saldo al inicio del ejercicio
(2.087)
(298)
(15)
(1.881)
(557)
(46)
Altas por combinación de negocios *
(55)
Altas
(205)
(77)
(34)
(206)
(60)
(2)
Traspasos y otros **
12
Bajas por saneamiento (Nota 35)
152
18
319
33
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(2.292)
(278)
(19)
(2.087)
(298)
(15)
TOTAL
118
469
210
323
404
8
(*) Corresponde al alta por combinación
 
de negocios con Bankia (391 millones de euros)
 
y la fusión con CaixaBank neX (24 millones de
 
euros) (véase Nota 7).
(**) Corresponde a baja de los intangibles
 
por relaciones de clientes del negocio de tarjetas
 
y TPVs procedentes
 
de Bankia (véase Nota 40).
A continuación se presenta información seleccionada en relación al otro
 
activo intangible:
OTRA INFORMACION DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
(Millones de euros)
31-12-2021
Activos en uso completamente amortizados
398
Compromisos de adquisición de elementos de activo intangible
No significativos
Activos con restricciones a la titularidad
No significativos
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p166i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
17. Activos intangibles
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
167
Test de deterioro
 
de la UGE bancaria
A efectos de analizar
 
el valor recuperable
 
de la UGE del negocio
 
bancario, la Entidad realiza
 
un ejercicio periódico
 
de asignación de
los fondos propios de la Entidad en base a los modelos internos de capital regulatorio,
 
los cuales toman en consideración los riesgos
asumidos por cada uno
 
de los negocios.
 
Dicho importe a recuperar
 
de la UGE se
 
compara con
 
su importe recuperable
 
con el fin de
determinar la posible existencia de deterioro.
El valor
 
recuperable se
 
determina en
 
base al
 
valor en
 
uso, el
 
cual ha
 
sido determinado
 
mediante un
 
modelo de
 
descuento de
 
los
dividendos
 
esperados
 
a
 
medio
 
plazo
 
obtenidos
 
a
 
partir
 
de
 
la
 
proyección
 
presupuestaria
 
en
 
un
 
horizonte
 
temporal
 
de
 
6
 
años.
Adicionalmente,
 
con
 
carácter
 
semestral,
 
se
 
realiza
 
un
 
ejercicio
 
de
 
actualización
 
de las
 
proyecciones
 
para
 
incorporar
 
las
 
posibles
desviaciones al modelo.
Las
 
proyecciones
 
emplean hipótesis
 
basadas en
 
los
 
datos
 
macroeconómicos
 
aplicables a
 
la actividad
 
de la
 
Entidad,
 
contrastadas
mediante fuentes externas de reconocido prestigio y la información interna de las propias entidades. A continuación, se resumen los
rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste
 
:
HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD UGE BANCARIA
(Porcentaje)
31-12-2021
31-12-2020
RANGO DE
SENSIBILIDAD
Tasa de descuento (después de impuestos) *
7,6%
8,2%
[-0,5%; + 2,5%]
Tasa de crecimiento **
1,0%
1,0%
[-0,5%; + 1,0%]
Margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) ***
[0,92% - 1,28%]
[1,15% - 1,30%]
[-0,05%; + 0,05%]
Coste del riesgo (CoR)
 
[0,24% - 0,39%]
[0,82% - 0,39%]
[-0,1%; + 0,1%]
(*) Calculada sobre el tipo de
 
interés del bono alemán
 
a 10 años, más una prima de
 
riesgo. La tasa de descuento
 
antes de impuestos a
 
31 de diciembre de 2021 y
 
2020 es
del 10,9% y 11,7%, respectivamente.
(**) Corresponde con la tasa de crecimiento
 
del flujo normalizado, utilizado para
 
calcular el valor residual.
(***) Margen de intereses sobre
 
activos totales medios.
Al cierre
 
del ejercicio
 
se ha
 
constatado
 
que las
 
proyecciones utilizadas
 
en el
 
anterior test
 
y la
 
realidad no
 
hubieran afectado
 
a las
conclusiones del anterior análisis.
 
Teniendo
 
en
 
cuenta
 
el
 
exceso
 
de
 
valor
 
recuperable
 
actual
 
sobre
 
el
 
valor
 
en
 
libros,
 
la
 
Entidad
 
no
 
considera
 
que
 
ningún
 
cambio
razonablemente posible en algunas de la hipótesis de forma aislada pudiera implicar
 
que éste exceda del valor recuperable.
 
Los juicios y estimaciones en base a los cuales
 
se han determinado las hipótesis clave son los que la Entidad considera más plausibles
y que, por tanto, mejor reflejan el valor del negocio bancario.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
18. Otros activos y pasivos
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
168
18. Otros activos y pasivos
La composición del saldo de estos capítulos de los balances es la siguiente:
DETALLE DE OTROS
 
ACTIVOS Y PASIVOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Contratos de seguros vinculados a pensiones
2.985
1.210
Pensiones y obligaciones similares (Nota 21.1)
1.060
490
Obligaciones a largo plazo (Nota 21.2)
1.925
720
Existencias
7
9
Resto de otros activos
1.614
1.243
Periodificaciones
910
914
Operaciones en camino
287
243
Otros
417
86
TOTAL OTROS
 
ACTIVOS
4.606
2.462
Periodificaciones
1.083
783
Operaciones en camino
273
452
Otros
152
36
TOTAL OTROS
 
PASIVOS
1.508
1.271
Ruptura de los acuerdos de distribución con Mapfre de seguros de no-vida
Con fecha 29 de
 
diciembre de 2021, la
 
Entidad ha llegado un
 
acuerdo con Mapfre para la
 
terminación del contrato de agencia suscrito
entre Mapfre y Bankia Mediación Operador de Banca de Seguros Vinculado,
 
SAU (Bankia Mediación) para la distribución de seguros
de no vida para el que se acuerda una indemnización por importe de 247 millones de euros, satisfecha
 
en efectivo, correspondiente
al
 
110%
 
del
 
valor
 
de
 
la
 
nueva
 
producción
 
(excluida
 
cartera
 
actual)
 
del
 
negocio
 
de
 
no
 
vida,
 
según
 
determinado
 
por
 
el
 
experto
independiente designado por las
 
partes. El importe ha
 
sido satisfecho
 
por parte de CaixaBank
 
a través de
 
su sociedad dependiente
Bankia Mediación, después de la aportación de socios en efectivo realizada a esta entidad para
 
que pudiera hacer efectivo el pago.
No se han
 
producido impactos
 
en la cuenta
 
de resultados
 
al haberse
 
registrado bajo
 
el mismo epígrafe
 
de la cuenta
 
de pérdidas
 
y
ganancias.
i)
 
el deterioro
 
generado
 
por el
 
pago de
 
la indemnización
 
neto de
 
su impacto
 
fiscal,
ii)
 
la utilización
 
de un
 
total de
 
106
millones del capítulo
 
«Provisiones - Restantes provisiones» del balance
 
vinculados al importe
 
reconocido en el ejercicio
 
de PPA (véase
Nota 7), y
iii)
 
el coste incremental soportado por CaixaBank para poder ofrecer el acceso a una mayor red de oficinas por importe de
141 millones de euros.
El coste incremental mencionado en el párrafo anterior se ha registrado como un gasto anticipado en el epígrafe «Otros activos»
 
del
balance al
 
tratarse
 
de un
 
importe
 
que la
 
Entidad
 
ha tenido
 
que asumir
 
para
 
poder proporcionar
 
dicho acceso
 
libre de
 
cualquier
acuerdo
 
en
 
la
 
cual
 
se
 
distribuirán
 
los
 
productos
 
de
 
seguro
 
de
 
no
 
vida
 
que
 
actualmente
 
ya
 
se
 
están
 
comercializando.
 
Los
Administradores
 
de la
 
Entidad
 
estiman
 
que el
 
gasto
 
anticipado
 
se
 
recuperará
 
con
 
el acuerdo
 
formalizado
 
(véase Nota
 
1.10)
 
con
SegurCaixa Adeslas/Mutua Madrileña. Los
 
términos económicos de dicho
 
acuerdo han sido aprobados
 
por la Alta
 
Dirección del Grupo
a la fecha de preparación de estas cuentas anuales y
 
se espera que quede ratificado por la junta general de
 
accionistas de SegurCaixa
Adeslas.
 
Por su parte, Mapfre y CaixaBank han acordado someter a arbitraje si CaixaBank está obligada, conforme a los referidos acuerdos de
banca-seguros, a abonar a Mapfre una cantidad
 
adicional de 23 millones de euros, correspondientes
 
a un 10% del valor del negocio
de no-vida según determinado por el experto independiente.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
19. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
169
19. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
 
que se han clasificado como mantenidos para la venta
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA
(Millones de euros)
2021
2020
ACTIVOS PROCEDENTES DE
REGULARIZACIONES CREDITICIAS
OTROS ACTIVOS
**
ACTIVOS PROCEDENTES DE
REGULARIZACIONES CREDITICIAS
OTROS ACTIVOS
**
DERECHOS DE
REMATE *
RESTO
DERECHOS DE
REMATE *
RESTO
Coste bruto
Saldo al inicio del ejercicio
130
67
234
182
70
178
Alta por combinación de negocios
(Nota 7)
130
1.647
322
Altas
82
9
399
31
5
19
Bajas del ejercicio
(105)
(132)
(1.313)
(80)
(11)
(52)
Bajas por aportación (Nota 15)
(1.362)
(412)
Traspasos y otros
(15)
87
1.991
(3)
3
89
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
222
316
1.221
130
67
234
Fondo de deterioro
Saldo al inicio del ejercicio
(33)
(11)
(65)
(40)
(10)
(42)
Alta por combinación de negocios
(Nota 7)
(17)
(468)
(67)
Dotaciones (Nota 37)
(12)
(69)
(5)
(41)
Recuperaciones (Nota 37)
1
3
2
1
3
7
Bajas por aportación (Nota 15)
354
140
Traspasos y otros
3
22
(18)
6
Utilizaciones
42
33
1
11
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(46)
(70)
(44)
(33)
(11)
(65)
TOTAL
176
246
1.177
97
56
169
Del que: Participaciones ***
874
7
Del que Bankia Vida
775
Del que: Inmovilizado Material
246
303
56
162
Del que: Derechos de remate
176
97
(*) Los derechos de remate se registran
 
inicialmente por el valor neto por el
 
que se registrará el activo en
 
el momento en que se produzca
 
la adjudicación definitiva.
(**) Incluye principalmente:
 
participaciones reclasificadas
 
a activo no corriente
 
en venta (Nota
 
15), activos procedentes
 
de la finalización
 
de contratos
 
de arrendamiento
operativo y oficinas cerradas (Nota
 
16).
(***) A 31 de diciembre
 
de 2021 incluye la
 
participación en el 100%
 
de Bankia Mediación,
 
pendiente de traspaso
 
a VidaCaixa. En
 
el marco de la
 
operación de ruptura
 
del
acuerdo de no vida (véase Nota 18), se ha realizado
 
una aportación de socios a esta sociedad
 
por importe de 247 millones de euros.
 
A continuación,
 
se detallan
 
los activos
 
procedentes
 
de regularizaciones
 
crediticias sin
 
considerar
 
su fondo
 
de deterioro,
 
según su
antigüedad, determinada a partir de la fecha de adjudicación:
ANTIGÜEDAD ACTIVOS ADJUDICADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Nº DE ACTIVOS
IMPORTE BRUTO
Nº DE ACTIVOS
IMPORTE BRUTO
Hasta 1 año
2.229
142
40
2
Entre 1 y 2 años
480
45
831
76
Entre 2 y 5 años
1.182
77
206
23
Más de 5 años
3.489
274
1.282
96
TOTAL
7.380
538
2.359
197
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p52i6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20. Pasivos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
170
20.1. Depósitos de entidades de crédito
20. Pasivos financieros
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE PASIVOS
 
FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO -31-12-2021
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
INTERESES
DEVENGADOS
MICROCOBERTURAS
COSTES
TRANSACCIÓN
PRIMAS Y
DESCUENTOS
SALDO EN
BALANCE
Depósitos
461.404
(957)
8
(10)
458
460.903
 
Bancos centrales
76.773
(1.150)
75.623
 
Entidades de crédito
12.242
13
12.255
 
Clientela
372.389
180
8
(10)
458
373.025
Valores representativos de deuda emitidos
48.622
580
(10)
1.432
50.624
Otros pasivos financieros
6.224
6.224
TOTAL
516.250
(377)
8
(20)
1.890
517.751
DETALLE DE PASIVOS
 
FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO -31-12-2020
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
INTERESES
DEVENGADOS
MICROCOBERTURAS
COSTES
TRANSACCIÓN
PRIMAS Y
DESCUENTOS
SALDO EN
BALANCE
Depósitos
276.516
(143)
19
(12)
(308)
276.072
 
Bancos centrales
45.957
(262)
45.695
 
Entidades de crédito
3.737
(2)
3.735
 
Clientela
226.822
121
19
(12)
(308)
226.642
Valores representativos de deuda emitidos
32.461
420
(9)
(91)
32.781
Otros pasivos financieros
5.303
5.303
TOTAL
314.280
277
19
(21)
(399)
314.156
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE DEPÓSITOS
 
DE ENTIDADES DE CRÉDITO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
A la vista
2.442
1.199
Cuentas mutuas
7
Otras cuentas
2.442
1.192
A plazo o con preaviso
9.800
2.538
Cuentas a plazo
2.572
1.779
Pasivos financieros híbridos
Cesión temporal de activos
7.228
759
TOTAL
12.242
3.737
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p52i6
 
MEM CAIXABANK 2021p171i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20. Pasivos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
171
20.2. Depósitos a la clientela
20.3. Valores representativos
 
de deuda
emitidos
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE DEPÓSITOS
 
DE LA CLIENTELA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Por naturaleza
372.389
226.822
Cuentas corrientes y otras cuentas a la vista
247.073
130.842
Cuentas de ahorro
89.611
77.279
Depósitos a plazo
31.237
15.401
de los que: cédulas hipotecarias nominativas
 
6
3
Pasivos financieros híbridos
1.192
1.296
Cesiones temporales
 
3.276
2.004
Por sectores
372.389
226.822
Administraciones públicas
19.390
12.509
Sector privado
 
352.999
214.313
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE VALORES
 
REPRESENTATIVOS
 
DE DEUDA EMITIDOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas hipotecarias
20.412
13.533
Bonos simples
17.075
11.689
Notas estructuradas
385
438
Pagarés
590
651
Participaciones preferentes
5.000
3.000
Deuda subordinada
5.160
3.150
TOTAL
48.622
32.461
(*) Incluye bonos simples u ordinarios y bonos
 
simples u ordinarios no preferentes
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20. Pasivos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
172
El detalle del movimiento de los saldos de cada una de las tipologías de valores emitidos es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE VALORES
 
REPRESENTATIVOS
 
DE DEUDA EMITIDOS
 
(Millones de euros)
CÉDULAS
HIPOTECARIAS
CÉDULAS
TERRITORIALES
BONOS SIMPLES
NOTAS
ESTRUCTURADAS
DEUDA
SUBORDINADA
PARTICIPACIONES
PREFERENTES
Saldo bruto
 
Saldo al inicio del ejercicio
46.960
5.000
8.736
783
3.150
2.250
Emisiones
3.000
750
Amortizaciones
(1.247)
(1.500)
(6)
(192)
Diferencias de cambio y otros
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
45.713
3.500
11.730
591
3.150
3.000
Valores recomprados
 
Saldo al inicio del ejercicio
(32.353)
(5.000)
(41)
(163)
Recompras
(54)
Amortizaciones y otros
173
1.500
64
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(32.180)
(3.500)
(41)
(153)
SALDO NETO AL CIERRE DEL
EJERCICIO 2020
13.533
11.689
438
3.150
3.000
Saldo bruto
 
Saldo al inicio del ejercicio
45.713
3.500
11.730
591
3.150
3.000
Alta por combinaciones de
negocios (Nota 7)
17.671
900
2.599
1.675
1.250
Emisiones
6.064
1.000
2.787
1.000
750
Amortizaciones
(7.424)
(900)
(665)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
62.024
4.500
17.116
591
5.160
5.000
Valores recomprados
 
Saldo al inicio del ejercicio
(32.180)
(3.500)
(41)
(153)
Alta por combinaciones de
negocios (Nota 7)
(7.976)
(900)
Recompras
(6.916)
(1.000)
(53)
Amortizaciones y otros
5.460
900
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(41.612)
(4.500)
(41)
(206)
SALDO NETO AL CIERRE DEL
EJERCICIO 2021
20.412
17.075
385
5.160
5.000
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20. Pasivos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
173
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes se presenta
 
a continuación:
DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES
 
PREFERENTES
 
(Millones de euros)
IMPORTE NOMINAL
TIPO DE INTERÉS
NOMINAL
IMPORTE PENDIENTE DE
AMORTIZACIÓN
FECHA DE EMISIÓN
VENCIMIENTOS
31-12-2021
31-12-2020
Junio 2017 *
Perpetuo
1.000
6,750%
1.000
1.000
Julio 2017 **
Perpetuo
750
6,000%
750
Marzo 2018 *
Perpetuo
1.250
5,250%
1.250
1.250
Septiembre 2018 **
Perpetuo
500
6,375%
500
Octubre 2020 *
Perpetuo
750
5,875%
750
750
Septiembre 2021 *
Perpetuo
750
3,675%
750
PARTICIPACIONES
 
PREFERENTES
5.000
3.000
Valores propios comprados
0
0
TOTAL
5.000
3.000
(*) Son
 
instrumentos de
 
capital de
 
nivel 1
 
adicional perpetuos,
 
sin perjuicio
 
de lo
 
cual pueden
 
ser amortizadas
 
(parcial o
 
totalmente)
 
en determinadas
 
circunstancias a
opción
 
de CaixaBank
 
(una
 
vez hayan
 
transcurrido,
 
al menos,
 
cinco
 
años desde
 
su fecha
 
de emisión
 
según las
 
condiciones
 
particulares de
 
cada
 
una de
 
ellas, y
 
con
 
el
consentimiento previo de la autoridad que
 
resulte competente) y,
 
en cualquier caso, serán convertidas
 
en acciones ordinarias de nueva emisión de la entidad
 
si CaixaBank
o el Grupo CaixaBank presentasen un
 
ratio de capital de nivel 1 ordinario
 
(Common Equity Tier 1 ratio o CET1),
 
calculado con arreglo al Reglamento
 
Europeo 575/2013, de
26 de junio, del Parlamento
 
Europeo y del Consejo, sobre
 
los requisitos prudenciales de las entidades
 
de crédito y las empresas de
 
inversión (“CRR”), inferior
 
al 5,125%. El
precio de conversión
 
de las participaciones
 
preferentes será
 
el mayor entre
i)
 
la media de
 
los precios medios
 
ponderados por
 
volumen diarios de
 
la acción de CaixaBank
correspondiente a los
 
cinco días de cotización
 
anteriores al día en que
 
se anuncie que se ha
 
producido el supuesto
 
de conversión correspondiente,
ii)
 
el
precio mínimo de
conversión
 
y
iii)
 
el valor nominal de la acción de CaixaBank
 
en el momento de la conversión.
(**) Procedentes de la combinación
 
de negocios con Bankia (véase Nota 7).
El detalle de las emisiones de deuda subordinada se presenta a continuación:
DETALLE DE EMISIONES DE DEUDA SUBORDINADA
(Millones de euros)
VENCIMIENTO
IMPORTE
 
NOMINAL
TIPO DE INTERÉS
NOMINAL
IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZACIÓN
FECHA DE EMISIÓN
31-12-2021
31-12-2020
15-02-2017
15-02-2027
1.000
3,500%
510
1.000
15-03-2017 *
17-07-2028
500
3,375%
500
07-07-2017
07-07-2042
150
4,000%
150
150
14-07-2017
14-07-2028
1.000
2,750%
1.000
1.000
17-04-2018
17-04-2030
1.000
2,250%
1.000
1.000
15-02-2019 *
15-02-2029
1.000
3,750%
1.000
18-03-2021
18-06-2031
1.000
1,250%
1.000
DEUDA SUBORDINADA
5.160
3.150
Valores propios comprados
TOTAL
5.160
3.150
(*) Procedentes de la combinación
 
de negocios con Bankia (véase Nota 7).
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p52i6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20. Pasivos financieros a coste amortizado
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
174
20.4. Otros pasivos financieros
La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente:
DETALLE DE OTROS
 
PASIVOS FINANCIEROS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Obligaciones a pagar
1.132
1.000
Del que: Aportaciones y derramas al FGD pendientes de pago
398
279
Fianzas recibidas
5
4
Cámaras de compensación
1.314
1.169
Cuentas de recaudación
1.406
1.219
Cuentas especiales
308
361
Pasivos asociados a activos por derechos de uso (Nota 1 y Nota 16)
1.731
1.389
Otros conceptos
328
161
TOTAL
6.224
5.303
En el
 
epígrafe
 
«Otros pasivos
 
financieros -
 
Pasivos
 
asociados a
 
activos por
 
derechos de
 
uso» (véase
 
Nota 16)
 
se presenta
 
el valor
actual
 
de
 
los
 
pagos
 
futuros
 
de
 
arrendamiento
 
durante
 
el
 
periodo
 
de
 
obligado
 
cumplimiento
 
del
 
contrato.
 
El
 
movimiento
correspondiente al ejercicio es el siguiente:
 
PAGOS FUTUROS DE CONTRATOS
 
DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
(Millones de euros)
31-12-2019
ALTA
NETA
ACTUALI-
ZACIÓN
FINANCIER
A
PAGOS
31-12-2020
ALTA
 
POR
COMBINACIÓN
DE NEGOCIOS
(NOTA 7)
ALTA
NETA
ACTUALI-
ZACIÓN
FINANCIER
A
PAGOS
31-12-2021
Vinculados al contrato de
venta y arrendamiento
posterior Soinmob
Inmobiliaria, SAU
590
8
10
(39)
569
0
(1)
9
(38)
539
Vinculados a otros
arrendamientos operativos
840
49
9
(78)
820
456
8
8
(100)
1.192
TOTAL
1.430
57
19
(117)
1.389
456
7
17
(138)
1.731
Tipo de descuento aplicado (según el plazo)
España
[0,10%-1,66%]
[0,10%-1,66%]
[0,10%-1,66%]
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p175i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
175
21.1. Pensiones y otras obligaciones
definidas post-empleo
21. Provisiones
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTO DE PROVISIONES
 
(Millones de euros)
PENSIONES Y
OTRAS
OBLIGACIONES DE
PRESTACIONES
DEFINIDAS POST-
EMPLEO
OTRAS
RETRIBUCIONES
A LOS
EMPLEADOS A
LARGO PLAZO
CUESTIONES PROCESALES Y
LITIGIOS POR IMPUESTOS
PENDIENTES
COMPROMISOS Y
GARANTÍAS CONCEDIDOS
RESTANTES
PROVISIONES
CONTINGEN-
CIAS LEGALES
PROVISIONES
PARA
IMPUESTOS
RIESGOS
CONTIN-
GENTES
COMPROMISOS
CONTINGENTES
SALDO A 31-12-2019
519
1.709
390
238
100
29
385
Con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias
5
100
65
(13)
(16)
6
8
Dotación
117
98
13
19
71
91
Reversión
(19)
(33)
(26)
(35)
(65)
(83)
Coste/(Ingreso) por intereses
5
2
Gastos de personal
Ganancias/ (Pérdidas
actuariales)
30
Utilización de fondos
(24)
(423)
(141)
(46)
(109)
Traspasos y otros
(31)
11
8
5
39
SALDO A 31-12-2020
499
1.397
314
187
89
35
323
Alta por combinación de
negocios (Nota 7)
626
107
302
197
257
85
226
Con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias
(390)
2.263
140
30
(22)
2
181
Dotación
4
308
37
(20)
87
382
Reversión
 
(13)
(168)
(7)
(2)
(85)
(201)
Coste/(Ingreso) por intereses
4
Gastos de personal *
(394)
2.272
Ganancias/ (Pérdidas
actuariales)
(38)
Utilización de fondos
 
(45)
(348)
(202)
(23)
(73)
Traspasos y otros
152
(12)
159
(39)
18
(69)
(170)
SALDO A 31-12-2021
804
3.407
713
352
342
53
487
(*) Con fecha 1
 
de enero de 2022
 
han entrado en
 
vigor las modificaciones
 
derivadas del nuevo Acuerdo
 
Laboral firmado el 7
 
de julio de 2021.
 
En relación con la
 
previsión
social complementaria, se acordó establecer un crecimiento fijo
 
anual del 0,35% a
 
futuro de las prestaciones causadas en substitución de
 
los diferentes criterios establecidos,
principalmente en base
 
al IPC (aplicable hasta
 
el momento). Esta
 
revalorización resulta
 
aplicable a todos
 
los planes de prestaciones
 
definidas actuales y
 
futuras, tanto
 
las
que se encuentran
 
instrumentadas mediante
 
el Plan de Pensiones
 
de Empleo de CaixaBank,
 
como las que
 
están fuera del
 
mismo. Este hecho
 
produjo en el
 
momento del
acuerdo (2021) una liquidación de las obligaciones
 
por importe de 394 millones de euros.
Fondo para pensiones y obligaciones similares – Planes post-empleo de prestación
 
definida
Los principales compromisos por retribuciones post-empleo de prestación
 
definida de la Entidad tienen la siguiente naturaleza:
Parte de los compromisos con empleados y exempleados de la Entidad se encuentran cubiertos mediante contratos
 
de seguros
con entidades aseguradoras pertenecientes o no al Grupo, procedentes en su mayoría
 
de procesos de fusión. En estos casos, el
tomador de las pólizas es la Entidad y la gestión de los mismos y la asunción de sus riesgos, se lleva a cabo a través de cada una
de las entidades aseguradoras.
El
 
resto
 
de
 
los
 
compromisos
 
están
 
instrumentados
 
a
 
través
 
del
 
Plan
 
de
 
Pensiones
 
de
 
Empleo
 
de
 
CaixaBank,
 
el
 
cual
 
prevé
diferentes subplanes. Estos subplanes quedan
 
integrados en dos Fondos de
 
Pensiones, siendo el fondo Pensions
 
Caixa 30, Fondo
de Pensiones el que aúna a un mayor número de partícipes y beneficiarios. Los Fondos de Pensiones mantienen asegurados sus
compromisos de prestación
 
definida mediante diferentes
 
contratos
 
de seguro cuyo
 
tomador es la
 
propia Comisión de
 
Control
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
176
del Plan
 
de Pensiones,
 
la mayor
 
parte con
 
VidaCaixa.
 
CaixaBank
 
no controla
 
los Fondos
 
de Pensiones
 
en los
 
cuales
 
quedan
integrados estos subplanes,
 
si bien tiene representación
 
minoritaria en las Comisiones de
 
Control establecidas en
 
cada uno de
ellos.
Al encontrarse la mayoría de los compromisos de prestación definida cubiertos a través de los Fondos de Pensiones o mediante
pólizas de seguro contratadas directamente por CaixaBank cuyo objetivo es que las
 
prestaciones a pagar a los beneficiarios sean
equivalentes a las prestaciones aseguradoras
 
en las pólizas contratadas,
 
la Entidad no se expone a volatilidades
 
y movimientos
inusuales de mercado. En los
 
diferentes cierres, el valor razonable de las pólizas contratadas directamente con VidaCaixa u otras
entidades,
 
y
 
el
 
de
 
los
 
activos
 
de
 
los
 
Fondos
 
de
 
Pensiones
 
(principalmente
 
también
 
pólizas
 
de
 
seguro),
 
se
 
calcula
 
con
 
una
metodología de valoración homogénea tal y como establece la norma contable.
Si
 
una
 
póliza
 
de
 
seguros
 
es
 
un
 
activo
 
afecto
 
al
 
Plan
 
de
 
Pensiones
 
de
 
Empleo
 
de
 
CaixaBank,
 
y
 
sus
 
flujos
 
se
 
corresponden
exactamente tanto
 
en el importe
 
como en el
 
calendario de pagos
 
con las prestaciones
 
pagaderas dentro
 
del plan, entones
 
se
considera
 
que
 
el
 
valor
 
razonable
 
de
 
esas
 
pólizas
 
de
 
seguro
 
es
 
igual
 
al
 
valor
 
actual
 
de
 
las
 
obligaciones
 
de
 
pago
 
conexas.
Únicamente
 
existirá
 
un
 
pasivo
 
neto
 
por
 
prestación
 
definida
 
cuando
 
CaixaBank
 
o
 
el
 
Fondo
 
de
 
Pensiones
 
mantengan
 
no
asegurados determinados
 
compromisos,
 
por ejemplo,
 
colas de
 
longevidad para
 
las cuales
 
las aseguradoras
 
no hayan
 
podido
encontrar instrumentos financieros con una duración suficientemente
 
larga que repliquen los pagos garantizados.
Mientras las pólizas
 
de seguro contratadas
 
con aseguradoras
 
fuera del Grupo
 
y el valor
 
de los activos
 
mantenidos a través
 
de
los Fondos de Pensiones se presentan de
 
forma neta en el balance de situación al
 
tratarse de activos elegibles afectos
 
al plan y
los cuales servirán para liquidar las obligaciones asumidas, el valor razonable del resto de pólizas contratadas
 
directamente por
CaixaBank con VidaCaixa se presenta bajo el epígrafe
 
de «Otros activos – resto de los otros activos».
Por su parte,
 
durante el
 
ejercicio 2021 y
 
tras la
 
fusión por absorción
 
de Bankia (véase
 
Nota 7) se
 
han incorporado
 
Entidad los
compromisos procedentes
 
de la entidad
 
adquirida. Los
 
activos que respaldan
 
estos compromisos
 
que tienen la
 
consideración
de aptos (vinculados principalmente a los fondos de pensiones de empleados) se presentan de forma neta en
 
el balance.
Alternativamente,
 
el
 
resto
 
de
 
compromisos
 
se
 
encuentran
 
asegurados
 
con
 
pólizas
 
de
 
seguros
 
con
 
Bankia
 
Vida.
 
Dada
 
la
vinculación con la entidad
 
aseguradora de los
 
compromisos, dichos activos
 
no cumplen con el
 
requisito para ser
 
considerados
activos aptos y se
 
encuentran contabilizados en
 
el epígrafe
«
Otros activos -
 
Contratos de seguros
 
vinculados a pensiones
»
del
balance.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
177
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTOS DE FONDOS PARA
 
PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES
(Millones de euros)
VINCULADA *
NO VINCULADA **
OBLIGACIONES
POR PRESTACIÓN
DEFINIDA
VALOR
RAZONABLE DE
LOS ACTIVOS
AFECTOS
OBLIGACIONES
POR PRESTACIÓN
DEFINIDA (A)
VALOR
RAZONABLE DE
LOS ACTIVOS
AFECTOS (B)
ACTIVO/(PASIVO)
NETO POR
COMPROMISOS A
LARGO PLAZO
(A+B)
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
BALANCE AL INICIO
(492)
(473)
490
473
(1.703)
(1.703)
1.696
1.658
(7)
(45)
(Coste) ingreso de los intereses
(3)
(4)
3
4
(5)
(15)
5
15
Coste por servicios pasados
(1)
(1)
Coste (ingreso) de los intereses
COMPONENTES DEL COSTE EN LA
PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO
EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(4)
(5)
3
4
(5)
(15)
5
15
Ganancias/(Pérdidas) actuariales por
hipótesis experiencia
17
(10)
35
13
35
13
Ganancias/(Pérdidas) actuariales por
hipótesis financieras
21
(27)
(30)
39
33
(87)
(132)
81
(99)
(6)
COMPONENTES DEL COSTE EN LA
PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO
EN EL PATRIMONIO
 
NETO
38
(37)
(30)
39
68
(74)
(132)
81
(64)
7
Aportaciones al Plan
(93)
(1)
19
20
19
20
Pagos del Plan
45
(25)
(45)
(25)
105
98
(104)
(97)
1
1
Liquidaciones
 
84
2
(1)
310
35
(19)
310
16
Alta por combinaciones de negocio
(Nota 7)
(626)
478
(137)
137
Transacciones
151
46
1
1
(49)
(44)
46
38
(3)
(6)
OTROS
(346)
23
341
(26)
229
89
98
(58)
327
31
BALANCE AL CIERRE
(804)
(492)
804
490
(1.411)
(1.703)
1.667
1.696
256
(7)
Registrado en
«Otros activos - Contratos de
 
seguros
vinculados a pensiones» (Nota 18)
804
490
256
«Provisiones - Pensiones y otras
obligaciones definidas post-empleo»
(Nota 21)
(804)
(492)
(7)
Tipo de obligación
Compromisos causados
(802)
(490)
(1.407)
(1.690)
Compromisos no causados
(2)
(2)
(4)
(13)
Tipo de inversión
De los que: Instrumentalizados mediante
pólizas seguro
804
490
1.667
1.696
(*) Las obligaciones se encuentran
 
aseguradas con una sociedad vinculada,
 
siendo la Entidad la tomadora del seguro.
(**) Las obligaciones están aseguradas
 
con un tercero o la Entidad no es
 
la tomadora del seguro.
El valor actual de las obligaciones de prestación definida se ha determinado aplicando los siguientes criterios:
Se ha utilizado como
 
método de devengo el
 
‘método de la unidad de
 
crédito proyectada’,
 
que contempla cada año
 
de servicio
como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora
 
cada unidad de forma separada.
La edad estimada de
 
jubilación para cada
 
empleado es la primera
 
edad posible a la
 
que tiene derecho
 
a jubilarse o
 
la pactada
en los acuerdos, en su caso.
Las hipótesis actuariales y financieras utilizadas en la valoración son insesgadas y compatibles entre
 
sí.
 
Las hipótesis utilizadas en los cálculos de la Entidad son las siguientes:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
178
HIPÓTESIS ACTUARIALES Y FINANCIERAS
31-12-2021
31-12-2020
Tipo de descuento prestaciones post-empleo (1)
0,84%
0,39%
Tipo de descuento prestaciones a largo plazo (2)
0,01%
-0,26%
Tablas de mortalidad (2)
PERM-F/2000 - P
PERM-F/2000 - P
Tasa anual de revisión de pensiones (3)
0,35%
0% - 2%
I.P.C.
 
anual acumulativo (4)
2,56%
1,81%
Tasa de crecimiento de los salarios
0,75% 2022; 1% 2023;
IPC+0,5% 2024 y siguientes
0% 2021; 0,75% 2022; 1% 2023;
IPC+0,5% 2024 y siguientes
(1) Utilización de una curva
 
de tipos construida a partir de
 
bonos corporativos de alta
 
calidad crediticia, de la misma moneda
 
y plazo que los compromisos
 
asumidos. Tipo
informado en base al plazo medio ponderado
 
de estos compromisos.
(2) Se ha decidido mantener las tablas PERM-F/2000
 
-P como mejor estimación del patrón
 
de supervivencia, basada en la experiencia
 
histórica.
(3) Dependiendo de cada compromiso. En base al Acuerdo de modificación de condiciones laborales firmado el 1 de julio de 2021, se ha considerado una tasa fija del 0,35%
como revalorización futura
 
para los compromisos por pensiones
 
que derivan de sistemas, pactos y/o acuerdos
 
colectivos.
(4) Utilización de la curva de inflación cupón
 
cero española. Tipo informado en
 
base al plazo medio ponderado de los compromisos.
 
Las
 
valoraciones
 
actuariales
 
de
 
los
 
Compromisos
 
por
 
pensiones
 
son
 
realizadas
 
por
 
actuarios
 
cualificados
 
e
 
independientes
 
a
 
la
Entidad.
Adicionalmente, de cara
 
a preservar la
 
gobernanza de la
 
valoración y
 
de la gestión
 
de los riesgos
 
inherentes a la
 
asunción en estos
compromisos, la Entidad
 
tiene establecido un
 
marco de actuación
 
donde el Comité
 
ALCO gestiona
 
las propuestas de
 
coberturas de
estos riesgos y el Comité Global
 
del Riesgo aprueba cualquier cambio en los criterios
 
de valoración de los pasivos
 
que reflejan estos
compromisos.
A continuación,
 
se presenta
 
un análisis
 
de sensibilidad
 
del valor
 
de las
 
obligaciones sobre
 
las principales
 
hipótesis utilizadas
 
en la
valoración actuarial. Para determinar dicha sensibilidad se
 
ha procedido a replicar el
 
cálculo del valor de las
 
obligaciones modificando
la variable en
 
cuestión y se
 
han mantenido constantes el
 
resto de las
 
hipótesis actuariales y
 
financieras. Una limitación
 
de este método
es que es improbable que el cambio de una variable se produzca de manera aislada, dado que algunas de las variables podrían estar
correlacionadas:
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LAS OBLIGACIONES
 
(Millones de euros)
+50 PPBB
-50 PPBB
Tasa de descuento
(43)
48
Tasa anual de revisión de pensiones
1
0
La estimación del valor
 
razonable de los
 
contratos de
 
seguros vinculados a pensiones
 
contratados directamente
 
por CaixaBank con
VidaCaixa
 
u
 
otras
 
entidades
 
y
 
del
 
valor
 
de
 
los
 
activos
 
de
 
los
 
Fondos
 
de
 
Pensiones
 
(principalmente
 
también
 
pólizas
 
de
 
seguro)
considera el valor de los pagos
 
futuros asegurados descontados a
 
la misma curva de tipos utilizada para
 
las obligaciones, por lo que
al estar
 
casados los
 
flujos previstos
 
de pagos
 
con los
 
que se
 
derivarán de
 
las pólizas,
 
los posibles
 
cambios razonables
 
al cierre
 
del
ejercicio en la tasa de descuento tendría un efecto
 
similar en el valor de las obligaciones brutas de la Entidad y en
 
el valor razonable
de los contratos de seguros vinculados a pensiones y el valor razonable de
 
los activos mantenidos a través de Fondos de Pensiones.
 
De forma consistente con lo mencionado en la Nota 2.12, el cálculo de la sensibilidad
 
de las obligaciones se ha calculado únicamente
cuando CaixaBank
 
o el
 
Fondo de
 
Pensiones
 
no mantienen
 
asegurados
 
determinados compromisos,
 
por ejemplo,
 
ciertas colas
 
de
longevidad mencionadas anteriormente.
A continuación, se indica la estimación del pago de las prestaciones previsto
 
para los próximos 10 años:
PAGOS PREVISTOS POR COMPROMISOS
 
POST-EMPLEO
(Millones de euros)
2022
2023
2024
2025
2026
2027-2031
Pagos estimados por compromisos post-empleo *
50
49
48
46
45
202
(1) Excluyendo las prestaciones
 
aseguradas a pagar por VidaCaixa directamente
 
a los Fondos de Pensiones.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p42i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
179
21.2. Provisiones para otras
 
retribuciones
a los empleados
La Entidad mantiene fondos para la cobertura de los compromisos de sus programas de desvinculación,
 
tanto en materia de salarios
como de otras cargas
 
sociales, desde el momento de su desvinculación hasta
 
alcanzar la edad establecida en los acuerdos.
 
También
hay constituidos fondos para
 
cubrir premios de antigüedad y
 
otros compromisos con el
 
personal activo. A continuación,
 
se detallan
los principales programas sobre los que se mantienen fondos:
PROGRAMAS DE DESVINCULACIONES
 
(Millones de euros)
EJERCICIO DE REGISTRO
NÚMERO DE PERSONAS
ADHERIDAS
DOTACIÓN
INICIAL
Acuerdo laboral 17-07-2014
2014
434
182
Acuerdo laboral de restructuración personal Barclays Bank 2015
2015
968
187
Acuerdo laboral 29-06-2015 (reorganización territorial de la plantilla)
2015
700
284
Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 16-04-2016
2016
371
160
Acuerdo laboral 29-07-2016
2016
401
121
Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 10-01-2017
2017
350
152
Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2017
2017
630
311
Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2018
2018
151
67
Acuerdo laboral 08-05-2019
 
2019
2.023
978
Acuerdo laboral 31-01-2020 - Desvinculaciones 2020
2020
226
109
Acuerdo laboral de restructuración 1-07-2021
2021
6.452
1.884
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
CONCILIACIÓN DE SALDOS DE OTRAS RETRIBUCIONES A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO
(Millones de euros)
(ACTIVO)/PASIVO NETO
POR PRESTACIÓN
 
DEFINIDA
2021
2020
BALANCE AL INICIO
1.397
1.709
Incluido en pérdidas y ganancias
Coste de los servicios del ejercicio corriente
(1)
4
Coste por servicios pasados
2.272
95
Coste (ingreso) neto de los intereses
1
2
Revaloraciones (Ganancias)/Pérdidas
(9)
(1)
COMPONENTES DEL COSTE DE LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2.263
100
Otros
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
107
Pagos del Plan
(348)
(423)
Transacciones
(12)
11
TOTAL
 
OTROS
(253)
(412)
BALANCE AL CIERRE
3.407
1.397
De los que: Con el personal prejubilado
188
298
De los que: Indemnizaciones por cese
3.143
753
De los que: Garantías complementarias
 
y convenios especiales
0
238
De los que: Premios de antigüedad y otros
 
compromisos
64
61
De los que: Otros compromisos procedentes
 
de Barclays Bank, SAU
12
47
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p180i0
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
180
La litigiosidad en
 
materia de productos bancarios y
 
financieros es objeto de
 
seguimiento y control exhaustivo para identificar aquellos
riesgos
 
que puedan
 
conllevar
 
una salida
 
de recursos
 
de la
 
entidad,
 
realizar
 
las
 
dotaciones
 
oportunas y
 
adoptar
 
las
 
medidas
 
que
corresponda en términos
 
de adaptación y
 
mejora de los
 
procedimientos, productos
 
y servicios. 2020
 
vino marcado
 
por unos flujos
muy
 
irregulares,
 
condicionados
 
por
 
el
 
efecto
 
que
 
la
 
crisis
 
sanitaria
 
y
 
el
 
Estado
 
de
 
Alarma
 
ocasionaron
 
también
 
en
 
el
 
normal
funcionamiento de la Administración de Justicia, si bien puede considerarse normalizado
 
su funcionamiento durante 2021.
El carácter dinámico de la litigiosidad y la elevada disparidad de criterios judiciales promueve con frecuencia
 
cambios de escenarios,
sin perjuicio
 
de lo
 
cual el
 
Grupo tiene
 
establecidos mecanismos
 
de seguimiento
 
para controlar
 
la evolución
 
de las
 
reclamaciones,
demandas y
 
distintas
 
sensibilidades judiciales
 
sobre
 
las
 
materias
 
litigiosas
 
que permitan
 
identificar,
 
definir y
 
estimar
 
los
 
riesgos,
conforme a la mejor información disponible en cada momento.
 
En materia de litigios por condiciones generales, generalmente vinculadas a la concesión de préstamos hipotecarios a consumidores
(e.g. cláusulas suelo,
 
cláusulas multidivisa, gastos hipotecarios,
 
vencimiento anticipado, etc.), se
 
mantienen las provisiones necesarias
y el Grupo mantiene un constante diálogo con clientes para,
 
caso a caso, explorar acuerdos. Asimismo,
 
CaixaBank lidera la adhesión
a
 
sistemas
 
de
 
resolución
 
extrajudicial
 
de
 
controversias
 
promovidos
 
por
 
determinados
 
órganos
 
judiciales
 
que
 
resuelven
 
estas
materias, con el objeto de potenciar
 
soluciones amistosas que eviten mantener litigios
 
con clientes y ayuden a aliviar
 
la carga judicial.
 
De la
 
misma manera
 
CaixaBank
 
tiene adaptadas
 
sus provisiones
 
al riesgo
 
de demandas
 
en curso
 
derivadas
 
de
 
reclamaciones
 
de
cantidad por pagos a cuenta
 
en la compra de vivienda
 
sobre plano, productos
 
bancarios, financieros y de inversión,
 
precio excesivo
y anormal
 
de los
 
tipos de
 
interés,
 
derecho
 
al honor
 
o declaraciones
 
de responsabilidad
 
civil subsidiaria
 
originada por
 
eventuales
conductas de personas con vinculación laboral.
Por
 
último,
 
se
 
adopta
 
un criterio
 
de prudencia
 
en
 
la
 
constitución
 
de provisiones
 
por
 
eventuales
 
procedimientos
 
administrativos
sancionadores,
 
a
 
los
 
que
 
se
 
da
 
cobertura
 
conforme
 
a
 
los
 
criterios
 
económicos
 
que
 
plantee
 
la
 
concreta
 
administración
 
del
procedimiento,
 
sin perjuicio
 
de ejercer
 
plenamente el
 
derecho de
 
defensa en
 
las instancias
 
que proceda
 
con el
 
fin de
 
disminuir o
anular la potencial sanción.
A continuación, se detalla el
 
contenido de los apartados principales de
 
este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de
 
recursos
económicos, en caso de producirse, es incierto.
Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH)
 
En relación con el tipo de
 
referencia oficial para las hipotecas en España denominado IRPH, la
 
sentencia hecha pública por el Tribunal
de Justicia de la
 
Unión Europea (TJUE)
 
el 3 de marzo
 
de 2020, y el
 
conjunto de sentencias
 
emitidas por la Sala
 
Primera del Tribunal
Supremo
 
(TS)
 
el
 
6
 
y
 
12
 
noviembre
 
de
 
2020
 
aportan
 
claridad
 
al
 
enjuiciamiento
 
de
 
las
 
demandas
 
que
 
cuestionen
 
la
 
falta
 
de
transparencia en la comercialización de préstamos hipotecarios
 
que incluyan tal índice.
La
 
conclusión
 
jurídica
 
principal
 
del actual
 
marco
 
judicial
 
y
 
sin
 
perjuicio
 
de
 
su eventual
 
evolución,
 
es
 
la
 
validez
 
de
 
los
 
préstamos
hipotecarios que incluyan tal índice.
 
Por un lado aquellos préstamos hipotecarios donde el IRPH se hubiese incluido en el contexto de Convenios públicos para
 
facilitar el
acceso de Viviendas
 
de Protección
 
Oficial (VPO),
 
se entiende por
 
el TS que
 
existió transparencia
 
en la contratación;
 
los elementos
principales relativos al cálculo del interés
 
variable fijado en el contrato
 
resultaban fácilmente asequibles, el consumidor
 
se adhirió a
un régimen de financiación establecido y regulado en una norma reglamentaria, revisada periódicamente por sucesivos Consejos de
Ministros, la cláusula hacía expresa referencia a esta normativa y a estos acuerdos y tanto aquella como estos gozan de la publicidad
derivada de su publicación en el BOE.
 
En aquellos casos
 
no incluidos en
 
el anterior
 
supuesto, deberá
 
examinarse caso
 
a caso la
 
información precontractual
 
y contractual
que se hubiere suministrado a los consumidores de los préstamos hipotecarios que incluyan tal índice, para determinar si están o no
aquejados de falta
 
de transparencia, dado
 
que no existen
 
medios tasados para
 
probar la transparencia
 
material. En cualquier caso,
lo relevante
 
es
 
que la
 
eventual
 
declaración
 
de falta
 
de transparencia
 
requiere
 
para
 
el TS,
 
conforme
 
doctrina reiterada
 
del TJUE,
realizar consecutivamente
 
un juicio
 
de abusividad
 
y tal
 
abusividad -por
 
existencia de
 
mala fe
 
y desequilibrio
 
importante-
 
no tiene
lugar en
 
estos casos.
 
A juicio del
 
TS, por
 
un lado la
 
buena fe
 
no se
 
vulnera cuando
 
se ofrece
 
un índice oficial,
 
recomendado por
 
el
21.3. Provisiones para cuestiones
procesales y litigios por impuestos
pendientes
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
181
Banco de España desde finales de 1993 como
 
uno de los tipos que podían ser utilizados para
 
las operaciones de crédito hipotecario
y que el Gobierno
 
central y varios
 
Gobiernos autonómicos, a
 
través de diversas
 
disposiciones reglamentarias, tenían
 
establecido el
índice IRPH como referencia para la financiación (obtención
 
de préstamos) de la adquisición de
 
viviendas de protección oficial –VPO–
. Por otro lado, tampoco existe
 
desequilibrio importante en el momento de contratar,
 
al resultar irrelevante la evolución posterior
 
y
no pudiéndose obviar que hipotéticamente, de sustituirse el IRPH Cajas o Bancos por el índice que el TJUE propone como sustitutivo
en caso
 
de abusividad
 
y falta
 
de pacto,
 
se aplicaría
 
como
 
índice supletorio
 
legal
 
el IRPH
 
Entidades, que
 
no arroja
 
prácticamente
diferencias con el IRPH Cajas o IRPH Bancos.
Este criterio del TS ha sido refrendado recientemente por el Tribunal
 
de Justicia de la Unión Europea en auto de 17 de noviembre de
2021, al resolver una segunda cuestión prejudicial planteada por el juzgado de primera instancia número 38 de Barcelona (asunto C-
655/20).
En conclusión, se
 
clarifica conforme
 
al estado de
 
la jurisprudencia actual
 
la plena validez
 
de la contratación
 
y la ausencia
 
de riesgo
sobre la eventual salida de recursos con motivo de una eventual declaración
 
de falta
 
de transparencia.
El Grupo, en concordancia con la actualidad y razonabilidad jurídica de lo expresado, así como la mejor información disponible hasta
el momento, no mantiene provisiones por este concepto.
A 31 de diciembre de 2021, el importe total de préstamos hipotecarios al corriente de pago indexados a IRPH con personas físicas es
de aproximadamente 5.596 millones de euros (la mayoría de ellos, pero
 
no todos, con consumidores).
Investigación en curso en Juzgados de Instrucción Central nº2 (DDPP 16/18)
 
En abril
 
de 2018
 
la Fiscalía
 
Anticorrupción inició
 
acciones frente
 
a CaixaBank,
 
el ex
 
responsable de
 
Cumplimiento Normativo
 
de la
Entidad y 11
 
empleados por unos
 
hechos que, eventualmente,
 
puedan ser considerados
 
constitutivos de
 
un delito de
 
blanqueo de
capitales,
 
principalmente
 
por
 
la
 
actividad
 
llevada
 
a
 
cabo
 
en 10
 
oficinas
 
de
 
CaixaBank
 
por
 
presuntos
 
miembros
 
de determinadas
organizaciones compuestas
 
por personas de
 
nacionalidad china que, presuntamente,
 
habrían defraudado cantidades
 
a la Hacienda
Pública durante los años 2011 a 2015. El procedimiento se halla en fase de instrucción y se ha acordado el archivo de las actuaciones
respecto a cuatro empleados. Tanto CaixaBank como
 
sus asesores legales no consideran como probable la materialización del riesgo
vinculado a este procedimiento penal. El potencial impacto que pudiera surgir,
 
en su caso, derivado de los hechos descritos no tiene
a
 
fecha
 
de
 
hoy
 
la
 
consideración
 
de
 
material,
 
aunque
 
CaixaBank
 
está
 
expuesta
 
a
 
riesgo
 
reputacional
 
por
 
la
 
tramitación
 
de
 
este
procedimiento.
Investigación en curso en Juzgado de Instrucción Central nº5 (DDPP 67/18)
 
Consecuencia de una acusación particular estaban siendo investigadas un conjunto de operaciones corporativas acaecidas en 2015 y
2016, junto
 
con una
 
operación de
 
activo manifestada
 
por la
 
acusación, pero
 
inexistente
 
(nunca concedida).
 
El Juzgado
 
Central de
Instrucción acordó el sobreseimiento de la causa mediante auto que ha sido
 
confirmado íntegramente en apelación. La resolución es
firme y el procedimiento ha finalizado sin afectación o materialización
 
de riesgo patrimonial para CaixaBank.
 
Investigación en curso ante el Juzgado de Instrucción Central nº6 (DDPP 96/17) Pieza
 
separada nº 21
 
Durante el mes de julio
 
de 2021, el Juzgado resolvió
 
citar en calidad de investigada
 
a la persona jurídica convocándola
 
a ser oída en
declaración
 
para
 
obtener
 
conocimiento
 
de
 
las
 
medidas
 
implantadas
 
en
 
sus
 
programas
 
de
 
cumplimiento
 
para
 
prevenir
 
delitos
 
o
reducir
 
de
 
forma
 
significativa
 
el
 
riesgo
 
de
 
su
 
comisión.
 
La
 
investigación
 
versa
 
sobre
 
hechos
 
que,
 
eventualmente,
 
puedan
 
ser
considerados
 
constitutivos
 
de
 
un
 
delito
 
de
 
cohecho
 
y
 
revelación
 
de
 
secretos,
 
caso
 
de
 
haberse
 
contratado
 
dolosamente
 
a
 
un
funcionario público para supuestas
 
actividades de seguridad privada
 
y supuso la primera
 
cita procesal como
 
investigada a partir
 
de
la que CaixaBank podría
 
ir facilitando explicaciones
 
y evidencias sobre los
 
procedimientos, normas y
 
controles de prevención
 
penal
corporativa.
 
El 29 de julio de 2021 se
 
hizo pública una resolución judicial
 
que acordaba el archivo
 
de la causa seguida contra
 
el banco, conforme
a las evidencias facilitadas hasta
 
dicha fecha. El 7 de febrero
 
de 2022 dicha resolución ha sido revocada
 
por la Sala de lo Penal de
 
la
Audiencia Nacional, que entiende que la decisión de archivar la causa es prematura, siendo necesario practicar ulteriores diligencias
para el esclarecimiento de los hechos.
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MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
182
Sin perjuicio
 
del
 
daño
 
reputacional
 
que
 
se
 
desprende
 
de
 
una investigación
 
judicial
 
con
 
seguimiento
 
público,
 
se
 
estima
 
que
 
este
estudio más
 
amplio solicitado
 
por la
 
Sala llevará
 
a que
 
se dicte
 
una nueva
 
resolución de
 
sobreseimiento
 
y/o sin
 
que se
 
produzca
afectación o materialización de un riesgo patrimonial vinculado a este procedimiento
 
penal.
Procedimientos judiciales relativos a la OPS de Bankia de 2011
Procedimientos civiles en materia de nulidad de suscripción de acciones.
En la
 
actualidad se
 
siguen tramitando,
 
aunque en
 
un número
 
reducido,
 
demandas en
 
las que
 
se solicita
 
tanto la
 
anulación de
 
las
compras de acciones en
 
la oferta pública
 
de suscripción llevada a
 
cabo en 2011 con
 
ocasión de la salida a
 
bolsa de Bankia como
 
las
referidas a compras posteriores,
 
si bien en relación con este último supuesto son reclamaciones residuales.
 
Con fecha 19
 
de julio de
 
2016, se notificó
 
a Bankia demanda
 
colectiva presentada
 
por ADICAE, manteniéndose
 
en la actualidad
 
en
suspenso la tramitación del proceso.
Recientemente, en sentencia
 
de 3 de junio de 2021, el Tribunal
 
de Justicia de la Unión Europea
 
ha resuelto una cuestión prejudicial
planteada por el Tribunal
 
Supremo español, aclarando
 
que en supuestos de emisiones
 
dirigidas tanto a
 
inversores minoristas como
a inversores
 
cualificados
 
estos
 
últimos pueden
 
ejercitar
 
acción
 
de responsabilidad
 
basada en
 
inexactitudes
 
del folleto,
 
si
 
bien
 
el
tribunal nacional habrá de tomar en consideración
 
si dicho inversor tenía
 
o debía tener conocimiento de la situación económica
 
del
emisor de
 
la oferta
 
pública de
 
suscripción de
 
acciones y
 
al margen
 
del folleto.
 
Aplicando ese
 
criterio en
 
el procedimiento
 
que fue
causa
 
del
 
planteamiento
 
de
 
dicha
 
cuestión,
 
el
 
Tribunal
 
Supremo
 
ha
 
considerado
 
que
 
en
 
el
 
concreto
 
caso
 
enjuiciado
 
no
 
quedó
acreditado si el demandante tuvo acceso a otra información al margen del fo
 
lleto.
 
El Grupo mantiene provisiones para cubrir el riesgo derivado por esta litigación.
Procedimiento
 
Abreviado 1/2018
 
(con origen
 
en Diligencias
 
Previas Nº
 
59/2012) seguido
 
ante
 
la Sala
 
de lo
 
Penal
 
de la
 
Audiencia
Nacional.
Procedimiento penal por el que el Juzgado acordó la admisión a trámite de la querella interpuesta por Unión Progreso y Democracia
contra
 
Bankia,
 
BFA
 
Tenedora
 
de
 
acciones,
 
SAU
 
y
 
los
 
antiguos
 
miembros
 
de
 
sus
 
respectivos
 
Consejos
 
de
 
Administración.
Posteriormente, se
 
han acumulado a
 
este procedimiento
 
otras querellas de
 
supuestos perjudicados
 
por la salida a
 
bolsa de Bankia
(como acusación particular)
 
y de personas
 
que no ostentan tal
 
condición (como acusación popular).
 
Mediante la salida
 
a bolsa, Bankia
captó en julio de 2011,
 
3.092 millones de euros de los
 
que 1.237 millones de euros correspondían a
 
inversores institucionales y 1.855
millones de euros a
 
inversores minoristas.
 
Dado que se procedió
 
a la devolución a
 
los inversores minoristas
 
de la práctica totalidad
de los importes invertidos en la salida a
 
bolsa, a través de los procedimientos
 
civiles o del proceso voluntario de pago
 
abierto por la
propia Bankia, se considera que la contingencia abierta con estos ha sido prácticamente
 
resuelta.
Con fecha 23 de noviembre de 2018, dentro de la
 
Pieza de Responsabilidad Civil, se fijó una fianza de
 
38,3 millones de euros. Existen,
a día de hoy, solicitudes de fianza pendientes de resolver
 
por el Juzgado por importe aproximado de 5,8 millones de euros.
El
 
Juez
 
titular
 
del
 
Juzgado
 
Central
 
de
 
Instrucción
 
 
4
 
de
 
la
 
Audiencia
 
Nacional
 
dio
 
fin
 
a
 
la
 
instrucción,
 
mediante
 
Auto
 
de
Transformación
 
de fecha
 
11 de
 
mayo
 
de 2017.
 
Con fecha
 
17 de
 
noviembre de
 
2017, el
 
Juzgado
 
Central de
 
Instrucción nº
 
4 de
 
la
Audiencia Nacional dictó Auto abriendo la
 
fase de juicio oral. El
 
Auto acordó la apertura
 
de juicio oral por los
 
delitos de falsedad en
las cuentas anuales,
 
tipificado en el
 
artículo 290 del
 
Código Penal
 
y estafa
 
de inversores
 
tipificado en el
 
artículo 282 bis
 
del Código
Penal contra determinados
 
exconsejeros y directivos
 
y ex directivos de
 
Bankia y BFA, el
 
Auditor Externo en el momento
 
de la OPS y
contra
 
BFA
 
y
 
Bankia
 
como
 
personas
 
jurídicas.
 
El
 
Fiscal
 
y
 
el
 
FROB
 
en sus
 
escritos
 
solicitaron
 
el
 
sobreseimiento
 
de la
 
causa
 
penal
respecto de BFA y Bankia. El FROB no solicitó responsabilidad civil subsidiaria de Bankia ni BFA.
El 29 de septiembre de 2020, la Sala de lo Penal, sección cuarta de
 
la Audiencia Nacional dictó sentencia (núm. 13/2020), por la que
absolvió, con todos los pronunciamientos favorables,
 
a todos los acusados de todos los cargos.
Únicamente dos acusaciones –una
 
asociación y una persona jurídica–
 
han formalizado el
 
correspondiente recurso
 
de casación ante
la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo,
 
contra dicha sentencia de 29 de septiembre de 2020.
El Grupo ha tratado el
 
litigio tramitado en el
 
Procedimiento Abreviado 1/2018 (con
 
origen en Diligencias Previas
 
Nº 59/2012) como
un pasivo contingente cuyo resultado final es incierto.
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MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
183
Accionistas Banco de Valencia
 
Querella formulada
 
por la
 
Asociación de
 
Pequeños
 
Accionistas
 
del Banco
 
de Valencia
 
“Apabankval”:
 
En el
 
año 2012,
 
Apabankval
interpuso
 
querella
 
contra
 
los
 
miembros
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de
 
Banco
 
de
 
Valencia
 
y
 
el
 
auditor
 
externo
 
por
 
delitos
societarios. No
 
se ha
 
determinado cuantía
 
de responsabilidades
 
civiles. La
 
querella de
 
Apabankval ha
 
dado lugar
 
a las
 
Diligencias
Previas 65/2013-10 del Juzgado Central de Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional.
 
Con
 
posterioridad,
 
se
 
acumula
 
una
 
segunda
 
querella
 
interpuesta
 
por
 
varios
 
particulares
 
(“Banco
 
de Valencia”).
 
En
 
este
 
sentido,
mediante Auto de 6 de junio
 
de 2016, el Juzgado Central
 
de Instrucción nº 1 de la
 
Audiencia Nacional ha admitido la acumulación a
las DP 65/2013-10 de una nueva querella interpuesta por accionistas del Banco de Valencia contra
 
distintos consejeros del Banco de
Valencia, el auditor externo y Bankia, S.A.
 
(“como sustituta de Bancaja”), por un delito societario
 
de falsificación de cuentas tipificado
en el artículo 290 del Código Penal.
Con fecha
 
13 de
 
marzo de
 
2017, la
 
Sala de
 
lo Penal,
 
sección 3ª
 
de la
 
Audiencia Nacional
 
dictó auto
 
por el
 
que se confirmó
 
que (i)
Bankia no puede ser responsable penal de los hechos y (ii) Bankia debe ser mantenida como responsable civil subsidiaria.
Con fecha 1
 
de junio de 2017,
 
Apabankval aglutinaba aproximadamente
 
a 351 perjudicados.
 
Así mismo, de acuerdo
 
con el Auto
 
de
fecha
 
8
 
de
 
enero
 
de
 
2018,
 
el
 
Juzgado
 
Central
 
de
 
Instrucción
 
 
1
 
ha
 
identificado
 
hasta
 
esa
 
fecha
 
a
 
otros
 
89
 
personados
 
como
perjudicados, unificando su representación y
 
defensa en la asociación Apabankval, conforme
 
con lo previsto en el artículo
 
113 de la
Ley de Enjuiciamiento Criminal.
Con fecha 6 de septiembre de 2017, se presentó por un particular una nueva querella por un delito de falsedad contable del artículo
290.2 del Código
 
Penal. La querella
 
se dirige en
 
esta ocasión contra
 
los exconsejeros
 
personas físicas como
 
responsables penales y
contra
 
Bankia
 
únicamente
 
como
 
responsable
 
civil
 
(además
 
de contra
 
Valenciana
 
de Inversiones
 
Mobiliarias
 
y el
 
Auditor
 
Externo
también como responsables civiles).
Con fecha
 
13 de
 
diciembre
 
de 2017,
 
el Juzgado
 
Central
 
de Instrucción
 
nº 1
 
dictó Auto
 
acordando
 
traer al
 
proceso en
 
calidad
 
de
responsables
 
civiles subsidiarios
 
a BFA,
 
Tenedora
 
de Acciones,
 
S.A.U.
 
y a
 
la Fundación
 
Bancaja.
 
Contra
 
este
 
Auto,
 
BFA
 
interpuso
Recurso
 
de Reforma
 
–que ha
 
sido
 
desestimado por
 
Auto de
 
13
 
de diciembre
 
de 2017–
 
y subsidiario
 
de apelación
 
del que
 
se
 
ha
desistido, no ya porque BFA se aquietase a la citada
 
resolución, sino porque se reserva para un ulterior momento procesal,
 
el volver
a someter los argumentos expuestos que considera sólidos y fundados.
Con fecha 19 octubre de 2018, se dictó Auto que desestimó el recurso
 
del FROB –al que se adhirió BFA–
 
contra el Auto que sostenía
la responsabilidad civil subsidiaria de
 
BFA, con un voto discrepante que entendía que
 
no se puede traer al
 
FROB – organismo público–
al proceso, al exigirse la responsabilidad civil subsidiaria de BFA
 
de la que posee el 100%.
Con fecha 2 de
 
diciembre de 2019, el
 
Juzgado Central de
 
Instrucción nº 1
 
ha dictado Auto de
 
Transformación
 
por el que acuerda la
continuación de presentes Diligencias Previas por
 
los trámites del procedimiento abreviado por la
 
presunta participación en un delito
societario continuado de falsedad en las cuentas
 
anuales del Banco de Valencia
 
de los ejercicios 2009-2010, previsto y penado en el
art. 290 párrafos 1º y 2º y
 
art. 74 del Código
 
Penal, contra los miembros del consejo de administración del
 
Banco de Valencia y contra
distintas sociedades como responsables
 
civiles subsidiarias, entre las
 
que se encuentran:
 
BFA, Bankia, Bankia Hábitat S.L.
 
y Valenciana
de Inversiones
 
Mobiliarias, S.L.
 
Rechazados los
 
recursos de
 
reforma
 
planteados por
 
las defensas
 
mediante Auto
 
de 12
 
de junio
 
de
2020, Bankia y BFA han presentado sendos recursos
 
de apelación ante la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional.
La Audiencia
 
Nacional ha
 
tenido a
 
CaixaBank por
 
sucesora en
 
la posición
 
de Bankia
 
como resultado
 
de la
 
fusión por
 
absorción de
Bankia (sociedad absorbida) en CaixaBank (sociedad absorbente).
 
La Entidad ha tratado esta contingencia como
 
un pasivo contingente cuyo resultado final es incierto a la fecha.
Provisiones para impuestos
La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p184i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
21. Provisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
184
21.5. Resto de provisiones
21.4. Provisión por compromisos y
garantías concedidos
DETALLE DE PROVISIONES
 
PARA IMPUESTOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Actas de la Inspección de Tributos
20
31
Impuesto sobre Depósitos
40
18
Otros
292
138
TOTAL
352
187
Los principales procedimientos tributarios que, al cierre del ejercicio 2021, se encuentran en curso
 
son los siguientes:
Durante el
 
ejercicio 2020
 
finalizaron las
 
actuaciones de
 
comprobación
 
de los
 
ejercicios 2013
 
a 2015,
 
cuyos impactos
 
estaban
debidamente provisionados. Las actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre el
 
Valor Añadido
están pendientes de resolución por parte del Tribunal
 
Económico-Administrativo Central.
Durante el ejercicio 2017,
 
las actuaciones de comprobación de los ejercicios
 
2010 a 2012 finalizaron sin impacto
 
relevante. Las
actas
 
de
 
disconformidad
 
del
 
Impuesto
 
sobre
 
Sociedades
 
están
 
recurridas
 
ante
 
la
 
Audiencia
 
Nacional
 
y
 
las
 
actas
 
de
disconformidad del Impuesto sobre el Valor Añadido han sido objeto de reclamación económico-administrativa ante el Tribunal
Económico-Administrativo Central.
Durante el
 
ejercicio 2011,
 
la Inspección
 
de Tributos
 
inició la
 
comprobación de
 
”la Caixa”
 
en relación
 
con los
 
ejercicios 2007
 
a
2009 para los principales impuestos aplicables y finalizaron en el ejercicio 2013. Las actas de disconformidad estaban recurridas
ante el Tribunal Supremo y han sido ejecutadas en el presente
 
ejercicio.
La Entidad
 
tiene constituidas
 
provisiones para
 
la cobertura
 
de los
 
riesgos máximos
 
que puedan derivarse
 
de las
 
actas firmadas
 
en
disconformidad relativas al Impuesto sobre Sociedades y al Impuesto
 
sobre el Valor Añadido.
En este capítulo se registran las provisiones por riesgo de crédito de las garantías y compromisos contingentes concedidos (Nota 24).
A continuación, se detalla el
 
contenido de los apartados principales de
 
este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de
 
recursos
económicos, en caso de producirse, es incierto.
 
Procedimiento en ejercicio de acción colectiva interpuesta por ADICAE (cláusulas suelo)
 
El procedimiento
 
judicial en
 
el que
 
se ejercitó
 
una acción
 
colectiva
 
de cesación
 
por la
 
Asociación de
 
Usuarios de
 
Bancos, Cajas
 
y
Seguros (ADICAE) en
 
la aplicación de
 
las cláusulas suelo
 
que existen
 
en determinadas hipotecas
 
de la entidad
 
está actualmente
 
en
fase de Casación e Infracción Procesal ante el Tribunal
 
Supremo.
 
Conforme consta
 
en las cuentas anuales precedentes
 
el riesgo asociado a
 
esta materia se gestionó
 
con una cobertura específica
 
de
625 millones
 
de euros, desarrollándose
 
asimismo un equipo
 
y procedimientos específicos
 
para cumplir con
 
las solicitudes
 
presentadas
al amparo
 
del Real
 
Decreto-Ley
 
1/2017, de
 
20 de
 
enero,
 
de medidas
 
urgentes
 
de protección
 
de los
 
consumidores en
 
materia
 
de
cláusulas suelo.
 
No ha habido desembolsos significativos vinculados a este procedimiento durante 2021.
 
Con respecto a los procedimientos
 
procedentes de Bankia, a 31 de diciembre
 
de 2021 existen procedimientos
 
judiciales abiertos en
ejercicio
 
de
 
acciones
 
individuales
 
de
 
nulidad,
 
encontrándose
 
también
 
demandada
 
en
 
la
 
acción
 
colectiva
 
de
 
cesación
 
referida
anteriormente.
Con
 
la
 
información
 
disponible,
 
el
 
riesgo
 
derivado
 
por
 
los
 
desembolsos
 
que
 
pudieran
 
producirse
 
por
 
esta
 
litigación
 
está
razonablemente cubierto mediante las correspondientes
 
provisiones.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p147i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
22. Patrimonio neto
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
185
22.1. Fondos propios
22. Patrimonio neto
Capital Social
A continuación,
 
se presenta información seleccionada sobre las magnitudes y naturaleza
 
del capital social:
INFORMACIÓN SOBRE CAPITAL SOCIAL
 
31-12-2021
31-12-2020
Número de acciones suscritas y desembolsadas (unidades) (1)
8.060.647.033
5.981.438.031
Valor nominal por acción (euros)
1
1
Cotización al cierre del ejercicio (euros)
2,414
2,101
Capitalización bursátil al cierre del ejercicio, excluida la autocartera (millones de euros) (2)
19.441
12.558
(1) La totalidad de las acciones está representada
 
mediante anotaciones en cuenta,
 
siendo todas simétricas en cuanto a derech
 
os.
(2) Las acciones de CaixaBank están admitidas
 
a cotización en el mercado continuo,
 
formando parte del Ibex-35.
 
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTOS DE CAPITAL
 
- 2021
(Millones de euros)
NÚMERO DE
ACCIONES
FECHA INICIÓN
DE COTIZACIÓN
VALOR NOMINAL
SALDO A 31-12-2020
5.981.438.031
5.981
Fusión con Bankia (Nota 7)
2.079.209.002
29-03-2021
2.079
SALDO A 31-12-2021
8.060.647.033
8.061
El 22 de mayo de 2020,
 
la Junta General de
 
la Sociedad aprobó autorizar
 
al Consejo de Administración para
 
que pueda aumentar el
capital social
 
en una
 
o varias
 
veces y
 
en cualquier
 
momento,
 
en el
 
plazo
 
de cinco
 
años contado
 
desde esa
 
fecha,
 
en la
 
cantidad
nominal máxima de
 
2.990.719.015 euros (equivalente
 
al 50% del
 
capital social en
 
el momento de
 
la autorización), mediante
 
la emisión
de nuevas acciones
 
−con o sin prima
 
y con o sin
 
voto−, consistiendo el
 
contravalor
 
de las nuevas acciones
 
a emitir en aportac
 
iones
dinerarias, pudiendo fijar los términos y condiciones del aumento de capital. Esta autorización sustituyó y dejó sin efecto, en la parte
no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta General
 
de 23 de abril de 2015.
La autorización
 
vigente prevé
 
la delegación
 
en el Consejo
 
de la facultad
 
de excluir,
 
total o
 
parcialmente, el
 
derecho de
 
suscripción
preferente, si
 
bien en ese caso, el
 
importe de los aumentos de
 
capital quedará limitados, con
 
carácter general, a
 
la cifra máxima de
1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización). Este límite no resultará de aplicación a
los aumentos de capital
 
social que el Consejo
 
pueda aprobar,
 
con supresión del derecho
 
de suscripción preferente,
 
para atender la
conversión de valores
 
que acuerde emitir el Consejo al amparo
 
de la autorización de la Junta
 
General, siendo de aplicación a dichos
aumentos de capital el límite general de 2.990.719.015 euros.
 
En este
 
sentido, el
 
14 de
 
mayo de
 
2021 la
 
Junta General
 
aprobó autorizar
 
al Consejo
 
para la
 
emisión de
 
valores convertibles
 
que
permitan o tengan como finalidad atender requisitos
 
regulatorios para su computabilidad como
 
instrumentos de capital regulatorio
de nivel 1 adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un período de tres años, con la facultad de excluir
el derecho de suscripción preferente
 
en caso en que el interés
 
social así lo justifique. El detalle de instrumentos
 
emitidos al amparo
de este acuerdo se presenta en la Nota 20.3.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
22. Patrimonio neto
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
186
Prima de emisión
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTO PRIMA DE EMISIÓN -2021
(Millones de euros)
SALDO A -31-12-2020
12.033
Fusión con Bankia (Nota 7)
3.235
SALDO A 31-12-2021
15.268
Ganancias acumuladas, Reservas de revalorización y Otras reservas
El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente:
 
DETALLE DE RESERVAS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Reserva Legal *
1.612
1.196
Reserva Indisponible financiación a clientes para adquisición de acciones propias
6
2
Otras reservas indisponibles **
509
Reserva de Libre disposición
2.773
2.620
TOTAL
4.391
4.327
(*) Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, la
 
reserva legal alcanza los mínimos requeridos
 
por la Ley de Sociedades de Capital.
 
(**) Las otras reservas
 
indisponibles se dotaron
 
por los fondos de
 
comercio de Morgan
 
Stanley, Bankpime
 
y Banca Cívica. La
 
Junta General de
 
Accionistas del 14 de
 
mayo
de 2021 aprobó la reclasificación a reservas
 
voluntarias en aplicación de la normativa
 
vigente.
Otros instrumentos de patrimonio neto
El valor de las acciones no entregadas correspondientes a los programas de retribución variable basados
 
en acciones (véase Nota 32)
se detalla a continuación:
DETALLE DE OTROS
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
 
NETO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Valor de las acciones no entregadas
39
25
Valores Propios
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es
 
el siguiente:
MOVIMIENTO DE AUTOCARTERA
 
(Millones de euros / Número de acciones)
2021
2020
NÚMERO DE
ACCIONES
PROPIAS
% CAPITAL
SOCIAL *
COSTE/
VENTAS
NÚMERO DE
ACCIONES
PROPIAS
% CAPITAL
SOCIAL *
COSTE/
VENTAS
Saldo al inicio del ejercicio
3.528.919
0,059%
10
2.705.936
0,045%
9
Adquisición y otros
6.197.179
0,077%
16
2.583.933
0,043%
7
Enajenaciones y otros **
(2.928.111)
(0,036%)
(8)
(1.760.950)
(0,029%)
(6)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
6.797.987
0,100%
18
3.528.919
0,059%
10
(*) Porcentaje calculado
 
sobre el número de acciones totales de CaixaBank
 
al cierre de los respectivos ejercicios.
(**) Los resultados obtenidos por las operaciones
 
con la autocartera no han sido
 
significativos y se han registrado en
 
«Otras Reservas».
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p147i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
22. Patrimonio neto
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
187
22.2. Otro resultado global acumulado
Adicionalmente, el número de acciones propias aceptadas en concepto de garantía de financiaciones concedidas por la Entidad y las
acciones propias propiedad de terceros, pero gestionadas
 
por alguna sociedad de la Entidad son las siguientes:
CARTERA DE ACCIONES PROPIAS ACEPTADAS
 
EN CONCEPTO DE GARANTIA Y EN PROPIEDAD DE TERCEROS GESTIONADAS
(Millones
 
de acciones / Millones de euros)
CARTERA DE ACCIONES PROPIAS
ACEPTADAS EN CONCEPTO DE
GARANTIAS
CARTERA DE ACCIONES PROPIAS
PROPIEDAD DE TERCER0S
GESTIONADA POR EL GRUPO
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
Número de acciones propias
 
17
12
18
13
% del capital social
 
0,215%
0,201%
0,225%
0,217%
Valor nominal
17
12
18
13
El movimiento del epígrafe se recoge en el estado
 
de ingresos y gastos reconocidos.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p188i0
 
MEM CAIXABANK 2021p188i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
23. Situación fiscal
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
188
23.1. Consolidación fiscal
23.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal
23. Situación fiscal
El grupo de
 
consolidación fiscal del Impuesto sobre
 
Sociedades incluye a CaixaBank,
 
como sociedad dominante, y
 
como dependientes
a aquellas entidades
 
españolas del grupo
 
mercantil que
 
cumplen los requisitos
 
exigidos al efecto
 
por la normativa,
 
incluyendo a la
Fundación Bancaria
 
”la Caixa”
 
y CriteriaCaixa.
 
Las sociedades
 
dependientes del
 
grupo fiscal
 
cuya entidad
 
dominante era
 
Bankia se
integran en el grupo fiscal de CaixaBank.
El resto de las sociedades del grupo mercantil presentan
 
sus declaraciones de acuerdo con la normativa fiscal aplicable.
Asimismo,
 
CaixaBank
 
y
 
algunas
 
de
 
sus
 
entidades
 
dependientes
 
forman
 
parte
 
del
 
grupo
 
de
 
consolidación
 
fiscal
 
del
 
IVA
 
desde
 
el
ejercicio 2008,
 
siendo CaixaBank
 
la entidad
 
dominante y
 
en el
 
que se
 
ha integrado
 
una entidad
 
dependiente del
 
grupo de
 
IVA
 
de
Bankia.
Con fecha 24
 
de julio de 2018
 
la Administración
 
Tributaria
 
española comunicó
 
a CaixaBank el
 
inicio de un procedimiento
 
inspector
en relación con
 
los principales impuestos
 
que le son de
 
aplicación de los
 
ejercicios 2013 a
 
2015, ambos inclusive,
 
que finalizó en
 
el
ejercicio 2020, sin impacto relevante. Las actas de disconformidad
 
están debidamente provisionadas.
Asimismo,
 
Bankia
 
mantiene
 
un
 
procedimiento
 
inspector
 
en
 
relación
 
con
 
el
 
Impuesto
 
sobre
 
Sociedades
 
correspondiente
 
a
 
los
ejercicios 2011 a 2013.
CaixaBank tiene abiertos a
 
Inspección los ejercicios 2016
 
y siguientes del
 
Impuesto sobre Sociedades
 
y los últimos cuatro
 
ejercicios
del resto de impuestos que le son
 
de aplicación. Asimismo, y en su
 
condición de entidad sucesora de Bankia,
 
la Entidad tiene abiertos
a Inspección los ejercicios 2014
 
y siguientes del Impuesto sobre Sociedades y los
 
últimos cuatro ejercicios del resto de impuestos que
le son de aplicación.
Como consecuencia
 
de las
 
diferentes
 
interpretaciones
 
posibles que
 
puedan darse
 
a la
 
normativa fiscal
 
aplicable a
 
las operaciones
realizadas por entidades
 
financieras, pueden existir
 
determinados pasivos fiscales
 
de carácter
 
contingente que
 
no son susceptibles
de cuantificación objetiva. La Dirección
 
de la Entidad estima que las
 
provisiones existentes
 
en el epígrafe «Provisiones
 
– Cuestiones
procesales y litigios por impuestos pendientes» de los balances son suficientes para la cobertura de los
 
citados pasivos contingentes.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p42i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
23. Situación fiscal
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
189
23.3. Conciliación del resultado contable y
fiscal
La conciliación del resultado contable y fiscal de la Entidad se presenta a continuación:
CONCILIACION DE LOS RESULTADOS
 
CONTABLE Y FISCAL
(Millones de euros)
2021
2020
Resultado antes de impuestos (A)
3.867
594
Aumentos/disminuciones por diferencias permanentes
(4.851)
(932)
Diferencia coste contable y fiscal de las acciones transmitidas
Dividendos y plusvalías sin tributación
(842)
(1.490)
Imputaciones AIE's
Correcciones valorativas por deterioros filiales
418
452
Gastos reconocidos en cuentas de reservas
(324)
(143)
Amortización contable del fondo de comercio
204
204
Ingresos derivados de combinaciones de negocios (Nota 7)
(4.300)
Otros incrementos
321
52
Otras disminuciones
(328)
(7)
Resultado con tributación
(984)
(338)
Cuota del impuesto (Base imponible * tipo impositivo)
295
101
Deducciones y bonificaciones
1
1
Cuota del impuesto de Sociedades del ejercicio
 
296
102
Ajustes de impuestos
80
(7)
Ajustes de impuestos por gastos reconocidos en cuentas de reservas
(24)
Otros impuestos
(4)
(1)
IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS (B)
348
94
RESULTADO
 
DESPUES DE IMPUESTOS
 
(A) + (B)
4.215
688
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p190i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p190i2
 
 
 
 
 
 
 
 
23. Situación fiscal
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
190
A continuación,
 
se presenta el movimiento del saldo de estos epígrafes:
MOVIMIENTO DE ACTIVOS FISCALES DIFERIDOS
 
(Millones de euros)
31-12-2019
REGULARIZA-
CIONES
ALTAS
BAJAS
31-12-2020
REGULARIZA-
CIONES
ALTA
 
POR
COMBINACIÓN DE
NEGOCIOS (NOTA
7)
ALTAS
BAJAS
31-12-2021
Aportaciones a planes de pensiones
526
35
6
567
1
281
1
850
Provisión para insolvencias
 
4.001
(69)
3.932
39
5.323
(33)
9.261
Provisión para insolvencias (CBE 4/2017)
 
57
(57)
0
0
Fondos para compromisos por prejubilaciones
10
(6)
4
(1)
3
Provisión de inmuebles adjudicados
288
(23)
265
1.221
1.486
Comisiones de inversiones crediticias
5
(1)
4
(1)
3
Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto
90
(14)
76
9
30
115
Bases imponibles negativas
916
(37)
879
(1)
309
1.187
Deducciones pendientes de aplicación
764
(131)
1
634
(72)
85
4
651
Otros surgidos en combinaciones de negocio
19
(5)
14
1.026
(381)
659
Otros (1)
980
37
338
(157)
1.198
(63)
517
325
(232)
1.745
TOTAL
7.656
(188)
345
(240)
7.573
(97)
8.771
360
(647)
15.960
De los que: monetizables
 
4.825
4.768
11.600
(1) Incluye, entre otros, eliminaciones
 
por operaciones intragrupo,
 
los correspondientes a los distintos
 
fondos de provisión constituidos
 
y otros ajustes por diferencias
 
entre la normativa contable
 
y fiscal.
MOVIMIENTO DE PASIVOS
 
FISCALES DIFERIDOS
 
(Millones de euros)
31-12-2019
REGULARIZA-
CIONES
ALTAS
BAJAS
31-12-2020
REGULARIZA-
CIONES
ALTA
 
POR
COMBINACIÓN DE
NEGOCIOS
(NOTA 7)
ALTAS
BAJAS
31-12-2021
Actualización de inmuebles 1ª aplicación CBE 4/2004
202
(2)
(5)
195
130
(152)
173
Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto
154
38
192
29
(107)
114
Activos intangibles de combinaciones de negocios
15
(11)
(1)
3
117
(56)
64
Otros surgidos en combinaciones de negocio
150
11
(26)
135
486
(338)
283
Otros
96
(1)
4
(6)
93
(18)
233
209
517
TOTAL
617
(3)
42
(38)
618
(18)
995
209
(653)
1.151
23.4. Activos y pasivos fiscales diferidos
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p191i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
23. Situación fiscal
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
191
23.5. Otros
La Entidad tiene a 31
 
de diciembre de 2021 un
 
total de 3.097 millones
 
de euros de activos
 
fiscales diferidos por
 
créditos fiscales no
registrados,
 
de
 
los
 
que
 
2.907
 
millones
 
de
 
euros
 
se
 
corresponden
 
con
 
bases
 
imponibles
 
negativas
 
y
 
190
 
millones
 
de
 
euros
 
con
deducciones.
Con
 
carácter
 
semestral,
 
la
 
Entidad
 
realiza,
 
en
 
colaboración
 
con
 
un
 
experto
 
independiente,
 
un
 
ejercicio
 
de
 
evaluación
 
de
 
la
recuperabilidad de los activos fiscales reconocidos en balance sobre la base de un presupuesto consistente en el horizonte de 6 años
con
 
las
 
proyecciones
 
de
 
resultados
 
utilizadas
 
para
 
la
 
estimación
 
del
 
valor
 
recuperable
 
de
 
la
 
UGE
 
Bancaria
 
(véase
 
Nota
 
17)
 
y
proyectado,
 
en adelante,
 
aplicando un
 
margen de
 
intereses sobre
 
activos totales
 
medios (NIM) sostenible
 
y coste
 
del riesgo
 
(CoR)
normalizado del 1,40% y 0,39%, respectivamente.
Tras la combinación de negocios con Bankia, la ejecución de los planes de restructuración llevados a cabo por parte de CaixaBank ha
dado lugar
 
al reconocimiento
 
de activos
 
fiscales que
 
previsiblemente
 
darán
 
lugar a
 
la generación
 
de bases
 
imponibles negativas.
Atendiendo
 
a
 
las
 
proyecciones
 
conjuntas
 
y
 
considerando
 
la
 
implementación
 
de
 
los
 
planes
 
de
 
sinergias,
 
el
 
plazo
 
máximo
 
de
recuperabilidad de los
 
activos fiscales en
 
su conjunto se
 
mantiene por debajo
 
de los 15
 
años en línea
 
con las asunciones
 
contempladas
para la entidad adquirida en el marco de la combinación de negocios (véase Nota 7).
La Entidad realiza análisis
 
de sensibilidad sobre las hipótesis
 
clave de proyección
 
de los flujos del modelo de
 
recuperabilidad (véase
Nota 17) sin que se desprendan de ello variaciones significativas en el plazo estimado en el escenario
 
base.
Los
 
ejercicios
 
de
 
evaluación
 
de
 
la
 
recuperabilidad
 
de
 
los
 
activos
 
fiscales
 
que
 
vienen
 
realizándose
 
desde
 
el
 
ejercicio
 
2014,
 
viene
reforzada por los ejercicios de
backtesting
, los cuales arrojan una explicabilidad alta.
 
A la
 
vista
 
de los
 
factores
 
de riesgo
 
existentes
 
(véase Nota
 
3) y
 
la reducida
 
desviación con
 
respecto
 
a las
 
estimaciones
 
que se
 
ha
utilizado para la elaboración de
 
los presupuestos, los Administradores
 
consideran que, a pesar de las
 
limitaciones para la aplicación
de diferencias temporarias monetizables, bases
 
imponibles negativas y deducciones
 
pendientes,
 
la recuperación de todos
 
los créditos
fiscales activados sigue siendo probable con beneficios fiscales futuros.
 
De
 
acuerdo
 
con
 
lo
 
establecido
 
en
 
el
 
artículo
 
86
 
de
 
la
 
Ley
 
27/2014,
 
de
 
27
 
de
 
noviembre,
 
del
 
Impuesto
 
sobre
 
Sociedades,
 
a
continuación, se
 
relacionan las
 
operaciones en
 
las que
 
ha participado
 
CaixaBank en
 
el ejercicio
 
2021 al
 
amparo del
 
régimen fiscal
especial del Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto sobre Sociedades:
CaixaBank ha
 
absorbido a
 
Bankia que
 
quedó disuelta
 
sin liquidación
 
con el
 
traspaso en
 
bloque y
 
por sucesión
 
universal de
 
su
patrimonio
 
a
 
CaixaBank.
 
La
 
Nota
 
7
 
y
 
los
 
Anexos
 
7
 
y
 
8
 
de
 
esta
 
memoria
 
recogen
 
la
 
información
 
necesaria
 
conforme
 
a
 
lo
establecido en el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
En junio de 2021 se ha completado la fusión de CaixaBank neX, SA (entidad absorbida) por CaixaBank (entidad absorbente),
En julio de 2021 se ha completado la fusión de Bankia Fondos SGIIC SAU (entidad absorbida) por CaixaBank
 
Asset Management
SGIIC SAU (entidad absorbente).
En
 
noviembre
 
de
 
2021
 
se
 
ha
 
otorgado
 
la
 
escritura
 
del
 
Acuerdo
 
de
 
aportación
 
a
 
fondos
 
propios
 
de
 
activos
 
inmobiliarios
 
a
LivingCenter por
 
parte de
 
CaixaBank en
 
el marco
 
de lo
 
establecido en
 
la Ley
 
8/2012, de
 
30 de
 
octubre, sobre
 
saneamiento y
venta de activos inmobiliarios del sector financiero.
En diciembre de 2021 se ha completado la fusión de
 
Bankia Pensiones SA EGFP (entidad absorbida) por VidaCaixa, SAU (entidad
absorbente).
La información relativa
 
a operaciones sometidas
 
al régimen fiscal
 
especial de ejercicios anteriores
 
figura en las
 
notas fiscales de las
cuentas anuales de CaixaBank, Bankia, Banco de Valencia, Banca
 
Cívica y las Cajas de ejercicios anteriores.
Durante el
 
ejercicio 2013
 
se produjo
 
una modificación
 
normativa que
 
derogaba el
 
artículo 12.3
 
del Texto
 
Refundido de
 
la Ley
 
del
Impuesto
 
sobre
 
Sociedades, impidiendo
 
a partir
 
del 1
 
de enero
 
del 2013,
 
la
 
deducibilidad fiscal
 
de los
 
deterioros
 
en sociedades
participadas. Adicionalmente, se estableció
 
un régimen transitorio para la
 
recuperación de los deterioros que
 
habían sido fiscalmente
deducibles hasta el 31 de
 
diciembre de 2012 que ha
 
sido modificado por el Real
 
Decreto-ley 3/2016. En este
 
sentido, en el Anexo
 
4
se
 
incluye
 
la
 
información
 
relativa
 
al
 
saldo
 
de
 
las
 
correcciones
 
de
 
las
 
entidades
 
calificadas
 
como
 
grupo,
 
inversiones
 
en
 
negocios
conjuntos y asociadas integradas a 31 de diciembre de 2020.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
24. Garantías y compromisos contingentes concedidos
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
192
24. Garantías y compromisos contingentes
 
concedidos
A
 
continuación,
 
se
 
detalla
 
la
 
composición
 
del
 
capítulo
 
«Garantías
 
y
 
compromisos
 
contingentes
 
concedidos»,
 
incluido
 
en
 
la
 
pro-
memoria:
DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS
 
CONTINGENTES - 31-12-2021 *
(Millones de euros)
EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE
COBERTURA
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Garantías financieras concedidas
8.042
731
187
(6)
(11)
(57)
Compromisos de préstamo concedidos
75.937
3.267
327
(29)
(15)
(9)
Otros compromisos concedidos
30.680
1.050
406
(12)
(24)
(232)
DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS
 
CONTINGENTES - 31-12-2020
(Millones de euros)
EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE
COBERTURA
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Garantías financieras concedidas
5.007
230
105
(1)
(7)
(28)
Compromisos de préstamo concedidos
61.411
2.515
312
(20)
(10)
(5)
Otros compromisos concedidos
18.943
553
168
(6)
(10)
(37)
La Entidad sólo deberá
 
satisfacer el importe de
 
los riesgos contingentes si
 
la contraparte avalada incumple sus
 
obligaciones. Se estima
que la mayoría de estos riesgos llegarán a su vencimiento
 
sin ser satisfechos.
En relación a los compromisos contingentes, la
 
Entidad tiene el compromiso de
 
proveer de fondos a clientes por
 
disponibles en líneas
de crédito y otros compromisos,
 
en el momento en que le sea solicitado
 
y sujeto al cumplimiento de determinadas
 
condiciones por
parte de las contrapartes. Se estima que
 
una parte importante de los mismos vencerán antes de
 
su disposición, bien porque no serán
solicitados por los clientes o bien porque no se cumplirán las condiciones necesarias para su disposición.
 
A continuación,
 
se detalla la
 
composición del capítulo
 
«Compromisos de préstamo
 
concedidos», incluido en
 
la pro-memoria
 
de los
balances:
COMPROMISOS DE PRESTAMOS CONCEDIDOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
DISPONIBLE
LÍMITES
DISPONIBLE
LÍMITES
Disponible por terceros
Entidades de crédito
74
105
36
75
Administraciones públicas
5.522
6.038
4.248
4.927
Otros sectores
73.935
118.266
59.954
102.552
TOTAL
79.531
124.409
64.238
107.554
De los que: de disponibilidad condicionada
5.002
3.316
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p193i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
25. Otra información significativa
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
193
25.2. Activos financieros transferidos
25.1. Operaciones por cuenta de
terceros
25. Otra información significativa
A continuación,
 
se presenta el detalle de los recursos fuera de balance por cuenta
 
de terceros:
DETALLE DE RECURSOS DE CLIENTES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos bajo gestión
218.938
160.540
Fondos de inversión, carteras y SICAV´s
103.632
65.852
Fondos de pensiones
47.930
35.328
Seguros
67.376
59.360
Otros *
3.567
1.309
TOTAL
222.505
161.849
(*) Incluye, entre otros, recursos
 
transitorios asociados a transferencias
 
y recaudación, así como otros recursos
 
distribuidos
 
por CaixaBank.
La
 
Entidad
 
ha
 
transformado
 
parte
 
de
 
su
 
cartera
 
de
 
préstamos
 
y
 
créditos
 
homogéneos
 
en
 
títulos
 
de
 
renta
 
fija
 
a
 
través
 
de
 
la
transferencia de los activos
 
a diferentes fondos de
 
titulización creados con esta
 
finalidad. De acuerdo con
 
lo regulado por
 
la normativa
vigente, las titulizaciones en que no se haya producido una transferencia
 
sustancial del riesgo no podrán darse de baja del balance.
A continuación,
 
se presentan los saldos clasificados en el epígrafe de «Activos financieros a coste amortizado» correspondiente a los
importes pendientes de amortizar de los créditos titulizados mantenidos en balance:
DETALLE DE ACTIVOS TITULIZADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos hipotecarios titulizados
26.449
21.929
Otros activos titulizados
7.896
10.151
Préstamos a empresas
4.771
5.372
Leasing
666
1.045
Préstamos al consumo
2.211
3.733
Resto
248
1
TOTAL
34.345
32.080
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
25. Otra información significativa
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
194
A
 
continuación,
 
se
 
detallan
 
las
 
diferentes
 
titulizaciones
 
efectuadas,
 
con
 
los
 
importes
 
pendientes
 
de
 
amortizar
 
y
 
los
 
importes
correspondientes a mejoras de crédito concedidas a los fondos de titulización:
TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE
(Millones de euros)
FECHA DE
EMISIÓN
 
EXPOSICIÓN
INICIAL
TITULIZADA
ACTIVO TITULIZADO
BONOS DE
TITULIZACIÓN
RECOMPRADOS
MEJORAS DE CRÉDITO
ADQUIRIDO POR:
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Julio
2003
AyT Génova Hipotecario III, FTH
800
75
29
8
Marzo
2004
AyT Génova Hipotecario IV, FTH
800
72
87
13
15
8
8
Noviembre
2004
TDA 22 Mixto, FTH
 
388
28
25
11
12
2
2
Abril
2005
Bancaja 8 FTA *
1.650
204
73
28
Junio
2005
AyT Hipotecario Mixto IV, FTA
 
200
19
23
8
11
1
1
Junio
2005
AyT Génova Hipotecario VI, FTH
700
89
104
66
5
5
Noviembre
2005
AyT Génova Hipotecario VII, FTH
1.400
213
250
86
101
8
8
Diciembre
2005
Valencia Hipotecario 2, FTH
 
940
98
114
34
35
5
5
Febrero
2006
Bancaja 9 FTA *
2.000
339
188
25
Abril
2006
MBS Bancaja 3 FTA *
800
105
228
Junio
2006
AyT Génova Hipotecario VIII, FTH
2.100
308
365
170
198
9
9
Julio
2006
AyT Hipotecario Mixto V, FTA
 
873
88
55
45
39
4
2
Octubre
2006
Caixa Penedés 1 TDA *
23
2
Noviembre
2006
Valencia Hipotecario 3, FTA
 
901
151
176
63
62
5
5
Noviembre
2006
AyT Génova Hipotecario IX, FTH
1.000
208
242
84
93
5
5
Noviembre
2006
Madrid RMBS I, FTA *
2.000
571
411
71
Noviembre
2006
AYT Caja Murcia Hipotecario II FTA
 
*
315
31
21
2
Diciembre
2006
Madrid RMBS II, FTA *
1.800
459
373
69
Diciembre
2006
TDA 27, FTA *
290
40
14
6
Enero
2007
Bancaja 10, FTA *
2.600
671
602
35
Abril
2007
MBS Bancaja 4 FTA *
1.850
309
220
1
Junio
2007
AyT Génova Hipotecario X, FTH
1.050
235
270
291
272
10
10
Junio
2007
AyT Caja Granada Hipotecario I *
400
76
65
5
Junio
2007
Caixa Penedés Pymes 1 TDA *
48
4
Julio
2007
Madrid RMBS III, FTA *
3.000
1.008
918
129
Julio
2007
Bancaja 11, FTA *
2.000
607
522
28
Septiembre
2007
Caixa Penedés 2 TDA *
24
1
Noviembre
2007
FonCaixa FTGENCAT 5, FTA
1.000
134
158
38
38
27
27
Diciembre
2007
AyT Génova Hipotecario XI, FTH
1.200
288
330
293
335
31
34
Diciembre
2007
Madrid RMBS IV, FTA
 
*
2.400
749
691
242
Julio
2008
FonCaixa FTGENCAT 6, FTA
750
100
117
23
23
19
19
Julio
2008
AyT Génova Hipotecario XII, FTH
800
214
243
214
243
30
30
Agosto
2008
Caixa Penedés FTGENCAT 1 TDA *
6
3
Diciembre
2008
Madrid RMBS Residencial I, FTA *
805
334
155
225
Diciembre
2008
Bancaja 13, FTA *
2.895
1.261
1.201
179
Junio
2010
Madrid RMBS Residencial II, FTA *
600
309
158
184
Diciembre
2010
AyT Goya Hipotecario III, FTA
4.000
1.428
1.608
1.423
1.605
142
160
Abril
2011
AyT Goya Hipotecario IV, FTA
1.300
465
526
479
539
55
62
Diciembre
2011
AyT Goya Hipotecario V, FTA
1.400
515
578
528
599
59
63
Febrero
2016
CaixaBank RMBS 1, FT
14.200
9.212
10.126
9.208
10.121
568
568
Junio
2016
CaixaBank Consumo 2, FT
1.300
170
228
239
52
52
Noviembre
2016
CaixaBank Pymes 8, FT
2.250
488
656
512
700
71
71
Marzo
2017
CaixaBank RMBS 2, FT
2.720
1.891
2.088
1.923
2.121
118
129
Julio
2017
CaixaBank Consumo 3, FT
2.450
401
609
397
613
18
27
Noviembre
2017
CaixaBank Pymes 9, FT
1.850
447
675
455
690
20
31
Diciembre
2017
CaixaBank RMBS 3, FT
2.550
1.743
1.946
1.744
1.950
72
80
Mayo
2018
CaixaBank Consumo 4, FT
1.700
260
483
293
546
14
25
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
25. Otra información significativa
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
195
TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE
(Millones de euros)
FECHA DE
EMISIÓN
 
EXPOSICIÓN
INICIAL
TITULIZADA
ACTIVO TITULIZADO
BONOS DE
TITULIZACIÓN
RECOMPRADOS
MEJORAS DE CRÉDITO
ADQUIRIDO POR:
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Noviembre
2018
CaixaBank Pymes 10, FT
3.325
1.188
1.682
1.283
1.826
56
79
Junio
2019
CaixaBank Leasings 3, FT
1.830
666
1.045
688
1.078
39
59
Noviembre
2019
CaixaBank Pymes 11, FT
2.450
1.334
1.793
1.442
1.919
74
116
Junio
2020
CaixaBank Consumo 5, FT
3.550
1.825
2.920
2.068
3.550
117
178
Noviembre
2020
CaixaBank Pymes 12, FT
2.550
1.834
2.483
1.879
2.550
103
128
Septiembre
2021
Caixabank Corporates 1 FT
2.302
1.150
2.301
117
TOTAL
92.135
34.345
32.080
33.836
32.218
3.093
2.006
(*) Titulizaciones procedentes de la combinación
 
de negocios con Bankia (véase Nota 7).
Los importes pendientes de amortizar de las titulizaciones dadas de baja de balance no son significativos.
Los bonos de
 
titulización colocados
 
en mercado se
 
registran en
 
el epígrafe
 
«Pasivos financieros
 
a coste
 
amortizado – Clientela»
 
de
los balances adjuntos
 
y se
 
corresponde con
 
la diferencia
 
entre el
 
valor en
 
libros de
 
los titulizados
 
y el valor
 
en libros
 
de los bonos
recomprados ajustado por las diferencias derivadas de
 
las asimetrías de amortización.
Por otro lado,
 
la Entidad mantiene las siguientes
 
operaciones de titulización sintética
 
mediante la cual se transfiere
 
parcialmente el
riesgo de
 
crédito de
 
un conjunto
 
de acreditados
 
clasificados en
 
el epígrafe
 
«Activos financieros
 
a coste
 
amortizado –
 
Préstamos y
anticipos» del balance:
OPERACIONES DE TITULIZACIÓN SINTÉTICA
(Millones de euros)
FECHA EMISIÓN
FONDO
EXPOSICIÓN INICIAL
TITULIZADA
VALOR EN LIBROS TITULIZADO
31-12-2021
31-12-2020
Febrero
2016
Gaudí I
2.025
43
65
Agosto
2018
Gaudí II
2.025
805
1.509
Abril
2019
Gaudí III
1.282
899
1.277
TOTAL
5.332
1.747
2.851
La cesión
 
del riesgo
 
de crédito
 
se articula
 
como una
 
garantía
 
financiera y
 
no tiene
 
la consideración
 
de transferencia
 
sustancial de
riesgos y beneficios, motivo por cual las exposiciones subyacentes se mantienen reconocidas en balance.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p196i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
25. Otra información significativa
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
196
25.3. Depósitos de valores y servicios de
inversión
 
25.4. Activos financieros dados de baja del
balance por causa de su deterioro
A continuación,
 
se detallan, en función de su naturaleza, los valores depositados en la Entidad
 
por terceros:
VALORES DEPOSITADOS
 
POR TERCEROS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Anotaciones en cuenta
99.719
137.926
Valores anotados en el registro central del mercado
76.894
123.353
Instrumentos de patrimonio. Cotizados
 
61.281
48.370
Instrumentos de patrimonio. No cotizados
 
719
41
Valores representativos de deuda. Cotizados
 
14.781
74.897
Valores representativos de deuda. No cotizados
 
113
45
Valores registrados en la propia Entidad
766
 
Instrumentos de patrimonio. No cotizados (090)
766
Valores confiados a otras entidades depositarias
22.058
14.573
Instrumentos de patrimonio. No cotizados
 
22.058
14.573
Títulos físicos
2.577
1.953
En poder de la Entidad
2.577
1.953
Instrumentos de patrimonio
2.577
1.953
Otros instrumentos financieros
42
961
TOTAL
102.338
140.840
A continuación,
 
se muestra
 
el resumen
 
de los
 
movimientos en
 
las partidas
 
dadas de
 
baja del
 
balance por
 
considerarse
 
remota su
recuperación. Estos activos financieros figuran registrados
 
como «Activos en suspenso» en cuentas de orden complementarias a los
balances:
MOVIMIENTO DE ACTIVOS FALLIDOS
(Millones de euros)
2021
2020
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO
11.800
12.334
Altas:
6.014
860
De las que: por combinaciones de negocio (Nota 7)
4.223
Bajas:
851
1.394
Por recuperación en efectivo del principal (Nota 34)
300
398
Por recuperación en efectivo de los productos vencidos y no cobrados
0
Por enajenación de fallidos *
227
693
Por condonación, prescripción y otras causas
324
303
SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO
16.963
11.800
Del que: intereses devengados
 
sobre deuda fallida **
6.331
4.155
(*) Corresponde a las operaciones de venta
 
de activos dudosos y fallidos realizadas
 
e incluye los intereses asociados a estas
 
carteras.
(**) Incluye, básicamente, intereses
 
devengados por los activos financieros
 
en el momento de su baja del balance.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p197i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
25. Otra información significativa
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
197
25.5. Cédulas territoriales
A continuación,
 
se recoge la información relativa a los préstamos
 
que sirven de garantía de las cédulas territoriales:
PRÉSTAMOS QUE SIRVEN DE GARANTÍA DE LAS CÉDULAS TERRITORIALES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR
NOMINAL
TOTAL *
DEL QUE
RESIDENTES EN
ESPAÑA
DEL QUE
RESIDENTES EN
OTROS PAÍSES
DEL ESPACIO
ECONÓMICO
EUROPEO
VALOR
NOMINAL
TOTAL *
DEL QUE
RESIDENTES EN
ESPAÑA
DEL QUE
RESIDENTES EN
OTROS PAÍSES
DEL ESPACIO
ECONÓMICO
EUROPEO
Administraciones Centrales
264
264
0
218
218
0
Administraciones Autonómicas o Regionales
17.825
17.645
180
11.002
10.905
97
Administraciones Locales
1.972
1.972
0
1.182
1.182
0
TOTAL
20.061
19.881
180
12.402
12.305
97
(*) Principal dispuesto pendiente de
 
cobro de los préstamos
A continuación,
 
se recoge el valor nominal de las cédulas territoriales pendientes de amortización por vencimientos:
VALOR NOMINAL DE LAS CÉDULAS TERRITORIALES EMITIDAS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas territoriales emitidas
4.500
3.500
Emitidas mediante oferta pública
0
Resto de emisiones
4.500
3.500
Vencimiento residual hasta 1 año
2.000
1.500
Vencimiento residual entre 1 y 2 años
2.000
Vencimiento residual entre 3 y 5 años
2.500
de las cuales: Valores Propios
4.500
3.500
RATIO DE COBERTURA DE LAS CÉDULAS TERRITORIALES SOBRE LOS PRÉSTAMOS
22,43%
28,22%
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
26. Ingresos por intereses
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
198
26. Ingresos por intereses
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE INGRESOS POR INTERESES
(Millones de euros)
2021
2020
Entidades de crédito
65
70
Valores representativos de deuda
286
261
Activos financieros mantenidos para negociar
1
0
Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
170
171
Activos financieros a coste amortizado
115
90
Préstamos y anticipos a la clientela y otros productos financieros
4.269
3.431
Administraciones públicas
76
65
Créditos y efectos comerciales
166
126
Deudores con garantía hipotecaria
1.810
1.516
Deudores con garantía personal
2.140
1.689
Resto
77
35
Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura
 
(239)
(115)
Otros activos
8
8
Ingresos por intereses de pasivos
842
346
TOTAL
5.231
4.001
A continuación,
 
se presenta
 
el tipo de
 
interés efectivo
 
medio de las
 
distintas categorías
 
de activos financieros
 
calculados sobre
 
los
saldos netos medios (excluidas las rectificaciones):
RENDIMIENTO MEDIO DEL ACTIVO
(Porcentaje)
2021
2020
Depósitos en bancos centrales
0,00%
0,00%
Activos financieros mantenidos para negociar - Valores representativos de deuda
0,11%
0,01%
Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Valores representativos de
deuda
0,00%
0,00%
Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global - Valores representativos
de deuda
1,16%
1,05%
Activos financieros a coste amortizado
Depósitos en entidades de crédito
0,59%
0,95%
Crédito a la clientela
1,47%
1,65%
Valores representativos de deuda
0,31%
0,66%
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
27. Gastos por intereses
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
199
27. Gastos por intereses
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GASTOS
 
POR INTERESES
(Millones de euros)
2021
2020
Bancos centrales
(2)
(15)
Entidades de crédito
(21)
(45)
Posiciones cortas de valores
(1)
Depósitos de la clientela y otras cargas financieras
(358)
(392)
Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados)
 
(393)
(459)
Pasivos subordinados *
(70)
(98)
Rectificación de gastos por operaciones de cobertura
 
441
462
Gastos por intereses de activos
(371)
(125)
Intereses por pasivos por arrendamientos (Nota 1.4 y 20.4)
(17)
(19)
Otros
(8)
(5)
TOTAL
(799)
(697)
(*) Excluidos los intereses de las participaciones
 
preferentes computables
 
como Additional Tier 1 (con cargo en fondos
 
propios)
A continuación,
 
se presenta el
 
tipo de interés
 
efectivo medio
 
de las distintas
 
categorías de
 
pasivos financieros calculados
 
sobre los
saldos netos medios (excluidas las rectificaciones):
RENDIMIENTO MEDIO DEL PASIVO
(Porcentaje)
2021
2020
Depósitos de bancos centrales
0,00%
0,13%
Depósitos de entidades de crédito
0,13%
0,88%
Depósitos de la clientela
0,06%
0,13%
Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados)
1,08%
1,77%
Pasivos subordinados
0,77%
1,75%
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
28. Ingresos por dividendos
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
200
28. Ingresos por dividendos
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
INGRESOS POR DIVIDENDOS
(Millones de euros)
2021
2020
Activos financieros mantenidos para negociar
11
13
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
 
91
102
Telefónica
90
100
Resto
1
2
Participaciones en empresas del grupo
590
1.349
VidaCaixa
 
539
726
Caixabank Payments & Consumer
 
28
383
Banco BPI
13
117
Caixabank Asset Management
97
Nuevo MicroBank
2
10
Resto
8
16
Participaciones en empresas asociadas y negocios conjuntos
24
3
Erste Group
 
21
Resto
3
3
TOTAL
716
1.467
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
29. Comisiones
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
201
29. Comisiones
El desglose del saldo de estos capítulos de las
 
cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas
 
es el siguiente:
DETALLE DE INGRESOS POR COMISIONES
(Millones de euros)
2021
2020
Riesgos contingentes
168
123
Disponibilidad de créditos
121
84
Cambio de divisas y billetes extranjeros
135
99
Servicio de cobros y pagos
867
456
Servicio de valores
98
84
Comercialización de productos financieros no bancarios
1.389
1.022
Otras comisiones
459
356
TOTAL
3.237
2.224
DETALLE DE GASTOS
 
POR COMISIONES
(Millones de euros)
2021
2020
Cedidas a otras entidades y corresponsales
(59)
(4)
de las que: operaciones con tarjetas y cajeros
(58)
(3)
Operaciones con valores
(32)
(33)
Otras comisiones
(116)
(88)
TOTAL
(207)
(125)
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
30. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
202
30. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GANANCIAS O PERDIDAS POR ACTIVOS
 
Y PASIVOS FINANCIEROS
(Millones de euros)
2021
2020
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable
con cambios en resultados (neto)
29
182
Activos financieros a coste amortizado
 
3
114
Valores representativos de deuda (Nota 13.1)
3
114
Pasivos financieros a coste amortizado
 
1
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
 
25
68
Valores representativos de deuda (Nota 12.2)
25
69
Otros
(1)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto)
74
138
Instrumentos de patrimonio
(18)
(65)
Valores representativos de deuda
(1)
7
Derivados financieros
93
196
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados (neto)
2
(5)
Instrumentos de patrimonio
 
3
(1)
Préstamos y anticipos
(1)
(4)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)
2
(6)
Ineficacias coberturas de valor razonable
2
(6)
Valoración de los derivados de cobertura (Nota 14)
(964)
(27)
Valoración de los elementos cubiertos (Nota 14)
966
21
TOTAL
107
309
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
31. Otros Ingresos y otros gastos de explotación
 
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
203
31. Otros Ingresos y otros gastos de explotación
 
El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE OTROS
 
INGRESOS DE EXPLOTACION
(Millones de euros)
2021
2020
Ingresos de las inversiones inmobiliarias y otras rentas
23
10
Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros
7
Otros Ingresos
88
104
TOTAL
111
121
DETALLE DE OTRAS CARGAS DE EXPLOTACION
(Millones de euros)
2021
2020
Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos / Fondo de Resolución Nacional *
(558)
(334)
Gastos explotación inversiones inmobiliarias y otras **
(23)
(15)
Gastos asociados a reguladores y supervisores
(25)
(14)
Impuestos sobre depósitos
(109)
(63)
Prestación patrimonial asociada a DTAs monetizables
(112)
(48)
Otros conceptos
(134)
(112)
TOTAL
(961)
(586)
(*) El Mecanismo Único de
 
Resolución (SRM, por sus
 
siglas en inglés) tiene como objetivo
 
principal garantizar
 
una resolución rápida
 
y coherente de los
 
bancos en quiebra
en Europa a un coste
 
mínimo. Su reglamento establece
 
reglas y un procedimiento
 
uniforme para la resolución
 
de instituciones de crédito y
 
ciertas empresas de inversión,
así como un Fondo Único de Resolución (FUR). A
 
través de este se establece un poder de
 
resolución centralizado encomendado
 
a la Junta Única de Resolución (JUR) y a las
autoridades nacionales de resolución.
 
La Ley 11/2015 y el RD 1012/2015 establecieron
 
un requisito para que los bancos
 
realicen al menos una contribución anual al Fondo
 
de Resolución Nacional (FRN) además
de la contribución anual que
 
se hará al Fondo de
 
Garantía de Depósitos (FGD)
 
por instituciones miembro. El importe
 
total de las contribuciones
 
que deben realizar al FRN
por todas las entidades bancarias españolas
 
debe ser igual al 1% del importe total de todos
 
los depósitos garantizados por
 
el FGD antes del 31 de diciembre de
 
2024.
 
El FRN se
 
unió con
 
el resto de
 
los fondos
 
nacionales de
 
los Estados
 
miembro de la
 
UE en el
 
FUR a partir
 
de 2016. En
 
virtud de lo
 
previsto en
 
el Reglamento
 
SRM, la JUR
reemplaza a las autoridades nacionales
 
de resolución y asume la administración
 
del FUR y el cálculo de las contribuciones
 
bancarias, que se ajustarán al perfil de
 
riesgo de
cada institución de conformidad con
 
los criterios establecidos en el Real Decreto 1012/2015 y en
 
el Reglamento Delegado (UE) 2015/63 de la Comisión.
 
El objetivo del FUR
es alcanzar un importe total de 55 mil
 
millones de euros para 2024.
Además de
 
lo anterior,
 
el FROB
 
puede solicitar
 
contribuciones
 
extraordinarias.
 
La Ley
 
11/2015 también
 
estableció una
 
tasa adicional
 
que se
 
utilizará para
 
financiar las
actividades del FROB como autoridad de resolución
 
y que equivale al 2,5% de la contribución
 
anual que se realizará al Fondo de
 
Resolución Nacional.
(**) Incluye los gastos relacionados
 
con las inversiones inmobiliarias en régimen
 
de alquiler.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
32. Gastos de personal
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
204
32. Gastos de personal
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GASTOS
 
DE PERSONAL
(Millones de euros)
2021
2020
Sueldos y salarios
(2.426)
(1.750)
Seguridad Social
(570)
(408)
Aportaciones a planes de pensiones (ahorro y riesgo)
(141)
(154)
 
De los que: Primas de riesgo pagadas a VidaCaixa
(11)
(42)
Dotaciones a planes de prestación definida
 
394
 
De los que: Acuerdo laboral 2021 (Nota 21)
394
Otros gastos de personal
(2.363)
(57)
 
De los que: Acuerdo laboral 2021 (Nota 21)
(2.272)
 
De los que: Primas pagadas a SegurCaixa Adeslas por pólizas sanitarias de empleados
 
(17)
(16)
TOTAL
(5.106)
(2.369)
El gasto
 
registrado en el
 
apartado «Aportaciones a
 
planes de pensiones»
 
incluye, fundamentalmente,
 
las aportaciones obligatorias
establecidas que se realizan para dar cobertura a los compromisos
 
de jubilación, invalidez y defunción de los empleados en activo.
 
La partida «Otros gastos de personal»
 
incluye, entre otros, los conceptos
 
de formación, ayuda de estudios,
 
indemnizaciones y otros
beneficios
 
a
 
corto
 
plazo.
 
Adicionalmente,
 
en
 
este
 
epígrafe
 
se
 
registra
 
el
 
coste
 
de
 
los
 
planes
 
de
 
remuneraciones
 
basados
 
en
instrumentos de capital,
 
registrados con contrapartida en el epígrafe «Fondos propios – Otros elementos de patrimonio neto» de los
balances adjuntos, neto del correspondiente efecto
 
fiscal.
 
Los planes de remuneración basados en acciones se detallan en el Informe Anual de Gobierno Corporativo
 
– Remuneración.
A continuación,
 
se presenta la composición de la plantilla, en términos medios, por categorías profesionales
 
y género:
PLANTILLA MEDIA *
(Número de empleados)
2021
2020
HOMBRES
MUJERES
DE LOS QUE: CON
DISCAPACIDAD SUPERIOR O
IGUAL AL 33%
HOMBRES
MUJERES
DEL LOS QUE: CON
DISCAPACIDAD SUPERIOR O
IGUAL AL 33%
Directivos
4.200
2.651
31
2.867
1.890
14
Mandos intermedios
3.104
3.595
46
2.647
3.135
30
Gestores
10.438
16.035
356
6.788
10.127
178
TOTAL
17.742
22.281
433
12.302
15.152
222
(*) La distribución por categorías profesionales
 
y género a 31 de diciembre de 2021 y
 
2020 no difiere significativamente
 
de la mostrada en el cuadro
 
anterior.
 
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
33. Otros gastos de administración
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
205
33. Otros gastos de administración
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE OTROS
 
GASTOS DE ADMINISTRACION
(Millones de euros)
2021
2020
Tecnología y sistemas
(622)
(322)
Publicidad *
(139)
(186)
Inmuebles e instalaciones
(129)
(85)
Alquileres **
(52)
(22)
Comunicaciones
(57)
(52)
Servicios administrativos subcontratados
(174)
(118)
Tributos
(57)
(35)
Servicio de vigilancia y traslado de fondos
(39)
(27)
Gastos de representación y desplazamiento del personal
(23)
(15)
Impresos y material de oficina
(14)
(12)
Informes técnicos
(67)
(40)
Contribuciones e impuestos sobre inmuebles
(6)
(5)
Órganos de Gobierno y Control
(4)
(5)
Otros gastos
(95)
(39)
TOTAL
(1.478)
(963)
* Incluye publicidad en medios, patrocinios,
 
promociones y otros gastos comerciales.
** El importe de los alquileres a corto plazo
 
en el que no se ha aplicado la Circular 2/2018 es
 
inmaterial.
 
En el apartado de
 
“Informes técnicos” se incluyen los
 
honorarios y gastos pagados al auditor, sin incluir el
 
IVA correspondiente, según
el siguiente detalle:
HONORARIOS DEL AUDITOR EXTERNO *
(Miles de euros)
2021
2020
Auditor del Grupo (PwC)
Auditoría
3.957
2.281
Auditoría estatutaria
3.387
1.370
Auditoría de balance de fusión y modificación propuesta de distribución del resultado
0
480
Revisión limitada
570
431
Servicios relacionados de auditoría
941
547
Comfort letters emisiones
427
277
Informes de protección de activos de clientes
144
80
Informe Sistema de Control Interno de la información financiera
24
16
Informe de revisión información no financiera, assurance bono social y huella de carbono
144
67
Revisión de información financiera pro forma
45
70
Revisión de formularios TLTRO III / otros informes de eligibilidad Eurosistema
145
28
Revisión de formularios de indicadores del cálculo de la aportación al FUR
12
9
Otros servicios
26
TOTAL
4.924
2.828
(*) Los servicios contratados
 
a nuestros auditores
 
cumplen con los requisitos
 
de independencia recogidos
 
en la Ley de Auditoría
 
de Cuentas y,
 
en ningún caso, incluyen
 
la
realización de trabajos incompatibles con
 
la función de auditoría.
Información sobre el periodo medio de pago a proveedores
A continuación,
 
se desglosa la información
 
requerida en relación
 
a los pagos realizados
 
y pendientes de
 
pago en la fecha
 
del cierre
del balance:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
33. Otros gastos de administración
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
206
PAGOS REALIZADOS Y PENDIENTES EN LA FECHA DE
 
CIERRE DEL BALANCE
(Millones de euros)
2021
Total pagos realizados
2.493
Total pagos pendientes
33
TOTAL PAGOS
 
DEL EJERCICIO
2.526
PERIODO MEDIO DE PAGO Y RATIOS
 
DE PAGO A PROVEEDORES
(Días)
2021
Periodo medio de pago a proveedores
19,7
Ratio de operaciones pagadas
16,6
Ratio de operaciones pendientes de pago
19,6
De acuerdo con la Disposición Transitoria
 
Segunda de la Ley 15/2010 de 5 de julio, en la que se recogen las medidas de lucha contra
la morosidad en las operaciones comerciales,
 
con carácter general el plazo máximo
 
legal para pagos ente empresas es de 60 días.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
34. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a
valor razonable con cambio en resultados
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
207
34. Deterioro del valor o reversión del deterioro de
 
activos financieros no valorados a valor razonable con
 
cambio en
resultados
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente:
DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR
 
O REVERSION DEL DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS
 
A VALOR
RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
(Millones de euros)
2021
2020
Activos financieros a coste amortizado
 
(631)
(1.479)
Préstamos y anticipos
(631)
(1.479)
 
Dotaciones netas (Nota 13)
(523)
(1.277)
 
Del que POCIs
(142)
 
Saneamientos
 
(408)
(600)
 
Activos fallidos recuperados (Nota 25.4)
300
398
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
 
2
Saneamientos
2
Valores representativos de deuda
2
TOTAL
(631)
(1.477)
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
35. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
208
35. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de
 
activos no financieros
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR
 
O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
(Millones de euros)
2021
2020
Activos tangibles
 
(72)
(33)
Activo material de uso propio
 
(72)
(33)
 
Dotaciones (Nota 16)
(1)
 
Saneamientos
(71)
(33)
Inversiones inmobiliarias (Nota 16)
 
Dotaciones
(2)
(2)
 
Disponibilidades
2
2
Activos intangibles (Nota 17)
(47)
(14)
Saneamientos
(47)
(14)
Otros (Nota 18)
(22)
Resto
(22)
TOTAL
(141)
(47)
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
36. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros
 
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
209
36. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no
 
financieros
 
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GANANCIAS O PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA
 
EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS
(Millones de euros)
2021
2020
GANANCIA
PÉRDIDA
RESULTADO
NETO
GANANCIA
PÉRDIDA
RESULTADO
NETO
Por venta de activo material
 
23
(15)
8
15
(9)
6
Por venta de participaciones
 
20
(56)
(36)
3
3
Por venta de otros activos
 
440
440
 
Del que: Venta del negocio de tarjetas de Bankia a CPC
(Nota 7)
174
174
 
Del que: Venta de negocios procedentes de Bankia
(Nota 7)
266
266
TOTAL
483
(71)
412
15
(6)
9
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
37. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
210
37. Ganancias o pérdidas procedentes
 
de activos no corrientes
 
y grupos enajenables de elementos
 
clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como
 
operaciones interrumpidas
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GANANCIAS/(PÉRDIDAS) DE ACTIVOS
 
NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
(Millones de euros)
2021
2020
Pérdidas por deterioro de activos no corrientes en venta (Nota 19)
 
(75)
(35)
Beneficios por venta de participaciones no corrientes en venta
 
319
Del que: Beneficio por la venta de la participación en Erste Bank (Nota 15)
 
318
Beneficio neto por venta de activos no corrientes en venta
7
(3)
TOTAL
251
(38)
La totalidad de los importes de ganancias y pérdidas por la venta de activos no corrientes corresponden a inmuebles procedentes de
la regularización de créditos, cuyo importe no es significativo a nivel individual.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p211i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
211
38. Información sobre el valor razonable
El proceso de determinación del valor razonable establecido por la
 
Entidad permite asegurar que los activos y
 
pasivos sean valorados
conforme a los criterios de
 
aplicación. En este sentido,
 
las técnicas de valoración
 
utilizadas para estimar el
 
valor razonable cumplen
con los siguientes aspectos:
Se utilizan
 
los
 
métodos
 
financieros
 
y
 
económicos
 
más
 
consistentes
 
y
 
adecuados,
 
que han
 
demostrado
 
que proporcionan
 
la
estimación más realista sobre el precio del instrumento financiero
 
y que son utilizadas comúnmente por el mercado.
Maximizan el uso
 
de la información
 
disponible, tanto en
 
lo que se
 
refiere a datos
 
observables como
 
a transacciones recientes
de similares características, y limitan en la medida de lo posible el uso de datos y estimaciones no observables.
Se documentan de forma amplia y suficiente, incluyendo las razones para
 
su elección frente a otras alternativas posibles.
Se respetan a lo largo del tiempo los
 
métodos de valoración elegidos, siempre y cuando no
 
existan razones que modifiquen los
motivos de su elección.
Se
 
evalúa
 
periódicamente
 
la
 
validez
 
de
 
los
 
modelos
 
de
 
valoración
 
utilizando
 
transacciones
 
recientes
 
y
 
datos
 
actuales
 
de
mercado.
Los activos y los
 
pasivos se clasifican en uno
 
de los siguientes niveles en
 
función de la metodología
 
empleada en la obtención de
 
su
valor razonable:
Nivel 1: activos y pasivos valorados mediante la utilización del precio
 
que se pagaría en un mercado organizado,
 
transparente y
profundo («el precio de cotización» o «el precio de mercado»). De forma
 
general, se incluyen en este nivel los siguientes:
 
u
Valores representativos
 
de deuda cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel:
©
Bonos de deuda
 
pública española y
 
extranjera, así como otros
 
instrumentos de deuda
 
emitidos por emisores
 
españoles
y extranjeros.
©
Bonos de deuda pública española y extranjera afectos al negocio
 
asegurador.
©
Valores propios emitidos por el Grupo, principalmente
 
bonos simples y cédulas hipotecarias.
u
Instrumentos de patrimonio cotizados. Principalmente se clasifican en
 
este nivel aquellas inversiones en acciones cotizadas
y las inversiones en instituciones de inversión colectiva.
u
Derivados negociados en mercados organizados.
Nivel 2: activos y pasivos en los que los datos relevantes utilizados en la valoración son directa o indirectamente observables en
el
 
mercado
 
tales
 
como
 
precios
 
cotizados
 
para
 
activos
 
o
 
pasivos
 
similares
 
en
 
mercado
 
activos,
 
curvas
 
de
 
tipos
 
de
 
interés
 
o
diferenciales de crédito, entre otros.
 
De forma general, se incluyen en este nivel los siguientes:
u
Valores representativos de deuda cotizados con bajo volumen y nivel de actividad de
 
mercado. Principalmente se clasifican
en este
 
nivel los
 
bonos de
 
deuda pública
 
de comunidades
 
autónomas españolas,
 
así como
 
otros instrumentos
 
de deuda
privada.
 
u
Derivados
 
de
 
negociación
 
y
 
de
 
cobertura
over
 
the
 
counter
.
 
Principalmente
 
se
 
clasifican
 
en
 
este
 
nivel
 
las
 
permutas
financieras sobre tipos de interés, así como permutas financieras sobre sobre
 
mercaderías y otros riesgos.
u
Activos
 
inmobiliarios correspondientes
 
a
 
las
 
inversiones
 
inmobiliarias,
 
existencias,
 
así
 
como
 
los activos
 
procedentes
 
de
regularizaciones crediticias.
Nivel 3: activos y pasivos en los que
 
los datos relevantes utilizados en la valoración no son observables en el mercado, para cuya
valoración se utilizan
 
técnicas alternativas como la
 
solicitud de
 
precio a la
 
entidad comercializadora o la
 
utilización de parámetros
de mercado correspondientes
 
a instrumentos con
 
un perfil de riesgo asimilable al
 
instrumento objeto de
 
valoración. De forma
general, se incluyen en este nivel los siguientes:
u
Valores representativos de deuda no cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel los bonos de deuda no cotizados.
u
Préstamos y partidas a cobrar.
u
Depósitos.
u
Instrumentos de patrimonio no cotizados.
A continuación,
 
se presenta
 
el valor
 
razonable de
 
los instrumentos
 
financieros valorados
 
a valor
 
razonable registrados
 
en balance,
junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado:
38.1. Valor razonable de los activos y
pasivos valorados a valor razonable
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
212
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) A VALOR
 
RAZONABLE
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
AF mantenidos para negociar (Nota 10)
17.971
17.971
635
17.336
13.449
13.449
1.023
12.426
Derivados
17.371
17.371
35
17.336
12.459
12.459
35
12.424
Instrumentos de patrimonio
186
186
186
195
195
195
Valores representativos de deuda
414
414
414
795
795
793
2
AF no destinados a negociación valorados obligatoriamente a VR con cambios en
resultados (Nota 11)
121
121
46
2
73
139
139
49
2
88
Instrumentos de patrimonio
54
54
46
2
6
54
54
49
2
3
Préstamos y anticipos
67
67
67
85
85
85
AF a VR con cambios en otro resultado global (Nota 12)
14.665
14.665
14.392
129
144
17.347
17.347
17.246
44
57
Instrumentos de patrimonio
1.144
1.144
1.000
144
899
899
842
57
Valores representativos de deuda
13.521
13.521
13.392
129
16.448
16.448
16.404
44
Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 14)
1.018
1.018
1.018
532
532
532
TOTAL
33.775
33.775
15.073
18.485
217
31.467
31.467
18.318
13.004
145
VALOR RAZONABLE DE PASIVOS
 
FINANCIEROS (PF) A VALOR RAZONABLE (VR)
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
PFs mantenidos para negociar (Nota 10)
12.153
12.153
323
11.830
7.557
7.557
323
7.234
Derivados
11.873
11.873
43
11.830
7.285
7.285
51
7.234
Posiciones cortas
280
280
280
272
272
272
Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 14)
928
928
928
174
174
174
TOTAL
13.081
13.081
323
12.758
7.731
7.731
323
7.408
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p213i2 MEM CAIXABANK 2021p213i4 MEM CAIXABANK 2021p213i6 MEM CAIXABANK 2021p213i8 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i10 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i12 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i14
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i16
 
MEM CAIXABANK 2021p213i18 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i20 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i32 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i22 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p213i32 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i24 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i26 MEM CAIXABANK 2021p213i28 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i30 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
213
Derivados
Inputs
observablesTécnicas de valoraciónTipo
 
de instrumentos
Modelo de
 
Black
-
Scholes
Volatilidad local
Método del
 
Valor Presente
Intensidad de
default
Método del
 
Valor Presente
Swaps
Opciones sobre
 
tipo
de
 
cambio
Opciones sobre
 
tipo
de interés
Opciones sobre
índices
 
y
 
acciones
Opciones sobre
tasas
 
de
 
inflación
Crédito
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Probabilidad
 
de
default
para el
cálculo CVA
 
y DVA
Instrumentos de
 
patrimonio
Inputs
 
no
observables
Modelo de
 
Black & Scholes
Modelo de
 
volatilidad
 
local
estocástica
Modelo Vanna
-
Volga
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Precio de
 
opciones cotizadas
Probabilidad
 
de
default
para el
cálculo CVA
 
y DVA
Método del
 
Valor Presente
Modelo
 
Black Normal
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Precio de
 
opciones cotizadas
Probabilidad
 
de
default
para el
cálculo CVA
 
y DVA
Precios de
 
opciones cotizadas
Correlaciones
Dividendos.
Probabilidad
 
de default
 
para el
cálculo de CVA
 
y DVA.
Modelo
Black
Norma
l
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Curvas
 
de
Credit Default
 
Swaps
Probabilidad
 
de default
 
para el
cálculo de CVA
 
y DVA.
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Curvas
 
de
Credit Default
 
Swaps
Probabilidad
 
de default
 
para el
cálculo de CVA
 
y DVA.
DCF (
Discounted Cash
 
Flow
)
ECF (
Equity Cash
 
Flow
)
DDM (
Dividend
 
Discount
 
Method
)
Valor
 
teórico
 
contable
Inputs macroeconómicos
Primas de
 
riesgo y
 
primas
 
de
mercado
Comparables
 
de mercado
Planes de
 
negocio
Crecimientos
perpetuos
 
(g)
Patrimonio neto
contable
Valores representativos de
deuda
Método del
 
Valor
 
Presente
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Primas de
 
riesgo
Comparables
de
mercad
o
Precios
observables
 
de mercado
Primas de
 
riesgo
Préstamos y partidas a cobrar
Método del
 
Valor
 
Presente
Curvas
 
de tipo de
 
interés
Ratios
 
de cancelación anticipada
Ratios
 
por pérdida de
crédito (modelos
internos)
A continuación,
 
se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del
 
valor razonable
para los niveles 2 y 3 según el tipo de instrumento financiero de que se trate:
(1) Método
 
del valor
 
presente (valor
 
actual neto):
 
este modelo
 
utiliza los
 
flujos de
 
caja de cada
 
instrumento, que
 
vienen establecidos
 
en los diferentes
 
contratos,
 
y los
descuenta para calcular su valor actual.
(2) Comparables de mercado
 
(precios de activos similares):
 
se utilizan precios de instrumentos
 
comparables, índices de referencia
 
o
benchmark
 
de mercado para calcular
el rendimiento
 
desde el
 
precio de
 
entrada o
 
su valoración
 
actual realizando
 
ajustes posteriores
 
para tomar
 
en cuenta
 
las diferencias
 
que puede
 
haber entre
 
el activo
valorado y el que se toma como referencia.
 
También se puede asumir que
 
el precio de un instrumento equivale
 
al de otro.
(3) Modelo
 
de Black
 
& Scholes:
 
este modelo
 
postula una
 
distribución log-normal
 
de los
 
precios de
 
los valores
 
de modo
 
que, bajo
 
la medida
 
riesgo neutral,
 
el retorno
esperado de los mismos es el tipo de interés libre de riesgo. Bajo esta asunción, el precio de las opciones vanilla se puede calcular analíticamente, de modo que invirtiendo
la fórmula BS para una prima cotizada
 
en mercado, se puede obtener
 
la volatilidad del proceso de precio.
(4) Modelo de Black normal: cuando los tipos de interés
 
se acercan a cero (o pasan a ser negativos),
 
las opciones sobre tipos de interés pasan
 
a ser no modelizables por el
modelo Black & Scholes. Con las mismas asunciones que este modelo, pero bajo la hipótesis de que los tipos de interés forward siguen una distribución normal obtenemos
el Modelo de Black normal, que se utiliza para
 
valorar estas opciones de tipos
 
de interés.
(5) Modelo
 
de volatilidad
 
local estocástica:
 
modelo en
 
el cual
 
la volatilidad
 
sigue un
 
proceso estocástico
 
en el
 
tiempo según
 
el nivel
 
de
moneyness
, reproduciendo
 
las
denominadas “sonrisas de volatilidad” (
volatility smiles
) que se observan en mercado.
 
Estos modelos son apropiados
 
para las opciones exóticas a
 
largo plazo, que utilizan
simulación de Monte Carlo o resolución de ecuaciones
 
diferenciales para su valoración.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
214
(6) Modelo Vanna-volga: modelo basado en la construcción
 
de la cartera de réplica local cuyos costes de cobertura
 
de las segundas derivadas, vanna (derivada de la prima
respecto la
 
volatilidad y
 
el subyacente)
 
y volga
 
(derivada segunda
 
de la
 
prima respecto
 
la volatilidad),
 
se añaden
 
a los
 
correspondientes
 
precios de
 
Black-Scholes
 
para
reproducir las denominadas “sonrisas
 
de volatilidad”.
(7) Modelo
 
de intensidad
 
de default:
 
modelo que
 
extrae
 
la probabilidad
 
instantánea
 
de quiebra
 
a partir
 
de la
 
cotización
 
de
Credit Default
 
Swaps
 
de mercado
 
de un
determinado emisor/contrato.
 
A partir de estas intensidades de
 
quiebra
 
se obtiene la función de supervivencia del emisor con
 
la que se valoran los
swaps
 
de crédito.
(8) DCF (
Discounted Cash Flow
): Con dicho método se analizan y se estiman los flujos futuros para los accionistas y acreedores, para posteriormente actualizarlos mediante
el descuento a una tasa media ponderada
 
de los recursos utilizados (WACC).
(9) DDM (
Dividend Discount Method
): se estiman los flujos futuros de dividendos, para posteriormente actualizarlos mediante el descuento a la tasa de
equity
(k
e
). Método
muy utilizado en entidades reguladas con
 
limitaciones por tanto al reparto de
 
dividendos al deber mantener unos recursos
 
propios mínimos (p.ej. Bancarias)
(10) ECF (
Equity Cash Flow
): Con dicho método se
 
analizan y se estiman los flujos
 
futuros para los accionistas,
 
para posteriormente actualizarlos
 
mediante el descuento
 
a
una tasa de
equity
(ke).
(11) Valor teórico
 
contable: Patrimonio neto
 
contable según cuentas
 
anuales. Método utilizado para
 
aquellas participadas para las
 
que se considera que
 
los activos están
valorados a valor razonable
 
o próximo a él.
Las
 
valoraciones
 
obtenidas
 
por
 
los
 
modelos
 
internos
 
podrían
 
resultar
 
diferentes
 
si
 
se
 
hubieran
 
aplicado
 
otros
 
métodos
 
u
 
otras
asunciones en el riesgo de tipo de interés, en los diferenciales de riesgo de crédito,
 
de riesgo de mercado, de riesgo de cambio, o en
sus correspondientes correlaciones y
 
volatilidades. No obstante,
 
todo lo anterior,
 
los Administradores de la Entidad
 
consideran que
los modelos
 
y técnicas
 
aplicados reflejan
 
adecuadamente
 
el valor
 
razonable
 
de los
 
activos y
 
pasivos financieros
 
registrados
 
en el
balance, así como de los resultados generados por estos instrumentos financieros.
Durante el ejercicio
 
no se han modificado
 
los principales métodos de valoración
 
utilizados por la Entidad
 
para la determinación
 
del
valor razonable recurrente (durante
 
el ejercicio 2020 no se modificaron los principales métodos de valoración
 
).
Inputs significativos utilizados para instrumentos financieros
 
valorados a nivel razonable clasificados en Nivel 2
Dividendos: los
 
dividendos futuros
 
de renta
 
variable
 
en opciones
 
sobre índices
 
y acciones
 
se obtienen
 
a partir
 
de dividendos
futuros estimados y de cotizaciones de futuros de dividendos.
Correlaciones: se utilizan como input en la valoración de opciones sobre cestas de acciones
 
y se extraen a partir de los precios de
cierre históricos de los diferentes componentes
 
de cada cesta.
Probabilidad de default para el cálculo
 
de CVA y DVA:
 
Los ajustes por valoración de
 
crédito (
Credit Valuation Adjustment “CVA”
)
y los ajustes
 
por valoración
 
de débito (
Debit Valuation
 
Adjustment “DVA”
) se incorporan
 
en la valoración
 
de los derivados
 
OTC
(
Over
 
The
 
Counter
)
 
consecuencia
 
del
 
riesgo
 
asociado
 
a
 
la
 
exposición
 
crediticia
 
de
 
la
 
contraparte
 
y
 
propio,
 
respectivamente.
 
Adicionalmente,
 
se
 
considera
 
un
 
ajuste
 
del
 
coste
 
de
 
financiación
 
(
Funding
 
Value
 
Adjustment
 
“FVA”
)
 
que
 
es
 
un
 
ajuste
 
a
 
la
valoración de
 
los derivados de
 
la operativa
 
de clientes no
 
perfectamente colateralizados
 
que recoge
 
los costes
 
de financiación
asociados a la liquidez necesaria para su realización.
El cálculo
 
de CVA
 
se realiza
 
teniendo en
 
cuenta la
 
exposición esperada
 
con cada
 
contrapartida en
 
cada plazo
 
futuro, siendo
 
el
CVA para una determinada contrapartida igual a la suma del CVA para la totalidad
 
de los plazos. Los ajustes a realizar se calculan
mediante
 
la
 
estimación
 
de
 
la
 
exposición
 
(EAD),
 
la
 
probabilidad
 
de
 
incumplimiento
 
(PD)
 
y
 
la
 
severidad
 
(LGD),
 
para
 
todos
 
los
productos
 
derivados
 
sobre
 
cualquier
 
subyacente,
 
a
 
nivel
 
de
 
entidad
 
legal
 
con
 
la
 
que
 
la
 
Entidad
 
mantenga
 
exposición.
Análogamente, el DVA se calcula como el producto de la exposición esperada negativa por las probabilidades de incumplimiento
y multiplicando el resultado por la LGD de la Entidad.
Los datos necesarios para el cálculo
 
de la PD así como de la LGD
 
provienen de los precios de mercado
 
de crédito (
Credit Default
Swaps
),
 
aplicándose
 
el
 
de
 
la
 
contrapartida
 
para
 
los
 
casos
 
en
 
que
 
éste
 
exista.
 
Cuando
 
dicha
 
información
 
no
 
se
 
encuentra
disponible, la Entidad desarrolla un ejercicio que
 
considera, entre otros,
 
el sector y rating de la contraparte
 
que permite asignar
la PD así
 
como la
 
LGD, calibradas
 
directamente a
 
mercado o
 
con factores
 
de ajuste a
 
mercado de
 
la probabilidad
 
de quiebra
 
y
pérdidas esperadas históricas. En el caso del
 
FVA, este ajuste comparte parcialmente metodologías con el del CVA/DVA dado que
también
 
se
 
basa
 
en
 
la
 
exposición
 
crediticia
 
futura
 
de
 
los
 
derivados,
 
si
 
bien
 
en
 
este
 
caso
 
las
 
exposiciones
 
no
 
se
 
netean
 
por
contrapartida sino a nivel agregado a efectos de reconocer la gestión conjunta de la liquidez. Los datos necesarios para el cálculo
del coste de fondeo se basan también en cotizaciones tomadas de mercado
 
de sus emisiones y derivados de crédito.
Las variaciones
 
de los
 
ajustes de
 
CVA/FVA
 
y DVA/FVA
 
se reconocen
 
en el
 
capítulo «Ganancias
 
o pérdidas
 
de activos
 
y pasivos
financieros mantenidos para negociar (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
 
A continuación, se detallan los movimientos de dichos ajustes:
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
215
MOVIMIENTO DE CVA/FVA
 
Y DVA/FVA
(Millones de euros)
2021
2020
CVA/FVA
DVA/FVA
CVA/FVA
DVA/FVA
SALDO INICIAL
(113)
21
(100)
19
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(80)
8
Altas/variaciones de los derivados
74
(3)
(13)
2
Cancelación o vencimiento de los derivados
 
(1)
0
0
0
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(120)
26
(113)
21
Inputs significativos utilizados para instrumentos financieros valorados
 
a nivel razonable clasificados en Nivel 3
Teniendo
 
en
 
cuenta
 
el
 
perfil
 
de
 
riesgo
 
de
 
la
 
Entidad
 
la
 
exposición
 
a
 
activos
 
y
 
pasivos
 
de
 
Nivel
 
3
 
es
 
reducida,
 
concentrándose
principalmente en
 
instrumentos de
 
patrimonio cuyo
 
valor razonable
 
se basa
 
en múltiples
 
modelos de
 
valoración. Entre
 
los
inputs
utilizados para
 
la estimación
 
del valor
 
razonable
 
se tienen
 
en cuenta
 
variables
 
observables (inputs
 
macroeconómicos,
 
primas de
riesgo y mercado
 
y comparables de
 
mercado) y no observables
 
(planes de negocio,
 
tasas de crecimiento
 
(g) según estimaciones de
instituciones de reconocida experiencia y patrimonio neto contable de acuerdo con
 
las cuentas anuales de la compañía valorada).
 
Traspasos entre niveles
Los traspasos entre niveles de los instrumentos registrados
 
a valor razonable se detallan a continuación:
TRASPASOS ENTRE NIVELES - 2021
(Millones de euros)
DE:
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
 
A:
NIVEL 2
NIVEL 3
NIVEL 1
NIVEL 3
NIVEL 1
NIVEL 2
ACTIVOS
Activos financieros mantenidos para negociar
3
Valores representativos de deuda
3
Activos financieros a valor razonable con cambios en
otro resultado global
204
Valores representativos de deuda
204
Activos financieros a coste amortizado
105
Valores representativos de deuda
105
TOTAL
309
3
PASIVOS
Pasivos financieros a coste amortizado
1.118
Valores representativos de deuda emitidos
1.118
TOTAL
1.118
Los traspasos entre niveles de los activos y pasivos se realizan, principalmente,
 
cuando se produce:
Un aumento o disminución significativa de la liquidez del activo en el mercado en que cotice.
Un aumento o disminución significativa de la actividad de mercado relacionada con un input observable o
Un aumento o disminución significativa sobre la relevancia de los inputs no observables, clasificándose como Nivel 3 si un input
no observable se considera significativo.
 
En el ejercicio 2020 no se han producido traspasos entre niveles significativos.
Dado el perfil de
 
riesgo del Grupo en relación con
 
su cartera de valores representativos de la deuda valorada a valor razonable (véase
Nota 3.4.1), no se estima que la variación de valor razonable atribuible al riesgo
 
de crédito sea significativa.
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p216i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
216
Movimiento y traspasos de instrumentos financieros en Nivel 3
El
 
movimiento
 
que
 
se
 
ha
 
producido
 
en
 
el
 
saldo
 
del
 
Nivel
 
3,
 
sobre
 
los
 
instrumentos
 
registrados
 
a
 
valor
 
razonable
 
se
 
detalla
 
a
continuación:
MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VAL
 
OR RAZONABLE DE NIVEL 3 **
(Millones de euros)
2021
2020
AF NO
DESTINADOS A
NEGOCIACIÓN *-
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
AF A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN OTRO RESULTADO
GLOBAL
AF NO
DESTINADOS A
NEGOCIACIÓN *-
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
AF A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN OTRO RESULTADO
GLOBAL
VRD
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
VRD
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
SALDO INICIAL
3
57
112
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
149
Reclasificaciones a otros niveles
(37)
Utilidades o pérdidas totales
(9)
4
A pérdidas y ganancias
A reservas
(3)
(23)
A ajustes de valoración del patrimonio
neto
(6)
27
Compras
3
1
3
Liquidaciones y otros
(17)
(59)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
6
144
3
57
Total de utilidades o
 
pérdidas del periodo para los
instrumentos mantenidos al final del periodo
9
(4)
AF: Activos Financieros. VRD: Valores
 
representativos de deuda
(*) Valorados obligatoriamente
 
a valor razonable con
 
cambios en resultados
(**) No se han puesto de manifiesto impactos
 
significativos como resultado de
 
los análisis de sensibilidad realizados sobre
 
los instrumentos financieros de nivel
 
3.
 
No se presentan movimientos significativos en los instrumentos financieros
 
a valor razonable de Nivel 3 en el ejercicio 2020.
La
 
metodología
 
para
 
estimar
 
el
 
valor
 
razonable
 
de
 
los
 
instrumentos
 
financieros
 
a
 
coste
 
amortizado
 
de
 
manera
 
recurrente
 
es
consistente con lo que se establece en la Nota 38.1. Destacar que el valor razonable presentado
 
para ciertos instrumentos puede no
corresponder a su valor realizable en un escenario de venta o liquidación, ya
 
que no se determinó con ese fin; en particular:
 
Préstamos y anticipos: Incluye la inversión
 
procedente de la actividad crediticia típica. El valor razonable
 
se estima utilizando el
método
 
del
 
valor
 
actual
 
basado
 
en
 
los
 
flujos
 
de
 
caja
 
esperados
 
establecidos
 
en
 
los
 
diferentes
 
contratos
 
y
 
posteriormente
descontados utilizando:
u
Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración.
u
Ratios de cancelación anticipada basados en la información histórica interna
 
disponible.
u
Ratios de pérdida de crédito a partir de las estimaciones de pérdida esperada de la NIIF9 basadas en modelos internos.
Depósitos: Incluye los depósitos captados de bancos centrales, instituciones financieras y clientes. El valor razonable se obtiene
utilizando
 
el
 
método
 
del
 
valor
 
actual
 
basado
 
en
 
los
 
flujos
 
de
 
caja
 
esperados
 
establecidos
 
en
 
los
 
diferentes
 
contratos
 
y
posteriormente descontados utilizando:
u
Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración.
38.2. Valor razonable de los activos y
pasivos valorados a coste amortizado
MEM CAIXABANK 2021p217i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
217
u
Modelo interno para estimar los vencimientos de las cuentas
 
corrientes y otros depósitos a la vista
 
calibrados en base a la
información histórica interna
 
disponible. Esta modelización toma
 
la sensibilidad de su remuneración
 
a los tipos de interés
de mercado y el nivel de permanencia de los saldos en el balance.
u
El diferencial
 
de crédito
 
se añade
 
a la
 
curva libre
 
de riesgo
 
basándose en
 
las probabilidades
 
genéricas de
 
pérdida de
 
las
calificaciones crediticias.
Valores representativos
 
de deuda emitidos: Incluye las emisiones de deuda del Grupo. Los instrumentos clasificados en el Nivel
3, el valor razonable
 
se obtiene mediante el método
 
del valor actual basado en los
 
flujos de caja esperados establecidos
 
en las
diferentes emisiones y posteriormente descontados
 
utilizando:
u
Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración.
u
Riesgo de crédito propio
Otros pasivos financieros: Incluye principalmente los importes correspondientes a las cuentas de recaudación de impuestos, las
cámaras de compensación y los pasivos
 
asociados a los activos por derechos
 
de uso. El valor razonable
 
se ha asimilado al valor
contable, ya
 
que se trata
 
principalmente de saldos
 
a corto plazo.
 
En el caso
 
de los pasivos
 
asociados a los activos
 
por derecho
de uso, se presenta el valor actual de los pagos futuros por arrendamiento
 
durante el periodo obligatorio del contrato.
 
Para más información sobre los mencionados activos y pasivos financieros valorados
 
a coste amortizado véase las Notas 13 y 20.
A continuación, se presenta
 
el valor razonable
 
de los instrumentos financieros
 
a coste amortizado
 
registrados en balance junto
 
con
su desglose por niveles y el valor en libros asociado:
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
218
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) A COSTE
 
AMORTIZADO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
AF a coste amortizado (Nota 13)
398.774
421.822
39.071
21.354
361.397
243.659
263.685
18.355
1.545
243.785
Valores representativos de deuda
63.239
63.444
39.071
21.354
3.019
19.970
20.531
18.355
1.545
631
Préstamos y anticipos
335.535
358.378
358.378
223.689
243.154
243.154
VALOR RAZONABLE DE PASIVOS
 
FINANCIEROS (PF) A COSTE AMORTIZADO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
PF a coste amortizado (Nota 20)
517.751
518.463
49.589
2.027
466.847
314.156
319.040
34.364
284.676
Depósitos
460.903
460.241
460.241
276.072
279.078
279.078
Valores representativos de deuda emitidos
50.624
51.998
49.589
2.027
382
32.781
34.659
34.364
295
Otros pasivos financieros
6.224
6.224
6.224
5.303
5.303
5.303
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p219i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
38. Información sobre el valor razonable
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
219
38.3. Valor razonable de los activos
inmobiliarios
En el caso particular de los activos inmobiliarios, su valor razonable
 
se obtiene mediante la solicitud del valor de tasación a agencias
de valoración externas. Dichas agencias maximizan el uso de datos observables de mercado y otros factores que los participantes en
el
 
mercado
 
considerarían
 
al
 
fijar
 
el
 
precio,
 
limitando
 
el
 
empleo
 
de
 
consideraciones
 
subjetivas
 
y
 
de
 
datos
 
no
 
observables
 
o
contrastables. En este sentido, su valor razonable
 
,
 
en base a la jerarquía de valor razonable, se clasifica como
 
Nivel 2.
La
 
Entidad
 
cuenta
 
con
 
una
 
política
 
corporativa
 
que
 
garantiza
 
la
 
competencia
 
profesional,
 
la
 
independencia
 
y
 
objetividad
 
de
 
las
agencias de valoración externas que requiere que las agencias de valoración cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad
al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones.
 
Dicha política establece que la totalidad
de sociedades y agencias
 
de valoración
 
y tasación con
 
las que la Entidad
 
trabaje en España
 
estén inscritas en
 
el Registro
 
Oficial del
Banco de España y
 
que sus valoraciones se realicen
 
siguiendo la metodología establecida en
 
la Orden ECO/805/2003, de 27
 
de marzo.
Por ello,
 
las principales
 
sociedades y
 
agencias de
 
valoración con
 
las que
 
la Entidad
 
ha trabajado
 
durante
 
el ejercicio
 
2021, son
 
las
siguientes: Tasaciones Inmobiliarias, SA, Gesvalt,
 
SA, Sociedad de Tasación, SA y Krata,
 
SA.
La Entidad tiene establecidos los siguientes criterios para la obtención de los valores
 
de tasación de los activos inmobiliarios.
Para los inmuebles con un valor razonable inferior
 
a 300 miles de euros se utilizan tasaciones estadísticas.
Para los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias con un valor razonable mayor o igual
 
a 300 miles de euros
 
se han
solicitado tasaciones de acuerdo con los criterios establecidos por la Orden ECO/805/2003:
u
Para inversiones inmobiliarias se utilizan tasaciones con menos
 
de 2 años de
 
antigüedad mediante la utilización del
 
método
de actualización de rentas.
u
Para las existencias se utilizan tasaciones con
 
menos de un año de antigüedad mediante la aplicación método de coste.
u
Para los inmuebles procedentes
 
de regularizaciones crediticias se
 
utilizan tasaciones con menos
 
de un año de antigüedad
mediante la aplicación método de comparación.
Para el caso concreto de los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias
 
(activos adjudicados) clasificados como activos no
corrientes
 
en venta,
 
la Entidad
 
ha desarrollado
 
una metodología
 
interna
 
que determina
 
el descuento
 
a aplicar
 
sobre
 
el valor
 
de
tasación (obtenido de las sociedades y
 
agencias de valoración) en base a la
 
experiencia reciente en las ventas de activos de la
 
Entidad
durante
 
los
 
últimos
 
3
 
años,
 
mientras
 
que
 
para
 
los
 
costes
 
de
 
venta
 
sobre
 
las
 
ventas
 
de
 
activos
 
de
 
los
 
últimos
 
12
 
meses.
 
Dicha
metodología se fundamenta principalmente por los siguientes
drivers
:
El tipo de inmueble: El modelo categoriza la tipología de inmuebles entre vivienda residencial, comercial, suelo y en curso.
La localización.
 
El modelo categoriza los
 
inmuebles por
 
zonas según el
 
interés comercial de la
 
ubicación geográfica de los
 
mismos.
El tiempo
 
que el
 
inmueble lleva
 
en comercialización.
 
El modelo
 
categoriza
 
los inmuebles
 
en función
 
del tiempo
 
transcurrido
desde la fecha de posesión del inmueble hasta la fecha de su venta.
De acuerdo con los drivers anteriormente descritos, la Entidad calcula para cada venta
 
realizada el cociente entre la diferencia entre
el importe de la última tasación vigente actualizada y el precio de venta,
 
en el numerador, y el importe
 
de la última tasación vigente
actualizada,
 
en
 
el
 
denominador,
 
determinando
 
así
 
el
 
ajuste
 
a
 
realizar
 
al
 
valor
 
de
 
tasación
 
para
 
obtener
 
el
 
valor
 
razonable.
 
La
actualización de los datos utilizados para el cálculo del ajuste sobre
 
los valores de tasación se realiza con una periodicidad trianual.
Para determinar los
 
costes de venta
 
la Entidad calcula
 
el cociente entre
 
los costes de comercialización
 
asumidos y el volumen
 
total
de ventas de activos realizados.
 
Adicionalmente, el
 
grupo ha
 
establecido un
 
análisis de
backtesting
 
entre el
 
ajuste calculado
 
por el
 
modelo y
 
el precio
 
por el
 
que
finalmente se han vendido los inmuebles. Este ejercicio es realizado con una periodicidad bianual.
Durante
 
el
 
ejercicio
 
no
 
se
 
han
 
modificado
 
los
 
métodos
 
de
 
valoración
 
utilizados
 
por
 
la
 
Entidad
 
para
 
la
 
determinación
 
del
 
valor
razonable no recurrentes (durante
 
el ejercicio 2020 no se modificaron los métodos de valoración).
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
39. Ley del mercado hipotecario
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
220
39. Información requerida por la Ley del Mercado Hipotecario
Como
 
emisora
 
de
 
cédulas
 
hipotecarias,
 
a
 
continuación,
 
se
 
presenta
 
determinada
 
información
 
relevante
 
sobre
 
la
 
totalidad
 
de
emisiones
 
de
 
cédulas
 
hipotecarias
 
de
 
CaixaBank,
 
SA
 
de
 
acuerdo
 
con
 
los
 
desgloses
 
requeridos
 
por
 
la
 
normativa
 
del
 
mercado
hipotecario:
Información sobre el apoyo y privilegios de que disponen los tenedores de títulos hipotecarios emitidos por el Grupo
CaixaBank es la única entidad del Grupo emisora de cédulas hipotecarias en territorio español.
Estas cédulas hipotecarias son valores en
 
los que el capital
 
e intereses están especialmente garantizados, sin necesidad de
 
inscripción
registral,
 
por hipoteca
 
sobre todas
 
las que
 
constan
 
inscritas a
 
favor
 
de la
 
Entidad, sin
 
perjuicio de
 
la responsabilidad
 
patrimonial
universal de la Entidad.
Las cédulas incorporan
 
el derecho
 
de crédito
 
de su tenedor
 
frente a
 
la Entidad, garantizado
 
en la forma
 
que se ha
 
indicado en los
párrafos
 
anteriores,
 
y
 
comportan
 
ejecución
 
para
 
reclamar
 
del
 
emisor
 
el
 
pago,
 
después
 
de su
 
vencimiento.
 
Los
 
tenedores
 
de los
referidos títulos tienen el carácter
 
de acreedores con preferencia
 
especial que señala el número 3 del artículo 1.923 del Código
 
Civil
frente
 
a cualesquiera
 
otros
 
acreedores,
 
con
 
relación
 
a
 
la totalidad
 
de los
 
préstamos
 
y créditos
 
hipotecarios
 
inscritos
 
a favor
 
del
emisor. Todos
 
los tenedores de cédulas, independientemente de su
 
fecha de emisión, tienen la misma
 
prelación sobre los préstamos
y créditos que las garantizan.
Los
 
miembros
 
del Consejo
 
de Administración
 
manifiestan
 
que CaixaBank
 
dispone de
 
las políticas
 
y procedimientos
 
expresos
 
que
abarcan todas las actividades llevadas
 
a cabo en el ámbito de
 
las emisiones del mercado hipotecario
 
que realiza y que garantizan
 
el
cumplimiento
 
riguroso
 
de
 
la
 
normativa
 
del
 
mercado
 
hipotecario
 
aplicable
 
a
 
estas
 
actividades.
 
Estas
 
políticas
 
y
 
procedimientos
incluyen aspectos como los siguientes:
Relación entre el importe de préstamos y créditos y el valor de la tasación
 
del bien hipotecado.
Relación entre la deuda y los ingresos del prestatario,
 
así como la verificación de la información facilitada por el prestatario
 
y
de su solvencia.
Evitar desequilibrios entre los flujos procedentes de la cartera
 
de cobertura y los derivados de la atención de los pagos debidos
por los títulos emitidos.
Procedimientos adecuados sobre la selección de sociedades tasadoras.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
39. Ley del mercado hipotecario
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
221
Información sobre emisiones de títulos del mercado hipotecario
A continuación,
 
se presenta
 
el valor nominal
 
de las cédulas
 
hipotecarias, participaciones hipotecarias
 
y certificados de
 
transmisión
hipotecaria emitidos por CaixaBank pendientes de vencimiento a 31 de diciembre de 2021 y 2020:
EMISIONES DE TITULOS DEL MERCADO HIPOTECARIO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas hipotecarias emitidas en oferta pública (valores representativos de deuda)
0
0
Cédulas hipotecarias no emitidas en oferta pública (valores representativos de deuda)
62.024
45.713
Vencimiento residual hasta 1 año
10.140
7.425
Vencimiento residual entre 1 y 2 años
9.250
7.390
Vencimiento residual entre 2 y 3 años
3.900
5.750
Vencimiento residual entre 3 y 5 años
21.914
9.730
Vencimiento residual entre 5 y 10 años
12.835
13.450
Vencimiento residual superior a 10 años
3.985
1.968
Depósitos
5.638
2.520
Vencimiento residual hasta 1 año
1.003
675
Vencimiento residual entre 1 y 2 años
625
417
Vencimiento residual entre 2 y 3 años
0
300
Vencimiento residual entre 3 y 5 años
1.405
128
Vencimiento residual entre 5 y 10 años
2.605
550
Vencimiento residual superior a 10 años
450
TOTAL CEDULAS HIPOTECARIAS
67.662
48.233
De las que: reconocidas en el pasivo del balance
26.050
16.053
Participaciones hipotecarias emitidas en oferta pública
Participaciones hipotecarias no emitidas en oferta pública (*)
3.544
3.929
TOTAL PARTICIPACIONES
 
HIPOTECARIAS
3.544
3.929
Certificados de transmisión hipotecaria emitidos en oferta pública
Certificados de transmisión hipotecaria no emitidos en oferta pública (**)
22.884
18.017
TOTAL CERTIFICADOS DE TRANSMISION HIPOTECARIA
22.884
18.017
(*) El vencimiento medio ponderado
 
a 31 de diciembre de 2021 es de 159 meses (130 meses a 31 de
 
diciembre de 2020).
(**) El vencimiento medio ponderado
 
a 31 de diciembre de 2021 es de 207 meses (168 meses a
 
31 de diciembre de 2020).
Información relativa a préstamos y créditos hipotecarios
A continuación,
 
se presenta el valor nominal del total
 
de préstamos y créditos hipotecarios
 
de CaixaBank, así como de aquellos que
resultan
 
elegibles
 
de
 
acuerdo
 
con
 
lo
 
dispuesto
 
en
 
la
 
norma
 
aplicable
 
a
 
efectos
 
del
 
cálculo
 
del
 
límite
 
de
 
la
 
emisión
 
de
 
cédulas
hipotecarias.
 
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS.
 
ELEGIBILIDAD Y COMPUTABILIDAD
 
A EFECTOS DEL MERCADO HIPOTECARIO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Total préstamos
167.687
105.369
Participaciones hipotecarias emitidas
3.544
3.929
De los que: Préstamos mantenidos en balance
3.544
3.929
Certificados de transmisión de hipoteca emitidos
24.036
18.018
De los que: Préstamos mantenidos en balance
22.884
18.017
Préstamos que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias
140.107
83.422
Préstamos no elegibles
34.450
19.202
Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto el límite del artículo 5.1 del RD.716/2009, de 24 de abril
16.821
7.027
Resto
17.629
12.175
Préstamos elegibles
105.657
64.220
Importes no computables
148
101
Importes computables
105.509
64.119
Préstamos aptos para cobertura de las emisiones de cédulas hipotecarias
105.509
64.119
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
39. Ley del mercado hipotecario
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
222
Adicionalmente, se presenta determinada información
 
sobre la totalidad de
 
los préstamos y créditos hipotecarios
 
pendientes y sobre
los que resultan elegibles sin considerar los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del RD 716/2009, de 24 de abril:
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
 
HIPOTECARIOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
TOTAL CARTERA
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
TOTAL CARTERA
ELEGIBLE
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
TOTAL CARTERA
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
TOTAL CARTERA
ELEGIBLE
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
Según origen de las operaciones
140.107
105.657
83.422
64.220
Originadas por la entidad
140.006
105.580
83.422
64.220
Resto
0
Según moneda
140.107
105.657
83.422
64.220
Euro
139.554
105.340
82.903
63.802
Resto
553
317
519
418
Según la situación de pago
140.107
105.657
83.422
64.220
Normalidad
132.170
104.214
78.357
63.073
Morosa
7.937
1.443
5.065
1.147
Según su vencimiento medio residual
140.107
105.657
83.422
64.220
Hasta 10 años
28.810
21.531
17.937
12.709
De 10 a 20 años
62.456
50.977
42.051
34.311
De 20 a 30 años
41.652
32.353
21.159
16.967
Más de 30 años
7.189
796
2.275
233
Según tipo de interés
140.107
105.657
83.422
64.220
Fijo
31.415
27.215
21.496
18.257
Variable
108.692
78.442
61.916
45.954
Mixto
10
9
Según los titulares
140.107
105.657
83.422
64.220
Personas jurídicas y personas físicas empresarios
24.479
12.527
17.070
7.723
Del que: Promociones inmobiliarias
4.996
2.179
3.741
1.443
Resto de personas físicas e instituciones sin finalidad de lucro
115.628
93.130
66.352
56.497
Según las garantías de las operaciones
140.107
105.657
83.422
64.220
Activos / edificios terminados
135.854
103.934
79.866
62.864
Residenciales
119.896
96.000
69.348
58.392
De los que: Viviendas de protección oficial
3.156
2.775
1.770
1.548
Comerciales
7.034
3.183
3.012
1.616
Resto
8.924
4.751
7.506
2.856
Activos / edificios en construcción
3.142
1.292
2.853
963
Residenciales
2.128
907
2.012
771
De los que: Viviendas de protección oficial
23
9
25
8
Comerciales
231
96
56
29
Resto
783
289
785
163
Terrenos
1.111
431
703
393
Urbanizados
349
207
668
387
Resto
762
224
35
6
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
39. Ley del mercado hipotecario
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
223
A
 
continuación,
 
se
 
presenta
 
un
 
detalle
 
de
 
los
 
préstamos
 
y
 
créditos
 
hipotecarios
 
elegibles
 
afectos
 
a
 
las
 
emisiones
 
de
 
cédulas
hipotecarias
 
de
 
CaixaBank
 
a
 
31
 
de
 
diciembre
 
de
 
2021
 
y
 
2020
 
según
 
el
 
importe
 
principal
 
pendiente
 
de
 
cobro
 
de
 
los
 
créditos
 
y
préstamos, dividido por el último valor razonable de las garantías
 
afectas (LTV):
 
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
 
HIPOTECARIOS ELEGIBLES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Hipoteca sobre vivienda
96.907
59.093
Operaciones con LTV inferior al 40%
42.097
26.261
Operaciones con LTV entre el 40% y el 60%
35.229
21.832
Operaciones con LTV entre el 60% y el 80%
19.581
11.000
Otros bienes recibidos como garantía
8.750
5.127
Operaciones con LTV inferior al 40%
5.363
3.258
Operaciones con LTV entre el 40% y el 60%
3.238
1.776
Operaciones con LTV superior al 60%
149
93
TOTAL
105.657
64.220
Los movimientos de los préstamos y créditos hipotecarios que respaldan la emisión de cédulas hipotecarias son los que se detallan a
continuación:
 
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
 
HIPOTECARIOS. MOVIMIENTOS DE LOS VALORES
 
NOMINALES - 2021
(Millones de euros)
PRESTAMOS ELEGIBLES
PRESTAMOS NO ELEGIBLES
Saldo al inicio del ejercicio
64.220
19.202
Bajas en el ejercicio
10.416
9.727
Cancelaciones a vencimiento
55
69
Cancelaciones anticipadas
595
758
Subrogaciones por otras entidades
291
78
Resto
9.475
8.822
Altas en el ejercicio
51.853
24.975
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
43.000
20.773
Originadas por la entidad
6.659
2.913
Subrogaciones por otras entidades
31
9
Resto
2.163
1.280
Saldo al final del ejercicio
105.657
34.450
Los importes disponibles (importes comprometidos no dispuestos) de la totalidad de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios
pendientes de amortización a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son los siguientes:
DISPONIBLES DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
 
HIPOTECARIOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Potencialmente elegible
17.172
16.965
Resto
3.916
3.312
TOTAL
21.088
20.277
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
39. Ley del mercado hipotecario
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
224
A continuación,
 
se presenta el cálculo
 
del grado de colateralización
 
y sobrecolateralización
 
de las cédulas hipotecarias
 
emitidas por
CaixaBank:
 
GRADO DE COLATERALIZACIÓN Y SOBRECOLATERALIZACIÓN
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas hipotecarias no nominativas
62.024
45.713
Cédulas hipotecarias nominativas registradas en depósitos de la clientela
5.638
2.520
CEDULAS HIPOTECARAS EMITIDAS
(A)
67.662
48.233
Cartera total de préstamos y créditos hipotecarios pendientes de amortización *
167.687
105.369
Participaciones hipotecarias emitidas
(3.544)
(3.929)
Certificados de transmisión hipotecaria emitidos
(24.036)
(18.018)
CARTERA DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS COLATERAL
 
PARA CÉDULAS HIPOTECARIAS
(B)
140.107
83.422
COLATERALIZACIÓN:
 
(B)/(A)
207%
173%
SOBRECOLATERALIZACIÓN:
[(B)/(A)]-1
107%
73%
(*) Incluye cartera de balance y fuera
 
de balance.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40. Transacciones con partes vinculadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
225
40. Transacciones con partes vinculadas
El «personal
 
clave de
 
la dirección»
 
de CaixaBank,
 
entendido como
 
aquellas personas
 
que tienen
 
autoridad y
 
responsabilidad para
planificar,
 
dirigir
 
y
 
controlar
 
las
 
actividades
 
de
 
la
 
Entidad,
 
directa
 
o
 
indirectamente,
 
está
 
integrado
 
por
 
todos
 
los
 
miembros
 
del
Consejo de Administración
 
y la Alta Dirección
 
(equivalente a los
 
miembros del Comité
 
de Dirección) de
 
la Sociedad. Por
 
sus cargos,
cada una de las personas que integran este colectivo se considera
 
«parte vinculada».
 
También se consideran partes vinculadas los familiares cercanos al «personal clave de la dirección», entendidos éstos como aquellos
miembros del entorno
 
familiar que podrían
 
ejercer influencia en,
 
o ser influidos
 
por esa persona
 
en sus asuntos
 
con la Entidad,
 
así
como
 
aquellas
 
sociedades
 
en
 
las
 
que
 
el
 
personal
 
clave
 
o
 
sus
 
familiares
 
cercanos
 
ejercen
 
control,
 
control
 
conjunto
 
o
 
influencia
significativa, o bien cuentan, directa o indirectamente
 
con un poder de voto importante.
De
 
acuerdo
 
con
 
lo
 
dispuesto
 
en
 
el
 
Reglamento
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración,
 
las
 
operaciones
 
con
 
los
 
consejeros
 
y
 
sus
 
partes
vinculadas deberán ser autorizadas por el
 
Consejo de Administración, previo informe de
 
la Comisión de Auditoría
 
y Control, salvo que
simultáneamente
 
se
 
cumplan
 
las
 
siguientes
 
tres
 
condiciones:
i)
 
que
 
se
 
realicen
 
en
 
virtud
 
de
 
contratos,
 
cuyas
 
condiciones
 
estén
estandarizadas y se apliquen en
 
masa a muchos clientes;
ii)
 
que se realicen a precios o
 
tarifas establecidos con carácter
 
general por
quien actúe como suministrador del bien o servicio del que se trate;
 
y
iii)
 
que la cuantía de la operación no supere el uno por
 
ciento
(1%) de los
 
ingresos anuales de
 
la sociedad. Asimismo,
 
y sin perjuicio
 
de lo anterior,
 
la concesión
 
de créditos, avales
 
o garantías
 
al
«personal clave de la dirección» requiere la autorización
 
expresa del Banco de España.
En el caso
 
de los créditos
 
a los
 
miembros del
 
Consejo de Administración
 
que son empleados
 
de CaixaBank
 
y a la
 
Alta Dirección,
 
la
política seguida
 
en la
 
concesión se
 
rige por
 
lo que
 
disponen el
 
convenio del
 
sector de
 
cajas y
 
entidades financieras
 
de ahorro
 
y la
normativa laboral
 
interna que
 
lo ha
 
desarrollado. A
 
continuación, se
 
presentan detalles
 
de la
 
financiación concedida
 
al «personal
clave de la administración y dirección»:
FINANCIACION VIVA AL PERSONAL CLAVE
 
- ADMINISTRADORES Y ALTA
 
DIRECCIÓN
(Miles de euros)
2021
2020
Financiación viva
9.036
6.854
Vencimiento medio (años)
19
20
Tipo de interés medio (%)
0,41
0,31
Financiación concedida durante el ejercicio
1.363
1.764
Vencimiento medio (años)
22
23
Tipo de interés medio (%)
0,93
0,79
El resto de las
 
operaciones activas, pasivas
 
o de prestación de
 
servicios financieros, concertadas por
 
CaixaBank con «personal clave
de la
 
dirección», así
 
como a
 
sus partes
 
vinculadas, se
 
han concedido
 
en condiciones
 
de mercado.
 
Por otro
 
lado, ninguna
 
de estas
transacciones es de importe
 
significativo. Asimismo, no
 
hay evidencia de
 
deterioro ni en
 
el valor de los
 
activos financieros ni
 
de los
avales y compromisos contingentes mantenidos con
 
«personal clave de dirección».
A continuación,
 
se detallan los saldos
 
más significativos entre
 
CaixaBank y sus partes
 
vinculadas, que complementan el
 
resto de los
saldos de esta memoria.
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p18i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40. Transacciones con partes vinculadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
226
SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
(Millones de euros)
ACCIONISTA SIGNIFICATIVO
(1)
ENTIDADES DEL GRUPO
ENTIDADES ASOCIADAS Y
MULTIGRUPO
ADMINISTRADORES Y ALTA
DIRECCION (2)
OTRAS PARTES VINCULADAS
(3)
PLAN DE PENSIONES DE
EMPLEADOS
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVO
Créditos sobre entidades de crédito
1.237
968
Préstamos y anticipos
36
22
16.274
12.628
552
417
9
7
24
20
Adquisición temporal de activos
80
Préstamos hipotecarios
18
21
3
9
7
11
10
Resto
18
1
16.194
12.628
549
417
13
10
De los que: corrección de valor
(25)
(15)
(1)
(1)
Valores representativos de deuda
1
12
1.733
1.032
TOTAL
37
34
19.244
14.628
552
417
9
7
24
20
PASIVO
Depósitos de clientes
304
208
6.179
6.673
1.054
619
13
26
18
48
119
66
Valores representativos de deuda emitidos
245
88
TOTAL
304
208
6.424
6.761
1.054
619
13
26
18
48
119
66
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ingresos por intereses
1
246
248
6
5
Gastos por intereses
 
(81)
(109)
(1)
Ingresos por comisiones
728
597
176
194
Gastos por comisiones
(27)
(27)
(2)
(1)
TOTAL
1
866
709
179
198
OTROS
Riesgos contingentes
1
447
485
40
37
Compromisos contingentes
3.335
2.952
742
510
2
2
1
2
Activos bajo gestión (AUMs) y activos bajo
custodia (4)
23.623
12.842
72
64.387
1.489
1.648
28
192
21
336
1.396
1.349
TOTAL
23.624
12.842
3.854
67.824
2.271
2.195
30
194
22
338
1.396
1.349
(1) A 31 de diciembre de 2021 hacen referencia a saldos
 
y operaciones realizadas con la Fundación Bancaria ”la Caixa”,
 
CriteriaCaixa, BFA Tenedora
 
de Acciones, SAU, el FROB y sus entidades dependientes.
 
A 31 de diciembre de 2021 la participación de CriteriaCaixa y de
BFA Tenedora
 
de Acciones, SAU en CaixaBank es del 30,01% y 16,12%, respectivamente.
 
A 31 de diciembre de 2020 la participación
 
de CriteriaCaixa en CaixaBank era del 40,02%. La participación
 
de BFA Tenedora
 
de Acciones, SAU en CaixaBank procede de
 
la fusión con
Bankia (véase Nota 7).
(2) Se informa acerca de los Administradores
 
y la Alta Dirección de CaixaBank.
 
(3) Familiares y entidades vinculadas
 
a miembros de los Consejos de Administración
 
y la Alta Dirección de CaixaBank. No existen
 
diferencias significativas en el perímetro
 
considerado según el Reglamento
 
del Consejo (adaptado a las modificaciones
 
en 2021 de la LSC) y
el de la Circular 4/2017.
(4) Incluye Fondos de Inversión,
 
Contratos de seguros, Fondos de Pensiones
 
y Compromisos post-empleo aportados. En 2021 se ha
 
producido el traspaso de la depositaría a CecaBank
 
de los contratos de VidaCaixa, impactando
 
en la evolución del saldo
de Entidades del Grupo.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p227i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p227i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p227i6
 
 
MEM CAIXABANK 2021p227i8 MEM CAIXABANK 2021p227i10 MEM CAIXABANK 2021p227i12 MEM CAIXABANK 2021p227i14 MEM CAIXABANK 2021p227i16 MEM CAIXABANK 2021p227i18 MEM CAIXABANK 2021p227i20 MEM CAIXABANK 2021p227i22 MEM CAIXABANK 2021p227i24 MEM CAIXABANK 2021p227i26 MEM CAIXABANK 2021p227i28 MEM CAIXABANK 2021p227i30 MEM CAIXABANK 2021p227i32 MEM CAIXABANK 2021p227i34 MEM CAIXABANK 2021p227i36 MEM CAIXABANK 2021p227i38 MEM CAIXABANK 2021p227i40 MEM CAIXABANK 2021p227i42 MEM CAIXABANK 2021p227i44 MEM CAIXABANK 2021p227i46 MEM CAIXABANK 2021p227i48 MEM CAIXABANK 2021p227i50 MEM CAIXABANK 2021p227i52 MEM CAIXABANK 2021p227i54 MEM CAIXABANK 2021p227i56 MEM CAIXABANK 2021p227i58 MEM CAIXABANK 2021p227i60
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p227i62
 
MEM CAIXABANK 2021p227i64
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40. Transacciones con partes vinculadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
227
Living Center
(100 %)
Gestión de activos
inmobiliarios
SegurCaixa
Adeslas
(49,9 %)
VidaCaixa
(100%)
BPI Vida e
Pensões
(100 %)
CaixaBank Asset
Management
(100%)
BPI Gestão de
activos
(100 %)
CaixaBank Asset
Mangement
Luxembourg
(100 %)
CaixaBank
Business
Intelligence
(100 %)
CaixaBank
Facilities
Management
(100 %)
CaixaBank
Operational
Services
(100 %)
CaixaBank
Tech
(100 %)
Silc immobles
(100 %)
IT Now (49%)
Nuevo
MicroBank
(100%)
CaixaBank
Wealth
Management
Luxembourg
(100%)
CaixaBank
Notas
Minoristas
(100 %)
CaixaBank
Titulización
(100 %)
Imaginersgen
(100 %)
Global
Payments
Moneytopay
Ede
(49%)
Comercia
Global
Payments
(20 %)
CaixaBank
Payments &
Consumer
(100 %)
Wivai
(100 %)
CaixaBank
Equipment
Finance
(100 %)
Telefónica
Consumer
Finance (50 %)
Banco BPI
(100%)
Companhia de
 
Seguros Allianz
Portugal
(35 %)
Unicre (21 %)
Cosec (50 %)
Coral Homes +
Servihabitat
(20 %)
Building Center
(100%)
Puerto Triana
(100 %)
Servicios y proyectos
tecnológicos e
informáticos
Seguros no vida
Entidad de pago
Entidad de pago
Seguros
Medios de pago
Seguros de crédito
Servicios
inmobiliarios
CaixaBank
Actividad de negocioApoyo
 
al negocio
Entidades del grupo
Entidades asociadas y
negocios conjuntos
Entidad de crédito España
Número de empleados.
Entidades dependientes con participación directa de CaixaBank.
Entidades dependientes con participación indirecta de CaixaBank.
Nota: Se incluyen las entidades mas relevantes por su contribución al Grupo, excluyéndose las operativas de naturaleza accion
ari
al (dividendos) y operativa extraordinaria.
Gestión del
segmento joven
del banco
Entidad emisora
de valores
negociados
Seguros de vida y
gestión de fondos
de pensiones
Seguros de vida y
gestión de fondos
de pensiones
Gestión de
instituciones de
inversión colectiva
Gestión de
instituciones de
inversión colectiva
Gestión de
instituciones de
inversión colectiva
Desarrollo de
proyectos digitales
Gestión de obras,
mantenimiento,
logística y compras
Servicios de
back
office
de
administración
Prestación de
servicios
informáticos
Gestión de los
centros de
procesamiento
de datos
Financiación de
microcréditos
Entidad de crédito
Luxemburgo
Gestora de fondos
de titulización
Financiación al
consumo y medios
de pago
Comercialización
de productos
Arrendamiento de
vehículos y bienes
de equipo
Financiación al
consumo
Entidad de crédito
Portugal
Gestión de activos
inmobiliarios
Arrendamiento de
inmueble singular
41.602
648
64
242
40
6
565
31
8
9
165
-
117
745
341
-
194
-
4.478
14
28
-
9
50
Bankia Vida
(100 %)
N.D
Seguros de vida
Gramina
Homes
(20 %)
Servicios
inmobiliarios
No constan Operaciones Vinculadas, según se definen en el artículo 529 vicies de la LSC que hayan superado, de manera individual o
agregada, los umbrales para su desglose
A continuación,
 
se detallan
 
las principales
 
empresas
 
dependientes,
 
negocios conjuntos
 
y asociadas,
 
así como
 
la naturaleza
 
de su
vinculación.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0 MEM CAIXABANK 2021p228i2 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p213i32 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37 MEM CAIXABANK 2021p84i37
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p228i4
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p228i6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p228i8 MEM CAIXABANK 2021p228i10 MEM CAIXABANK 2021p228i12
 
 
 
 
 
 
 
 
40. Transacciones con partes vinculadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
228
Apoyo al
 
negocio
Actividad de negocio
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
CaixaBankBuilding Center
Coral Homes
 
+
Servihabitat
CaixaBank Facilities
Management
VidaCaixa +
 
Bankia
Vida
Silc immobles
Building Center
CaixaBank
 
Operational Services
CaixaBank
CaixaBank Business
Intelligence
CaixaBank, S.A.
 
es la
 
matriz del
 
grupo fiscal
 
a efectos del
 
impuesto sobre
sociedades
 
en relación
 
a la mayoría
 
de entidades
 
dependientes
 
del grupo
consolidable
 
con residencia
 
fiscal
 
en España.
 
El grupo
 
fiscal
 
incorpora a
CriteriaCaixa
 
y a la Fundación Bancaria
 
”la Caixa”,
 
de acuerdo con la
 
legislación
vigente.
CaixaBank intermedia
 
total
 
o parcialmente
 
la operativa
 
financiera
 
de las
entidades
 
de su
 
grupo consolidable
 
y financia
 
sus actividades.
 
Asimismo,
CaixaBank mantiene
 
en cartera
 
emisiones
 
de carácter
 
prudencial de
 
BPI, en el
marco de la
 
gestión de
 
la liquidez
 
conjunta del
 
Grupo. Adicionalmente,
VidaCaixa
 
contrata permutas
 
financieras
 
de tipo
 
de interés con CaixaBank
 
para
adecuar los
 
flujos
 
de las inversiones
 
con los derivados
 
de los
 
compromisos de
los contratos
 
de seguros.
 
CaixaBank cierra
 
posteriormente
 
este
 
riesgo con
mercado.
CaixaBank presta
 
al Grupo
 
FBLC (incluido CriteriaCaixa)
 
determinados
 
servicios
amparados en
 
el
 
Protocolo Interno de
 
Relaciones suscrito
 
por las
 
partes.
CaixaBank percibe
 
comisiones de
 
los servicios
 
de sus
 
filiales y
 
asociadas
comercializados a
 
través
 
de su
 
red en España.
BPI percibe comisiones
 
de comercialización
 
de los
 
servicios
 
comercializados a
través de
 
su red en
 
Portugal. Asimismo,
 
intermedia
 
total o
 
parcialmente
 
la
operativa
 
financiera
 
de dichas
 
entidades
 
y financia
 
su actividad.
IT Now (
joint venture
entre
 
el
 
Grupo e
 
IBM) presta
 
a CaixaBank Tech servicios
de desarrollo
 
tecnológico e
 
informático.
 
A su
 
vez, CaixaBank Tech presta
servicios
 
informáticos
 
al Grupo FBLC (incluido
 
CriteriaCaixa)
 
y al
 
resto de filiales
del Grupo CaixaBank.
CaixaBank Business
 
Intelligence
 
presta
 
servicios
 
de desarrollo
 
de proyectos
digitales.
CaixaBank Operational
 
Services
 
y CaixaBank Facilities
 
Management prestan
 
a las
entidades
 
del colectivo identificado,
 
servicios
 
de
backoffice
administrativo
 
y
servicios
 
de gestión de
 
obras,
 
mantenimiento, logística
 
y compras,
respectivamente.
CaixaBank tiene
 
externalizado
 
en VidaCaixa
 
y Bankia
 
Vida
 
ciertos
 
compromisos
con empleados.
Silc immobles
 
mantiene la
 
propiedad
 
y realiza
 
el mantenimiento
 
de los
 
centros
de procesamiento
 
de datos,
 
los cuales
 
están
 
arrendados
 
a CaixaBank.
Building Center
 
es el propietario
 
de inmuebles
 
que se
 
encuentran arrendados
 
a
filiales del
 
Grupo y por los
 
que percibe
 
rentas de
 
alquiler. Asimismo,
 
Building
Center presta
 
servicios
 
de gestión
 
de determinados
 
activos de
 
CaixaBank por
los que percibe
 
una comisión.
Servihabitat
 
presta servicios
 
de
servicing
de la
 
cartera
 
inmobiliaria
 
de Building
Center. Asimismo,
 
Servihabitat
 
percibe
 
comisiones de
 
comercialización
 
por la
venta a
 
través de sus
 
canales de
 
inmuebles propiedad
 
de Building
 
Center
 
y de
CaixaBank.
Sociedades afectas a
 
vinculación
Naturaleza de la
 
vinculación
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
Banco BPI
CaixaBank TechIT Now
FBLC +
 
CriteriaCaixa
FBLC +
 
CriteriaCaixa
Actividad de negocio
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
BPI Vida e Pensões
BPI Gestão
 
de Activos
Companhia de
 
Seguros
 
Allianz Portugal
Unicre
Cosec
Actividad de negocio
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
FBLC +
 
CriteriaCaixa
FBLC +
 
CriteriaCaixa
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
40. Transacciones con partes vinculadas
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
229
Las operaciones entre empresas del grupo forman parte del tráfico
 
ordinario y se realizan en condiciones de mercado.
 
Las operaciones más relevantes
 
de 2021 y 2020 con el
 
accionista significativo complementarias
 
a las mencionadas en las anteriores
notas de esta memoria, son las siguientes:
A 31 de diciembre
 
de 2021 y 2020, CriteriaCaixa
 
mantiene derivados con CaixaBank para cubrir
 
los tipos de interés de
 
préstamos
bancarios bilaterales, por un valor nominal de 250
 
y 202 millones de euros, respectivamente. A 31 de
 
diciembre de 2021 y 2020,
el valor razonable de dicho derivado asciende a 3 y 2 millones de euros, respectivamente.
Descripción de las relaciones con CriteriaCaixa y la Fundación Bancaria ”la Caixa”
La Fundación
 
Bancaria “la
 
Caixa” (FBLC),
 
CriteriaCaixa y
 
CaixaBank mantienen
 
un Protocolo
 
Interno de
 
Relaciones disponible
 
en la
página web de CaixaBank,
 
cuya última modificación
 
fue suscrita en
 
2021, y que regula
 
los mecanismos y criterios
 
de relación entre
CaixaBank y FBLC y CriteriaCaixa,
 
particularmente en los siguientes
 
ámbitos:
i)
 
gestión de las operaciones
 
vinculadas, estableciendo
mecanismos para
 
evitar conflictos
 
de interés;
 
y
ii)
regulación de
 
los flujos
 
de información
 
necesarios para
 
el cumplimiento
 
de las
obligaciones de información en materia mercantil y de supervisión.
 
La última modificación del Protocolo Interno de Relaciones se ha realizado para la adaptación a la entrada en vigor de la Ley 5/2021,
de 12 de
 
abril, por la que
 
se modifica el texto
 
refundido de la Ley
 
de Sociedades de
 
Capital, entre otras materias, respecto del
 
régimen
sobre operaciones
 
vinculadas
 
realizadas
 
por
 
sociedades cotizadas,
 
lo cual
 
incide
 
en las
 
operaciones
 
que puedan
 
realizarse
 
entre
CaixaBank y
 
Sociedades del
 
Grupo CaixaBank,
 
de una
 
parte, y
 
la Fundación
 
Bancaria ”la
 
Caixa” y
 
Sociedades del
 
Grupo Fundación
Bancaria ”la Caixa”,
 
como es el caso de Criteria, de otra.
CaixaBank tiene suscrito
 
(como licenciataria) un
 
contrato de licencia con
 
FBLC, (como licenciante) para
 
el uso de
 
determinadas marcas
y la cesión de nombres de dominio en internet. Entre las marcas licenciadas mediante dicho contrato
 
figuran la marca “la Caixa” y el
logotipo estrella. Dicha licencia de marcas se concedió en el año 2014 con una duración indefinida. No obstante, podrá terminar por
desistimiento o denuncia del licenciante una vez transcurridos 15 años desde la firma o bien en caso de que la participación de FBLC
en Caixabank sea inferior al
 
30% del capital social
 
y de los derechos
 
de voto de Caixabank
 
o bien, en caso
 
de que hubiera un
 
accionista
con una participación mayor en CaixaBank. Por dicha licencia, la Sociedad abona a FBLC un canon revisable anualmente.
 
FBLC cedió gratuitamente a CaixaBank y
 
a las sociedades
 
del Grupo las marcas
 
que se corresponden con
 
sus denominaciones sociales,
las relativas
 
a productos
 
y servicios
 
bancarios, financieros,
 
de inversión
 
y seguros,
 
excluyendo
 
las que
 
incorporen el
 
signo gráfico
“Estrella de Miró” o el signo denominativo “la Caixa” que son objeto de la licencia. También cedió los nombres de dominio utilizados
que se corresponden con las mismas denominaciones sociales.
 
Más allá de lo
 
establecido en los párrafos anteriores, las actividades del
 
Grupo no dependen ni están
 
influenciadas significativamente
por
 
patentes
 
ni
 
licencias
 
comerciales,
 
contratos
 
industriales
 
ni
 
nuevos
 
procesos
 
de
 
fabricación,
 
así
 
como
 
tampoco
 
de
 
contratos
mercantiles o financieros de carácter especial.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p230i2
 
MEM CAIXABANK 2021p230i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
41. Otros requerimientos de información
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
230
41.1. Medio ambiente
41.2. Servicios de atención al cliente
41. Otros requerimientos de información
No existe riesgo de naturaleza ambiental significativo debido
 
a la actividad de
 
la Entidad, y por lo
 
tanto, no es necesario incluir
 
ningún
desglose
 
específico
 
en
 
el
 
documento
 
de
 
información
 
medioambiental
 
(Orden
 
del
 
Ministerio
 
de
 
Justicia
 
JUS/794/2021).
Adicionalmente, no existen
 
importes significativos en
 
el inmovilizado material
 
en la Entidad que
 
estén afectados
 
por algún aspecto
medioambiental.
La Entidad
 
integra el
 
compromiso con
 
el respeto
 
y la protección
 
del entorno
 
en la gestión
 
del negocio,
 
sus proyectos,
 
productos y
servicios y sus actividades no
 
tienen impacto medioambiental directo
 
(véase el correspondiente apartado
 
en el Informe de
 
Gestión
adjunto).
En 2021, la Entidad no ha sido objeto de multas o sanciones
 
relevantes relacionadas con el cumplimiento de la normativa ambiental.
No existen importes significativos en el inmovilizado material en la
 
Entidad que estén afectados por algún aspecto medioambiental.
CaixaBank dispone de
 
un Servicio de Atención
 
al Cliente (SAC)
 
encargado de atender
 
y resolver quejas
 
y reclamaciones de clientes.
Es un servicio separado de los servicios comerciales y actúa con independencia de criterio y en base a la normativa de protección de
la clientela de servicios financieros.
 
Del análisis pormenorizado de las reclamaciones y,
 
en particular, de los informes
 
emitidos por los Servicios de Reclamaciones de los
Supervisores
 
durante
 
2021,
 
se
 
han
 
detectado
 
puntos
 
de
 
mejora
 
en
 
las
 
políticas,
 
procedimientos
 
y
 
documentos
 
destinados
 
a
 
la
comercialización de productos y servicios de CaixaBank
 
y su Grupo que han dado lugar a la elaboración
 
de 17 propuestas de mejora
por parte del Servicio de Atención al Cliente.
El tiempo medio de resolución en 2021 se sitúa en 21 días naturales, siendo en 2020 de 23 días naturales.
RECLAMACIONES RECIBIDAS
(Número de reclamaciones)
2021
2020
ATENDIDAS POR EL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y CONTACT
 
CENTER CLIENTES (CCC)
193.755
99.219
Servicio de Atención al Cliente (SAC) y Contact Center Clientes (CCC)
193.755
99.219
PRESENTADAS ANTE LOS SERVICIOS DE RECLAMACIONES DE LOS SUPERVISORES
3.334
1.251
Banco de España
3.151
1.169
Comisión Nacional del Mercado de Valores
183
82
Dirección General de Seguros y Planes de Pensiones (DGS)
24
El
 
número
 
de
 
informes
 
o
 
resoluciones
 
emitidos
 
por
 
los
 
servicios
 
de
 
atención
 
al
 
cliente
 
y
 
los
 
servicios
 
de
 
reclamaciones
 
de
 
los
supervisores, son los siguientes:
INFORMES EMITIDOS POR SERVICIOS DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y SERVICIOS DE RECLAMACIÓN
 
DE SUPERVISORES
(Número)
TIPO DE RESOLUCION
SAC Y AC
BANCO DE ESPAÑA
CNMV
DGS
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Favorables al reclamante
90.606
44.876
480
160
65
22
4
Favorables a la entidad
76.653
30.521
442
140
65
19
4
Allanamientos
1.032
187
37
6
Otros (inadmitida/sin pronunciamiento)
28.222
15.898
534
1
TOTAL
195.481
91.295
2.488
487
167
47
9
0
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
42. Estados de flujos de efectivo
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
231
42. Estados de flujos de efectivo
A
 
continuación,
 
se
 
detallan
 
las
 
principales
 
variaciones
 
de
 
flujos
 
de
 
efectivo,
 
correspondiente
 
al
 
ejercicio,
 
segregados
 
según
 
su
naturaleza:
Actividades de
 
explotación
 
(33.624 millones
 
de euros):
 
Principalmente
 
se explica
 
por el
 
aumento
 
del ahorro
 
a la
 
vista
 
en el
epígrafe
 
de
 
pasivos
 
financieros
 
a
 
coste
 
amortizado
 
(17.404
 
millones
 
de
 
euros)
 
y
 
por
 
ventas
 
y
 
amortizaciones
 
de
 
valores
representativos de
 
deuda en el epígrafe
 
de activos financieros
 
a valor razonable
 
con cambios en otro
 
resultado global (12.632
millones de euros).
Actividades de inversión
 
(16.343 millones de
 
euros): Corresponden
 
principalmente a
 
la tesorería
 
procedente de
 
Bankia por la
combinación
 
de negocio
 
(11.883 millones
 
de euros)
 
y los
 
flujos
 
procedentes
 
de la
 
venta
 
a
 
empresas
 
del Grupo
 
del negocio
inmobiliario procedente de Bankia (2.339 millones de euros).
Actividades de financiación (98 millones de euros): procede de los flujos de efectivo derivados de las
 
emisiones (4.212 millones
de euros) y amortizaciones de instrumentos de deuda
 
o de capital propios (4.526 millones de euros), así
 
como de los dividendos
pagados (216 millones de euros) en el ejercicio.
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p190i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
 
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
232
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank
 
en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
 
(Miles de euros)
(1 / 3)
% PARTICIPACIÓN
 
CAPITAL
SOCIAL
COSTE DE LA PARTICIPA-
CIÓN DIRECTA (NETO)
DENOMINACIÓN SOCIAL
 
ACTIVIDAD
DOMICILIO
DIRECTA
TOTAL
RESERVAS
RESULTADOS
Abside Capital SICAV S.A. (*)
SICAVs
Madrid-España
90,96
90,96
1.546
-
-
1.200
Alicante Capital SICAV S.A. (*)
SICAVs
Madrid-España
99,99
99,99
2.555
(786)
(16)
1.278
Aris Rosen, S.A.U.
Servicios
Barcelona-España
100,00
100,00
15
381
(39)
60
Arquitrabe Activos, S.L.
Holding de participaciones
Barcelona-España
100,00
100,00
98.431
4.866
(376)
102.946
Arrendadora de Equipamientos Ferroviarios, S.A.
Arrendadora de trenes
Barcelona-España
85,00
85,00
12.720
4.259
1.647
14.300
Banco BPI, S.A.
Banca
Portugal
100,00
100,00
1.293.063
2.253.478
293.368
2.060.366
BPI
 
(Suisse), S.A. (2)
Gestión de activos
Suiza
-
100,00
3.000
1.657
3.217
-
BPI Gestão de Activos - Sociedade Gestora de Fundos de
Investimento Mobiliário, S.A.
Gestora de instituciones de inversión colectiva
Portugal
-
100,00
2.500
14.412
10.899
-
BPI Vida e Pensões - Companhia de Seguros, S.A.
Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones
Portugal
-
100,00
76.000
64.710
9.924
-
BPI, Incorporated (3) (L)
Banca
EEUU
-
100,00
-
-
-
-
Bankia Commerce, S.L.U.
Comercialización de productos
Madrid-España
100,00
100,00
3
787
(474)
-
Bankia Habitat, S.L.U.
Holding de participaciones
Madrid-España
-
100,00
755.560
(23.901)
(7.599)
-
Bankia Mediación, Operador de Banca de Seguros
Vinculado, S.A.U.
Agencia de seguros
Madrid-España
100,00
100,00
269
263.962
(169.897)
91.891
Bankia Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros
 
Seguros de vida
Madrid-España
100,00
100,00
22.686
369.589
76.829
774.791
BuildingCenter, S.A.U.
Tenedora de activos inmobiliarios
Madrid-España
100,00
100,00
2.000.060
(126.092)
(156.711)
2.083.628
Caixa Capital Biomed S.C.R. S.A.
Sociedad de capital riesgo
Barcelona-España
90,91
90,91
1.200
2.565
(48)
2.933
Caixa Capital Fondos Sociedad De Capital Riesgo S.A.
Sociedad de capital riesgo
Madrid-España
100,00
100,00
1.200
7.264
3.091
5.434
Caixa Capital Micro SCR S.A.
Sociedad de capital riesgo
Madrid-España
100,00
100,00
1.200
240
130
1.254
Caixa Capital Tic S.C.R. S.A.
Sociedad de capital riesgo
Barcelona-España
80,65
80,65
1.209
5.140
(108)
4.988
Caixa Corp, S.A.
Tenedora de acciones
Barcelona-España
100,00
100,00
361
351
-
585
Caixa Emprendedor XXI, S.A.U.
Fomento de actividades financieras y emprendedoras
Barcelona-España
100,00
100,00
1.007
18.057
(29)
17.954
CaixaBank Asset Management, SGIIC, S.A.U.
Gestora de instituciones de inversión colectiva
Madrid-España
100,00
100,00
86.310
109.975
140.815
177.016
Caixabank Asset Management Luxembourg, S.A.
Gestora de instituciones de inversión colectiva
Luxemburgo
-
100,00
150
3.937
841
-
CaixaBank Brasil Escritório de Representaçao Ltda. (1)
Oficina de representación
Brasil
100,00
100,00
1.200
2.624
323
345
Caixabank Business Intelligence, S.A.U.
Desarrollo de proyectos digitales
Barcelona-España
100,00
100,00
100
1.199
337
1.200
CaixaBank Equipment Finance, S.A.U.
Arrendamiento de vehículos y bienes de equipo
Madrid-España
-
100,00
10.518
40.124
9.673
-
CaixaBank Facilities Management, S.A.
Gestión de obras, mantenimiento, logística y compras
Barcelona-España
100,00
100,00
1.803
1.871
780
2.053
CaixaBank Notas Minoristas, S.A.U.
Financiera
Madrid-España
100,00
100,00
60
1.654
96
2.250
Caixabank Operational Services, S.A.
Servicios especializados de backoffice de administración
Barcelona-España
100,00
100,00
1.803
19.517
2.795
9.579
Caixabank Payments & Consumer, E.F.C.,
 
E.P.,
 
S.A.
Financiación al consumo
Madrid-España
100,00
100,00
135.156
1.442.066
218.729
1.571.634
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p233i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
 
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
233
PARTICIPACIONES
 
DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(2 /3)
% PARTICIPACIÓN
 
CAPITAL
SOCIAL
COSTE DE LA PARTICIPA-
CIÓN DIRECTA (NETO)
DENOMINACIÓN SOCIAL
 
ACTIVIDAD
DOMICILIO
DIRECTA
TOTAL
RESERVAS
RESULTADOS
Caixabank Tech, S.L.
Prestación de servicios informáticos
Barcelona-España
100,00
100,00
15.003
100.801
1.672
174.519
Caixabank Titulizacion S.G.F.T.,
 
S.A.
Gestora de fondos de titulización
Madrid-España
100,00
100,00
1.503
606
3.108
6.423
CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A.
Banca
Luxemburgo
100,00
100,00
12.076
18.845
(6.908)
40.725
Centro de Servicios Operativos e Ingeniería de Procesos,
S.L.U.
Servicios especializados de backoffice de administración
Madrid-España
100,00
100,00
500
14.209
481
18.617
Coia Financiera Naval, S.L.
Prestación servicios financieros y de intermediación en el
sector naval
Madrid-España
76,00
76,00
3
59
(1)
2
Corporación Hipotecaria Mutual, E.F.C., S.A.
Crédito hipotecario
Madrid-España
100,00
100,00
5.000
69.261
775
71.987
El Abra Financiera Naval, S.L.
Prestación servicios financieros y de intermediación en el
sector naval
Madrid-España
76,00
76,00
3
24
1
2
Estugest, S.A.
Actividades de gestoría y servicios
Barcelona-España
100,00
100,00
661
161
22
781
Gestión y Recaudación Local, S.L.
Gestión de Recaudación en Ayuntamientos
Granada-España
-
99,75
900
841
190
-
Gestión y Representación Global, S.L.U.
Instrumental
Madrid-España
100,00
100,00
12
27.715
(6)
27.732
Grupo Aluminios de Precisión, S.L.U. (*)
Fundición de aluminio en moldes de arena
Burgos-España
100,00
100,00
7.500
19.827
1.631
3.360
HipoteCaixa 2, S.L.
Sociedad gestora de créditos hipotecarios
Barcelona-España
100,00
100,00
3
62.121
(596)
61.797
Hiscan Patrimonio II, S.A.U.
Holding de participaciones
Madrid-España
100,00
100,00
241.927
(18.723)
(1.129)
221.862
Hiscan Patrimonio, S.A.
Holding de participaciones
Barcelona-España
100,00
100,00
46.867
129.581
(16)
176.797
Imaginersgen, S.A.
Negocio digital
Barcelona-España
99,99
100,00
60
2.030
466
1.858
Inter Caixa, S.A.
Servicios
Barcelona-España
99,99
100,00
16
20
(3)
47
Inversiones Coridith SICAV S.A. (*)
SICAVs
Madrid-España
99,95
99,95
2.515
(742)
(18)
1.257
Inversiones Corporativas Digitales, S.L.
Holding de participaciones
Barcelona-España
-
100,00
3
(3.059)
9
-
Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort, S.L.
Hoteles y alojamientos similares
Las Palmas-España
60,00
60,00
7.898
10.269
1.861
8.618
Inversiones y Desarrollos 2069 Madrid, S.L.U., en
liquidación
 
(L)
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
100,00
100,00
6.711
(3.906)
(34)
115
Livingcenter Activos Inmobiliarios, S.A.U.
Promoción inmobiliaria
Barcelona-España
-
100,00
137.331
1.436.746
(43.009)
-
Líderes de Empresa Siglo XXI, S.L.
Seguridad privada de bienes y personas
Barcelona-España
100,00
100,00
378
1.116
192
753
Naviera Cata, S.A.
Naviera
Las Palmas de
Gran Canaria-
España
100,00
100,00
60
39
(10)
118
Negocio de Finanzas e Inversiones II, S.L.
Financiera
Barcelona-España
100,00
100,00
6
440
(2)
445
Nuevo Micro Bank, S.A.U.
Financiación de microcréditos
Madrid-España
100,00
100,00
90.186
261.695
36.357
90.186
Participaciones y Cartera de Inversión, S.L.
Instrumental
Madrid-España
0,01
100,00
1.205
314
(5)
-
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p233i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
 
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
234
PARTICIPACIONES
 
DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(3 /3)
% PARTICIPACIÓN
 
CAPITAL
SOCIAL
COSTE DE LA PARTICIPA-
CIÓN DIRECTA (NETO)
DENOMINACIÓN SOCIAL
 
ACTIVIDAD
DOMICILIO
DIRECTA
TOTAL
RESERVAS
RESULTADOS
PremiaT Comunidad Online, S.L.
Comercialización de plataforma cashless
Barcelona-España
-
100,00
100
749
(137)
-
Puertas de Lorca Desarrollos Empresariales, S.L.U., en
Liquidación&" (L)"
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
100,00
100,00
10.747
(6.446)
(3)
1.102
Puerto Triana, S.A.U.
Promoción inmobiliaria especializada en centros comerciales
Sevilla-España
100,00
100,00
124.290
(4.835)
1.664
120.894
Segurbankia, S.A.U. Correduria de Seguros del Grupo
Bankia
Agencia de seguros
Madrid-España
100,00
100,00
150
4.397
629
4.890
Sercapgu, S.L.
Holding de participaciones
Barcelona-España
100,00
100,00
4.230
(222)
(18)
632
Silc Immobles, S.A.
Explotación, gestión y administración de inmuebles
Madrid-España
-
100,00
40.070
107.442
(9.788)
-
Sociedad de Gestión Hotelera de Barcelona, S.L. (*)
Operaciones con bienes inmuebles
Barcelona-España
-
100,00
8.144
9.150
(4.203)
-
Telefónica Consumer Finance E.F.C.,
 
S.A.
Financiación al consumo
Madrid-España
-
50,00
5.000
28.781
3.970
-
Tenedora Fintech Venture,
 
S.A.U.
Holding de participaciones
Madrid-España
100,00
100,00
60
2.570
(1.445)
369
Unión de Crédito para la Financiación Mobiliaria e
Inmobiliaria, E.F.C., S.A.U.
Préstamos hipotecarios
Madrid-España
100,00
100,00
53.383
6.383
(1.801)
51.501
Valenciana de Inversiones Mobiliarias, S.L.U.
Holding de participaciones
Valencia-España
100,00
100,00
4.330
109.602
(363)
113.784
VidaCaixa Mediació, Sociedad de Agencia de Seguros
Vinculada, S.A.U.
Agencia de seguros
Madrid-España
-
100,00
60
3.478
219
-
VidaCaixa, S.A. de Seguros y Reaseguros Sociedad
Unipersonal
Seguros directos de vida, reaseguros y gestión de fondos de
pensiones
Madrid-España
100,00
100,00
1.347.462
352.942
538.298
2.337.896
Wivai Selectplace, S.A.U.
Comercialización de productos
Barcelona-España
-
100,00
60
1.894
30.656
-
(*) Sociedades consideradas como activos
 
no corrientes en venta.
(L) Sociedades en liquidación
(1) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Real
 
brasileño (miles).
(2) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Franco
 
suizo (miles).
(3) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Dólar USA
 
(miles).
Nota: La información de las sociedades
 
que no cotizan en Bolsa corresponde
 
a los últimos datos disponibles (reales o estimado
 
s) en el momento de redactar esta
 
Memoria.
 
Nota: Adicionalmente a las sociedades
 
expuestas en el detalle del
 
Anexo, el Grupo
 
mantiene una participación en el
 
100% del capital social de las
 
siguientes sociedades que
 
están inactivas: Cestainmob,
 
S.L.U.; GDS Grupo de Servicios
 
I, S.A.; Medicaixa, S.A.; Tot
 
Caixa,
S.A.; Web
 
Gestión 1, S.A.;
 
Web Gestión
 
2, S.A.; Web
 
Gestión 3, S.A.;
 
Web Gestión
 
4, S.A.; Cartera
 
de Participaciones
 
SVN, S.L.; Web
 
Gestión 7, S.A.;
 
Gestión Global
 
de Participaciones,
 
S.L.U.; Inmogestión
 
y Patrimonios,
 
S.A. y Valoración
 
y Control, S.L.
 
Asimismo, las
siguientes sociedades participadas por el Grupo al 100% del capital social, se encuentran
 
actualmente en liquidación: Inmobiliaria Piedras Bolas, S.A. de C.V.;
 
Playa Paraíso Maya, S.A. de C.V.;
 
Inmacor Desarrollos, S.A. de C.V.;
 
Proyectos y Desarrollos Hispanomexicanos,
S.A. de C.V.;
 
Grand Coral Property and Facility Management,
 
S.A., de CV; Tubespa,
 
S.A., Costa Eboris, S.L.U. y Encina de los Monteros,
 
S.L.U. Por último, CaixaBank así como
 
otras sociedades participadas del Grupo CaixaBank son
 
entidades mancomunadas participantes
en el Servicio de Prevención Mancomunado
 
del Grupo “La Caixa”.
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p190i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
235
Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank
 
en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank
(Miles de euros)
(1 / 1)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
% PARTICIPACIÓN
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
 
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS DEVEN-
GADOS POR LA PARTI-
CIPACIÓN TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Cosec - Companhia de Seguros de Crédito, S.A.
Seguros de crédito
Portugal
-
50,00
142.288
88.981
18.674
7.500
36.563
5.630
5.630
-
2.356
Global Payments South America, Brasil – Serviços
de Pagamentos, S.A.(*) (1)
Sistemas de pago
Brasil
33,33
33,33
995.252
1.021.509
37.635
181.564
(184.184)
(23.637)
(23.637)
-
-
Inversiones Alaris, S.L. en liquidación (L)
Tenencia de valores
Navarra-España
33,33
66,67
13.513
8.241
-
11.879
(6.092)
(515)
(515)
-
-
Payment Innovation HUB, S.A.
Medios de pago
Barcelona-
España
-
50,00
1.525
232
1.729
60
867
366
366
-
-
Vivienda Protegida y Suelo de Andalucía, S.A., en
liquidación (L)
Promoción
inmobiliaria
Sevilla-España
-
50,00
4.373
7.102
-
60
(2.744)
(45)
(45)
-
-
(*) Sociedad considerada como activos no
 
corrientes en venta
(L) Sociedades en liquidación
(1) Todos los datos
 
están expresados en moneda local:
 
Real brasileño (miles).
Nota: La información de las sociedades
 
corresponde a los últimos datos disponibles (reales
 
o estimados) en el momento de redactar
 
esta Memoria.
 
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p190i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
236
Anexo 3 – Participaciones en sociedades
 
asociadas de CaixaBank
(Miles de euros)
(1 / 3)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
%
PARTICIPACIÓN
 
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS
DEVENGADOS POR LA
PARTICIPACIÓN
 
TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Abaco Iniciativas Inmobiliarias, S.L., en
liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Sevilla-España
-
40,00
11.448
46.350
-
13.222
(48.025)
(98)
(98)
-
-
Ape Software Components S.L.
Actividades de programación
informática
Barcelona-España
-
25,22
3.228
3.517
2.371
12
364
(664)
(664)
-
-
Arrendadora Ferroviaria, S.A.
Arrendadora de trenes
Barcelona-España
54,15
54,32
164.466
164.998
10.473
60
(598)
7
7
-
-
Banco Comercial de Investimento,
 
S.A.R.L. (2)
Banca
Mozambique
-
35,67
188.137.482
164.095.359
2.790.800
10.000.000
9.156.548
5.203.367
5.203.367
-
6.097
BIP & Drive, S.A. (*)
Medios de telepeaje
Madrid-España
-
25,00
24.725
11.126
223.052
4.613
6.646
2.340
2.340
-
-
Bizum, S.L. (*)
Entidad de pago
Madrid-España
8,54
31,46
10.885
7.359
30.273
2.346
(315)
1.494
1.494
196
-
Brilliance-Bea Auto Finance Co., L.T.D.
 
(3)
Financiación de automóviles
China
-
22,50
4.160.545
2.432.310
22.570
1.600.000
112.026
16.208
16.208
-
-
Comercia Global Payments, Entidad
 
de Pago,
S.L.
Entidad de pago
Madrid-España
-
20,00
777.440
322.652
183.814
4.625
395.745
54.418
54.418
-
-
Companhia de Seguros Allianz Portugal,
 
S.A.
Seguros
Portugal
-
35,00
1.489.640
1.280.560
517.317
39.545
50.143
39.428
39.428
-
10.500
Concessia, Cartera y Gestión de
Infraestructuras, S.A.
Construcción y explotación de
infraestructuras
Madrid-España
24,20
32,20
18.304
932
12
17.249
207
(85)
(85)
878
-
Coral Homes, S.L.
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
-
20,00
3.245.104
134.980
875.356
270.774
2.886.905
(47.555)
(47.555)
-
-
Drembul, S.L.
Promoción Inmobiliaria
Logroño-España
21,83
46,83
40.376
5.780
9.538
30
3.366
(937)
(937)
3.550
-
Ensanche Urbano, S.A., en liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Castellón-España
-
49,30
36.063
27.500
-
9.225
-
(661)
(661)
-
-
Finweg, S.A.
Desarrollo de proyectos digitales
Madrid-España
-
20,00
1.009
663
184
102
760
(516)
(516)
-
-
Girona, S.A.
Holding de participaciones
Girona-España
34,22
34,22
5.480
54
552
1.200
4.401
(175)
(175)
1.642
-
Global Payments Moneytopay,
 
EDE, S.L.
Entidad de pago
Madrid-España
-
49,00
162.482
132.612
12.405
1.367
25.366
3.137
3.137
-
-
Global Payments – Caixa Acquisition
Corporation S.A.R.L.
Sistemas de pago
Luxemburgo
-
49,00
42.897
80
-
14
42.860
(56)
(56)
-
-
Gramina Homes, S.L.
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
-
20,00
506.029
16.125
47.679
27.626
467.722
(5.443)
(5.443)
-
-
Guadapelayo, S.L., en Liquidación
 
(L)
Promoción inmobiliaria
Madrid-España
-
40,00
312
5.049
-
1.981
(6.667)
(51)
(51)
-
-
IT Now, S.A.
Servicios relativos a proyectos
tecnológicos-informáticos
Barcelona-España
39,00
49,00
157.352
150.540
283.013
3.382
1.948
1.481
1.481
1.323
-
Inter-Risco – Sociedade de Capital de
 
Risco, S.A.
Capital riesgo
Portugal
-
49,00
963
362
1.306
400
347
(146)
(146)
-
-
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p233i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
237
PARTICIPACIÓN
 
DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(2 / 3)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
%
PARTICIPACIÓN
 
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS
DEVENGADOS POR LA
PARTICIPACIÓN
 
TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Ircio Inversiones, S.L., en
 
Liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Burgos-España
35,00
35,00
1.906
7.361
-
675
(5.907)
(224)
(224)
-
-
Justinmind, S.L.
Desarrollo de sistemas
informáticos
Barcelona-España
-
16,98
1.128
916
643
5
703
(497)
(497)
-
-
Murcia Emprende Sociedad de Capital Riesgo,
S.A. (*)
Sociedad de capital riesgo
Murcia-España
28,68
28,68
2.136
76
-
2.557
(315)
(181)
(181)
600
-
Nlife Therapeutics, S.L. (L)
Investigación y desarrollo en
biotecnologia
Granada-España
-
37,18
13.245
10.096
1.928
6.930
(3.974)
(1.003)
(1.003)
-
-
Numat Medtech, S.L.
Otros tipos de investigación y
desarrollo en ciencias naturales
y técnicas
Palma-España
-
17,86
1.002
378
-
7
613
(172)
(172)
-
-
Parque Científico y Tecnológico
 
de Córdoba, S.L.
Explotación y gestión parque
científico
Córdoba-España
15,58
35,69
29.368
20.440
237
23.422
(18.133)
(243)
(243)
-
-
Peñíscola Green, S.L., en liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Castellón-España
-
33,33
11.740
4.856
-
12.000
(5.116)
-
-
-
-
Portic Barcelona, S.A.
Otros Servicios relacionados con
las tecnologías de la información
y la telecomunicación
Barcelona-España
25,81
25,81
2.385
262
2.154
291
1.754
78
78
105
-
Redsys Servicios de Procesamiento,
 
S.L.
Medios de pago
Madrid-España
4,17
24,90
107.326
33.221
150.499
5.815
63.133
5.157
5.157
8.399
-
Sa Nostra Compañia de Seguros de Vida,
 
S.A.
Seguros de vida
Baleares-España
18,69
18,69
1.305.857
1.107.487
30.346
14.399
150.701
7.587
(1.142)
42.524
-
SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y
Reaseguros
Seguros no vida
Madrid-España
-
49,92
5.531.668
3.710.362
3.873.605
469.670
872.009
420.000
420.538
-
-
Servired, Sociedad Española de Medios de Pago,
S.A.
Medios de pago
Madrid-España
19,20
41,21
109.650
83.581
2.675
16.372
7.967
(1.107)
(1.107)
5.844
-
Sistema de Tarjetas
 
y Medios de Pago, S.A.
Medios de pago
Madrid-España
2,50
20,61
1.925.228
1.920.219
6.823
240
4.272
497
497
116
-
Sociedad Española de Sistemas de Pago,
 
S.A.
Entidad de pago
Madrid-España
26,91
26,91
11.737
2.505
9.593
512
7.185
1.535
1.535
2.012
178
Societat Catalana per a la Mobilitat
 
S.A.
Desarrollo e implantación del
proyecto T-mobilitat
Barcelona-España
23,50
23,50
128.266
118.749
8.616
9.874
(1.053)
622
622
1.846
-
Telefonica
 
Factoring España, S.A.
Factoring
 
Madrid-España
20,00
20,00
72.674
57.158
8.706
5.109
1.740
8.667
8.667
2.525
1.428
Telefonica
 
Factoring do Brasil, Ltda.
 
(1)
Factoring
Brasil
20,00
20,00
339.753
299.513
56.603
5.000
(50)
35.289
35.289
2.029
865
Telefónica
 
Factoring Colombia (4)
Factoring
Colombia
16,20
16,20
304.506.552
289.923.034
13.759.650
4.000.000
2.125.218
8.458.300
8.458.300
543
189
Telefónica
 
Factoring Perú, S.A.C.
 
(5)
Factoring
Perú
16,20
16,20
29.733
4.623
14.387
6.000
8.348
10.761
10.761
920
190
Unicre - Institução Financeira de Crédito,
 
S.A.
Emisión de tarjetas
Portugal
-
21,01
405.901
287.056
150.962
10.000
84.544
19.510
19.510
-
7.589
MEM CAIXABANK 2021p17i2
 
MEM CAIXABANK 2021p233i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
238
PARTICIPACIÓN
 
DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(3 / 3)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
%
PARTICIPACIÓN
 
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS
DEVENGADOS POR LA
PARTICIPACIÓN
 
TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Zone2Boost, S.L.
Holding para adquisición de
negocios
Barcelona-España
-
40,00
2.620
25
130
3
2.974
(382)
(382)
-
-
(*) Sociedades consideradas como activos
 
no corrientes en venta.
(L) Sociedades en liquidación,
(1) Todos los datos
 
excepto el coste y el dividendo
 
están expresados en moneda local: Real
 
brasileño (miles)
(2) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Metical
 
de Mozambique (miles)
(3) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Renmimbi (miles)
(4) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Pesos
 
Colombianos (miles)
(5) Todos los datos
 
excepto el coste están
 
expresados en moneda local: Soles
 
Peruanos (miles)
Nota: La información de las sociedades
 
que no cotizan en Bolsa corresponde
 
a los últimos datos disponibles (reales o estimado
 
s) en el momento
 
de redactar esta Memoria.
 
Nota: Adicionalmente, la sociedad tiene influencia
 
significativa en las sociedades participadas
 
Habitat Dos Mil Dieciocho, S.L. y Chimparra,
 
A.I.E. que se encuentran actualmente en
 
liquidación.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 4. Otros desgloses fiscales
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
239
Anexo 4 – Otros desgloses fiscales
A
 
continuación,
 
se
 
incluye
 
la
 
información
 
relativa
 
al
 
saldo
 
de
 
las
 
correcciones
 
de
 
valor
 
pendientes
 
de
 
integrar
 
de
 
las
 
entidades
calificadas
 
como
 
grupo,
 
inversiones
 
en
 
negocios
 
conjuntos
 
y
 
asociadas
 
a
 
31
 
de
 
diciembre
 
de
 
2019
 
así
 
como
 
las
 
recuperaciones
realizadas durante el ejercicio 2020:
DEDUCCIONES POR DETERIOROS EN SOCIEDADES PARTICIPADAS
(Millones de euros)
SOCIEDAD PARTICIPADA
CANTIDADES DEDUCIDAS EN
PERIODOS IMPOSITIVOS
ANTERIORES PENDIENTES DE
INTEGRAR A 31-12-2019
CANTIDADES INTEGRADAS
EN 2020
CANTIDADES DEDUCIDAS EN
PERIODOS IMPOSITIVOS
ANTERIORES PENDIENTES DE
INTEGRAR A
31-12-2020 (3)
Buildingcenter, SA (1)
 
214,98
 
(214,98)
0,00
Credifimo, EFC, SAU (2)
34,68
 
(34,68)
0,00
Inversiones Valencia SCR (1)
1,73
 
(1,73)
0,00
Ircio Inversiones SL
0,05
 
(0,05)
0,00
Puerto Triana (1)
6,55
 
(6,55)
0,00
Sercapgu (2)
0,59
 
(0,59)
0,00
Tubespa (2)
1,16
 
(1,16)
0,00
TOTAL
259,74
 
(259,74)
0,00
(1) Deterioro eliminado en consolidación.
(2) Deterioro parcialmente eliminado
 
en consolidación.
(3) Del total de los deterioros informados
 
en esta columna hay eliminados
 
en el grupo de consolidación fiscal 234 millones
 
de euros.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el
ejercicio 2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
240
Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta
 
de participaciones en el capital en el ejercicio 2021
(Artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital y artículo 125 del Texto
 
Refundido de la Ley del Mercado de Valores).
El día 26
 
de marzo de
 
2021 se registró en
 
la CNMV la
 
comunicación de CaixaBank, S.A.
 
(en adelante, CaixaBank) en
 
la que se
 
informaba
de la inscripción en el Registro Mercantil de Valencia de la escritura de fusión por absorción de Bankia S.A. por CaixaBank. Asimismo,
se comunicó que, para atender el
 
canje de la fusión,
 
CaixaBank amplió su Capital Social
 
mediante la emisión de 2.079.209.002
 
nuevas
acciones ordinarias, pasando a ser el capital social resultante de 8.060.647.033 acciones de un euro de valor nominal cada una, de la
misma y única clase y serie.
Con fecha
 
5 de noviembre
 
de 2021,
 
se registró
 
en la CNMV
 
por parte de
 
CaixaBank la
 
comunicación de
 
“Información Privilegiada”
por medio de la cual se informaba de la transmisión de la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group
 
AG.
El día 29 de diciembre de 2021, se registró en la CNMV la comunicación de CaixaBank de “Información Privilegiada” mediante la cual
se informaba de
 
la adquisición a
 
Grupo Mapfre, S.A.
 
del 51% de
 
la compañía Bankia Vida,
 
Sociedad Anónima de
 
Seguros y Reaseguros.
Tras esta adquisición, CaixaBank
 
pasó a ser titular del 100% del capital de Bankia Vida.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 6 – Relación de agentes
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
241
Anexo 6 – Relación de agentes
Información requerida por el artículo 21 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero
NOMBRE
ASESORIA SUAREZ S.L.
ASESORIA Y GESTION MARTINEZ LERIDA S.L.
SERFIS ASESORIA E XESTION, S.L.
GESTIMAR ASESORES S.COOPERATIVA
ANTONIO ASENSIO ROMERO
LUZ MARIA GARCIA VALERO
JOSE ANDRES CEJAS GALVEZ
ALFONSO AMURRIO MARTINEZ
MARIA JULIANA GOMEZ PAEZ
MARIA GEMA MELGAR NAVARRO
ANTONIO JESUS GOMEZ CHICA
LOURDES CERES OCAÑA
SERGIO LOPEZ RODRIGUEZ
MATIAS JESUS RUIZ LOPEZ
JOSE MANUEL CRUZ MUÑIZ
APOLONIA GOMEZ SANTOS
FRANCISCO JAVIER DOMINGUEZ CORNEJO
JUANA WIC GOMEZ
JONATHAN PEREZ IGLESIA
MARIA CARMENULG AR GUTIERREZ
BEATRIZ LOPEZ BELLO
JESUS MIGUEL PRADO CEA
MARIA ISABEL PAÑOS RUEDA
AURORA JURADO ROMEO
JESUS RAFAEL SERRANO LOPEZ
MARIA ARACELI JANDULA MONTILLA
MARIA REYES RODRIGUEZ NARANJO
MARIA PURIFICACION ROPERO CASTILLO
LORENA TOLEDO GARCIA
MIGUEL ANGEL SANCHEZ PAREJA
FRANCISCA CASTILLA GIGANTE
MARIA BEATRIZ MATAS
 
ALMIRON
INMACULADA ROMERO DIEGO
MIGUEL GARCIA DOMINGUEZ
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 7 – Balance de Bankia, SA a 31 de marzo de 2021
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
242
Anexo 7 – Balance de Bankia, SA a 31 de marzo
 
de 2021
BALANCE
(Millones de euros)
IMPORTE
ACTIVO
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
11.883
Activos financieros mantenidos para negociar
 
5.992
Derivados
5.985
Instrumentos de patrimonio
1
Valores representativos de deuda
6
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
 
11
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8.478
Instrumentos de patrimonio
58
Valores representativos de deuda
8.420
Activos financieros a coste amortizado
160.867
Valores representativos de deuda
37.357
Préstamos y anticipos
123.510
Bancos centrales
1
Entidades de crédito
3.743
Clientela
119.766
Derivados - contabilidad de coberturas
2.137
Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
1.739
Entidades dependientes
1.292
Entidades asociadas
447
Activos tangibles
2.415
Inmovilizado material
1.957
Inversiones inmobiliarias
458
Activos intangibles
429
Otros activos intangibles
429
Activos por impuestos
 
9.954
Activos por impuestos corrientes
141
Activos por impuestos diferidos
9.813
Otros activos
7.688
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
1.702
TOTAL ACTIVO
213.295
PASIVO
Pasivos financieros mantenidos para negociar
5.987
Pasivos financieros a coste amortizado
192.309
Depósitos
174.989
Valores representativos de deuda emitidos
16.078
Otros pasivos financieros
1.242
Derivados - contabilidad de coberturas
146
Provisiones
1.203
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
626
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
178
Compromisos y garantías concedidos
277
Restantes provisiones
122
Pasivos por impuestos
 
408
Pasivos por impuestos corrientes
16
Pasivos por impuestos diferidos
392
Otros pasivos
620
TOTAL PASIVO
200.673
TOTAL PATRIMONIO
 
NETO
12.622
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 8 – Activos amortizables incorporados al balance de CaixaBank
 
en función de su
año de adquisición
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
243
Anexo 8 – Activos amortizables
 
incorporados al balance de CaixaBank en función de su año
 
de adquisición
ACTIVOS AMORTIZABLES PROCEDENTES DE BANKIA, SA *
(Miles de euros)
AÑO DE ADQUISICIÓN
COSTE DE ADQUISICIÓN
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA
AJUSTES A VALOR
RAZONABLE
VALOR CONTABLE
 
NETO
1955
267
(117)
(41)
109
1958
915
(266)
(186)
463
1961
424
(98)
(61)
265
1962
1.212
(270)
(357)
585
1964
255
(95)
20
180
1965
32.940
(9.061)
13.899
37.778
1966
1.604
(981)
2.463
3.086
1967
7.738
(2.687)
1.339
6.390
1968
26.835
(7.518)
(7.225)
12.092
1969
1.051
(505)
715
1.261
1970
362
(183)
1.010
1.189
1971
2.898
(1.265)
3.868
5.501
1972
2.086
(817)
2.170
3.439
1973
3.993
(2.233)
9.229
10.989
1974
10.868
(3.000)
1.284
9.152
1975
8.104
(3.223)
6.808
11.689
1976
13.296
(4.751)
2.455
11.000
1977
5.525
(2.359)
4.766
7.932
1978
6.702
(2.663)
4.525
8.564
1979
12.167
(6.705)
5.583
11.045
1980
53.792
(44.090)
8.182
17.884
1981
301.054
(66.914)
60.961
295.101
1982
7.305
(2.707)
4.075
8.673
1983
23.479
(16.005)
2.470
9.944
1984
16.184
(6.672)
4.358
13.870
1985
13.668
(6.251)
5.679
13.096
1986
55.004
(22.443)
(4.555)
28.006
1987
123.571
(34.237)
(28.962)
60.372
1988
30.543
(19.289)
(549)
10.705
1989
45.859
(23.347)
(5.471)
17.041
1990
151.345
(62.562)
(19.084)
69.699
1991
111.601
(56.342)
(5.176)
50.083
1992
66.267
(45.363)
(3.525)
17.379
1993
53.165
(38.340)
(2.477)
12.348
1994
76.786
(57.081)
3.105
22.810
1995
59.149
(40.902)
339
18.586
1996
61.518
(56.270)
932
6.180
1997
107.020
(59.399)
(7.200)
40.421
1998
94.577
(83.690)
(33)
10.854
1999
51.801
(43.323)
3.273
11.751
2000
68.133
(48.764)
(301)
19.068
2001
71.612
(64.143)
(1.774)
5.695
2002
75.128
(60.439)
(4.416)
10.273
2003
51.244
(39.259)
(2.550)
9.435
2004
219.602
(81.566)
(51.147)
86.889
2005
151.114
(74.558)
(25.124)
51.432
2006
78.555
(67.068)
(4.488)
6.999
2007
94.039
(76.074)
(5.283)
12.682
2008
74.523
(66.353)
(2.394)
5.776
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anexo 8 – Activos amortizables incorporados al balance de CaixaBank
 
en función de su
año de adquisición
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
244
ACTIVOS AMORTIZABLES PROCEDENTES DE BANKIA, SA *
(Miles de euros)
AÑO DE ADQUISICIÓN
COSTE DE ADQUISICIÓN
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA
AJUSTES A VALOR
RAZONABLE
VALOR CONTABLE
 
NETO
2009
78.699
(71.888)
(3.500)
3.311
2010
40.678
(34.767)
(2.825)
3.086
2011
20.121
(18.044)
610
2.687
2012
10.952
(10.801)
0
151
2013
33.736
(29.965)
155
3.926
2014
96.921
(75.390)
0
21.531
2015
233.087
(72.590)
(68.054)
92.443
2016
55.652
(32.122)
0
23.530
2017
86.300
(38.299)
(611)
47.390
2018
60.635
(19.677)
0
40.958
2019
62.080
(12.515)
(1.320)
48.245
2020
23.301
(2.468)
0
20.833
2021
3.683
(41)
435
4.077
TOTAL
3.332.727
(1.830.817)
(103.981)
1.397.929
(*) Importes correspondientes a 31 de marzo
 
de 2021 (fecha de la combinación de negocios)
 
de los activos materiales de Bankia, SA.
MEM CAIXABANK 2021p13i2
 
MEM CAIXABANK 2021p13i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Propuesta de aplicación del resultado de CaixaBank
 
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
245
Propuesta de aplicación del resultado de CaixaBank
La distribución del beneficio de CaixaBank SA del ejercicio 2021, que el
 
Consejo de Administración, con la información disponible a la
fecha de formulación de estas cuentas anuales, acuerda
 
proponer a la Junta General de Accionistas para
 
su aprobación, se presenta
a continuación
:
PROPUESTA DE APLICACIÓN
 
DEL RESULTADO
 
DE CAIXABANK SA
(Euros)
2021
BASE DE REPARTO
 
Pérdidas y ganancias
4.215.072.239,83
DISTRIBUCIÓN
A dividendo (1)
1.179.272.660,93
A reservas (2)
3.035.799.578,90
 
A reserva legal (3)
 
A reserva voluntaria (2) (4)
3.035.799.578,90
BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO
4.215.072.239,83
(1) Importe estimado correspondiente al pago
 
de un dividendo de
 
0,1463 euros por acción, a
 
abonar en efectivo. Este importe
 
equivale al 50% del beneficio
 
neto consolidado
ajustado
 
por
 
los
 
impactos
 
extraordinarios
 
relacionados
 
con
 
la
 
fusión
 
con
 
Bankia,
 
S.A.,
 
en
 
línea
 
con
 
la
 
política
 
de
 
dividendos
 
actualmente
 
vigente.
 
El
 
importe
 
de
1.179.272.660,93 euros se
 
reducirá en función
 
del número de
 
acciones en autocartera
 
que CaixaBank tenga
 
en el momento
 
del pago del dividendo,
 
dado que, conforme
exige la Ley de Sociedades de Capital, las acciones
 
propias no podrán percibir dividendo.
(2) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía
 
en que se reduzca el importe destinado al pago del dividendo
(ver nota (1) anterior).
(3) No es necesario
 
destinar parte del
 
beneficio del ejercicio
 
2021 a reserva
 
legal dado que
 
en este momento
 
esta alcanza ya
 
el 20% de la
 
cifra del capital
 
social (artículo
274 de la Ley de Sociedades de Capital).
(4) La remuneración
 
de los instrumentos
 
de capital AT1
 
correspondiente al
 
ejercicio 2021,
 
que asciende
 
a un total
 
de 244.129.302,54
 
euros, se
 
entenderá abonada
 
con
cargo a este importe de reservas
 
voluntarias.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p246i1
MEM CAIXABANK 2021p247i0
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Aviso legal
La finalidad de este documento es exclusivamente informativa y no pretende prestar un servicio de asesoramiento
financiero
 
o
 
la
 
oferta
 
de
 
venta,
 
intercambio,
 
adquisición
 
o
 
invitación
 
para
 
adquirir
 
cualquier
 
clase
 
de
 
valores,
producto o servicios financieros de CaixaBank, S.A. (en
 
lo sucesivo, CaixaBank o la Entidad) o de
 
cualquier otra de
las
 
sociedades
 
mencionadas
 
en
 
él.
 
La
 
información
 
contenida
 
en
 
la
 
misma
 
está
 
sujeta,
 
y
 
debe
 
tratarse,
 
como
complemento al resto
 
de información
 
pública disponible.
 
Toda
 
persona que en
 
cualquier momento adquiera
 
un
valor debe
 
hacerlo solo
 
en base
 
a su
 
propio juicio
 
o por
 
la idoneidad
 
del valor
 
para su
 
propósito y
 
basándose
solamente en la información pública
 
contenida en la documentación pública
 
elaborada y registrada por el
 
emisor
en contexto de esa información concreta,
 
recibiendo asesoramiento
 
si lo considera necesario o apropiado según
 
las
circunstancias,
 
y no basándose
 
en la información
 
contenida en
 
este documento.
CaixaBank advierte que este
 
documento puede contener
 
manifestaciones sobre previsiones y
 
estimaciones sobre
negocios
 
y
 
rentabilidades
 
futuras,
 
particularmente
 
en
 
relación
 
con
 
la
 
información
 
financiera
 
relativa
 
al
 
Grupo
CaixaBank, que ha sido elaborada fundamentalmente en base a estimaciones realizadas por la Entidad. A tener en
cuenta que dichas estimaciones representan nuestras expectativas en
 
relación con la evolución de nuestro negocio,
por lo
 
que pueden
 
existir diferentes
 
riesgos, incertidumbres
 
y otros
 
factores relevantes
 
que pueden
 
causar una
evolución que
 
difiera sustancialmente
 
de nuestras
 
expectativas.
 
Estos factores,
 
entre otros,
 
hacen referencia
 
a la
situación del mercado, factores macroeconómicos, directrices regulatorias
 
y gubernamentales; movimientos en los
mercados
 
bursátiles
 
nacionales
 
e
 
internacionales,
 
tipos
 
de
 
cambio
 
y
 
tipos
 
de
 
interés;
 
cambios
 
en
 
la
 
posición
financiera de
 
nuestros
 
clientes, deudores
 
o contrapartes,
 
etc. Estos
 
elementos, junto
 
con los
 
factores de
 
riesgo
indicados en informes
 
pasados o futuros,
 
podrían afectar adversamente
 
a nuestro negocio
 
y al comportamiento.
Otras
 
variables
 
desconocidas
 
o
 
imprevisibles,
 
o
 
en
 
las
 
que
 
exista
 
incertidumbre
 
sobre
 
su
 
evolución
 
y/o
 
sus
potenciales
 
impactos
 
pueden
 
hacer
 
que
 
los
 
resultados
 
difieran
 
materialmente
 
de
 
aquellos
 
descritos
 
en
 
las
previsiones y estimaciones.
Los estados financieros
 
pasados y tasas de crecimiento
 
anteriores no deben
 
entenderse como una garantía
 
de la
evolución, resultados futuros o comportamiento y precio de la acción (incluyendo el beneficio por acción). Ningún
contenido
 
en
 
este
 
documento
 
debe
 
ser
 
tomado
 
como
 
una
 
previsión
 
de
 
resultados
 
o
 
beneficios
 
futuros.
Adicionalmente,
 
debe
 
tenerse
 
en
 
cuenta
 
que
 
este
 
documento
 
se
 
ha
 
preparado
 
a
 
partir
 
de
 
los
 
registros
 
de
contabilidad mantenidos por CaixaBank
 
y, en su caso,
 
por el resto de entidades
 
integradas en el Grupo, e incluye
ciertos ajustes y reclasificaciones
 
que tienen por
 
objetivo homogeneizar los
 
principios y criterios
 
seguidos por las
sociedades
 
integradas con
 
los de
 
CaixaBank, por
 
lo que
 
los datos
 
contenidos en
 
esta presentación
 
pueden no
coincidir en algunos
 
aspectos con la
 
información financiera publicada
 
por dicha Entidad.
 
Igualmente, en relación
con la información histórica sobre Bankia y aquella referida a la evolución de Bankia y/o del Grupo que se contiene
en esta presentación, debe tenerse en cuenta que
 
ha sido objeto de determinados ajustes y reclasificaciones
 
a los
efectos de adecuarla a los criterios de presentación del Grupo
 
CaixaBank.
La
 
cuenta
 
de
 
pérdidas
 
y
 
ganancias,
 
el
 
balance
 
consolidado
 
y
 
los
 
diferentes
 
desgloses
 
de
 
los
 
mismos
 
que
 
se
muestran
 
en este
 
informe
 
se presentan
 
con criterios
 
de gestión,
 
si bien,
 
han sido
 
elaborados
 
de acuerdo
 
a la
Circular 4/2017 del
 
Banco de España, de
 
6 de diciembre, que
 
constituye la adaptación de
 
las Normas Internacionales
de Información Financiera (en adelante, NIIF) adoptadas por la Unión Europea al sector de las entidades de crédito
 
españolas,
 
y
 
sus
 
sucesivas
 
modificaciones.
 
Mientras
 
que
 
la
 
información
 
referida
 
al
 
Grupo
 
CaixaBank
 
ha
 
sido
elaborada de acuerdo a las
 
NIIF adoptadas por la Unión
 
Europea mediante Reglamentos Comunitarios, de acuerdo
con
 
el
 
Reglamento
 
1606/2002
 
del
 
Parlamento
 
Europeo
 
y
 
del
 
Consejo,
 
de
 
19
 
de
 
julio
 
de
 
2002
 
y
 
posteriores
modificaciones.
Se advierte
 
expresamente
 
de que este
 
documento
 
contiene datos
 
suministrados
 
por terceros
 
considerados
 
fuentes de
información
 
fiables generalmente,
 
si bien
 
no se ha
 
comprobado su
 
exactitud.
 
Respecto a
 
los datos
 
proporcionados
 
por
terceros, ni CaixaBank
 
ni ninguno de sus administradores,
 
directores o empleados , garantiza
 
o da fe, ya sea explícita
o implícitamente, que estos
 
contenidos sean exactos,
 
precisos, íntegros o completos ni está
 
obligado, a mantenerlos
debidamente actualizados,
 
ni a corregirlos en caso de detectar cualquier carencia, error u omisión. Asimismo, en la
reproducción de estos
 
contenidos por cualquier medio, CaixaBank podrá
 
introducir las modificaciones que estime
conveniente, podrán omitir parcial
 
o
 
totalmente cualquiera de
 
los elementos
 
de esta
 
presentación, y
 
en caso
 
de
discrepancia con
 
esta versión
 
no asume ninguna
 
responsabilidad.
 
Lo expuesto en
 
esta declaración
 
debe ser tenido
 
en
cuenta por
 
todas aquellas personas
 
o entidades
 
que puedan
 
tener que
 
adoptar decisiones o
 
elaborar o
 
difundir
opiniones relativas a valores emitidos por
 
CaixaBank y, en
 
particular, por los
 
analistas e inversores que manejen
 
la
presente presentación. Se
 
invita a
 
todos ellos
 
a consultar
 
la documentación e
 
información pública comunicada o
registrada
 
por CaixaBank
 
ante la
 
Comisión Nacional
 
del Mercado
 
de Valores (CNMV).
 
En particular,
 
se advierte de que
este documento contiene información financiera no auditada.
De acuerdo con las Medidas Alternativas
 
del Rendimiento (“MAR”, también conocidas por sus siglas en
 
inglés como
APMs, Alternative Performance
 
Measures) definidas en
 
las Directrices sobre
 
Medidas Alternativas del Rendimiento
publicadas por
 
la European Securities
 
and Markets Authority
 
el 30 de junio
 
de 2015 (ESMA/2015/1057)
 
(“las Directrices
ESMA”), este informe utiliza ciertas
 
MAR, que no han sido auditadas,
 
con el objetivo de que contribuyan
 
a una mejor
comprensión
 
de la
 
evolución
 
financiera
 
de la
 
compañía.
 
Estas medidas
 
deben considerarse
 
como información
 
adicional,
y en
 
ningún caso
 
sustituyen la
 
información financiera elaborada bajo
 
las Normas
 
Internacionales de Información
Financiera
 
(“NIIF”),
 
también
 
conocidas
 
por sus
 
siglas en
 
inglés como
 
“IFRS” (International
 
Financial
 
Reporting
 
Standards).
Asimismo, tal
 
y como el Grupo define
 
y calcula estas
 
medidas puede
 
diferir de otras
 
medidas similares
 
calculadas por
otras compañías y, por tanto, podrían
 
no ser comparables. Se ruega
 
consultar el apartado
 
“Glosario” del documento
en el
 
que se
 
detallan las
 
MAR utilizadas, así
 
como para
 
la conciliación de
 
ciertos indicadores de
 
gestión con
 
los
indicadores
 
presentados en
 
los estados financieros
 
consolidados elaborados bajo las NIIF.
Sin perjuicio
 
de los
 
requisitos
 
legales
 
o de cualquier
 
limitación
 
impuesta
 
por CaixaBank
 
que pueda
 
ser aplicable,
 
se prohíbe
expresamente
 
cualquier
 
modalidad
 
de uso o explotación
 
de los contenidos
 
de este documento,
 
así como del
 
uso de los
signos,
 
marcas y logotipos que se contienen en la misma. Esta prohibición se extiende a todo tipo de reproducción,
distribución,
 
cesión a terceros,
 
comunicación
 
pública
 
y transformación,
 
mediante
 
cualquier
 
tipo de soporte
 
o medio, con
finalidades
 
comerciales,
 
sin autorización
 
previa
 
y expresa
 
de CaixaBank
 
y/u
 
otros
 
respectivos
 
propietarios
 
de la
 
presentación.
El incumplimiento
 
de esta
 
restricción
 
puede
 
constituir
 
una infracción
 
que la
 
legislación
 
vigente
 
puede
 
sancionar.
Las cifras se
 
presentan en millones de
 
euros, a
 
no ser
 
que se
 
indique explícitamente la utilización de otra
 
unidad
monetaria,
 
y pueden
 
tener dos
 
formatos,
 
millones
 
de euros
 
o MM € indistintamente.
La información
 
contenida
 
en este
 
documento
 
se refiere
 
a CaixaBank,
 
S.A. (en
 
adelante,
 
CaixaBank
 
o la Entidad).
 
Cuando
la información se refiera al Grupo (CaixaBank y
 
sus sociedades dependientes),
 
se especificará explícitamente
 
(Grupo
CaixaBank
 
o Grupo).
MEM CAIXABANK 2021p247i0
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Índice
1.
Nuestra identidad
1.1 Estructura accionarial
 
1.2 Gobierno corporativo
1.3 Modelo de negocio
2.
Gestión del riesgo
 
3.
Contexto y perspectivas
4.
Estrategia
5.
Resultados e información financiera
6.
Información no financiera
Glosario
El presente Informe de Gestión ha sido elaborado de acuerdo con el Código de Comercio y el
 
Real
Decreto
 
Legislativo 1/2012,
 
de 2
 
de julio,
 
de Sociedades
 
de Capital.
 
La información
 
no financiera
correspondiente
 
a
 
CaixaBank,
 
S.A.,
 
se
 
incluye
 
en
 
el
 
Informe
 
de
 
Gestión
 
Consolidado
 
del
 
grupo
CaixaBank
 
que
 
se
 
encuentra
 
disponible
 
junto
 
con
 
las
 
Cuentas
 
Anuales
 
Consolidadas
 
del
 
grupo
CaixaBank
 
correspondientes
 
al
 
ejercicio
 
anual
 
terminado
 
el
 
31
 
de
 
diciembre
 
de
 
2021
 
y
 
que
 
se
depositarán en el Registro Mercantil de Valencia.
Para la elaboración del presente documento se ha tomado en consideración la
Guía de Elaboración
del Informe de Gestión de la Entidades Cotizadas de la CNMV
.
Desde 1 de enero de 2022 hasta la fecha de formulación del presente informe no se han producido
acontecimientos significativos en el desarrollo de la Entidad, no mencionados en este documento o
en las cuentas anuales adjuntas.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p249i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
1. Nuestra
identidad
 
CaixaBank es un grupo financiero
 
con un
modelo de banca universal socialmente
 
responsable
 
con
visión a largo plazo, basado en la
calidad, la cercanía y la especialización
, que ofrece una propuesta
de valor de productos y servicios
 
adaptada para cada segmento, asumiendo
 
la innovación como un
reto estratégico y un
 
rasgo diferencial de
 
su cultura, y
 
cuyo posicionamiento líder
 
en banca minorista
en
 
España y
 
Portugal le
 
permite tener
 
un rol
 
clave en
 
la
 
contribución al
 
crecimiento económico
sostenible
.
CaixaBank, S.A. es la
 
entidad matriz de un
 
grupo de servicios financieros cuya acción
 
se encuentra
admitida
 
a
 
negociación
 
en
 
las
 
bolsas
 
de
 
Barcelona,
 
Madrid,
 
Valencia
 
y
 
Bilbao
 
y
 
en
 
el
 
mercado
continuo, formando parte del IBEX-35 desde 2011, así como del Euro Stoxx Bank Price EUR, el MSCI
Europe y el MSCI Pan-Euro.
Nuestra misión:
 
Contribuir al
bienestar financiero
de nuestros clientes y al
progreso de
toda la sociedad
CaixaBank pone a disposición de sus clientes las mejores herramientas y
 
el asesoramiento experto
para tomar decisiones y
 
desarrollar hábitos que son fuente
 
de
bienestar financiero
y que permiten,
por ejemplo,
 
planificar adecuadamente para
 
hacer frente
 
a gastos
 
recurrentes, cubrirse frente
 
a
imprevistos,
 
mantener
 
el
 
poder
 
adquisitivo
 
durante
 
la
 
jubilación
 
o
 
hacer
 
realidad
 
ilusiones
 
y
proyectos.
Asesoramiento especializado
Herramientas
 
de
 
simulación
 
y
 
de
 
seguimiento
 
de
 
las
 
finanzas
personales.
Medios de
 
pago cómodos
 
y seguros.
Un
 
abanico
 
completo
 
de
 
productos
 
de
 
ahorro,
 
previsión
 
y seguros.
Crédito
 
concedido
 
de manera
 
responsable.
Cuidando
 
la
 
seguridad
 
de
 
la
 
información
 
personal de
 
nuestros
clientes.
Además de contribuir al
 
bienestar financiero de nuestros
 
clientes, nuestro propósito es
apoyar el
progreso de
 
toda la
 
sociedad.
Somos una entidad
 
minorista enraizada allá
 
donde trabajamos y,
por ello, nos
 
sentimos partícipes del progreso
 
de las comunidades donde
 
desarrollamos nuestro
negocio.
Canalizando
 
de forma eficaz
 
y prudente el ahorro
 
y la financiación
y garantizando
 
un sistema
 
de pagos
 
eficiente
 
y seguro.
Mediante la
 
inclusión y
 
la
 
educación financiera; la
 
sostenibilidad
medioambiental;
 
el apoyo
 
a la diversidad;
 
con los programas
 
de ayudas
 
a la
vivienda;
 
o promoviendo
 
el voluntariado
 
corporativo.
Y por supuesto,
 
a través de
 
nuestra
 
colaboración
 
con la Obra
 
Social
de la
 
Fundación
 
Bancaria
 
“la
 
Caixa”,
 
cuyo
 
presupuesto
 
se alimenta
 
en parte
 
de
los dividendos
 
que CriteriaCaixa
 
cobra
 
por su
 
participación
 
en CaixaBank.
 
Una
parte significativa de
 
este
 
presupuesto se
 
canaliza a
 
necesidades locales
identificadas
 
desde la red de oficinas de CaixaBank en España y de BPI en
Portugal.
Lo hacemos con:
Contribuimos al
progreso de la
sociedad:
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p250i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p251i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
1.1 Estructura
accionarial
 
La estructura accionarial de la entidad se encuentra recogida en el punto
 
01: Nuestra Identidad – Hechos relevantes
y significativos del ejercicio, del Informe de Gestión Consolidado
 
del Grupo CaixaBank.
Las operaciones de compra y
 
venta de acciones propias, por la
 
Entidad, se ajustarán a lo
 
previsto en la normativa
vigente y en los acuerdos de la Junta General de Accionistas
 
al respecto.
 
La información sobre la adquisición y enajenación de acciones
 
propias durante el ejercicio se incluye en la Nota
22 “Patrimonio Neto”
 
de las Cuentas Anuales adjuntas.
Evolución de la acción en 2021 ___________________________________________________________________
La cotización
 
de CaixaBank cerró
 
a 31 de
 
diciembre de 2021
 
en 2,414 euros
 
por acción, lo
 
que supone
una
 
revalorización
 
anual
 
de
 
un
 
+14,9
 
%,
 
en
 
comparación
 
con
 
el
 
+36,2%
 
del
 
selectivo
 
europeo
Eurostoxx Banks y un +23,1% del Ibex
 
35 bancos. Los agregados generales, por
 
su parte, registraron
menores ganancias en 2021 que los selectivos bancarios:
 
+21,0% el Eurostoxx 50 y +7,9% el Ibex 35,
cuyo avance
 
acumulado en
 
el anual
 
se quedó
 
rezagado versus
 
el resto
 
de principales
 
mercados
europeos.
A
 
pesar
 
de
 
cierta volatilidad,
 
2021
 
fue
 
un
 
año
 
de
 
recuperación
 
generalizada en
 
las
 
bolsas
 
y
 
de
progresiva
 
reactivación
 
de
 
la
 
actividad
 
económica
 
global,
 
gracias,
 
principalmente,
 
al
 
avance
 
y
efectividad de la vacunación, pero también
 
a las medidas de apoyo fiscal
 
y monetario para mitigar
los impactos
 
económicos de la
 
pandemia. En
 
este contexto, los
 
valores bancarios
 
han sido
 
de los
más beneficiados, con los
 
europeos alentados además por
 
la retirada de
 
la limitación del
 
BCE a la
distribución de dividendos. Con todo,
 
en el tramo final
 
del año, la irrupción
 
de una nueva variante
del
 
virus
 
causante
 
de
 
la
 
Covid-19
 
(ómicron)
 
y
 
la
 
reinstauración
 
de
 
restricciones
 
a
 
determinadas
actividades reavivaron la
 
aversión al riesgo
 
en los parqués
 
al tiempo que
 
el foco inversor
 
se mantenía
atento a las
 
decisiones de las
 
autoridades monetarias
 
y a la
 
persistencia de
 
las presiones inflacionistas
a ambos lados del Atlántico Norte.
 
No en vano, tanto la Fed
 
como el BCE viraron hacia un
 
tono más
hawkish
 
en
 
tanto
 
que
 
el
 
Banco
 
de
 
Inglaterra
 
tomaba
 
la
 
delantera
 
entre
 
los
 
principales
 
bancos
centrales con una subida de tipos antes de cerrar el ejercicio.
___________________________________________________________________________________________________
Evolución de la acción en 2021
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p252i2 MEM CAIXABANK 2021p252i1
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
1.2
Gobierno
 
corporativo
 
Un Gobierno Corporativo
 
sólido permite
 
a las compañías
 
mantener un
 
proceso de toma
 
de decisiones
eficiente y metódico, porque incorpora claridad en la asignación de funciones y responsabilidades,
 
y
a la vez, propicia la correcta gestión de riesgos y la eficiencia del control interno lo que favorece
 
a la
transparencia
 
y
 
limita
 
la
 
aparición
 
de
 
los
 
posibles
 
conflictos
 
de
 
interés.
 
Todo
 
ello
 
promueve
 
la
excelencia de
 
la gestión que
 
resulta en
 
mayor aportación de valor
 
a la compañía
 
y por
 
ende a
 
sus
stakeholders.
De acuerdo con el compromiso con nuestra misión
 
y visión, integrar las prácticas de Buen
 
Gobierno
Corporativo
 
en
 
nuestra
 
actividad
 
es
 
necesario
 
y
 
es
 
una
 
prioridad
 
estratégica
 
para
 
lograr
 
una
compañía bien dirigida y ser reconocido por ello.
La información
 
relativa al
 
gobierno corporativo
 
en la
 
Entidad se
 
encuentra recogida
 
en el
 
Informe
Anual
 
de
 
Gobierno
 
Corporativo
 
de
 
CaixaBank,
 
disponible
 
en
 
la
 
web
 
de
 
CaixaBank
(www.caixabank.com) y anexado a este documento.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p253i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
1.3
Modelo
de negocio
 
CaixaBank dispone de un modelo de banca universal, ofreciendo
 
una amplia gama de productos y
servicios adaptados a las necesidades de los clientes, desde una plataforma comercial que combina
las oficinas y el mundo digital.
Banca Retail ______________________________________________________________________________________
La propuesta de valor de Banca Retail se basa en una oferta
 
omnicanal, innovadora y personalizada
dirigida a clientes particulares, premier, negocios y emprendedores.
En 2021 se ha continuado con la consolidación de
Las 4 Experiencias Vitales
, la transformación de la
red de distribución y el impulso de nuevos modelos de relación con el cliente.
Banca Privada
 
__________________________________________________________________________________
Banca Privada cuenta con equipos
 
especializados y más de 885
 
profesionales acreditados con
 
una
experiencia media de
 
15 años que trabajan
 
junto con la red
 
de oficinas para ofrecer el
 
mejor servicio.
 
Banca
 
Privada
 
dispone
 
de
 
centros
 
exclusivos
 
que
 
le
 
permiten
 
asegurar que
 
los
 
clientes
 
siempre
reciben
 
un
 
trato
 
cercano.
 
Se
 
ofrece
 
a
 
los
 
clientes
 
distintos
 
modelos
 
de
 
servicio
 
desde
 
el
asesoramiento tradicional al asesoramiento independiente así como servicios
 
de bróker.
 
Además
 
a
 
través
 
del
 
Proyecto
 
de
 
Valor
 
Social
 
se
 
proporcionan
 
soluciones
 
en
 
los
 
ámbitos de
 
la
Filantropía y de Inversión Socialmente Responsable (ISR).
Banca Empresas
 
_________________________________________________________________________________
CaixaBank
 
Empresas
 
dispone
 
de
 
un
 
modelo
 
exclusivo
 
para
 
la
 
atención
 
de
 
las
 
compañías,
consolidándose
 
como.
 
CaixaBank
 
Empresas
 
ofrece
 
soluciones
 
innovadoras
 
y
 
a
 
medida
 
con
 
una
atención especializada, a
 
través de
 
más de
 
145 centros
 
distribuidos por todo
 
el territorio
 
español,
prestando asesoramiento avanzado a través de videoconferencia o el Muro de Empresas. Gracias a
un equipo de más de 1.700 expertos damos respuesta a las necesidades de cada empresa.
La Entidad
 
quiere continuar
 
incrementando la
 
relación con
 
sus clientes
 
impulsando el
 
crédito y
 
la
financiación para
 
que
 
los
 
Fondos
NextGeneration EU
 
lleguen a
 
todo el
 
tejido empresarial
 
con
 
el
objetivo de reactivar la economía, así como ampliar la base de clientes empresa.
CIB & International Banking
 
______________________________________________________________________
CIB & International Banking, integra tres
 
áreas de negocio, Banca
 
Corporativa, Banca Institucional y
Banca Internacional y diversas
 
áreas de producto
 
que prestan servicios a los
 
clientes, como Capital
Markets, Tesorería,
 
Project Finance, Asset Finance y M&A.
 
Banca
 
Corporativa
 
desarrolla
 
y
 
gestiona
 
la
 
relación
 
con
 
clientes
 
corporativos
 
nacionales
 
e
internacionales con el objetivo de convertirse en su entidad
 
financiera de referencia.
 
Banca Institucional
 
presta servicio
 
a las
 
instituciones del
 
sector público
 
y privado,
 
a través
 
de una
propuesta
 
de
 
valor
 
que
 
combina
 
alta
 
especialización,
 
proximidad
 
con
 
los
 
clientes
 
y
 
un
 
conjunto
integral de servicios y soluciones financieras adaptadas
 
a sus necesidades.
 
Banca Internacional ofrece soporte
 
a los clientes
 
de la red
 
de oficinas, de CIB
 
y de Banca
 
de Empresas
que operan en el
 
exterior así como a
 
large corporates locales, a
 
través de sus 27
 
puntos de presencia
internacional y 183 profesionales.
La información sobre la evolución de las distintas áreas de
 
negocio de CaixaBank, S.A. se encuentra
recogida en el
 
punto 01:
 
Nuestra Identidad
 
- Modelo
 
de negocio,
 
del Informe
 
de Gestión
 
Consolidado
del Grupo CaixaBank.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p254i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
2.
Gestión
del riesgo
El Consejo de Administración, la Alta Dirección y el Grupo en su conjunto están
firmemente comprometidos con la gestión del riesgo.
CaixaBank tiene
 
como objetivo mantener
 
un perfil
 
de riesgo medio
 
bajo, una
 
confortable adecuación
de capital y holgadas métricas
 
de liquidez, en consonancia
 
con su modelo de negocio
 
y el apetito al
riesgo definido por el Consejo de Administración.
El Grupo cuenta, como parte
 
del marco de control interno y conforme a lo
 
establecido en la Política
corporativa de gestión global del riesgo, con un marco de gestión de riesgos que le permite tomar
decisiones fundamentadas sobre la asunción de riesgos
 
de forma coherente con el perfil de
 
riesgo
objetivo y el nivel
 
de apetito aprobado por
 
el Consejo de Administración.
 
Este marco se
 
compone
de los siguientes elementos:
Gobierno
y organización
Se desarrolla
 
a través
 
de políticas,
 
normas y
 
procedimientos internos
 
que
 
aseguran la
 
adecuada
tutela por parte
 
de los órganos de gobierno y
 
comités directivos, así como por
 
la especialización del
equipo humano.
Procesos estratégicos
de gestión del riesgo
1. Identificación y evaluación de riesgos. (Risk Assessment).
2. Taxonomía
 
y definición de Riesgos. Catálogo Corporativo de riesgos.
3. Marco de Apetito al Riesgo (RAF).
Cultura
de riesgos
La
 
Cultura
 
de
 
riesgos
 
se
 
articula
 
a
 
través
 
de
 
la
 
formación,
 
la
 
comunicación
 
y
 
la
 
evaluación
 
y
retribución del desempeño de los empleados, entre otros.
Catálogo Corporativo de Riesgos
 
________________________________________________________________
El Catálogo Corporativo de Riesgos es la taxonomía relación de riesgos materiales del Grupo.
Abarca tanto la definición de los riesgos materiales a los que la entidad está expuesta como la
definición de los riesgos emergentes y eventos estratégicos. Facilita el seguimiento y reporting
interno y externo y está sujeto a revisión periódica, al menos, con frecuencia anual. En este proceso
de actualización se evalúa también la materialidad de los riesgos emergentes previamente
identificados en el proceso de Risk Assessment.
A
 
raíz
 
de
 
la
 
revisión
 
del
 
Catálogo
 
Corporativo
 
de
 
Riesgos
 
realizada
 
en
 
el
 
ejercicio
 
2021
 
se
 
han
realizado las siguientes modificaciones:
Integrar el
 
riesgo de
 
deterioro de
 
otros activos
 
(tales como
 
participadas accionariales, activos
fiscales diferidos, activos intangibles
 
e inmuebles) como parte
 
del riesgo de crédito, en línea
 
con
el tratamiento regulatorio, aun teniendo en cuenta la gestión específica de algunos de ellos.
Respecto al riesgo ASG (sostenibilidad): se mantiene como candidato a emerger en el Catálogo
Corporativo durante el
 
año 2022, dada
 
su creciente
 
relevancia. Actualmente
 
ya está recogido
en
 
el Catálogo
 
como factor
 
transversal en
 
varios de
 
sus
 
riesgos (crédito,
 
reputacional, otros
riesgos operacionales). Adicionalmente,
 
cabe mencionar que
 
CaixaBank incorpora en
 
su Plan de
Banca
 
Socialmente
 
Responsable
 
aprobado
 
por
 
el
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
en
 
2017
 
la
integración de los aspectos ASG en la gestión del riesgo. Al respecto.
 
destaca especialmente la
estrategia
 
medioambiental aprobada
 
por
 
el Comité
 
de
 
Dirección, que
 
se
 
materializa en
 
una
gestión activa de los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático.
En la Nota 3 de
 
las Cuentas Anuales individuales del ejercicio
 
2021 se detalla información adicional
sobre la gestión del riesgo y el modelo de control interno de la Entidad.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p255i2 MEM CAIXABANK 2021p255i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
3.
Contexto
 
y perspectivas
Contexto económico
___________________________________________________________________
Evolución
global y eurozona
 
______________________________________________________________________
Tras
 
la
 
histórica
 
recesión
 
ocurrida
 
en
 
2020
 
(caída
 
del
 
3,1%
 
del
 
PIB
mundial), como consecuencia de la COVID-19 y
 
las fuertes restricciones
a la
 
actividad impuestas
 
para contenerla,
 
la economía
 
mundial anotó
una intensa recuperación en
 
2021, con un aumento
 
estimado del PIB
 
en
torno al 6%. Las rápidas
 
y contundentes políticas económicas iniciadas
en 2020
 
y que
 
siguieron durante
 
2021, junto
 
a la
 
gradual retirada
 
de
buena parte de las restricciones, apoyaron la recuperación en el año.
 
Con todo, se
 
ha tratado de
 
una recuperación
 
desigual en función
 
de
los países,
 
de la
 
misma forma
 
que el
 
shock también
 
tuvo un
 
impacto
heterogéneo. Así, cuando la pandemia
 
eclosionó en 2020, y las
 
oleadas
se fueron repitiendo,
 
aun siendo
 
un shock
 
global, este revistió
 
diferentes
intensidades locales
 
en función
 
de las
 
características sectoriales
 
de la
economía; de la estrategia más o menos
 
agresiva de confinamiento; y,
finalmente, del grado de estímulo económico adoptado.
 
Y si el shock
 
fue global, pero el
 
impacto local, algo parecido
 
está pasando con la
 
recuperación. En
este
 
sentido,
 
los
 
factores
 
clave
 
que
 
han
 
definido
 
2021
 
han
 
sido
 
el
 
grado
 
de
 
vacunación
 
de
 
la
población; la capacidad fiscal
 
y monetaria de seguir
 
apoyando a la economía;
 
la aparición de nuevas
variantes del virus, que se han expandido en contextos de vacunación muy dispares; y la disrupción
de
 
las
 
cadenas
 
globales
 
de
 
aprovisionamiento.
 
Así,
 
mientras
 
China
 
no
 
llegó
 
a
 
contraerse
 
en
 
el
cómputo anual de 2020
 
(+2,3%) y habría crecido
 
en torno al 8%
 
en 2021; y EE.
 
UU. alcanzó ya los
niveles de PIB prepandemia
 
en el 2T21
 
(−3,4% en 2020 y
 
5,4% estimado en 2021);
 
la eurozona no
alcanzará
 
estos
 
niveles
 
pre-COVID
 
hasta
 
mediados
 
de
 
2022
 
(−6,5%
 
en
 
2020
 
y
 
en
 
torno
 
al
 
5%
estimado en 2021).
De cara a
 
los próximos
 
trimestres, la recuperación
 
económica global proseguirá,
 
aunque a menor
ritmo. Asimismo, los
 
riesgos de un mayor
 
debilitamiento en el
 
ritmo de avance
 
no son despreciables.
En concreto,
 
a nivel
 
global, destacan el
 
impacto de las
 
nuevas variantes y
 
las interrupciones
 
de la
cadena de suministro global, que a su vez
 
están alimentando aún más las preocupaciones sobre la
inflación en muchos países
 
(como en EE. UU.).
 
En este sentido, la
 
presión sobre la Fed para
 
que suba
los tipos de
 
interés se
 
ha intensificado y
 
estimamos que lo
 
podría hacer hasta
 
3 veces en
 
2022. A
nivel más regional,
 
preocupa la crisis
 
de la empresa
 
inmobiliaria china
 
Evergrande. Si bien
 
el contagio
financiero internacional es
 
limitado, el principal
 
riesgo proviene del
 
contagio en el
 
sector inmobiliario
nacional, lo que afectaría negativamente a la tasa de crecimiento del gigante asiático.
En la Eurozona,
 
tras una recuperación
 
notable de la
 
actividad en el
 
segundo y tercer
 
trimestre de
2021, los últimos indicadores muestran
 
un desempeño más débil
 
en el cuarto
 
trimestre. En concreto,
la actividad se ha visto negativamente afectada por la escasez de suministros, que está impactando
de
 
forma
 
sustancial
 
a
 
países
 
como
 
Alemania,
 
dada
 
su
 
alta
 
exposición
 
al
 
sector
 
industrial
 
(es-
pecialmente
 
a
 
la
 
industria
 
automotriz,
 
altamente
 
integrada
 
en
 
las
 
cadenas
 
de
 
valor
 
globales).
Asimismo, el aumento de casos de Covid en los países del centro y del norte
 
de Europa también ha
comportado nuevas
 
limitaciones
 
a
 
la
 
movilidad,
 
con
 
claros
 
efectos
 
sobre
 
la
 
economía.
 
Aun
 
así,
estimamos que, el PIB
 
de la eurozona
 
habrá crecido en
 
torno al 5% en
 
2021. Para
 
2022, el avance
anual se
 
deslizará alrededor
 
del 4,1%
 
con claras
 
diferencias entre
 
países: de
 
más a
 
menos Italia
 
y
Francia; y de menos
 
a más Alemania y
 
España. Los principales países
 
de la zona euro
 
recuperarán
los niveles de PIB perdidos a mediados de 2022.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p256i2 MEM CAIXABANK 2021p256i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Evolución
España y Portugal
 
______________________________________________________________________
España
La economía española anotó en 2021 a
 
una intensa recuperación de la actividad
 
y, sobre
 
todo, del
empleo, que recuperó los niveles
 
previos a la pandemia.
 
No obstante, la evolución
 
a lo largo del
 
año
se caracterizó por los altibajos. Tras un arranque de año dubitativo, por los efectos de la tercera ola
de la
 
pandemia y
 
la adversa
 
climatología, la
 
actividad retomó
 
la senda
 
de recuperación
 
en el
 
segundo
trimestre,
 
gracias
 
al
 
amplio
 
despliegue
 
de
 
la
 
vacunación
 
y
 
la
 
consiguiente
 
contención
 
de
 
los
contagios y la presión
 
hospitalaria. Ello, a su
 
vez, facilitó la reactivación
 
de los flujos turísticos
 
y del
gasto de
 
las familias,
 
sobre todo
 
en las actividades
 
que requieren
 
más interacción social
 
y que
 
se
vieron más afectadas por
 
las medidas restrictivas anteriores,
 
como restauración, ocio y
 
turismo, de
gran importancia para nuestra economía.
 
En
 
el
 
último
 
tramo
 
del
 
año,
 
la
 
actividad
 
mantuvo
 
la
 
tónica
 
expansiva
 
si
 
bien
 
a
 
un
 
ritmo
 
más
moderado,
 
en
 
un
 
contexto
 
de
 
fuerte
 
repunte
 
de
 
la
 
inflación
 
motivado
 
por
 
el
 
encarecimiento
energético y de dificultades
 
en algunos suministros debido
 
a los cuellos de
 
botella en las cadenas
 
de
suministros. En el conjunto de
 
2021 el PIB creció un 5,0%,
 
de modo que, a cierre del
 
ejercicio, aún se
encontraría un 4,0% por debajo de los niveles pre-crisis (cuarto trimestre de 2019).
En el
 
2022 se
 
prevé que
 
la recuperación
 
económica se
 
consolide y
 
el crecimiento
 
del PIB
 
acelere
hasta el 5,5%, de tal modo que el PIB alcanzaría el nivel pre-crisis del cuarto trimestre de 2019 en el
último trimestre de 2022. La
 
pandemia aún podrá generar
 
nuevas oleadas, pero su impacto
 
sobre el
sistema sanitario
 
esperamos que
 
sea limitado
 
gracias al
 
avance de las
 
vacunas y
 
que no sea
 
necesario
volver a introducir
 
medidas severas
 
de restricción a
 
la actividad. El
 
crecimiento en el
 
2022 se apoyaría
principalmente sobre
 
tres palancas:
 
la recuperación
 
del sector
 
turístico, el
 
impacto de
 
los fondos
europeos y la demanda embalsada. Aun así, el 2022 no estará exento
 
de factores de incertidumbre.
Por
 
un
 
lado,
 
la
 
crisis
 
energética
 
que
 
se
 
está
 
experimentando
 
en
 
Europa,
 
ha
 
acarreado
 
fuertes
aumentos de los precios energéticos que minoran la capacidad de compra de los hogares y ponen
presión
 
sobre
 
los
 
márgenes
 
empresariales. El
 
impacto de
 
esta crisis,
 
aunque agudo,
 
debería ser
transitorio y sus efectos deberían
 
moderarse una vez pase el
 
invierno Por otro lado, las disrupciones
en las cadenas de
 
suministros globales seguirán lastrando la
 
capacidad de recuperación del
 
sector
industrial, sobre todo durante la primera mitad de 2022.
 
Con todo, la crisis
 
energética y los problemas
 
logísticos esperamos
 
que acaben teniendo
 
un impacto
relativamente contenido
 
en comparación
 
con la
 
magnitud de
 
los factores
 
impulsores del
 
crecimiento.
Si bien no es descartable que surjan nuevas oleadas
 
y/o nuevas variantes del virus, estimamos que
el impacto
 
sobre la
 
economía será limitado,
 
gracias a
 
la efectividad de
 
las vacunas para
 
evitar los
casos más graves de la
 
enfermedad, por lo que no
 
sería necesario volver a
 
implementar medidas de
restricción a la actividad.
Portugal
En
 
2021
 
la
 
economía
 
portuguesa
 
registró
 
una
 
notable
 
recuperación,
 
si
 
bien
 
el
 
desempeño
 
fue
irregular a lo largo del año. Tras
 
un débil inicio de año marcado por una nueva ola de la pandemia,
a partir de marzo, con la retirada gradual de las medidas que restringían la actividad y la movilidad,
la economía
 
anotó un
 
acusado dinamismo,
 
con un
 
avance del
 
PIB del
 
4,4% intertrimestral
 
en el
segundo trimestre y del
 
2,9% en el tercer
 
trimestre. Esta recuperación se
 
vio apoyada por
 
el éxito del
plan de vacunación -con cerca del 88% de la población totalmente vacunada, Portugal se situó a la
cabeza del ranking de vacunación
 
a nivel mundial-
 
lo que contribuyó a un
 
comportamiento positivo
del
 
turismo
 
en
 
los
 
meses
 
de
 
verano. En
 
el
 
último
 
trimestre
 
del
 
año,
 
se
 
espera
 
que
 
el
 
ritmo
 
de
expansión del PIB se desacelere, reflejando,
 
por un lado, la entrada
 
de la actividad en un periodo
 
de
mayor
 
normalidad,
 
pero,
 
por
 
otro,
 
debido
 
también
 
algunos
 
factores
 
de
 
incertidumbre, como
 
el
aumento de los contagios
 
por Covid-19, las elecciones
 
anticipadas previstas para finales
 
de enero de
2022, los cuellos de botella en las
 
cadenas de producción y el aumento de
 
los precios de la energía.
En el
 
conjunto de 2021
 
el PIB creció
 
un 4,9%,
 
reduciendo su distancia
 
respecto el
 
nivel de
 
2019 al
1,4%.
 
Para
 
2022,
 
teniendo
 
en
 
cuenta
 
la
 
implantación
 
de
 
posibles
 
restricciones
 
para
 
el
 
control
 
de
 
la
pandemia, posiblemente más
 
acusadas en los
 
primeros meses del año,
 
prevemos un crecimiento
 
del
PIB del 4,9%. La recuperación del turismo, la recepción de fondos europeos y el
 
ahorro acumulado
serán los motores del crecimiento en
 
2022 y serán más fuertes que los factores que pueden
 
lastrar
el crecimiento (crisis energética y cuellos de botella). No obstante, el
 
escenario sigue sujeto a cierta
incertidumbre que podría
 
resultar desfavorable
 
si los
 
factores negativos
 
persisten más
 
tiempo del
previsto, o favorable si se disipan más rápidamente.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p257i1
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Contexto
regulatorio ____________________________________________
CaixaBank
 
comparte
 
con
 
las
 
autoridades
 
públicas
 
sus
 
opiniones
 
sobre
 
los
procesos regulatorios a través
 
de papeles de posición y documentos
 
de análisis
de impacto, bien sea a petición de éstas o por iniciativa propia.
Las actuaciones de
public policy
 
de CaixaBank
 
siguen un enfoque
 
amplio destinado a
 
favorecer el
desarrollo y el crecimiento económico de los territorios en los que está presente. En particular, cabe
destacar
 
el
 
apoyo
 
a
 
las
 
iniciativas
 
regulatorias
 
que
 
persiguen
 
reforzar la
 
estabilidad
 
financiera
 
y
apoyan el buen funcionamiento del sector bancario europeo,
 
con especial atención a aquellas que
ayuden a
 
completar la
 
Unión Bancaria,
 
promoviendo el
 
desarrollo de un
 
marco de resolución
 
efectivo
y
 
el
 
establecimiento
 
de
 
un
 
fondo
 
de
 
garantía
 
de
 
depósitos
 
común.
 
Asimismo,
 
como
 
entidad
socialmente responsable,
 
CaixaBank trabaja
 
para favorecer
 
el desarrollo
 
de un
 
marco regulatorio
para las finanzas
 
sostenibles que
 
permita cumplir con
 
los objetivos de
 
la Agenda 2030
 
y los Acuerdos
de París sobre el cambio climático. En este ámbito, se considera importante asegurar una transición
justa
 
hacia
 
una
 
economía
 
sostenible.
 
Otras
 
actividades
 
desarrolladas
 
están
 
relacionadas
 
con
 
la
promoción
 
de
 
la
 
transformación
 
digital,
 
la
 
mejora
 
de
 
la
 
transparencia
 
y
 
la
 
protección
 
de
 
los
consumidores.
 
CaixaBank no contrata
 
servicios directos de lobby
 
o representación
 
de intereses para
 
posicionarse
ante las
 
autoridades sino
 
que, generalmente,
 
comparte sus opiniones
 
a través
 
de diferentes
 
aso-
ciaciones para
 
tratar de
 
consensuar la
 
posición de
 
la industria,
 
sin menoscabo
 
de que,
 
en casos
específicos se transmitan mensajes propios directamente a los reguladores y autoridades públicas.
 
El
Comité de Regulación
 
de CaixaBank es el órgano encargado de decidir la estrategia regulatoria y
el posicionamiento frente a las iniciativas regulatorias y legislativas. Se apoya en los análisis internos
de las propuestas regulatorias para identificar posibles
 
efectos no deseados o impactos
 
que puedan
ser desproporcionados en relación al objetivo regulatorio. Una vez las propuestas son analizadas, el
Comité
 
decide
 
la
 
estrategia
 
regulatoria
 
que
 
será
 
canalizada
 
a
 
través
 
de
 
las
 
asociaciones
 
o
transmitidas directamente por la propia institución.
La
 
relación
 
con
 
los
 
partidos políticos
 
y
 
las
 
autoridades
 
públicas
 
están
 
sujetas
 
al
 
Código
 
Ético
 
y
Principios
 
de
 
Actuación
 
y
 
la
 
Política
 
Anticorrupción
 
de
 
CaixaBank,
 
siendo
 
éstos
 
dos
 
elementos
esenciales en la configuración de la participación en los procesos regulatorios.
 
El Código Ético y la Política Anticorrupción
 
de CaixaBank tratan de asegurar
 
no sólo el cumplimiento
con
 
la
 
legislación
 
aplicable,
 
sino
 
también
 
el
 
firme
 
compromiso
 
con
 
sus
 
principios
 
éticos
 
como
firmantes de Pacto Mundial de las Naciones Unidas. Esto refleja su fuerte determinación en la lucha
contra la corrupción
 
en todas sus formas.
 
CaixaBank establece
 
en la
 
sección 6
 
de su
 
política anticorrupción
 
que están
 
prohibidas las
 
donaciones
a partidos políticos y a sus fundaciones vinculadas. Existen en CaixaBank los controles debidos para
asegurar que no se realicen donativos a partidos políticos.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p258i0 MEM CAIXABANK 2021p258i2 MEM CAIXABANK 2021p258i4
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Contexto
social, tecnológico y competitivo_______________________
Rentabilidad del negocio y solvencia
La mejora
 
de la
 
situación económica respecto
 
2020 ha
 
permitido que
 
la rentabilidad
 
de las
entidades bancarias
 
recupere
 
niveles similares
 
a los
 
observados antes de
 
la irrupción
 
de la
pandemia. En particular, la rentabilidad
 
sobre el patrimonio
 
neto (ROE por
 
sus siglas en
 
inglés)
del sector bancario
 
español alcanzó
 
el 10,94% en
 
el tercer trimestre
 
de 2021
1
, lo que
 
representa
un aumento interanual de 13,5 puntos porcentuales. La mejora se debió principalmente a los
resultados extraordinarios positivos
 
del primer semestre
 
de 2021 (destacando
 
especialmente
el
 
impacto
 
de
 
la
 
fusión
 
CaixaBank
 
y
 
Bankia)
 
y
 
a
 
las
 
menores
 
dotaciones
 
a
 
provisiones.
Excluyendo a
 
CaixaBank y
 
a Bankia
 
y,
 
por tanto,
 
este ajuste
 
extraordinario positivo,
 
el ROE
agregado del
 
sector alcanzó el
 
9,78%, un nivel
 
similar a las
 
rentabilidades alcanzadas antes
del año 2020.
No
 
obstante, los
 
niveles de
 
rentabilidad del
 
sector siguen
 
siendo relativamente
 
bajos si
 
se
comparan con los de otros sectores, y siguen situándose
 
por debajo del coste del capital. Ello
se explica por una menor capacidad de generación de ingresos, como resultado del entorno
prolongado
 
de
 
bajos
 
tipos
 
de
 
interés
 
y
 
de
 
la
 
moderación
 
de
 
la
 
actividad
 
recurrente.
 
En
particular, la cartera
 
de crédito, tras
 
crecer de forma
 
significativa al
 
inicio de la
 
pandemia como
consecuencia de
 
las medidas
 
de apoyo
 
de política
 
económica (principalmente las
 
líneas de
avales ICO),
 
se mantiene estable
 
en 2021. Hasta
 
noviembre de 2021,
 
la cartera de crédito
 
al
sector
 
privado
 
residente
 
había aumentado
 
un 0,6%
 
en el
 
acumulado del
 
año, si
 
bien
 
con
marcadas
 
diferencias
 
en
 
la
 
evolución
 
de
 
la
 
cartera
 
de
 
crédito
 
a
 
hogares
 
y
 
empresas
 
no
financieras y autónomos.
Por otro lado, la reactivación económica ha traído consigo una reducción de los riesgos para
la estabilidad financiera,
 
si bien el entorno
 
macroeconómico es todavía
 
exigente y se
 
observan
algunas vulnerabilidades, entre las que destacan la vulnerabilidad financiera de los hogares y
empresas más afectados por las restricciones de actividad asociadas a la pandemia.
 
Hasta
 
ahora,
 
la
 
calidad crediticia
 
se ha
 
mantenido estable,
 
gracias
 
al
 
abanico de
 
medidas
desplegadas por el
 
Gobierno y el
 
sector (moratorias, ERTEs
 
y esquemas de
 
garantías públicas),
que han mitigado significativamente
 
los efectos de la
 
pandemia sobre los
 
ingresos de hogares
y
 
empresas
 
y
 
han
 
evitado
 
que
 
se
 
produzca
 
un
 
importante
 
y
 
repentino
 
aumento
 
de
 
la
morosidad. De hecho, la tasa de morosidad del sector en España ha mantenido su tendencia
a
 
la
 
baja
 
en
 
2021
 
(aunque
 
a
 
menor
 
ritmo
 
que
 
en
 
los
 
años
 
previos
 
a
 
la
 
pandemia)
 
y
 
en
noviembre
 
2021
 
alcanzó
 
el
 
4,29%,
 
0,3
 
puntos
 
porcentuales
 
por
 
debajo
 
del
 
registro
 
de
noviembre 2020. Debido a
 
ello y tras
 
el importante
 
esfuerzo en provisiones
 
realizado en 2020,
el sector ha reducido en 2021 las
 
dotaciones a provisiones hasta niveles
 
pre-pandemia, hecho
que se ha visto reflejado en la recuperación de los resultados agregados de las entidades.
Con todo, el impacto
 
final de la pandemia
 
sobre la calidad del
 
crédito podría tardar todavía
algunos trimestres en materializarse (hecho que podría
 
tener impacto sobre los resultados de
las entidades). Asimismo,
 
tal y como
 
apunta el Banco
 
de España, pese
 
a la reducción
 
agregada
de
 
morosidad,
 
se
 
observan
 
ciertas
 
señales
 
de
 
deterioro
 
de
 
la
 
calidad
 
crediticia
 
y
 
un
comportamiento heterogéneo por sectores de actividad. Concretamente, destaca el conside-
rable aumento (del 53% interanual) de
 
los préstamos en vigilancia especial
2
, particularmente
en aquellos
 
sectores de
 
actividad más
 
afectados por
 
la pandemia
 
(hostelería, transporte,
 
y
fabricación
 
de
 
automóviles)
 
y
 
un
 
repunte
 
interanual
 
de
 
las
 
refinanciaciones
 
o
reestructuraciones, indicativo
 
de un mayor
 
uso de este
 
recurso por parte
 
de las entidades
 
para
facilitar el repago de créditos.
 
El
 
contexto
 
de
 
contención
 
de
 
ingresos
 
de
 
las
 
entidades
 
pone
 
de
 
especial
manifiesto la
necesidad de
 
realizar esfuerzos
 
adicionales para
 
reducir gastos
de
 
explotación
 
y
 
mejorar
 
los
 
niveles
 
de
 
eficiencia
,
 
asegurando
 
así
 
la
sostenibilidad futura del sector.
Entretanto, los mayores niveles de
 
capital (en relación a la
 
anterior crisis 2008-2014) otorgan
al sector bancario español una mayor capacidad para absorber potenciales pérdidas,
 
incluso
en escenarios
 
más adversos.
 
Más concretamente,
 
en el
 
tercer trimestre
 
de 2021,
 
la ratio
 
de
capital CET1 del
 
sector bancario español aumentó
 
en 87 puntos
 
básicos respecto los
 
niveles
de 2019
1
, hasta situarse en el 13,66%,
 
mientras que la ratio LCR
 
se situó en el 213%,
 
desde el
196% un
 
año antes.
 
Asimismo, los
 
resultados de
 
las pruebas
 
de resistencia
 
del Banco
 
de España
muestran cómo, en un escenario adverso, a pesar de que las entidades consumirían parte de
su
 
capital
 
para
 
absorber
 
nuevas
 
pérdidas,
 
su
 
nivel
 
de
 
solvencia
 
agregado
 
seguiría
 
siendo
adecuado.
1.
 
Datos del Banco de España.
2
 
Un crédito se clasifica en vigilancia especial cuando se ha observado
 
un incremento significativo del riesgo de crédito desde el momento de la
concesión, aunque no se haya producido ningún incumplimiento. En este sentido,
 
los créditos en vigilancia especial anticipan mayores
probabilidades de impacto respecto aquellos créditos en situación normal.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p259i12 MEM CAIXABANK 2021p259i0 MEM CAIXABANK 2021p259i2 MEM CAIXABANK 2021p259i4
 
MEM CAIXABANK 2021p259i6 MEM CAIXABANK 2021p259i8 MEM CAIXABANK 2021p259i11
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
 
Transformación
 
digital
Los hábitos y
 
comportamientos más digitales surgidos a
 
raíz de la
 
pandemia de la
 
Covid-19
han acelerado
 
el proceso
 
de digitalización
 
del entorno
 
en el
 
que las
 
entidades financieras
desarrollan su actividad.
 
Para el sector bancario, la transformación digital está redundando
 
en un foco creciente en el
cliente
 
y
 
unas
 
mayores
 
exigencias
 
para
 
mantenerlo
 
satisfecho
 
(en
 
cuanto
 
a
 
conveniencia,
inmediatez,
 
personalización
 
o
 
coste).
 
Más
 
concretamente,
 
la
 
satisfacción
 
del
 
cliente
 
está
convirtiéndose en un punto cada vez más relevante, puesto que el
 
grado de fidelidad de los
clientes
 
es
 
cada
 
vez
 
menor,
 
al
 
ser
 
más
 
fácil
 
cambiar
 
de
 
entidad
 
en
 
un
 
entorno
 
digital.
Asimismo,
 
la
 
digitalización
 
del
 
sector
 
bancario
 
está
 
facilitando
 
la
 
aparición
 
de
 
nuevos
competidores no tradicionales,
 
como las
 
Fintech y
 
las plataformas
 
digitales Bigtech,
 
con mode-
los de
 
negocio que
 
se apalancan
 
en las
 
nuevas tecnologías,
 
que
 
elevan los
 
estándares de
calidad de servicio y que acentúan la presión sobre los márgenes del sector.
 
A su
 
vez, el
 
acceso a
 
los datos
 
y la
 
capacidad para
 
generar valor
 
a partir
 
de ellos
 
se han
convertido
 
en
 
una
 
importante
 
fuente
 
de
 
ventaja
 
competitiva.
 
En
 
particular,
 
el
 
uso,
procesamiento
 
y
 
almacenamiento
 
de
 
datos
 
resulta
 
en
 
información
 
que
 
sirve
 
para
 
crear
productos que generen un mayor valor para el cliente y que estén más adaptados a su perfil
de riesgo. Adicionalmente,
 
se observa
 
un aumento de los
 
casos de uso y
 
desarrollo de nuevas
tecnologías (como Cloud, Inteligencia Artificial o blockchain) en el sector, si bien con distintos
niveles de
 
madurez. En
 
cualquier caso,
 
el uso
 
de nuevas
 
tecnologías en el
 
sector genera
 
la
necesidad de adaptar procesos y estrategias de negocio al nuevo entorno.
 
La
 
digitalización
 
del
 
sector
 
trae
 
consigo
 
numerosas
 
oportunidades para
 
generar
 
mayores
ingresos. En particular, gracias al uso de la tecnología digital,
 
las entidades pueden ampliar su
base de clientes y prestar servicios de forma más eficiente y
 
a menor coste, al poder llegar a
un mayor número
 
de clientes potenciales,
 
sin que para
 
ello sea necesario
 
ampliar la red
 
de
sucursales
 
en
 
el
 
territorio.
 
A
 
su
 
vez,
 
la
 
digitalización
 
también
 
permite
 
crear
 
nuevas
oportunidades
 
de
 
negocio,
 
por
 
ejemplo,
 
ofreciendo
 
sus
 
plataformas
 
digitales
 
para
 
que
terceros
 
comercialicen
 
sus
 
productos,
 
o
 
mediante
 
nuevos
 
productos
 
financieros
 
que
 
se
adapten mejor a las necesidades de cada cliente.
 
Por otro lado, los patrones de pago
 
están cambiando. La reducción del
 
uso del efectivo como
medio de pago en favor de
 
los medios de pagos electrónicos se
 
ha acelerado con la Covid-
19.
 
Además, el
 
ámbito de
 
los
 
pagos digitales
 
también
 
está
 
evolucionando,
 
de
 
un
 
modelo
dominado casi en exclusiva por
 
sistemas de tarjetas (vinculadas a
 
depósitos bancarios) hacia
un modelo
 
más mixto
 
en el
 
que también
 
participan las
 
Fintech y
 
Bigtech (que
 
empiezan a
ofrecer soluciones de
 
pagos alternativas)
 
y en
 
el que aparecen
 
nuevos tipos
 
de dinero y
 
formas
de
 
pago
 
privadas,
 
como
 
las
 
stablecoins.
 
En
 
este
 
contexto,
 
los
 
bancos
 
centrales
 
de
 
las
principales economías avanzadas
 
están evaluando la
 
emisión (a medio
 
plazo) de dinero
 
digital
de Banco Central como
 
complemento al efectivo. En
 
Europa, el BCE
 
anunció el pasado mes
de julio el inicio de la fase de investigación del euro digital, en la que se perfilarán y definirán
elementos básicos de su diseño.
 
CaixaBank afronta el reto de la digitalización con
 
una estrategia centrada en la experiencia
 
de
cliente. En
 
este sentido,
 
la transformación
 
digital ofrece
 
a la
 
Entidad nuevas
 
oportunidades
para conocer a los
 
clientes y ofrecerles
 
una propuesta de mayor
 
valor,
 
mediante un modelo
de atención
 
omnicanal. En particular,
 
Caixabank dispone
 
de una
 
plataforma de
 
distribución
 
que combina una
 
gran capilaridad física
 
con elevadas capacidades
 
digitales -prueba de
 
ello
es que la entidad cuenta
 
con más de 10
 
millones de clientes digitales en España-.
 
Asimismo,
para dar
 
respuesta al
 
cambio de
 
hábitos derivado
 
de la
 
crisis sanitaria,
 
la entidad
 
está poniendo
especial énfasis en
 
aquellas iniciativas que permiten
 
mejorar la interacción
 
con los clientes
 
a
través
 
de
 
canales
 
no
 
presenciales.
 
Por
 
otro
 
lado,
 
la
 
transformación
 
digital
 
también
 
está
llevando
 
a
 
profundizar
 
en
 
el
 
desarrollo
 
de
 
capacidades
 
como
 
la
 
analítica
 
avanzada
 
y
 
la
provisión de servicios nativos
 
digitales. Respecto a este último punto,
 
destaca la propuesta de
Imagin, un ecosistema
 
digital y plataforma
lifestyle
 
enfocado al segmento
 
más joven, en el
 
que
se
 
ofrecen
 
productos
 
y
 
servicios
 
financieros
 
y
 
no
 
financieros.
 
Adicionalmente,
 
la
 
Entidad
también está
 
impulsando nuevas
 
formas de
 
trabajar (más
 
transversales y
 
colaborativas) y
 
busca
colaborar
 
de
 
forma
 
activa
 
con
 
nuevos
 
entrantes
 
que
 
ofrecen
 
servicios
 
que
 
pueden
incorporarse a la
 
propuesta de valor
 
del grupo. En
 
el ámbito de
 
los pagos, CaixaBank
 
participa
en varias iniciativas a nivel sectorial que buscan impulsar nuevas soluciones.
Ciberseguridad
La transformación digital es vital para
 
la competitividad y eficiencia de la
 
banca, pero también
aumenta los
 
riesgos tecnológicos.
 
En este
 
sentido, la
 
mayor operativa
 
digital de
 
clientes y
empleados
 
hace
 
necesario
 
aumentar
 
el
 
foco
 
en
 
la
 
ciberseguridad
 
y
 
la
 
protección
 
de
 
la
información. CaixaBank es consciente del nivel
 
de amenaza existente, por lo que mantiene
 
un
seguimiento
 
constante del
 
entorno tecnológico
 
y
 
de
 
las
 
aplicaciones, a
 
fin
 
de
 
asegurar la
integridad y confidencialidad de la información, la disponibilidad de los sistemas informáticos
y
 
la
 
continuidad
 
del
 
negocio.
 
Dicho
 
seguimiento
 
se
 
lleva
 
a
 
cabo
 
mediante
 
revisiones
planificadas y una
 
auditoría continua (que
 
incluye el
 
seguimiento de indicadores
 
de riesgo).
Adicionalmente,
 
CaixaBank
 
realiza
 
los
 
análisis
 
pertinentes para
 
adecuar
 
los
 
protocolos
 
de
seguridad a los nuevos retos y
 
cuenta con un plan estratégico
 
de seguridad de la información
que
 
busca
 
mantener a
 
la
 
entidad
 
a
 
la
 
vanguardia
 
de
 
la
 
protección
 
de
 
la
 
información,
 
de
acuerdo con los mejores estándares
 
de mercado. Por último, la entidad
 
desarrolla y distribuye
extensos
 
contenidos
 
y
 
programas
 
de
 
concienciación
 
sobre
 
ciberseguridad
 
para
 
todos
 
sus
empleados, clientes y la sociedad en general.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p260i0 MEM CAIXABANK 2021p260i2 MEM CAIXABANK 2021p260i5
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
 
Sostenibilidad
El
 
objetivo
 
de
 
descarbonización
 
de
 
la
 
economía
 
europea
 
a
 
medio
 
plazo
 
está
 
viéndose
acompañado por un aumento de
 
la actividad regulatoria a
 
todos los niveles y
 
una creciente
presión
 
(tanto
 
de
 
inversores
 
como
 
de
 
reguladores
 
y
 
supervisores) para
 
que
 
las
 
empresas
ajusten sus estrategias en consonancia.
 
Entre
 
otros,
 
destaca
 
la
 
publicación
 
de
 
normativas y
 
recomendaciones que
 
buscan
 
guiar
 
a
empresas, inversores y
 
supervisores, y dotarles de
 
herramientas suficientes para realizar
 
una
gestión y gobernanza
 
adecuadas. En
 
este sentido, destaca
 
la entrada en
 
vigor de la
 
taxonomía
verde
 
de
 
la
 
UE,
 
que
 
establece
 
un
 
sistema
 
de
 
clasificación
 
de
 
actividades
 
sostenibles
 
y
 
la
adopción del
 
Acto Delegado
1
 
de la
 
Comisión Europea
 
que desarrolla
 
los requerimientos de
información acerca del
 
grado de alineación con
 
la taxonomía para las
 
empresas sujetas a
 
la
directiva NFRD
 
(Non-Financial Reporting Directive).
 
Para
 
las entidades
 
de crédito
 
(sujetas a
esta directiva), se
 
ha propuesto divulgar (a
 
partir de 2022) la proporción
 
de las exposiciones
que
 
están dentro
 
del
 
perímetro de
 
la
 
taxonomía, y
 
a
 
partir de
 
2024, la
 
proporción
 
de
 
las
exposiciones alineadas con la taxonomía (Green Asset Ratio).
 
Asimismo, en
 
el ámbito
 
de la
 
supervisión bancaria, destaca
 
el plan
 
de acción
 
del BCE
 
(con
entregables
 
a
 
2024)
 
para
 
incorporar de
 
forma
 
explícita el
 
cambio
 
climático y
 
la
 
transición
energética
 
en
 
su
 
marco
 
de
 
operaciones.
 
El
 
plan,
 
que
 
se
 
implementará
 
en
 
paralelo
 
a
 
la
introducción de iniciativas y políticas europeas en el ámbito del reporting sostenible, trata de
asegurar una amplia divulgación de los riesgos climáticos por parte de empresas y entidades
financieras y una mayor comprensión de
 
los riesgos climáticos y de su
 
impacto, de forma que
puedan ser tratados como un riesgo financiero más.
 
Adicionalmente, destaca el lanzamiento
en
 
2022
 
de
 
un
 
test
 
de
 
estrés
 
climático,
 
en
 
el
 
que
 
se
 
evaluará
 
la
 
resistencia
 
a
 
los
 
riesgos
climáticos y el
 
nivel de preparación
 
de las entidades
 
de crédito para
 
abordarlos –aunque dicho
ejercicio no tendrá por ahora una repercusión en los requisitos de capital de los bancos.
 
CaixaBank considera
 
esencial
avanzar en
 
la transición
 
hacia una
 
economía baja
en carbono
, que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva.
Por su
 
parte, la UE ha
 
aprobado la ley
 
climática europea (que
 
fija el objetivo de
 
neutralidad
de emisiones
 
del bloque
 
a 2050
 
como un
 
compromiso legal)
 
y ha
 
comenzado a
 
desplegar
medidas para reducir las emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI)
 
y avanzar hacia una
economía
 
descarbonizada.
 
En
 
este
 
ámbito,
 
el
 
Plan
 
de
 
Recuperación
 
Next
 
Generation
 
EU
(NGEU) puede contribuir
 
de forma significativa
 
a la descarbonización
 
de la economía
 
europea.
En particular, las medidas e
 
iniciativas que promueven los
 
objetivos climáticos constituyen
 
uno
de los principales elementos del plan de recuperación, que en el caso
 
de España copan cerca
del
 
40%
 
de
 
las
 
transferencias
 
europeas
 
a
 
fondo
 
perdido
 
(27.600
 
MM€).
 
Este
 
compromiso
ofrece una oportunidad única para apoyar
 
la construcción de una economía más
 
sostenible,
a través del asesoramiento y la movilización de inversiones que aceleren la transición verde y
contribuyan a la mitigación y adaptación al cambio climático.
 
En este
 
entorno, CaixaBank considera
 
esencial avanzar
 
en la
 
transición hacia
 
una economía
neutra en carbono, que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva.
Por
 
otro
 
lado,
 
los
 
aspectos
 
sociales
 
y
 
de
 
gobernanza
 
también
 
continúan
 
recibiendo
 
una
creciente
 
atención por
 
parte de
 
inversores y
 
del
 
conjunto de
 
la
 
sociedad. En
 
este ámbito,
CaixaBank muestra
 
un elevado
 
compromiso con la
 
mejora de
 
la cultura y
 
la inclusión
 
financiera
para favorecer
 
el acceso
 
a los
 
servicios
 
financieros de todos
 
los sectores,
 
y con
 
políticas sociales
activas que van más allá de la actividad financiera y buscan ayudar en los problemas sociales.
Respecto este último punto, la entidad canaliza e impulsa cientos
 
de iniciativas sociales desde
sus
 
oficinas,
 
gracias
 
a
 
la
 
red
 
de
 
voluntarios
 
CaixaBank,
 
y
 
a
 
la
 
alianza
 
estratégica
 
con
 
la
Fundación Bancaria “la Caixa”. Asimismo, a través de la emisión de bonos
 
sociales (en 2021 se
ha emitido
 
uno por
 
1.000 MM€),
 
la entidad
 
contribuye al
 
desarrollo de una
 
sociedad sostenible,
luchando
 
contra
 
la
 
pobreza
 
y
 
fomentando
 
la
 
creación
 
de
 
empleo
 
en
 
las
 
zonas
 
más
desfavorecidas.
1.
 
Acto Delegado sobre el artículo 8 del Reglamento
 
de la taxonomía
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p261i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
4. Estrategia
 
El año 2021
 
marca el cierre
 
del Plan Estratégico
 
2019-2021. Un plan
 
centrado en las
personas, que
 
buscaba impulsar
 
la tecnología
 
al servicio
 
de clientes
 
y
 
empleados,
generar una rentabilidad atractiva para los accionistas y que reforzaba el modelo de
banca socialmente responsable del Grupo.
En definitiva, un plan que perseguía
 
generar valor de manera sostenible
 
para todos los stakeholders
de CaixaBank
 
(clientes, accionistas,
 
empleados y
 
el conjunto
 
de la
 
sociedad) y
 
de acuerdo
 
con la
misión del Grupo de contribuir al
 
bienestar financiero de nuestros clientes y
 
al progreso de toda
 
la
sociedad.
No
 
obstante,
 
el
 
contexto
 
marcado
 
por
 
la
 
pandemia
 
de
 
la
 
Covid-19
 
y
 
el
 
deterioro
 
del
 
entorno
económico alteraron la consecución
 
de buena parte
 
de los objetivos
 
financieros del Plan (entre
 
ellos,
el
 
de
 
rentabilidad)
 
en
 
2020
 
y
 
2021.
 
Asimismo,
 
la
 
pandemia
 
también
 
obligó
 
a
 
ajustar
 
algunas
prioridades de
 
negocio para
 
reflejar el
 
empeoramiento del
 
escenario macroeconómico
 
en 2020.
Adicionalmente, los cambios que
 
se han producido
 
a raíz de
 
la pandemia -como el
 
mayor uso de
las herramientas digitales y remotas por
 
parte de clientes y empleados- llevaron a una
 
redefinición
de prioridades del Plan Estratégico 2019-2021
 
para acelerar todavía más la
 
transformación digital de
la
 
entidad
 
y
 
mejorar
 
las
 
capacidades
 
del
 
canal
 
digital,
 
así
 
como
 
para
 
incorporar
 
la
 
realidad
 
del
teletrabajo para una parte sustancial de la organización.
 
Por otro
 
lado, la entidad
 
culminó en marzo
 
2021 la fusión
 
legal con
 
Bankia. La operación,
 
que no
estaba
 
contemplada
 
en
 
el
 
Plan
 
Estratégico
 
2019-2021,
 
debe
 
entenderse
 
como
 
la
 
respuesta
estratégica de la entidad ante los grandes desafíos a los que se
 
enfrenta el sector y que se han visto
acentuados por
 
la pandemia
 
de
 
la Covid-19.
 
La
 
fusión posiciona
 
a CaixaBank
 
en
 
un entorno
 
de
fortaleza y
 
sienta las
 
bases para
 
un crecimiento sostenible
 
a futuro. Por
 
un lado,
 
la fusión
 
ha afianzado
la
 
posición de
 
liderazgo del
 
Grupo CaixaBank
 
en España
 
-que
 
cuenta ahora
 
con
 
21 millones
 
de
clientes-. Por el otro, ha permitido a la
 
entidad alcanzar un tamaño crítico
 
para mejorar en eficiencia
y disponer de una mayor capacidad de
 
inversión en tecnología e innovación, contando con mayor
robustez
 
financiera
 
y
 
una
 
mayor
 
capacidad
 
para
 
generar
 
rentabilidad
 
de
 
forma
 
sostenible.
 
No
obstante, con la
 
fusión, algunos objetivos del
 
Plan Estratégico 2019-2021 dejaron
 
de tener validez,
puesto
 
que
 
el
 
perímetro
 
sobre
 
el
 
que
 
habían
 
sido
 
definidos
 
incluía
 
solo
 
CaixaBank.
 
Asimismo,
distintas iniciativas estratégicas debían replantearse para adaptarse al nuevo contexto de la entidad
post-fusión.
 
Todo ello hace necesaria una actualización estratégica
 
que marque la hoja
 
de ruta de nueva entidad
resultante de
 
la fusión
 
para los
 
próximos
 
años. En
 
este sentido,
 
la preparación
 
del próximo
 
Plan
Estratégico
 
se
 
está
 
abordando
 
en
 
la
 
actualidad.
 
Se
 
espera
 
presentar
 
el
 
nuevo
 
plan
 
durante
 
la
primavera de 2022.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
millones de euros / %
2021
2020
RESULTADOS
Margen de
 
intereses
5.975
 
4.900
 
21,9%
 
Comisiones
 
netas
3.705
 
2.576
 
43,8%
 
Ingresos
core
10.597
 
8.310
 
27,5%
 
Margen bruto
10.274
 
8.409
 
22,2%
 
Gastos
 
de administración
 
y amortización
 
recurrentes
(5.930)
(4.579)
29,5%
 
Margen de
 
explotación
2.225
 
3.830
 
(41,9%)
Margen de
 
explotación
 
sin gastos
 
extraordinarios
4.344
 
3.830
 
13,4%
 
Resultado
 
atribuido
 
al Grupo
5.226
 
1.381
 
-
Resultado
 
atribuido
 
al Grupo
 
sin extraordinarios
 
fusión
2.359
 
1.381
 
70,8%
 
INDICADORES DE RENTABILIDAD
 
(últimos 12 meses)
Ratio
 
de eficiencia
78,3%
54,5%
23,8
 
Ratio
 
de eficiencia
 
sin gastos
 
extraordinarios
57,7%
54,5%
3,2
 
ROE
 
1
6,4%
5,0%
1,4
 
ROTE
 
1
7,6%
6,1%
1,5
 
ROA
 
1
0,3%
0,3%
0,0
 
RORWA
 
1
1,1%
0,8%
0,3
 
Enero - Diciembre
Variación
interanual
millones de euros / %
2021
2020
BALANCE Y ACTIVIDAD
Activo Total
680.036
 
451.520
 
50,6%
 
Patrimonio
 
neto
35.425
 
25.278
 
40,1%
 
Recursos
 
de clientes
619.971
 
415.408
 
49,2%
 
Crédito
 
a la
 
clientela,
 
bruto
352.951
 
243.924
 
44,7%
 
GESTIÓN DEL RIESGO
Dudosos
13.634
 
8.601
 
5.033
 
Ratio
 
de morosidad
3,6%
3,3%
0,3
 
Coste
 
del riesgo
 
(últimos
 
12 meses)
0,24%
0,75%
(0,51)
Provisiones
 
para
 
insolvencias
8.625
 
5.755
 
2.870
 
Cobertura
 
de la
 
morosidad
63%
67%
(4)
Adjudicados
 
netos
 
disponibles
 
para
 
la venta
 
2
2.279
 
930
 
1.349
 
Cobertura
 
de inmuebles
 
adjudicados
 
disponibles
 
para
 
la venta
48%
42%
6
 
LIQUIDEZ
Activos líquidos
 
totales
168.349
 
114.451
 
53.898
 
Liquidity Coverage Ratio
 
(últimos 12 meses)
320%
248%
72
 
Net Stable
 
Funding Ratio (NSFR)
154%
145%
9
Loan to deposits
89%
97%
(8)
SOLVENCIA
Common Equity Tier
 
1 (CET1)
13,1%
13,6%
(0,5)
Tier 1
15,5%
15,7%
(0,2)
Capital total
17,9%
18,1%
(0,2)
MREL
26,2%
26,3%
(0,1)
Activos ponderados por riesgo (APR)
3
215.500
 
144.073
 
71.427
 
Leverage Ratio
5,3%
5,6%
(0,3)
ACCIÓN
Cotización
 
(€/acción)
2,414
 
2,101
0,313
 
Capitalización
 
bursátil
19.441
 
12.558
 
6.883
 
Enero - Diciembre
Variación
5. Resultados e
información financiera
Principales métricas financieras del Grupo CaixaBank
 
____________________________________________
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de
decisiones, utilizan
 
la información
 
financiera de
 
gestión referida
 
a datos
 
consolidados del
 
Grupo
CaixaBank, cuyas principales métricas financieras son:
1.
 
Estas ratios no incluyen en el numerador
 
los resultados de Bankia generados con anterioridad
 
a 31 de marzo de 2021, fecha
 
de referencia del registro contable
de la fusión ni, por consistencia, la aportación en el denominador de las masas de balance o APR’s previos a dicha fecha. Tampoco
 
consideran extraordinarios
asociados a la fusión.
En el siguiente apartado “Resultados” se presenta la evolución de los negocios de CaixaBank, S.A.
excepto cuando se indica lo contrario.
2
 
Exposición en España.
3
 
A 31 de marzo de 2021 se incorporaron 66.165 millones
 
de euros de activos ponderados por riesgo procedentes de Bankia.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
millones de euros
2021
2020
Margen de intereses
4.432
 
3.304
 
Ingresos por
 
dividendos
 
716
 
1.467
 
Comisiones
 
netas
3.030
 
2.099
 
Ganancias
 
/ pérdidas
 
por activos
 
y pasivos
 
financieros
 
y otros
118
 
260
 
Otros ingresos
 
y gastos
 
de explotación
(850)
 
(465)
Margen bruto
7.446
 
6.665
 
Gastos
 
de administración
 
y amortización
 
recurrentes
(5.141)
 
(3.885)
Gastos
 
extraordinarios
(2.118)
 
-
Margen de explotación
187
 
2.780
 
Pérdidas
 
por deterioro
 
de activos
 
financieros
(609)
 
(1.469)
Otras dotaciones
 
a provisiones
(344)
 
(156)
Ganancias
 
/ pérdidas
 
en baja
 
de activos
 
y otros
333
 
(561)
Fondo
 
de comercio
 
negativo
 
reconocido
 
en PyG
4.300
 
-
Resultado antes
 
de impuestos
3.867
 
594
 
Impuesto
 
sobre sociedades
348
 
94
 
Resultado después
 
de impuestos
4.215
 
688
 
Resultados________________________________________________________________________________________
A continuación se indica la cuenta
 
de pérdidas y ganancias de CaixaBank,
 
S.A. para el ejercicio 2021,
junto con su comparativo del ejercicio anterior.
El resultado después de impuestos se sitúa en 4.215 millones de euros.
 
El resultado incluye aspectos
extraordinarios
 
relacionados
 
con
 
la
 
fusión:
 
fondo
 
de
 
comercio
 
negativo
 
por
 
4.300
 
Mn€,
 
gastos
extraordinarios
 
por
 
-2.118
 
Mn€,
 
dotaciones
 
a
 
provisiones
 
por
 
-93
 
Mn€,
 
resultados
 
por
 
venta
 
de
negocios 440 Mn€ y saneamientos y otros por -91 Mn€.
El
margen
 
bruto
se sitúa
 
en
 
7.446 millones
 
de
 
euros.
 
Los
 
ingresos
core
1
 
que
 
se
 
sitúan en
 
7.462
millones de euros en 2021 (+38,1 %) tras la integración de Bankia que impacta, a partir del segundo
trimestre de 2021. En
 
la evolución del
 
margen bruto (+11,7%) influye
 
esencialmente; la integración
 
de
Bankia, aunque se ve
 
compensado por las mayores
 
cargas registradas en Otros ingresos y
 
gastos de
explotación, correspondiente principalmente a las contribuciones al FGD y al FUR.
1.
Incluye margen de intereses y comisiones netas.
Los
Gastos de
 
administración y amortización recurrentes
 
(+32,3%) reflejan la
 
incorporación de los
saldos procedentes de la integración con Bankia.
Los
gastos extraordinarios
 
del ejercicio 2021 ascienden a 2.118 Mn€ y recogen 1.884 Mn€ asociados
al coste del acuerdo laboral y 234 Mn€ millones a otros gastos incurridos en el proceso de
integración.
La evolución del epígrafe
Pérdidas por deterioro de activos financieros
(-58,5%) está impactada por
el refuerzo de provisiones para riesgo de crédito
 
para anticipar impactos futuros a la Covid-19 que
se realizó en el ejercicio 2020.
 
El epígrafe
Otras dotaciones a
 
provisiones
 
además de la
 
cobertura para contingencias y
 
deterioro
de
 
otros
 
activos,
 
incluye
 
la
 
dotación
 
de
 
una
 
provisión
 
de
 
93
 
millones
 
de
 
euros
 
para
 
cubrir,
saneamientos derivados del plan previsto de restructuración de la red comercial.
El epígrafe
Fondo de comercio negativo
 
recoge los 4.300 millones
 
de euros de la diferencia
 
negativa
de consolidación derivados de la fusión con Bankia.
En la
 
evolución del
 
epígrafe
Ganancias/pérdidas en
 
baja de
 
activos y
 
otros
 
incide entre
 
otros aspectos
el registro
 
de los
 
resultados generados
 
por la
 
venta de
 
ciertos negocios que
 
venía desarrollando
Bankia a entidades participadas +440 millones
 
de euros así como la plusvalía generada por la venta
de
 
la participación
 
en Erste
 
Group
 
Bank
 
+318 millones
 
de euros.
 
Adicionalmente, se
 
registra
 
-91
millones
 
de
 
euros
 
de
 
saneamientos
 
de
 
activos
 
relacionados
 
con
 
la
 
reestructuración
 
de
 
la
 
red
comercial.
Margen de intereses_______________________________________________________________________________
El Margen
 
de intereses
 
asciende a
 
4.432 millones
 
de euros
 
(+34,1% respecto
 
al ejercicio
 
2020). El
incremento del margen de intereses viene explicado por la incorporación de Bankia.
 
No obstante, si
consideramos
 
el
 
comparativo
 
del
 
ejercicio
 
2020
 
como
 
la
 
agregación
 
de
 
CaixaBank
 
y
 
Bankia
 
se
observa una disminución,
 
debido al entorno de tipos
 
de interés negativos.
 
Este decremento se debe
a; (i) descenso de los ingresos del
 
crédito por una disminución del tipo,
 
impactado por el cambio de
estructura de
 
la
 
cartera crediticia
 
(incremento
 
préstamos
 
ICO
 
y crédito
 
al
 
sector
 
público),
 
por
 
el
descenso de la
 
curva de
 
tipos y por
 
la reducción de los
 
ingresos procedentes del
 
crédito al consumo;
(ii) menor aportación de la
 
cartera de renta fija, tanto
 
por una disminución del
 
volumen como por
descenso del tipo medio como consecuencia
 
de la revaluación de los activos a
 
valor de mercado en
el marco de la integración.
Estos
 
efectos
 
se
 
han
 
visto
 
en
 
parte
 
compensados
 
por:
 
(iii)
 
reducción
 
en
 
el
 
coste
 
de
 
entidades
crediticias por el incremento de financiación tomada con el ECB en mejores condiciones; (iv) ahorro
en los costes de la
 
financiación institucional,
 
en gran medida, de
 
la revaluación de los pasivos
 
a valor
de mercado en el marco de
 
la integración e impactado también por el decremento de la
 
curva; (v)
leve disminución del coste de la financiación minorista por descenso en el tipo.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
millones de euros
2021
2020
Comisiones bancarias, valores y otros
1.809
 
1.230
 
Comercialización de seguros
605
 
447
 
Fondos de inversión, carteras y sicav's
470
 
317
 
Planes de pensiones
146
 
105
 
Comisiones netas
3.030
 
2.099
 
millones de euros
2021
2020
(558)
 
(334)
Otros
(292)
(131)
Otros ingresos y gastos de explotación
(850)
(465)
Contribución al Fondo Único de Resolución / Fondo de Garantía de Depósitos
millones de euros
2021
2020
Margen Bruto
 
7.446
 
6.665
 
Gastos de personal
(3.222)
(2.369)
Gastos generales
(1.244)
(963)
Amortizaciones
(675)
(553)
Gastos administración y amortización recurrentes
(5.141)
(3.885)
Gastos extraordinarios
2.118
 
-
Ingresos por dividendos __________________________________________________________________________
Los
ingresos por dividendos se sitúan en
 
716 millones de euros
, (-51 %) respecto al ejercicio
 
anterior,
e
 
incluyen
 
los
 
dividendos
 
repartidos
 
por
 
las
 
empresas
 
del
 
Grupo,
 
principalmente
 
VidaCaixa
 
y
CaixaBank Payments&Consumer.
 
Asimismo, incluyen el dividendo de Telefónica
 
por 90 millones de
euros.
La disminución de
 
los ingresos por
 
dividendos es como
 
consecuencia del
 
contexto económico
actual, por el que muchas sociedades han eliminado o reducido los dividendos.
Comisiones________________________________________________________________________________________
Los
ingresos
 
por
 
comisiones
 
se
 
sitúan
 
en
 
3.030
 
millones
 
de
 
euros
,
 
(+44,3%
 
respecto
 
ejercicio
anterior) tras la integración con Bankia.
Las
comisiones
 
bancarias,
 
valores
 
y
 
otros
incluyen
 
ingresos
 
de
 
operaciones
 
de
 
valores,
transaccionalidad,
 
gestión
 
de
 
depósitos,
 
medios
 
de
 
pago
 
y
 
banca
 
mayorista.
 
En
 
su
 
evolución
(agregándose
 
los
 
saldos
 
de
 
Bankia
 
en
 
el
 
comparativo)
 
destaca
 
un
 
ligero
 
crecimiento
 
de
 
las
comisiones
 
recurrentes
 
y
 
una
 
disminución
 
de
 
las
 
comisiones
 
de
 
banca
 
mayorista,
 
tras
 
un
 
2020
marcado por una fuerte actividad en banca de inversión.
Las
comisiones por comercialización de seguros
 
incrementan respecto a 2020, por la integración
 
de
Bankia y por mayor actividad y consecución de objetivos comerciales.
 
Las
comisiones por comercialización de fondos
 
de inversión, carteras
 
y sicav’s
 
se sitúan en 470MM€.
 
Las
comisiones por comercialización de planes de pensiones
 
se sitúan en 146MM€.
Ganancias / pérdidas por activos y pasivos financieros y otros _____________________________________
Las
ganancias / pérdidas por activos y pasivos financieros y otros
se sitúan en 118 millones de euros
(-54,6%).
 
La
 
evolución
 
viene
 
explicada
 
por
 
la
 
materialización
 
de
 
plusvalías
 
latentes
 
de
 
activos
financieros a coste amortizado en el ejercicio 2020.
Otros ingresos y gastos de explotación
 
__________________________________________________________
Los
Otros ingresos y gastos de explotación
 
se sitúan en 850MM€ (+82,8%)
 
e incluyen entre otros las
contribuciones al Fondo Único
 
de Resolución (FUR) y
 
al Fondo de Garantía
 
de Depósitos (FGD) así
como ingresos por
 
alquileres y contribuciones,
 
tasas e impuestos
 
(como el impuesto
 
sobre bienes
inmuebles (IBI).
 
Gastos de administración y amortización _________________________________________________________
La
 
evolución
 
del
 
epígrafe
Gastos
 
de
 
administración
 
y
 
amortización
 
recurrentes
 
(+32,3%)
 
se
 
ve
impactada por la integración de Bankia. Sin considerar el impacto de Bankia, los gastos de personal
y
 
amortización
 
incrementan
 
y
 
los
 
gastos
 
generales
 
disminuyen.
 
En
 
el
 
incremento
 
de
 
las
amortizaciones incide el esfuerzo inversor
 
en proyectos de transformación de la Entidad.
En 2021 asociados a la fusión se han registrado 1.884 Mn€ derivados del acuerdo alcanzado con los
representantes de
 
los trabajadores
 
para la
 
ejecución del
 
proceso de
 
restructuración de
 
la entidad
resultante y que
 
afecta a 6.452 empleados. Adicionalmente a
 
estos acuerdos de restructuración
 
se
han registrado
 
234 Mn€
 
derivados de
 
gastos de
 
la integración.
 
En 2020
 
no se
 
registraron gastos
extraordinarios.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p265i1
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras dotaciones a provisiones
 
____________________
Las
Pérdidas por deterioro de activos
 
financieros
 
se sitúan en
 
-609 millones de
 
euros (-1.469 millones
de euros en el ejercicio 2020).
 
A lo largo de 2020,
 
en el marco de la
 
pandemia, se realizaron dotaciones
 
para anticipar impactos de
las pérdidas
 
esperadas futuras
 
asociadas a
 
la Covid-19
 
con el
 
enfoque prospectivo
 
requerido por
IFRS9. En este
 
sentido, se registró
 
una dotación por
 
-1.012 millones de
 
euros en
 
2020, que explica
gran parte de la evolución interanual de este epígrafe de la cuenta de resultados.
El epígrafe
Otras dotaciones a provisiones
 
recoge, principalmente, la cobertura
 
para contingencias y
el deterioro de otros activos. Adicionalmente en 2021, recoge entre
 
otros, el registro de dotaciones
por
 
contingencias
 
legales
 
con
 
criterios
 
conservadores,
 
así
 
como
 
93
 
millones
 
de
 
euros
correspondientes a una provisión para cubrir saneamientos de activos
 
esencialmente derivados del
plan previsto de restructuración de la red comercial.
 
En 2020, esencialmente destaca el registro de
109 millones de euros asociados a prejubilaciones.
Ganancias / pérdidas en la baja de activos y otros _________________________________________________
Ganancias/pérdidas
 
en
 
la
 
baja
 
de
 
activos
 
y
 
otros
 
recoge,
 
esencialmente,
 
los
 
resultados
 
de
operaciones singulares
 
formalizadas y
 
los resultados
 
por ventas
 
y saneamientos
 
de activos.
 
En su
evolución influyen esencialmente eventos extraordinarios acontecidos en 2021 y en 2020:
En 2021,
 
el epígrafe
 
incluye, principalmente,
 
los resultados
 
generados por
 
la venta
 
de ciertos
negocios que venía
 
desarrollando Bankia
 
a entidades participadas (440
 
millones de
 
euros) así
como la plusvalía generada
 
por la venta de
 
la participación en Erste Group
 
Bank (318 millones
de
 
euros).
 
Adicionalmente,
 
se
 
registra
 
-91
 
millones
 
de
 
euros
 
de
 
saneamientos
 
de
 
activos
relacionados con la reestructuración de la red comercial.
En
 
2020,
 
el
 
epígrafe
 
incluye,
 
principalmente,
 
el
 
registro
 
de
 
la
 
provisión
 
por
 
importe de
 
192
millones de euros asociada a Erste Group Bank debido al impacto de la Covid-19 en el entorno
económico, así como al alargamiento del escenario de bajos tipos de interés.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Total activo
680.036
451.520
570.913
349.942
Total pasivo
644.611
426.242
540.333
328.268
Patrimonio neto
35.425
25.278
30.580
21.674
Grupo
CaixaBank, S.A.
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
Recursos de la
 
actividad de clientes
384,270
242,234
Ahorro a la vista
350,449
220,325
Ahorro a plazo
1
33,821
21,909
Pasivos por contratos de seguros
2
67,376
59,360
Cesión temporal de activos y otros
3,322
2,057
Recursos en balance
454,968
303,650
Fondos de inversión, carteras y SICAV’s
110,089
71,315
Planes de pensiones
47,930
35,328
Activos bajo
 
gestión
158,020
106,643
Otras cuentas
6,983
5,115
Total
 
recursos de
 
clientes
619,971
415,408
Grupo CaixaBank
Balance ___________________________________________________________________________________________
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de
decisiones, utilizan la información de
 
gestión referida a datos
 
consolidados o del Grupo. Por
 
este
motivo,
 
las
 
cifras que
 
figuran en
 
el presente
 
apartado se
 
corresponden
 
con
 
la
 
información del
Grupo CaixaBank, salvo si se indica lo contrario.
Recursos de clientes_______________________________________________________________________________
Los recursos de clientes ascienden a 619.971 millones de euros a 31
 
de diciembre de 2021 (+49,2 %
en el año, tras
 
la incorporación de Bankia (+10,5% de
 
variación orgánica excluyendo la integración
de los saldos de Bankia)).
A finales de
 
diciembre se ha
 
alcanzado el 100%
 
de participación en Bankia
 
Vida, por lo
 
que se ha
procedido a su consolidación
 
global a cierre del
 
ejercicio, incrementándose los
 
Pasivos por contratos
de seguros (en balance) por 4.091 millones de euros.
Los recursos en balance alcanzan los 454.968 millones de euros (+8,6 % en el año), destacan:
 
Crecimiento del
 
ahorro a la vista
hasta los 350.449 millones de euros (+13,1%).
El
ahorro a plazo
 
se sitúa en 33.821 millones de
 
euros (-35,4%). Su evolución sigue
 
marcada
por la disminución de depósitos en la renovación de vencimientos en un entorno de tipos de
interés históricamente bajos.
Incremento de los
pasivos por contratos de seguros
2
 
(+6,6% en el año
 
orgánico) recoge tanto
las suscripciones netas positivas como
 
el impacto de la revalorización del
 
mercado en los
Unit
Link
.
Los
activos bajo gestión
 
se sitúan en los 158.020
 
millones de euros. Su
 
evolución anual (+16,5% en
el año
 
orgánico) viene
 
marcada tanto
 
por las
 
suscripciones netas positivas
 
como por
 
la evolución
favorable de
 
los mercados.
 
El patrimonio
 
gestionado en
 
fondos de
 
inversión, carteras y
 
sicavs se
sitúa en 110.089
 
millones de euros
 
(+19,2% en el año
 
orgánico). Los planes
 
de pensiones alcanzan
los 47.930 millones de euros (11,0% en el año,
 
orgánico).
Otras cuentas
, incluye, principalmente
 
recursos transitorios asociados
 
a transferencias y recaudación.
1.
 
Incluye empréstitos retail por importe de 1.384 millones de euros a
 
31 de diciembre de 2021 (1.436 millones de euros en 2020).
2.
 
No incluye
 
el impacto de
 
la variación de
 
valor de
 
los activos financieros
 
asociados, a excepción
 
de los
 
Unit link
 
y Renta Vitalicia
 
Inversión Flexible (parte
gestionada).
 
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p267i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
Crédito a particulares
184.752
120.648
Adquisición de vivienda
139.792
85.575
Otras finalidades
44.959
35.074
Crédito a empresas
147.419
106.425
Sectores productivos ex-promotores
141.619
100.705
Promotores
5.800
5.720
Sector público
20.780
16.850
Crédito a
 
la clientela,
 
bruto
352.951
243.924
Fondo para insolvencias
(8.265)
(5.620)
Crédito a
 
la clientela,
 
neto
344.686
238.303
Riesgos
 
contingentes
27.209
16.871
Grupo CaixaBank
Crédito a la clientela_______________________________________________________________________________
El crédito bruto a la clientela se sitúa en 352.951 millones de euros (+44,7%
 
en el año), tras la fusión
con Bankia (-4,9% de variación orgánica, es decir excluyendo los saldos aportados por Bankia en la
fusión. Destaca la disminución en el crédito para la adquisición de vivienda y sector público.
 
El
crédito
 
para
 
la
 
adquisición
 
de
 
vivienda
 
(-6,7%
 
anual
 
orgánico)
 
sigue
 
marcado
 
por
 
el
desapalancamiento de las familias en línea con la tendencia de trimestres anteriores.
El
crédito a particulares – otras finalidades
 
disminuye un (-6,1% en el año orgánico. En su evolución
influye las ventas de
 
cartera y
 
el traspaso a fallidos
 
de 140 millones de
 
euros por la homogeneización
de criterios de la cartera incorporada de Bankia.
 
La
financiación a empresas
 
disminuye un -1,9%
 
orgánico en el año
 
tras el incremento
 
experimentado
durante el ejercicio anterior,
 
en un contexto en el que las empresas anticiparon sus necesidades de
liquidez.
 
El
crédito al sector público
 
disminuye un -12,2% orgánico en el año, impactado por las operaciones
singulares.
 
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p268i2
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p268i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
%
31.12.2021
31.12.2020
Crédito a particulares
4,2%
4,5%
Adquisición de vivienda
3,6%
3,5%
Otras finalidades
6,4%
6,9%
Crédito a empresas
3,5%
2,7%
Sectores productivos ex-promotores
3,3%
2,4%
Promotores
6,3%
6,7%
Sector público
0,3%
0,1%
Ratio de
 
morosidad
 
(créditos
 
+ avales)
3,6%
3,3%
Ratio de
 
cobertura
 
de la morosidad
63%
67%
Grupo CaixaBank
Calidad del activo_________________________________________________________________________________
La ratio de
 
morosidad se
 
sitúa en el
 
3,6% frente
 
al 3,3% de
 
diciembre 2020 (esencialmente
 
por la
integración
 
de
 
Bankia,
 
que
 
supuso
 
un
 
incremento
 
de
 
28
 
puntos
 
básicos).
 
Los
 
saldos
 
dudosos
ascienden a 13.634 millones
 
de euros (8.601 millones
 
de euros a
 
cierre de 2020).
 
La variación sería
de -394 millones en el año, excluyendo la aportación de dudosos
 
de Bankia.
 
El fondo para insolvencias se sitúa en
 
8.625 millones de euros (frente
 
a los 5.755 millones de euros
a cierre de 2020).
La ratio de cobertura se sitúa en el 63% (frente al 67% de diciembre 2020).
Nota:
1
Cálculos considerando créditos y riesgos contingentes.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
€ millions
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
Activos líquidos totales
1
155,616
103,640
del que: HQLA
155,616
85,777
del que: saldo disponible en póliza no HQLA
-
17,863
Financiación institucional
53,350
33,960
CaixaBank, S.A.
millones de euros
Emisión
Importe
Vencimiento
Coste
2
Demanda
Deuda senior non preferred
3
1.000
8 años
0,571% (midswap + 0,90%)
3.700
Deuda senior non preferred
4
1.000
7 años
0,867% (midswap +1,00%)
2.100
Deuda senior non preferred
 
GBP
3,5
£500
5 años y 6 meses
1,523% (UKT +1,32%)
£1.800
Deuda senior non preferred
 
CHF
6
CHF200
6 años
0,477% (CHF midswap + 0,87%)
CHF235
Deuda subordinada Tier23
1.000
10 años y
 
3
meses
1,335% (midswap + 1,63%)
2.200
Additional Tier 1
750
Perpetuo
3,675% (midswap + 3,857%)
3.500
Las emisiones
 
recogidas en la tabla son
callable
, pudiéndose
 
ejercer la opción
 
de amortización anticipada antes de
 
la fecha de vencimiento.
CaixaBank, S.A.
Liquidez___________________________________________________________________________________________
La Entidad gestiona el riesgo de
 
liquidez con el objetivo de mantener
 
unos niveles de liquidez que
permitan
 
atender
 
de
 
forma
 
holgada
 
los
 
compromisos
 
de
 
pago
 
y
 
que
 
no
 
puedan
 
perjudicar
 
la
actividad inversora
 
por falta
 
de fondos
 
prestables manteniéndose,
 
en todo
 
momento, dentro
 
del
marco de apetito al riesgo.
En
 
la
 
nota
 
3.3.3
 
“Riesgo
 
de
 
liquidez” de
 
la
 
memoria
 
de
 
estas
 
cuentas
 
anuales
 
se
 
describen
 
los
principios estratégicos y
 
la estrategia
 
de riesgo
 
y apetito
 
al riesgo
 
de liquidez
 
y financiación
 
de la
Entidad.
Las principales magnitudes de
 
la Entidad en relación a
 
la liquidez y estructura
 
de financiación son las
siguientes:
Los activos líquidos totales
 
de la Entidad se sitúan
 
en 155.616 millones de
 
euros a 31 de diciembre de
2021,
 
con
 
un
 
crecimiento
 
de
 
51.976
 
millones
 
de
 
euros
 
en
 
el
 
año
 
debido
 
principalmente
 
a
 
la
integración de Bankia y a la aportación neta de liquidez por el gap comercial.
El saldo
 
dispuesto de
 
la póliza
 
del BCE
 
a 31
 
de diciembre
 
de 2021
 
se sitúa
 
en 75.890
 
millones de
euros correspondientes
 
a TLTRO
 
III. El
 
saldo dispuesto se
 
ha incrementado en
 
30.585 millones de
euros
 
en el
 
año principalmente
 
por la
 
integración de
 
disposiciones de
 
Bankia y
 
por
 
la apelación
adicional a TLTRO III.
La financiación institucional asciende a 53.350 millones de euros con exitoso acceso de la Entidad a
los mercados durante el ejercicio 2021
 
a través de emisiones de distintos instrumentos de deuda.
La capacidad de emisión no utilizada de cédulas hipotecarias y territoriales de la Entidad asciende a
26.205 millones de euros a cierre de diciembre de 2021.
A continuación, se indica información sobre las emisiones realizadas en 2021 por CaixaBank, S.A.:
Con posterioridad al cierre de 2021, CaixaBank ha realizado una emisión de Deuda Senior Preferred
Social por importe de 1.000
 
millones con vencimiento a 6
 
años y con una
 
rentabilidad del 0,673%,
equivalente a midswap +62 puntos básicos.
 
Existen
 
requerimientos
 
regulatorios
 
de
 
liquidez
 
que
 
para
 
el
 
caso
 
del
 
perimetro
 
de
 
reporte
 
y
cumplimiento
 
regulatorio
 
“Subgrupo
 
único
 
de
 
liquidez”
 
(CaixaBank
 
consolidado
 
sin
 
BPI
 
y
 
sin
CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A.), son los siguientes:
El
Liquidity Coverage Ratio
 
(LCR) a
 
31 de
 
diciembre de 2021
 
es del
 
344%, mostrando una
 
holgada
posición de liquidez
 
(324% LCR
 
media últimos 12
 
meses), muy por
 
encima del mínimo
 
regulatorio
requerido del 100%.
El
Net Stable
 
Funding Ratio
 
(NSFR)
5
 
se sitúa
 
en 153%
 
a 31
 
de diciembre
 
de 2021,
 
por encima
 
del
mínimo regulatorio requerido del 100%.
1.
 
Datos correspondientes al
 
perímetro de reporte
 
y cumplimiento regulatorio
 
“Subgrupo único de
 
liquidez” (CaixaBank consolidado sin
 
BPI y sin
 
CaixaBank
Wealth Management Luxembourg, S.A.).
2.
 
Corresponde a la yield de la emisión.
 
3.
 
Bono verde
4.
 
Bono social
5
 
Importe equivalente en euros: 579 millones.
6
 
Importe equivalente en euros: 182 millones.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
millones de euros
 
y %
31.12.2021
31.12.2020
Common Equity Tier 1 (CET1)
13,1%
13,6%
Tier 1
15,5%
15,7%
Capital total
17,9%
18,1%
Activos ponderados por
 
riesgo (APRs)
215.500
144.073
Grupo
Gestión del capital_________________________________________________________________________________
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de
decisiones, utilizan la información de
 
gestión referida a datos
 
consolidados o del Grupo. Por
 
este
motivo,
 
las
 
cifras que
 
figuran en
 
el presente
 
apartado se
 
corresponden
 
con
 
la
 
información del
Grupo CaixaBank, salvo si se indica lo contrario.
En este sentido, la ratio Common Equity Tier 1 (CET1) del Grupo alcanza el 13,1 % a 31 de diciembre
de 2021. La evolución
 
anual recoge como extraordinarios
 
-109 puntos básicos
 
derivados del impacto
de la
 
incorporación de
 
Bankia (+77
 
puntos básicos
 
por la
 
integración, -89
 
puntos básicos
 
por el
efecto del PPA
 
y -97 puntos básicos por los costes de reestructuración, los impactos de la venta de
los negocios de tarjetas procedentes de Bankia y la recompra de Bankia Vida).
La evolución orgánica del año ha
 
sido de +106 puntos básicos
 
y -24 puntos básicos por la
 
evolución
del mercado y otros (incluye los
 
impactos regulatorios registrados en el
 
segundo trimestre y la venta
de la participación
 
en Erste Bank en el
 
cuarto trimestre). El impacto
 
por faseado de la normativa
 
NIIF
9 ha sido de -22 puntos básicos.
El objetivo interno para la ratio de solvencia de CET1 aprobado por el Consejo
 
de Administración se
sitúa
 
entre
 
el
 
11%
 
y
 
el
 
11,5%
 
(ex
 
IFRS9)
 
y
 
una
 
distancia
 
de
 
entre
 
250
 
y
 
300
 
puntos
 
básicos
 
al
requerimiento
 
SREP.
La ratio
 
Tier 1
 
alcanza el
 
15,5%. Durante
 
el 2021
 
se realizó
 
una nueva
 
emisión de 750
 
millones de
euros en instrumentos de Tier 1 adicional.
 
La ratio de Capital Total
 
se sitúa en el 17,9% tras dejar de computar una emisión de 510 millones de
Tier2,
 
que
 
está
 
prevista
 
su
 
amortización en
 
el
 
mes
 
de
 
febrero
 
2022. El
 
nivel de
 
apalancamiento
(leverage ratio) se sitúa en el 5,3%.
En relación
 
con el
 
requerimiento de
 
MREL, la
 
directiva de
 
recuperación y
 
resolución (BRRD2)
 
que
entró en vigor en diciembre de 2020, establece que el Grupo CaixaBank
 
debe alcanzar a partir del 1
 
de enero
 
de 2024
 
un volumen
 
mínimo de
 
fondos propios
 
y pasivos
 
admisibles
3
, MREL
 
Total,
 
del
22,95 % de APRs (con un requerimiento intermedio del 22,09 % desde el 1 de enero de 2022).
Asimismo, desde
 
el 1
 
de enero
 
de 2022,
 
CaixaBank debe
 
cumplir con
 
un requerimiento
 
de MREL
Total
 
de 6,09 % de la exposición de la ratio de apalancamiento (LRE).
 
En
 
diciembre,
 
CaixaBank
 
cuenta
 
con
 
una
 
ratio
 
sobre
 
APRs
 
del
 
26,2
 
%
 
y
 
del
 
9,0
 
%
 
sobre
 
LRE,
alcanzando
 
ya
 
los
 
requerimientos
 
exigidos.
 
A
 
nivel
 
subordinado,
 
excluyendo
 
la
 
deuda
Senior
preferred
 
y otros pasivos
pari passu
, la ratio MREL
 
alcanza 22,8 % de
 
los APRs y del
 
7,8 % del LRE,
confortablemente por encima de
 
los requerimientos regulatorios del
 
16,26 % de
 
APR y del
 
6,09 %
de LRE.
 
Por otra parte,
 
CaixaBank está
 
sujeto a requerimientos
 
mínimos de capital
 
en base individual.
 
La ratio
CET 1 en este perímetro alcanza el 13,9%.
Las decisiones
 
del Banco
 
Central Europeo
 
(BCE) y
 
del supervisor nacional,
 
tras la
 
integración con
Bankia, exigen al Grupo
CaixaBank que mantenga, durante el 2021, unos requerimientos
 
de capital
de un 8,19 % para el CET1, un 9,99 % para el Tier 1 y un 12,41 % para Capital Total.
 
Los niveles actuales de solvencia del Grupo constatan
 
que los requerimientos aplicables no implican
ninguna limitación automática de las referidas en la normativa de solvencia sobre
 
las distribuciones
de dividendos, de
 
retribución variable y
 
de intereses
 
a los titulares
 
de valores
 
de capital de
 
nivel 1
adicional.
La
 
información
 
sobre
 
la
 
solvencia
 
y
 
las
 
ratios
 
de
 
capital
 
del
 
Grupo
 
CaixaBank
 
requeridos
 
por
 
la
normativa en vigor en el ejercicio 2021
 
se encuentra detallada en la Nota 4 de las
 
Cuentas Anuales
adjuntas.
1.
 
En marzo Caixabank se
 
acogió a las
 
disposiciones transitorias de la
 
normativa IFRS9 que permite
 
que en sus
 
cálculos de solvencia
 
se mitigue, en parte,
 
la
prociclicidad asociada al modelo de provisiones bajo normativa IFRS9 a lo largo del
 
período transitorio establecido.
2.
 
Corrección del porcentaje de dividendo previsto.
3.
 
Los pasivos
 
elegibles incluyen la
 
deuda
Senior non-preferred
, la
 
deuda
senior preferred
 
y otros
 
pasivos pari-passu a
 
esta, a
 
criterio de
 
la Junta
 
Única de
Resolución.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p271i1
 
 
 
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Remuneración al accionista
 
_______________________________________________________________________
En relación con la política de dividendos, y tras el anuncio
 
del Banco Central Europeo el pasado 23
de
 
julio
 
de
 
2021
 
de
 
no
 
extender
 
su
 
recomendación
 
sobre
 
reparto
 
de
 
dividendos
 
más
 
allá
 
de
septiembre
 
de 2021,
 
el
 
Consejo
 
de Administración
 
aprobó
 
el
 
29
 
de julio
 
de
 
2021
 
la
 
Política
 
de
Dividendos para el ejercicio 2021, estableciendo una distribución de dividendo en efectivo del 50 %
del beneficio neto consolidado ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión
con Bankia, pagadero en un único pago en el ejercicio 2022.
El Consejo de Administración del 27 de enero
 
de 2022 ha propuesto a la Junta General
 
el pago de
un dividendo de 1.179 millones de euros con cargo a
 
2021. En el mismo Consejo se ha aprobado la
Política de Dividendos para el ejercicio 2022, consistente en una distribución en efectivo del 50 - 60
%
 
del
 
beneficio
 
neto
 
consolidado,
 
pagadero
 
en
 
un
 
único
 
pago
 
en
 
abril
 
de
 
2023,
 
y
 
sujeto
 
a
 
la
aprobación final de la Junta General de Accionistas.
Asimismo, el Consejo ha
 
manifestado la intención de CaixaBank, sujeta
 
a la aprobación
 
regulatoria
apropiada, de implementar un programa de recompra de acciones (share buy-back) en el mercado
durante el año fiscal 2022, con el fin de acercar la ratio de CET1 al objetivo interno.
MEM CAIXABANK 2021p249i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p272i1
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
6. Información
no
financiera
La información no financiera de CaixaBank, S.A., se encuentra recogida
 
en el punto 03: Estado de
información no financiera, del Informe de Gestión Consolidado del Grupo CaixaBank.
A
 
continuación,
 
se
 
indican
 
los
 
hechos
 
más
 
relevantes
 
acontecidos durante
 
el
 
ejercicio
 
2021
 
en
CaixaBank, S.A. en las siguientes materias, incluidas las actividades de
 
investigación y desarrollo, y
que
 
se
 
amplían
 
en
 
el
 
punto
 
03:
 
Estado
 
de
 
información
 
no
 
financiera,
 
del
 
Informe
 
de
 
Gestión
Consolidado del Grupo CaixaBank.
Experiencia cliente
 
_______________________________________________________________________________
CaixaBank
Mejor Banco en España
 
2021
 
y Mejor Banco en
 
Europa Occidental 2021
por la revista
Global Finance
CaixaBank elegido
Mejor Banco en España 2021
por Euromoney.
 
CaixaBank
 
lanza
 
un
plan
 
para
 
facilitar
 
a
 
sus
 
clientes
 
el
 
acceso
 
a
 
los
 
fondos
 
europeos
 
Next
Generation
.
CaixaBank,
premio a la
Mejor transformación Bancaria del Mundo
, por Euromoney.
Innovación y digitalización
 
______________________________________________________________________
CaixaBank
culmina la mayor
 
integración tecnológica y
 
comercial
 
realizada hasta el
 
momento
en España.
CaixaBank, nombrado
Banco más innovador de Europa Occidental
 
2021
, por la revista Global
Finance.
CaixaBank,
Mejor Banco digital en banca de particulares
 
en España por Global Finance.
CaixaBank, elegido
Banco más Innovador del Mundo 2021
 
por EFMA-Accenture.
Gestión de personas
 
____________________________________________________________________________
CaixaBank
Mejor
 
Entidad
 
del
 
Mundo
 
en
 
igualdad
 
de
 
género
 
según
 
el
 
índice
 
internacional
Bloomberg.
CaixaBank
 
y
 
los
 
representantes
 
de
 
los
 
trabajadores
 
alcanzan
 
un
acuerdo
 
laboral
 
para
 
la
reorganización de la Entidad
.
Sostenibilidad
 
___________________________________________________________________________________
CaixaBank se adhiere
 
como membro fundador
 
a Net Zero
 
Banking Alliance (NZBA)
, iniciativa
que promueve las cero emisiones netas en 2050.
CaixaBank
 
emite
su
 
primer
 
bono
 
verde
 
subordinado
 
en
 
formato
 
Tier
 
2
 
por
 
importe
 
de
1.000MM€.
CaixaBank,
medalla de plata mundial en el informe Sustainability YearBook 2021
.
CaixaBank, se adhiere a la
nueva iniciativa en el marco de los Principios de Banca Responsable
de Naciones Unidas centrada en medidas para la inclusión y la salud financiera.
CDP
(Carbon Disclosure Project)
reconoce a CaixaBank
 
como
empresa líder en
 
sostenibilidad
por su actuación contra el cambio climático.
MEM CAIXABANK 2021p247i0
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Glosario –
Información financiera
Adicionalmente a la información financiera, elaborada de
 
acuerdo a las Normas Internacionales de
Información Financiera
 
(NIIF) y
 
a la
 
Circular 4/2017
 
de Banco
 
de España,
 
este documento
 
incluye
ciertas Medidas
 
Alternativas
 
de
 
Rendimiento
 
(MAR),
 
según
 
la
 
definición
 
de
 
las
 
Directrices
 
sobre
Medidas Alternativas del
 
Rendimiento publicadas por la
European Securities and
 
Markets Authority
el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057). CaixaBank utiliza ciertas MAR, que no han sido auditadas,
con
 
el
 
objetivo
 
de
 
que
 
contribuyan
 
a
 
una
 
mejor
 
comprensión
 
de
 
la
 
evolución
 
financiera
 
de
 
la
compañía.
 
Estas
 
medidas
 
deben
 
considerarse
 
como
 
información
 
adicional,
 
y
 
en
 
ningún
 
caso
sustituyen la información financiera elaborada bajo las NIIF.
Asimismo, la forma en
 
la que el Grupo
 
define y calcula estas
 
medidas puede diferir de
 
otras medidas
similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables.
Las
 
Directrices
 
ESMA
 
definen
 
las
 
MAR
 
como
 
una
 
medida
 
financiera
 
del
 
rendimiento
 
financiero
pasado o futuro, de la situación financiera
 
o de los flujos de efectivo, excepto
 
una medida financiera
definida o detallada en el marco de la información financiera aplicable.
Siguiendo las recomendaciones de las mencionadas directrices, se adjunta a continuación el detalle
de las MAR utilizadas, así como la conciliación de ciertos indicadores de gestión
 
con los indicadores
presentados en los estados financieros consolidados NIIF:
Rentabilidad y eficiencia
Diferencial
 
de la
 
clientela:
 
es la
 
diferencia entre;
 
(i) tipo
 
medio del
 
rendimiento de
 
la cartera
 
de
créditos (que se obtiene como cociente entre los ingresos de
 
la cartera de crédito y el saldo medio
de la cartera de crédito neto del periodo) y; (ii) tipo medio de los recursos de la
 
actividad minorista
(que se obtiene como
 
cociente entre los costes
 
de los recursos de
 
la actividad minorista y
 
el saldo
medio de los mismos, excluyendo los pasivos subordinados).
Nota: Los saldos medios del periodo observado están calculados
 
en base a los saldos diarios del período, salvo
 
en el
caso de algunas filiales para las que los saldos medios se calculan
 
como la media aritmética de los saldos puntuales
vigentes en cada cierre mensual.
Diferencial de
 
balance:
 
es la diferencia
 
entre; (i)
 
tipo medio del
 
rendimiento de los
 
activos (que se
obtiene como cociente entre
 
los ingresos por intereses
 
y los activos
 
totales medios del periodo)
 
y;
(ii) tipo medio del
 
coste de los recursos (se
 
obtiene como cociente entre los
 
gastos por intereses y
los recursos totales medios del periodo).
Nota: Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los
 
saldos diarios del período, salvo en el
caso de algunas filiales para las que los saldos medios se calculan como
 
la media aritmética de los saldos puntuales
vigentes en cada cierre mensual.
ROE:
 
cociente entre el resultado
 
atribuido al Grupo
 
(ajustado por el
 
importe del
 
cupón del
Additional
Tier 1
, registrado en fondos propios) y
 
los fondos propios más ajustes de valoración medios, de
 
los
últimos doce meses
 
(calculados como
 
la media de
 
saldos medios
 
mensuales). Permite el
 
seguimiento
de la rentabilidad obtenida sobre los fondos propios.
ROTE:
 
Cociente
 
entre;
 
(i)
 
resultado
 
atribuido
 
al
 
Grupo
 
(ajustado
 
por
 
el
 
importe
 
del
 
cupón
 
del
Additional
 
Tier
 
1
,
 
registrado
 
en
 
fondos
 
propios)
 
y;
 
(ii)
 
fondos
 
propios
 
más
 
ajustes
 
de
 
valoración
medios doce meses deduciendo los activos intangibles con criterios de
 
gestión (que se obtiene del
epígrafe Activos
 
intangibles del
 
balance público
 
más los
 
activos intangibles
 
y fondos
 
de comercio
asociados a las participadas netos
 
de su fondo de
 
deterioro, registrados en
 
el epígrafe Inversiones
en negocios
 
conjuntos y
 
asociadas del
 
balance público).
 
Indicador utilizado
 
para medir
 
la rentabilidad
sobre el patrimonio tangible.
ROA:
 
cociente
 
entre
 
el
 
resultado
 
neto
 
(ajustado
 
por
 
el
 
importe del
 
cupón
 
del
 
Additional
 
Tier
 
1,
registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de los últimos doce meses (calculados
como la media de los saldos diarios del periodo analizado).
RORWA:
 
cociente entre el
 
resultado neto (ajustado por
 
el importe del cupón del
 
Additional Tier 1,
registrado en
 
fondos propios)
 
y los
 
activos totales
 
medios ponderados
 
por riesgo,
 
de los
 
últimos
doce meses (calculados como media de los saldos medios
 
trimestrales).
Ingresos Core
: Suma del margen de intereses, comisiones, ingresos del negocio de seguros de vida
riesgo,
 
el
 
resultado
 
por
 
el
 
método
 
de
 
la
 
participación
 
de
 
SegurCaixa
 
Adeslas
 
e
 
ingresos
 
de
participadas aseguradoras de BPI.
Ratio de
 
eficiencia:
 
cociente entre
 
los gastos
 
de explotación
 
(gastos de
 
administración y
 
amortización)
y el margen bruto (o ingresos
core
 
para la ratio de eficiencia
core
), de los últimos doce meses.
Gestión del riesgo
Coste del riesgo
 
(CoR):
 
cociente entre el
 
total de dotaciones
 
para insolvencias (doce
 
meses) y el
 
saldo
medio bruto
 
de créditos
 
a la
 
clientela y
 
riesgos contingentes,
 
con criterios
 
de gestión
 
(calculado
como
 
la
 
media
 
de
 
los
 
saldos
 
de
 
cierre
 
de
 
cada
 
uno
 
de
 
los
 
meses
 
del
 
periodo).
 
Métrica
 
para
monitorizar el coste por dotaciones para insolvencias sobre la cartera de
 
crédito.
Ratio de morosidad:
 
cociente entre los deudores dudosos
 
del crédito a la clientela
 
y de los riesgos
contingentes, con criterios de gestión, y los créditos a la clientela y riesgos contingentes brutos, con
criterios de gestión.
Ratio de cobertura:
 
cociente entre el total de
 
fondos de deterioro del crédito
 
a la clientela y de los
riesgos contingentes, con criterios de gestión, y los deudores dudosos del crédito a la clientela y de
los riesgos contingentes, con criterios de gestión.
MEM CAIXABANK 2021p247i0
 
 
 
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
Ratio de cobertura de inmuebles disponibles para la venta:
cociente entre la deuda bruta cancelada
en la
 
ejecución hipotecaria
 
o dación
 
del inmueble
 
menos el
 
valor contable
 
neto actual
 
del activo
inmobiliario y la deuda bruta cancelada en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble.
 
Refleja
 
el
 
nivel
 
de
 
cobertura vía
 
saneamientos
 
realizados
 
y
 
provisiones
 
contables
 
de
 
los
 
activos
adjudicados disponibles para la venta.
Ratio de
 
cobertura contable
 
de inmuebles
 
disponibles para
 
la venta
: cociente
 
entre
 
la cobertura
contable
 
(provisiones
 
contables
 
de
 
los
 
activos
 
adjudicados)
 
y
 
el
 
valor
 
contable
 
bruto
 
del
 
activo
inmobiliario (suma del valor contable neto y la cobertura contable).
Liquidez
Activos líquidos totales:
 
suma de HQLA’s
 
(
High Quality Liquid Assets
 
de acuerdo con lo establecido
en el
 
reglamento delegado de
 
la Comisión Europea
 
de 10
 
de octubre
 
de 2014)
 
y el
 
disponible en
póliza en Banco Central Europeo no HQLA’s.
Loan to deposits:
cociente entre el crédito
 
a la clientela neto con
 
criterios de gestión minorado por
los
 
créditos
 
de
 
mediación
 
(financiación otorgada
 
por
 
Organismos
 
Públicos)
 
y
 
los
 
recursos
 
de
 
la
actividad de clientes en balance. Muestra
 
la estructura de financiación minorista (permite
 
valorar la
proporción del crédito minorista que está financiado por recursos de la actividad de clientes).
Otros indicadores relevantes
Capitalización bursátil:
producto del
 
valor de
 
cotización de
 
la acción
 
y el
 
número de
 
acciones en
circulación, excluyendo la autocartera a fecha de cierre del período.
Adaptación de la estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias pública al formato de gestión___
Comisiones netas.
 
Incluye los siguientes epígrafes:
• Ingresos por comisiones.
• Gastos por comisiones.
Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros y otros.
 
Incluye los siguientes epígrafes:
• Ganancias o pérdidas al dar de
 
baja en cuentas activos y pasivos financieros no
 
valorados a valor
razonable con cambios en resultados (neto).
 
Ganancias
 
o
 
pérdidas
 
por
 
activos
 
financieros
 
no
 
destinados
 
a
 
negociación
 
valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, (neto).
• Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto).
• Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto).
• Diferencias de cambio (neto).
Gastos de administración y amortización.
 
Incluye los siguientes epígrafes:
• Gastos de Administración.
• Amortización.
Margen de explotación.
• (+) Margen bruto.
• (-) Gastos de explotación.
Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras provisiones.
 
Incluye los siguientes epígrafes:
• Deterioro del valor
 
o reversión del deterioro
 
del valor de activos financieros
 
no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y pérdidas y ganancias netas por modificación.
• Provisiones o reversión de provisiones.
Del que:
 
Dotaciones para insolvencias.
• Deterioro del valor o reversión
 
del deterioro del valor de activos
 
financieros no valorados a valor
razonable
 
con
 
cambios
 
en
 
resultados
 
correspondientes
 
a
 
Préstamos
 
y
 
anticipos
 
a
 
cobrar
 
a
 
la
clientela con criterios de gestión.
• Provisiones o reversión de provisiones correspondientes
 
a Provisiones para riesgos contingentes
con criterios de gestión.
Del que:
Otras dotaciones a provisiones.
• Deterioro del valor o reversión
 
del deterioro del valor de activos
 
financieros no valorados a valor
razonable con cambios
 
en resultados excluyendo
 
el saldo correspondiente
 
a Préstamos y
 
anticipos
a cobrar a la clientela con criterios de gestión.
MEM CAIXABANK 2021p247i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p275i2 MEM CAIXABANK 2021p275i1
Informe de Gestión
 
CaixaBank 2021
 
Provisiones
 
o
 
reversión
 
de
 
provisiones
 
excluyendo
 
las
 
provisiones
 
correspondientes
 
a
 
riesgos
contingentes con criterios de gestión.
Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros.
 
Incluye los siguientes epígrafes:
• Deterioro
 
del
 
valor o
 
reversión del
 
deterioro
 
del valor
 
de inversiones
 
en negocios
 
conjuntos o
asociadas.
• Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros.
• Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones (neto).
• Fondo de comercio negativo reconocido en resultados.
• Ganancias
 
o pérdidas
 
procedentes de
 
activos no
 
corrientes y
 
grupos enajenables
 
de elementos
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto).
Conciliación de indicadores de
 
actividad con criterios de
 
gestión____________________________________
1. Incluye, además de recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación, el
 
importe de Seguros de ahorro, mayoritariamente correspondientes a la
joint Venture con Mapfre, comercializados por Bankia.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p276i10
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p276i0 MEM CAIXABANK 2021p276i8
 
MEM CAIXABANK 2021p276i12 MEM CAIXABANK 2021p276i2 MEM CAIXABANK 2021p276i11 MEM CAIXABANK 2021p276i4
 
 
MEM CAIXABANK 2021p276i6
 
 
2021
Informe Anual de
Gobierno Corporativo
2021
Informe de Gestión
Consolidado
1
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p277i4
 
MEM CAIXABANK 2021p277i3 MEM CAIXABANK 2021p277i0
 
 
 
 
 
Sigue a continuación el Informe Anual de Gobierno
Corporativo de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank o la
Sociedad) correspondiente al ejercicio 2021, elaborado en
formato libre, que se compone
 
del capítulo de “Gobierno
 
Corporativo”
del
Informe de Gestión Consolidado
, juntamente con los apartados
F (SCIIF) y G (Grado de Seguimiento de las Recomendaciones de
Gobierno Corporativo), la tabla de Conciliación y el “Anexo
 
estadístico
del IAGC” que siguen a continuación
El IAGC,
 
en su versión
 
consolidada, está
 
disponible en la
 
página A
 
lo largo
 
del documento se
 
utilizan abreviaturas
 
con respecto
 
a determi-
web corporativa de CaixaBank (
www.caixabank.com
) y en la web
 
nadas denominaciones sociales de distintas entidades: FBLC (Fundación de
la CNMV.
 
La información contenida en el Informe Anual de Bancaria ”la Caixa”), CriteriaCaixa (CriteriaCaixa, S.A.U.); Fondo de
 
Rees-
 
Gobierno
Corporativo se presenta en referencia al ejercicio anual tructuración Ordenada Bancaria (FROB); BFA Tenedora
 
de Acciones, S.A. terminado el
31 de diciembre de 2021.
 
(BFA);
 
así como
 
a los
 
órganos de
 
gobierno de
 
CaixaBank: el
 
Consejo (el
Consejo de Administración) o la JGA (la Junta General de Accionistas).
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p278i3
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p278i0
 
Gobierno
Corporativo
Un Gobierno
 
Corporativo sólido
 
permite a
 
las compañías
 
mantener un
Principios y prácticas
de gobierno corporativo
proceso de
 
toma de
 
decisiones eficiente
 
y metódico,
 
porque incorpora
claridad en la
 
asignación de
 
funciones y responsabilidades
 
y,
 
a la vez,
propicia la
 
correcta gestión
 
de riesgos
 
y la eficiencia
 
del control
 
interno
lo que
 
favorece la
 
transparencia y
 
limita la
 
aparición de los
 
posibles
conflictos de interés.
 
Todo
 
ello promueve
 
la excelencia de
 
la gestión
que resulta
 
en mayor aportación de
 
valor a la
 
compañía y por
 
ende a
sus
stakeholders
.
01.
Competencias y
autoorganización
eficiente del Consejo
de Administración
02.
Diversidad
y equilibrio
en la composición
del Consejo de
Administración
03.
Profesionalidad
para el adecuado
cumplimiento de
los deberes
de los
miembros del Consejo
de Administración
De
 
acuerdo
 
con
 
el
 
compromiso
 
con
 
nuestra
misión
 
y
 
visión,
 
integrar
 
las
 
prácticas
 
de
 
Buen
Gobierno
 
Corporativo
 
en
 
nuestra
 
actividad
 
es
necesario
 
y
 
es
 
una
 
prioridad
 
estratégica
 
para
lograr
 
una
 
compañía
 
bien
 
dirigida
 
y
 
ser
 
reco-
nocida por ello.
La información relativa al
 
gobierno corporativo
La
Política
 
de
 
Gobierno
 
Corporativo
 
de
CaixaBank
se fundamenta
 
en
 
los valores
 
cor-
porativos de la Sociedad así como en las mejo-
res prácticas de
 
buen gobierno,
 
particularmente
las recomendaciones
 
del Código
 
de Buen
 
Go-
bierno
 
de
 
las
 
sociedades
 
cotizadas
 
aprobado
por la
 
CNMV en
 
2015. Dicha
 
política establece
los principios
 
de
 
actuación que
 
regirán
 
el go-
04.
Remuneración
equilibrada
y
orientada a atraer
y retener el perfil
adecuado de los
miembros del Consejo
de Administración
Compromiso
con
una actuación ética
 
y
sostenible
06.
Protección y
fomento
de los
derechos de los
accionistas
de la Sociedad viene complementada por el In-
forme Anual de Remuneraciones de los Conse-
jeros (IARC) que se elabora y
 
somete a votación
no vinculante
 
en la
 
Junta General
 
de Accionistas.
Tras
 
su aprobación por el Consejo de
 
Adminis-
tración y su publicación en la web de la CNMV,
el
 
IARC
 
así
 
como
 
el
 
presente
 
IAGC
 
están
 
dis-
ponibles
 
en
 
la
 
web
 
corporativa
 
de
 
CaixaBank
(
www.caixabank.com
).
bierno corporativo de
 
la Sociedad y
 
su texto fue
revisado en diciembre de 2021.
07.
Cumplimiento
de la normativa
vigente
 
como
principio rector de
todas las personas
 
que
integran CaixaBank
08.
Prevención, identificación y adecuado
tratamiento de los
 
conflictos de interés,
en particular respecto de las operaciones con partes
vinculadas, teniendo en cuenta al respecto las
relaciones intragrupo
09.
Consecución del
interés social
bajo la asunción y
actualización de las
05.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
cticas de
 
buen
gobierno
10.
Transperencia
informativa
abarcando tanto la
actividad financiera
como no financiera
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p280i3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p280i4
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p280i0
 
Mejores prácticas
de Buen Gobierno
(G)
De las 64 Recomendaciones del Código
 
de Buen Gobierno, exceptuando 1 por
 
no ser aplicable, CaixaBank cumple íntegramente
 
con 57, parcialmente con 5
 
y no cumple 1.
A continuación se presentan aquellas recomendaciones que se cumplen parcialmente y
 
la que no se cumple, así
 
como su justificación:
LAS
RECOMENDACIONES
QUE
 
SE
 
CUMPLEN
PARCIALMENTE
SON:
RECOMENDACIÓN
 
5
RECOMENDACIÓN
 
10
RECOMENDACIÓN
 
27
RECOMENDACIÓN
 
36
RECOMENDACIÓN
 
64
Dado
 
que
 
tanto
 
la
 
Junta
 
Ge-
neral de
 
Accionistas del
 
22 de
mayo de 2020 como la del 14 de
mayo de
 
2021 aprobaron
 
sen-
dos acuerdos
 
que contemplan
una delegación que
 
permite al
Consejo
 
emitir
 
obligaciones
 
y
otros
 
instrumentos
 
convertibles
en acciones
 
con
 
exclusión
 
del
derecho
 
de
 
suscripción
 
prefe-
rente sometiendo
 
los aumentos
de
 
capital
 
que
 
el
 
Consejo
 
de
Administración pueda
 
aprobar
al amparo de esta
 
autorización
a la limitación legal del 50% del
capital y
 
no del
 
20%.
 
Todo
 
lo
anterior,
 
sin perjuicio
 
que des-
de
 
el
 
3
 
mayo
 
de
 
2021,
 
la
 
Ley
5/2021 recoge
 
como obligación
general
 
la
 
limitación
 
del
 
20%
para
 
la
 
exclusión
 
del
 
derecho
de suscripción preferente
 
en
 
las
ampliaciones
 
de
 
capital,
 
así
como en el caso de
 
las entida-
des de crédito, como es el caso
de CaixaBank, la posibilidad de
no aplicar dicho límite
 
del 20%
a las emisiones de obligaciones
convertibles que
 
las entidades
de
 
crédito
 
realicen,
 
siempre
que
 
estas
 
emisiones
 
cumplan
con los
 
requisitos
 
previstos en
el Reglamento (UE) 575/2013.
Dado que el
 
Reglamento de la
Junta General
 
de Accionistas
 
de
CaixaBank prevé un
 
sistema de
presunción de
 
voto distinto
 
en
función de si
 
los acuerdos están
propuestos
 
por
 
el Consejo
 
de
Administración o
 
por accionis-
tas. Con ello se pretende
 
evitar
las
 
dificultades
 
de
 
cómputo
respecto de los accionistas
 
que
se ausenten
 
antes de
 
la vota-
ción y, asimismo,
 
se resuelve el
supuesto
 
de
 
que
 
nuevas
 
pro-
puestas versen sobre acuerdos
que
 
sean
 
contradictorios
 
con
las propuestas presentadas por
el Consejo,
 
garantizándose en
todo caso
 
la transparencia
 
del
recuento
 
y
 
registro
 
adecuado
de los votos.
Porque
 
las
 
delegaciones
 
para
las
 
votaciones
 
en
 
sede
 
del
Consejo, cuando las hay,
 
en
 
los
casos
 
de
 
imposibilidad
 
de
asistir,
 
pueden
 
hacerse
 
con
 
o
sin
 
instrucciones
 
específicas
 
a
la elección
 
de cada
 
consejero.
La libertad
 
de realizar
 
delega-
ciones
 
con
 
o
 
sin
 
instrucciones
específicas
 
se
 
considera
 
por
la
 
Sociedad
 
como
 
una
 
buena
práctica de Gobierno Corpora
 
-
tivo y
 
en concreto
 
la ausencia
de
 
las
 
mismas
 
facilitando
 
la
posición
 
del
 
mandatario
 
para
atenerse al tenor del debate.
Porque
 
respecto
 
al
 
ejercicio
2021, el Consejo de Administra-
ción ha realizado
 
la autoevalua-
ción
 
de su
 
funcionamiento
 
de
manera
 
interna
 
tras
 
descartar
la conveniencia
 
de contar
 
con
la
 
asistencia
 
de
 
un
 
asesor
 
ex-
terno al considerar que dado el
proceso
 
de renovación
 
parcial
del
 
Consejo
 
una
 
vez
 
se
 
hizo
efectiva la fusión de
 
CaixaBank
con
 
Bankia,
 
y
 
debido
 
al
 
poco
tiempo que
 
llevaba el
 
Consejo
actual constituido tras la
 
fusión
resultaba más aconsejable y ra-
zonable posponer la colabora-
ción externa al próximo ejercicio
de autoevaluación.
Los pagos por resolución o extinción
 
de los contratos del Presidente
 
y del Consejero Delegado,
 
incluyendo la
indemnización en caso de
 
cese o extinción de la
 
relación en determinados
 
supuestos y el pacto de
 
no com
-
petencia post contractual, no
 
superan el importe equivalente a
 
dos años de la retribución
 
total anual de cada
uno de ellos.
Por otro lado, el Banco tiene reconocido
 
a favor del Consejero Delegado un complemento
 
de previsión social
para la cobertura
 
de las contingencias
 
de jubilación, fallecimiento
 
e
 
incapacidad permanente
 
total, absoluta
o gran invalidez
 
y a favor del
 
Presidente para
 
la cobertura de fallecimiento
 
e incapacidad permanente
 
total,
absoluta o gran invalidez.
En el
 
caso del
 
compromiso
 
para cubrir
 
la contingencia
 
de jubilación,
 
se trata
 
de un
 
sistema establecido
 
en
régimen de aportación definida,
 
para el cual se
 
fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar.
En virtud de este
 
compromiso, el
 
Consejero Delegado
 
tiene reconocido
 
el derecho
 
a percibir una
 
prestación de
jubilación, cuando alcance
 
la edad legalmente
 
establecida, que será
 
el resultado
 
de la suma
 
de las aportaciones
realizadas por el Banco y sus
 
correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su
cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales
 
de pensiones
conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones
 
aplicable a las entidades de crédito.
Con la terminación del
 
contrato del Consejero
 
Delegado, las aportaciones quedarían
 
consolidadas (sa
lvo en
el supuesto de terminación
 
por justa causa imputable al
 
Consejero Delegado) pero
 
en ningún caso se pr
evé
la posibilidad de
 
que perciba la
 
prestación de jubilación
 
de forma anticipada,
 
ya que su
 
devengo y pago
 
se
produciría sólo con
 
motivo y en
 
el momento de
 
la jubilación (o
 
de la producción
 
del resto de
 
contingencia
s
cubiertas) y no por motivo de la
 
terminación del contrato.
La naturaleza de estos sistemas de ahorro
 
no es indemnizatoria ni compensatoria
 
por la pérdida de derechos
a la asunción de obligaciones
 
de no competir,
 
al configurarse como un sistema
 
de ahorro que se va dotando
a lo largo del
 
tiempo con aportaciones periódicas
 
y que forman parte de los
 
componentes fijos del paquete
retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones
 
o compensaciones por no
competir,
 
crece a lo largo del tiempo
 
y no se fija en términos absolutos.
Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sistemas
de ahorro, sin devengo
 
ni pago efectivos en
 
el momento de la terminación,
 
hubiese de quedar incluida
 
en el
concepto de abono de pagos por resolución o extinción
 
del contrato allí definido.
NO
 
SE
CUMPLE
RECOMENDACIÓN
 
62
Porque las acciones entregadas a los consejeros ejecutivos
 
como parte de su remuneración variable en formato bonus tienen un periodo de retención de un año, sin otros requisitos tras este periodo. Es importante mencionar que está previsto que el Consejo de
Administración someta a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas una propuesta de modificación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del periodo de limitación para los consejeros ejecutivos de transmitir las acciones correspon-
dientes
a su sistema retributivo
 
a 3 años, en los términos
 
que se establecen en
 
esta Recomendación.
Asimismo, se considera que
no es aplicable la Recomend
 
ación 2,
dado que CaixaBank no es una sociedad controlada,
en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
 
por otra entidad, cotizada o no
 
cotizada.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p281i2 MEM CAIXABANK 2021p281i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cambios en
 
la composición
 
del Consejo
 
y de
 
sus comisiones
en el
 
ejercicio 2021
El 26 de marzo de 2021
 
se hizo efectiva la renuncia como miem-
bros del Consejo de Administración de CaixaBank de: Jordi Gual,
Maria Teresa Bassons,
 
Alejandro
 
García-Bragado,
 
Ignacio
 
Garralda,
y la
 
Fundación
 
CajaCanarias,
 
representada por
 
Natalia Aznárez.
Por
 
otro
 
lado,
 
en
 
la
 
misma
 
fecha
 
pasaron
 
a
 
formar
 
parte del
Consejo de Administración de
 
CaixaBank: José Ignacio Goirigol-
zarri, Joaquín Ayuso, Francisco
 
Javier Campo, Eva Castillo,
 
Teresa
Santero y
 
Fernando María
 
Ulrich, habiéndose
 
verificado la
 
ido-
neidad de todos ellos como
 
consejeros por parte del supervisor
bancario competente.
En
 
fecha
 
30
 
de
 
marzo
 
de
 
2021,
 
el
 
Consejo
 
de
 
Administración
acordó designar como
 
Presidente Ejecutivo del
 
Consejo de Ad-
ministración a José Ignacio Goirigolzarri.
La Junta
 
General Ordinaria
 
de Accionistas de
 
2021 celebrada el
 
14
de mayo aprobó las reelecciones de José Serna como consejero
no ejecutivo dominical a
 
propuesta de la FBLC, y de CriteriaCaixa
y a Koro Usarraga como consejera no ejecutiva independiente.
Adicionalmente a
 
los cambios
 
en la
 
composición de
 
los miem-
bros del Consejo, en marzo de 2021 se acordó la reorganización
de la composición de las comisiones del Consejo:
Nombramiento
Cargo y comisión del consejo
Sustituye a
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente y vocal de la Comisión Ejecutiva
Jordi Gual
Presidente de la Comisión de Innovación, Tecnología
y Transformación
 
Digital
Jordi Gual
Joaquín Ayuso
Vocal Comisión de Retribuciones
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Vocal de la Comisión de Riesgos
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Francisco Javier Campo
Vocal Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Vocal Comisión de Auditoría y Control
Incorporación, se aumenta en dos el número de miembros
de la Comisión
Eva Castillo
Vocal de la Comisión Ejecutiva
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Vocal de la Comisión de Innovación, Tecnología
y Transformación
 
Digital
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Teresa Santero
Vocal Comisión de Auditoría y Control
Incorporación, se aumenta en dos el número de miembros
de la Comisión
José Serna
Vocal Comisión de Retribuciones
Alejandro García-Bragado
Fernando María Ulrich
Vocal Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
María Teresa Bassons
Vocal de la Comisión de Riesgos
Fundación CajaCanarias representada por Natalia Aznárez
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p282i1
 
Avances de Gobierno Corporativo
en el 2021
Aparte de lo
 
mencionado anteriormente,
 
como los
 
cambios en
la composición de Consejo a raíz de la fusión con Bankia que se
han hecho
 
efectivos con
 
la inscripción
 
de la fusión
 
y la aceptación
de los nuevos consejeros tras la verificación de
 
idoneidad por el
Banco Central
 
Europeo, hay que
 
mencionar que
 
el Consejo había
establecido para el ejercicio 2021 algunas oportunidades
 
de me-
jora en cuanto a su funcionamiento y
 
el de sus Comisiones, todo
ello a
 
raíz de
 
los resultados
 
del proceso
 
de autoevaluación
 
del
Consejo y de las Comisiones del ejercicio anterior.
 
En este senti-
do, y en relación con las oportunidades de mejora identificadas,
durante
 
el
 
ejercicio
 
2021
 
se
 
ha avanzado
 
de
 
forma
 
evidente y
sólida en esa dirección.
Se ha mejorado
 
en los aspectos
 
de eficiencia y
 
calidad de funcio-
namiento
 
del Consejo
 
y de
 
sus Comisiones
 
y, entre ellos, se
 
podría
destacar los
 
temas de
 
agenda, para
 
los cuales se
 
había propuesto
mejorar la
 
asignación de
 
los tiempos
 
para centrar
 
el debate
 
en
las cuestiones estratégicas
 
y de negocio
 
así como, establecer
 
el
análisis
 
de las
 
principales
 
filiales
 
del grupo
 
como asunto
 
recurrente,
dentro de
 
lo posible.
 
En esta
 
línea
 
se ha
 
trabajado
 
y se
 
ha procura-
do, en
 
la medida
 
de lo
 
posible, y
 
siempre que las
 
circunstancias lo
han permitido en un año
 
extraordinario marcado por la materia-
lización de la fusión por
 
absorción de Bankia por parte
 
de Caixa-
Bank, incrementar la
 
información y la
 
profundidad en
 
el debate
en los
 
temas relacionados
 
con filiales
 
y con
 
asuntos estratégicos.
En
 
este
 
sentido,
 
se
 
ha
 
avanzado
 
en
 
establecer
 
la
 
planificación
anual del
 
Consejo, en
 
el seguimiento
 
de los
 
acuerdos, manda-
tos y
 
solicitudes tanto
 
del Consejo
 
como de
 
las Comisiones
 
así
como de la
 
programación anual
 
en cada sesión.
 
Asimismo, du-
rante el
 
año 2021 se
 
ha continuado mejorando
 
la funcionalidad
de las herramientas informáticas al servicio del Consejo y de sus
miembros y, en particular,
 
se ha garantizado la conexión remota
a las reuniones en las mejores
 
condiciones. Quedando así y una
vez más demostrada
 
la eficacia de
 
las mismas y
 
de los servicios
informáticos de la Sociedad al haber permitido al Consejo desa-
rrollar sus actividades durante el
 
ejercicio con normalidad en un
contexto todavía excepcional,
 
a raíz de la
 
pandemia del Covid-19
que
 
ha exigido
 
garantizar la
 
operatividad de
 
las reuniones
 
del
Consejo también por medios telemáticos con las adecuadas ga-
rantías y seguridad jurídica.
En
 
lo
 
que
 
respecta
 
a
 
las
 
Comisiones,
 
sobre
 
la
 
cuestión
 
de
 
los
planes anuales así como, en algunos casos, del
reporting
al Con-
sejo, hay que
 
mencionar como avances
 
del ejercicio, lo
 
siguiente:
que la Comisión
 
de Nombramientos y
 
Sostenibilidad aprobó su
planificación
 
anual
 
(que
 
se
 
ha
 
ido
 
adaptando
 
cuando
 
ha
 
sido
necesario, en
 
especial para
 
incrementar la
 
atención dedicada
 
a
las cuestiones
 
de sostenibilidad)
 
y que
 
respecto de
 
la Comisión
de Innovación, Tecnología
 
y Transformación
 
Digital, se ha
 
dado
cuenta de sus reuniones en el Consejo de Administración.
Por otro lado, y respecto a las
 
cuestiones societarias, en mayo
 
de
2021 la Junta General de CaixaBank por un lado acordó la modi-
ficación de los Estatutos Sociales
 
y de la correspondiente
 
dispo-
sición adicional del Reglamento de la Junta General relativas a la
celebración de juntas generales exclusivamente telemáticas. Asi-
mismo, y en cuanto al funcionamiento del Consejo,
 
en la misma
Junta General se tomó conocimiento de cambios aprobados del
Reglamento del Consejo, en diciembre
 
de 2020 para incorporar
las
 
modificaciones
 
del
 
Código
 
de
 
Buen
 
Gobierno
 
de
 
junio
 
de
2020 (y algún aspecto en materia de información no financiera y
diversidad), así
 
como los
 
de marzo
 
de 2021
 
para incorporar
 
un
nuevo artículo
 
relativo a la Comisión de
 
Innovación, Tecnología y
Transformación Digital y también
 
para no solo
 
modificar la deno-
minación de
 
la Comisión
 
de Nombramientos
 
por “Comisión
 
de
Nombramientos y Sostenibilidad” sino también para reforzar sus
competencias en materia de
 
sostenibilidad, lo que demuestra el
compromiso de
 
la Sociedad no
 
solo con el
 
buen gobierno
 
sino
con una perspectiva global de la sostenibilidad.
Por último
 
y en aras a fortalecer y potenciar la
 
capacidad de los
órganos de
 
gobierno de
 
realizar su
 
labor con
 
estándares de
 
exce-
lencia, se han realizado actividades
 
de formación tanto en
 
el ám-
bito del Consejo como
 
de sus Comisiones que,
 
a raíz de la
 
nueva
composición
 
del Consejo
 
tras la
 
fusión,
 
han sido
 
remodeladas, ha-
biendo
 
en todas
 
ellas un
 
incremento
 
de la
 
presencia
 
de consejeros
independientes
 
que va
 
en línea
 
con el
 
compromiso
 
de la Sociedad
en avanzar en
 
los estándares de
 
buen gobierno corporativo.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p283i1
Y
 
por
 
último,
 
también
 
alineado
 
con
 
los
 
avances
 
de
 
Gobierno
Corporativo implementados por la Sociedad en los últimos años
con el incremento de la presencia de consejeros independientes
en el Consejo
 
y también
 
en sus Comisiones
 
y dada la importancia
de la figura
 
del Consejero
 
Independiente Coordinador, establecer
una reunión recurrente entre éste y los consejeros no ejecutivos,
que constituyen la
 
amplia mayoría del Consejo,
 
para tratar de los
asuntos de
 
gobierno corporativo,
 
así como
 
del funcionamiento
del Consejo
 
y sus
 
Comisiones. Sin
 
olvidar, contar con la colabora-
ción externa para la autoevaluación de los órganos de
 
gobierno
del ejercicio 2022.
Retos para el ejercicio 2022
A raíz
 
de los
 
resultados obtenidos
 
del proceso
 
de autoevalua-
ción del órgano de administración que considera que
 
el Consejo
de Administración y sus Comisiones
 
durante el ejercicio 2021 en
términos de calidad y eficiencia
 
en su funcionamiento tienen una
valoración general muy positiva
 
y con el foco
 
en seguir progre-
sando y convertir
 
en oportunidades
 
los retos de un
 
entorno cada
vez más complejo, el
 
Consejo ha valorado y
 
establecido para el
ejercicio 2022 algunos objetivos de desarrollo.
En primer
 
lugar en
 
términos de
 
funcionamiento, dados
 
los evi-
dentes avances logrados en los últimos años, se ha considerado
importante mantener y
 
consolidar el excelente estándar
 
alcanza-
do no solo respecto a la anticipación y calidad de la información
facilitada en el seno de los órganos
 
de administración sino tam-
bién a
 
la dinámica
 
de las
 
reuniones, en
 
cuanto a
 
su duración
 
y
distribución de los
 
tiempos pero sin
 
perder de vista el
 
nuevo plan
estratégico y su seguimiento.
En
 
relación
 
con
 
la
 
cuestión
 
de
 
la
 
composición
 
de
 
los
 
órganos
de gobierno, el sólido
 
avance habido no solo por
 
el incremento
progresivo del número de
 
consejeros independientes, sino tam-
bién
 
del
 
número
 
de
 
comisiones
 
especializadas,
 
se
 
ha conside-
rado como
 
una aportación de
 
valor que
 
debe ser
 
mantenida y
en algunos casos mejorada, si se diera el
 
caso, en cuestiones de
composición por su diversidad o en cuestiones organizativas, en
relación con
 
la previsión
 
de calendario
 
o en cuestiones
 
de plan
 
de
actividades, para
 
incorporar ciertos
 
asuntos a ser
 
tratados duran-
te el ejercicio. Asimismo, y en línea con el reforzamiento en 2021
de los temas
 
de sostenibilidad
 
en sede de
 
regulación corporativa,
seguir
 
avanzando
 
en
 
la
 
formación
 
del
 
Consejo
 
sobre
 
todo
 
en
cuanto
 
a
 
los
 
aspectos
 
Ambientales,
 
Sociales
 
y
 
de
 
Gobernanza
(ASG) lo
 
que viene
 
a reforzar
 
su sólida
 
idoneidad colectiva en
 
tér-
minos de conocimientos, competencia, experiencia y diversidad,
así como la de sus integrantes de manera individual.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p284i2 MEM CAIXABANK 2021p284i4 MEM CAIXABANK 2021p284i0
La propiedad
 
Capital social
(A.1 + A.11 + A.14)
Al cierre del ejercicio, el capital
 
social de CaixaBank es de
 
8.060.647.033 euros, representado
por 8.060.647.033 acciones de 1 euros de valor nominal cada una de ellas, pertenecientes a
una sola clase
 
y serie, con idénticos
 
derechos políticos y
 
económicos, y representadas
 
me-
diante anotaciones en cuenta. Las acciones en que se divide el capital social
 
de la Sociedad
están admitidas
 
a cotización
 
en las
 
Bolsas de Valores de Barcelona, Bilbao,
 
Madrid y Valencia,
a través del Sistema de Interconexión Bursátil (Mercado Continuo).
Los
 
Estatutos
 
de
 
la
 
Sociedad
 
no
 
contienen
 
la
 
previsión
 
de
 
acciones
 
con
 
voto
 
doble
 
por
lealtad. En
 
fecha 26
 
de marzo de
 
2021 quedó
 
inscrita en el
 
Registro Mercantil
 
de Valencia
la escritura de fusión
 
por absorción de
 
Bankia, S.A. por CaixaBank,
 
S.A., lo que supuso
 
que
para atender
 
el canje de
 
la fusión, CaixaBank
 
amplió su
 
capital social mediante
 
la emisión
Estructura accionarial
Tramos de acciones
Accionistas
1
Acciones
% Capital Social
de 1 a 499
303.164
57.303.624
0,71
de 500 a 999
120.835
86.815.857
1,08
de 1.000 a 4.999
187.552
409.887.754
5,09
de 5.000 a 49.999
50.161
569.748.064
7,07
de 50.000 a 100.000
1.049
70.975.776
0,88
más de 100.000
2
696
6.865.915.958
85,18
Total
663.457
8.060.647.033
100
de 2.079.209.002 nuevas
 
acciones ordinarias de
 
un euro de valor
 
nominal cada una
 
de ellas,
 
de la misma y única clase y serie que las estaban ya en circulación, representadas
 
mediante
anotaciones en cuenta, para su entrega a los accionistas
 
de Bankia. Dichas acciones comen-
zaron a negociarse en
 
las Bolsas de
 
Valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia el día 29
de marzo de 2021, a la apertura del mercado.
Como consecuencia de la
 
fusión, el capital social
 
de CaixaBank quedó fijado
 
en 8.060.647.033
acciones, de un euro de valor nominal cada
 
una, de la misma y única clase
 
y serie.
Respecto a la emisión de valores
 
que no se negocian en un mercado
 
regulado de la Unión
Europea, por
 
lo que
 
se refiere
 
a valores
 
no participativos o
 
no convertibles,
 
CaixaBank en
2021, ha
 
realizado
 
una emisión
 
de obligaciones
 
ordinarias no
 
preferentes
 
por importe
 
de
200 millones
 
de francos
 
suizos (ISIN
 
CH1112011593) que
 
se ha
 
admitido a
 
cotización en
 
el
mercado suizo SIX.
Asimismo, debido
 
a la
 
fusión por
 
absorción de
 
Bankia, se
 
han incorporado a
 
CaixaBank aque-
llas emisiones cuyos valores están admitidos a cotización fuera de un mercado regulado
 
de
la UE, en concreto las siguientes:
Emisión de participaciones preferentes
 
realizada por importe de
 
500 millones de
 
euros
(ISIN
 
XS1880365975):
 
cotiza
 
en
 
el
 
mercado
 
no
 
regulado
 
de
 
Irlanda
 
(Global
 
Exchange
Market o GEM).
Emisión de participaciones preferentes
 
realizada por importe de
 
750 millones de
 
euros
(ISIN
 
XS1645651909):
 
cotiza
 
en
 
el
 
mercado
 
no
 
regulado
 
de
 
Irlanda
 
(Global
 
Exchange
Market o GEM).
Emisión de obligaciones ordinarias realizada
 
por importe de 7,9 millones de euros (ISIN
XS0147547177): cotiza en el mercado no regulado de Luxemburgo.
1
En relación con las acciones de los
 
inversores que operan a través
 
de una entidad custodio situada
 
fuera del territorio español, se computa
 
como accionista única-
mente la entidad custodio, que es
 
quien aparece inscrita en el correspondiente
 
registro de anotaciones en cuenta.
2
Incluye la participación de autocartera.
 
Accionistas significativos
(A.2)
Conforme a la definición de
 
la CNMV,
 
se entenderá por accionistas significativos aquellos que
ostenten derechos de voto a partir
 
del 3% del total de
 
derechos de voto del emisor
 
(o el 1%,
si es residente en un
 
paraíso fiscal). A 31 de
 
diciembre de 2021, y
 
de acuerdo con la informa-
ción pública
 
disponible
 
en la
 
web de
 
la CNMV, los accionistas
 
significativos
 
son los
 
siguientes:
ACCIONISTAS
SIGNIFICATIVOS
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% Derechos de voto
atribuidos a través de
instrumentos financieros
Nombre o denominación
social del
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
% total de
derechos de voto
Blackrock, Inc.
0,00
3,00
0,00
0,21
3,21
Fundación Bancaria “la Caixa”
0,00
30,01
0,00
0,00
30,01
Criteria Caixa, S.A.U.
30,01
0,00
0,00
0,00
30,01
FROB
0,00
16,11
0,00
0,00
16,11
BFA Tenedora
 
de Acciones, S.A.
16,11
0,00
0,00
0,00
16,11
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p285i2 MEM CAIXABANK 2021p285i0
Detalle de la participación indirecta
Detalle los titulares directos
 
e indirectos de participaciones
 
significativas a la
 
fecha de cierre del
 
ejercicio, incluidos los
 
consejeros que
tengan una participación significativa:
Nombre o denominación
social del titular indirecto
Nombre odenominación
social del titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
% total de derechos
de voto
Blackrock, Inc
Otras entidades controladas que
integran el Grupo Blackrock, Inc.
3,00
0,21
3,21
Fundación Bancaria “la Caixa”
CriteriaCaixa, S.A.U.
30,01
0,00
30,01
FROB
BFA Tenedora
 
de Acciones, S.A.
16,11
0,00
16,11
A continuación
 
se indican
 
los movimientos
 
más relevantes
 
ocurridos durante
 
el ejercicio
 
en relación
 
con las
 
participaciones
 
significativas:
Pactos parasociales
(A.7 + A.4)
La
 
Sociedad
 
no
 
tiene
 
conocimiento
 
de
 
la
 
existencia
 
de
acciones concertadas
 
entre
 
sus
 
accionistas o
 
pactos
 
pa-
rasociales, ni de cualquier otro tipo de
 
relación, ya sea de
índole familiar, comercial, contractual
 
o societaria entre los
titulares de participaciones significativas.
Situación de la participación significativa
Fecha
Nombre accionista
% Participación anterior
% Participación posterior
08/02/2021
Blackrock, Inc.
3,23
3,32
29/03/2021
Fundación Bancaria "la Caixa" (a través de Criteria)
40,02
30,01
30/03/2021
FROB (a través de BFA)
0
16,11
30/03/2021
Blackrock, Inc.
3,32
3,13
06/05/2021
Blackrock, Inc.
3,13
3,57
10/05/2021
Blackrock, Inc.
3,57
3,58
27/05/2021
Blackrock, Inc.
3,58
3,59
04/08/2021
Blackrock, Inc.
3,59
3,62
25/08/2021
Blackrock, Inc.
3,62
3,63
01/09/2021
Blackrock, Inc.
3,63
3,63
07/09/2021
Blackrock, Inc.
3,63
3,61
09/09/2021
Blackrock, Inc.
3,61
3,61
15/09/2021
Blackrock, Inc.
3,61
3,61
09/12/2021
Blackrock, Inc.
3,61
3,21
10/12/2021
Blackrock, Inc.
3,21
3,21
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p286i13 MEM CAIXABANK 2021p286i11
 
 
MEM CAIXABANK 2021p286i0 MEM CAIXABANK 2021p286i10 MEM CAIXABANK 2021p286i2
 
MEM CAIXABANK 2021p286i4 MEM CAIXABANK 2021p286i16 MEM CAIXABANK 2021p286i6 MEM CAIXABANK 2021p286i15 MEM CAIXABANK 2021p286i8 MEM CAIXABANK 2021p286i14
 
 
 
 
 
 
 
6.797.987
NÚMERO
 
DE
 
ACCIONES
DIRECTAS
428.039
NÚMERO
 
DE
 
ACCIONES
INDIRECTAS*
0,09%
%
 
TOTAL
 
SOBRE
 
CAPITAL
SOCIAL
Autocartera
(A.9 + A.10)
A 31 de diciembre de 2021, el Consejo
 
cuenta con la auto-
rización de la JGA de 22
 
de mayo de 2020 otorgada por 5
años para proceder a la
 
adquisición derivativa de acciones
propias, tanto directa como
 
indirectamente a través de
 
sus
entidades dependientes, en los siguientes términos:
La adquisición podrá realizarse a
 
título de compraven-
ta, permuta,
 
dación en
 
pago o cualquier
 
otra permitida
por la ley,
 
en una o varias veces,
 
siempre que el valor
nominal de las acciones adquiridas,
 
sumadas al de las
que ya posea la Sociedad, no excedan del 10% del ca-
pital suscrito.
Cuando
 
la
 
adquisición sea
 
onerosa,
 
el
 
precio
 
será
 
el
precio de
 
cierre de
 
las acciones
 
de la
 
Sociedad en
 
el
Mercado Continuo del
 
día inmediatamente anterior
 
a
la adquisición,
 
con una
 
variación máxima,
 
al alza
 
o a
la baja, del 15%.
Asimismo, las acciones que se adquieran como consecuencia de
dicha autorización
 
podrán
 
destinarse tanto
 
a
 
su enajenación
 
o
amortización como
 
a
 
la aplicación
 
de
 
los sistemas
 
retributivos,
pudiendo
 
destinarse
 
a
 
la
 
entrega
 
a
 
los
 
empleados
 
y
 
adminis-
tradores de la Sociedad o de su grupo.
 
De acuerdo con lo esta-
blecido en el Reglamento Interno de
 
Conducta en el ámbito del
mercado de
 
valores, las transacciones
 
sobre acciones
 
de Caixa-
Bank tendrán siempre
 
finalidades legítimas, tales
 
como contribuir
a la liquidez de
 
la negociación y la regularidad en
 
la contratación
de las acciones. En
 
ningún caso responderán
 
a un propósito
 
de
intervención en
 
el libre
 
proceso
 
de formación
 
de precios
 
en el
mercado
 
o
 
al
 
favorecimiento
 
de
 
accionistas
 
determinados
 
de
CaixaBank.
 
En
 
esta
 
línea
 
el Consejo
 
fijó
 
el
 
criterio
 
de
 
interven-
ción en autocartera sobre la
 
base de un sistema
 
de alertas para
delimitar la
 
discrecionalidad en
 
la gestión
 
de la
 
autocartera por
parte del área separada.
Las operaciones de autocartera
 
se realizan de manera aislada en
un área separada del
 
resto de actividades y
 
protegida por las co-
rrespondientes barreras, de forma
 
que no disponga de ninguna
información privilegiada.
La información
 
sobre
 
la adquisición
 
y
 
enajenación de
 
acciones
propias durante el ejercicio se incluye en la Nota
 
24 “Patrimonio
Neto”
 
de
 
las Cuentas
 
Anuales Consolidadas,
 
si bien
 
no se
 
han
producido movimientos significativos durante el ejercicio.
Número de acciones indirectas (*) a través de:
VidaCaixa
9.194
Caixabank Asset Management
0
MicroBank
10.913
BPI
376.021
CaixaBank Payments & Consumer
14.598
CaixaBank Wealth Management, S.A.
17.313
Total
428.039
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p287i32 MEM CAIXABANK 2021p287i27 MEM CAIXABANK 2021p287i24 MEM CAIXABANK 2021p287i18
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p287i14 MEM CAIXABANK 2021p287i33 MEM CAIXABANK 2021p287i30 MEM CAIXABANK 2021p287i25
 
MEM CAIXABANK 2021p287i19 MEM CAIXABANK 2021p287i15 MEM CAIXABANK 2021p287i34
 
MEM CAIXABANK 2021p287i0
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p287i2
 
MEM CAIXABANK 2021p287i28 MEM CAIXABANK 2021p287i22 MEM CAIXABANK 2021p287i20 MEM CAIXABANK 2021p287i4 MEM CAIXABANK 2021p287i16 MEM CAIXABANK 2021p287i6 MEM CAIXABANK 2021p287i31 MEM CAIXABANK 2021p287i8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p287i35 MEM CAIXABANK 2021p287i29 MEM CAIXABANK 2021p287i26 MEM CAIXABANK 2021p287i21
 
MEM CAIXABANK 2021p287i10 MEM CAIXABANK 2021p287i17 MEM CAIXABANK 2021p287i12
 
 
28
%
1,7
%
Minoristas
Empleados
Distribución geográfica
inversores institucionales
66
%
Institucionales
6
%
33
%
18
%
Asia y resto
del mundo
15
%
16
%
12
%
Reino Unido
EE.UU y Canadá
Resto de Europa
España
No identificado (extranjero)
Institucional
internacional
Institucional
nacional
57,7
%
12,6
%
49,34
%
50,54
%
0,03
%
0,09%
Accionistas
significativos
 
(Total)
Capital Flotante Regulatorio
(Criterio CNMV)
Consejo
Autocartera
Capital flotante regulatorio
(A.11)
Conforme
 
a
 
la
 
definición de
 
la CNMV
 
se
 
entendrá
 
por
 
capital
flotante estimado aquella parte del capital social que no esté en
manos de
 
accionistas significativos (según
 
detalle descrito en
 
el
apartado anterior), de miembros del Consejo de Administración
o que la sociedad tenga en autocartera.
Capital flotante de gestión
A efectos de
 
detallar el número de
 
acciones disponibles para el
 
público se utiliza
 
una definición de
 
capital flotante de gestión
 
que
considera las acciones emitidas menos las acciones en autocartera, las que son titularidad de miembros del Consejo de Administra-
ción y las que están en manos de la Fundación Bancaria “la Caixa” y el FROB, y que difiere del cálculo regulatorio.
1
Fundación Bancaria Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona, ”la Caixa” (Fundación Bancaria “la Caixa”). Según
última notificación presentada a la
 
CNMV a 29 de
 
marzo de 2021, a través
 
de Criteria Caixa, S.A.U.
2
Según última
 
notificación
 
presentada a
 
la CNMV
 
a 30 de
 
marzo de
 
2021, a través
 
de BFA Tenedora de Acciones, S.A.
16,1
%
30,0
%
0,1
%
FROB
²
Fundación Bancaria
“la Caixa”
¹
Autocartera
y Consejo de
Administración
53,7
%
Free float
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p288i3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p288i4 MEM CAIXABANK 2021p288i0
Autorización para aumentar capital
(A.1)
A 31
 
de diciembre
 
de 2021,
 
el Consejo
 
cuenta con
 
la au-
torización de
 
la JGA
 
otorgada hasta
 
mayo de
 
2025 para
ampliar
 
capital
 
en
 
una
 
o
 
varias
 
veces
 
hasta
 
un
 
importe
nominal máximo
 
de 2.991
 
millones euros
 
(50% el
 
capital
social
 
a
 
la
 
fecha
 
del
 
acuerdo,
 
22
 
de
 
mayo
 
de
 
2020),
 
en
los
 
términos
 
que
 
estime
 
convenientes.
 
Esta
 
autorización
puede utilizarse para la emisión de nuevas acciones −con
o sin prima y
 
con o sin
 
voto− con desembolso
 
en efectivo.
El Consejo está facultado para
 
excluir,
 
total o parcialmen-
te, el derecho de
 
suscripción preferente, en cuyo
 
caso los
aumentos
 
de
 
capital
 
quedarán
 
limitados,
 
con
 
carácter
general, a
 
un importe
 
total máximo
 
de 1.196
 
millones de
euros (20% del capital social
 
a la fecha de la
 
propuesta, de
16 de abril de
 
2020). Como excepción,
 
este límite no
 
aplica
a
 
las
 
ampliaciones
 
de
 
capital
 
para
 
la
 
conversión
 
de
 
las
obligaciones convertibles, que quedarán sujetas al lí- mite
general
 
del
 
50%
 
del
 
capital.
 
Asimismo,
 
y
 
a
 
raíz
 
de
 
la
autorización
 
del
 
JGA
 
de
 
mayo
 
de
 
2021,
 
el
 
Consejo
 
está
facultado para excluir el derecho de suscripción preferen
 
-
te sin estar sujeto al
 
anteriormente mencionado límite de
1.196 millones
 
euros, si
 
decide emitir
 
valores convertibles
para atender ciertos
 
requisitos regulatorios. En esta línea y
desde el 3 mayo de 2021, la Ley de Sociedades de Capital
recoge como obligación
 
general la
 
limitación del 20% para
la exclusión
 
del derecho
 
de suscripción
 
preferente
 
en las
ampliaciones de
 
capital y,
 
en el
 
caso de
 
las entidades
 
de
crédito la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% (y
sólo el límite
 
general del 50%)
 
a las emisiones
 
de obliga-
ciones convertibles que
 
las entidades
 
de crédito
 
realicen,
siempre
 
que
 
estas
 
emisiones
 
cumplan
 
con
 
los
 
requisitos
previstos en el Reglamento (UE) 575/2013.
CaixaBank mantiene
 
las siguientes
 
obligaciones, con
 
naturaleza de
 
participaciones preferentes
 
(
Additional Tier
 
1
), eventualmente
convertibles en acciones de nueva emisión
 
bajo determinados términos con exclusión del derecho de suscripción preferente:
DETALLE
 
DE
 
EMISIONES
 
DE
 
PARTICIPACIONES
PREFERENTES
1
(
Millones
 
de
 
euros
)
Importe pendiente
de amortización
Fecha de emisión
Vencimientos
Importe nominal
Tipo de interés nominal
31-12-2021
31-12-2020
Junio 2017
Perpetuo
1.000
6,750%
1.000
1.000
Julio 2017
²
Perpetuo
750
6,000%
750
Marzo 2018
Perpetuo
1.250
5,250%
1.250
1.250
Septiembre 2018²
Perpetuo
500
6,375%
500
Octubre 2020
Perpetuo
750
5,875%
750
750
Septiembre 2021
Perpetuo
750
3,675%
750
PARTICIPACIONES PREFERENTES
5.000
3.000
Valores propios comprados
0
0
Total
5.000
3.000
1
Las participaciones preferentes eventualmente
 
convertibles en acciones están
 
admitidas a negociación en AIAF
 
(Asociación Española de Intermediarios
 
Financieros).
2
Emisiones perpetúas colocada entre inversores
 
institucionales en mercados organizados, con
 
cupón discrecional, que pueden ser
 
amortizadas en determinadas
 
circunstancias a opción de la Sociedad.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p288i4 MEM CAIXABANK 2021p289i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p289i2 MEM CAIXABANK 2021p289i8 MEM CAIXABANK 2021p289i7 MEM CAIXABANK 2021p289i6 MEM CAIXABANK 2021p289i4
14,9
%
CaixaBank
21
%
Eurostoxx 50
7,9
%
Ibex35
36,2
%
Eurostoxx Eurozone Banks
E
F
M
A
M
J
J
A
S
O
N
D
Evolución de la acción
(A.1)
La cotización de CaixaBank cerró 2021
 
en 2,414 euros
por acción, lo
 
que supone una
 
revalorización anual de
+14,9%
(-10,1%
 
en el
 
cuarto
 
trimestre)
 
vs. +36,2%
 
del selec-
tivo europeo Eurostoxx Banks y
 
+23,1% del Ibex 35
 
bancos
(+0,1% y -8,3% en el
 
trimestre respectivamente). Los agre-
gados generales,
 
por su
 
parte,
 
registraron menores ganan-
cias en 2021 que los
 
selectivos bancarios: +21,0% el Euros-
toxx 50
 
(+6,2% en
 
el trimestre)
 
y +7,9%
 
el Ibex
 
35 (-0,9%
 
en
el trimestre), cuyo
 
avance acumulado en
 
el anual se
 
quedó
rezagado
 
versus
 
el resto
 
de principales
 
mercados
 
europeos.
2021 fue un
 
año de recuperación
 
generalizada en las
bolsas
y
 
de progresiva
 
reactivación
 
de
 
la actividad
 
eco-
nómica global,
 
gracias, principalmente,
 
al avance
 
y efec-
tividad de
 
la vacunación,
 
pero también
 
a las
 
medidas de
apoyo
 
fiscal
 
y
 
monetario
 
para mitigar
 
los
 
impactos
 
eco-
nómicos de la pandemia. En este contexto, especialmente
en el
 
primer semestre
 
del año,
 
los valores
 
bancarios han
sido de los más beneficiados,
 
con los europeos alentados
además por la retirada
 
de la limitación del BCE
 
a la distri-
bución de dividendos. Con todo, en
 
el tramo final del año,
la irrupción de una nueva variante del virus causante de la
COVID-19 (ómicron)
 
y la reinstauración
 
de restricciones
 
a
determinadas actividades
 
reavivaron
 
la aversión
 
al riesgo
en los parqués al tiempo que el foco inversor se mantenía
atento a las
 
decisiones de las
 
autoridades monetarias y
 
a
la persistencia
 
de las presiones
 
inflacionistas a
 
ambos lados
del Atlántico Norte. No en vano, tanto
 
la Fed como el BCE
viraron hacia
 
un tono
 
más
hawkish
en tanto
 
que el
 
Ban-
co de Inglaterra
 
tomaba la delantera
 
entre los principales
bancos centrales con
 
una subida de
 
tipos antes de cerrar
el ejercicio.
EVOLUCIÓN
 
DE
 
LAS
PRINCIPALES
BOLSAS
 
EN
 
2021
(
CIERRE
 
2020
 
BASE
 
100
 
Y
 
VARIACIONES
 
ANUALES
 
EN
 
%
)
Ratios bursátiles
Diciembre
2021
Diciembre
2020
Diciembre
2019
Variación
2021-2022
Variación
2020-2019
Cotización a cierre del período
2,414
2,101
2,798
0,313
(0,70)
Volumen de negociación diario promedio
16.315
23.637
23.583
(7.322)
54
Beneficio neto atribuido por acción
 
(BPA) (€/acción) (12 meses)
¹
0,28
0,21
0,26
0,07
(0,05)
Valor teórico contable (€/acción)
4,39
4,22
4,20
0,17
0,02
Valor teórico contable tangible (€/acción)
3,73
3,49
3,49
0,24
0,00
PER (Precio / Beneficios, veces)
¹
8,65
10,14
10,64
(1,49)
(0,50)
P/VC tangible (valor cotización s/valor contable tangible)
0,65
0,60
0,80
0,05
(0,20)
Rentabilidad por dividendo
¹
1,11%
3,33%
6,08%
(2,22)
(2,75)
1
Excluyendo impactos fusión en 2021.
 
Se calcula dividiendo la remuneración
 
correspondiente al resultado del ejercicio
 
2020 (0,0268 euros/acción) entre el
 
precio de cierre del período (2,414
 
euros acción).
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p290i1
 
 
Derechos
de los accionistas
No existen restricciones
 
legales ni estatutarias
 
al ejercicio de
 
los
derechos
 
de voto
 
de los
 
accionistas,
 
que podrán
 
ser ejercidos
 
bien
a través
 
de la asistencia
 
física o telemática
 
a la
 
JGA, en caso
 
de
cumplir determinadas condiciones
¹
, o bien por
 
medios de comu-
nicación a distancia.
 
Asimismo, en el
 
contexto de la
 
crisis sanitaria
derivada del
 
COVID-19, durante
 
el ejercicio
 
2021 se han
 
modifica-
do los
 
Estatutos Sociales
 
y el Reglamento
 
de la
 
JGA para
 
prever la
posibilidad de que la
 
Junta General podrá ser
 
convocada para su
celebración de forma exclusivamente telemática y, por tanto, sin
asistencia física de los accionistas, de sus representantes y, en su
caso, de
 
los miembros
 
del Consejo
 
de Administración.
(A.12 y
 
B.6)
Los Estatutos de la Sociedad no contienen la previsión de accio-
nes con voto doble por
 
lealtad. Asimismo, tampoco existen res-
tricciones estatutarias a la
 
transmisibilidad de las acciones,
 
salvo
las establecidas legalmente.
(A.1 y A.12)
Respecto
 
a
 
medidas
 
de
 
neutralización
 
(según
 
definidas
 
en
 
la
Ley
 
de
 
Mercado
 
de
 
Valores)
 
en
 
caso
 
de
 
ofertas
 
públicas
 
de
adquisición, CaixaBank no ha adoptado ningún acuerdo
 
en este
sentido.
(A.13)
Por
 
otro lado,
 
existen disposiciones
 
legales
2
que regulan
 
la ad-
quisición de participaciones
 
significativas de entidades
 
de crédito
por ser
 
la actividad
 
bancaria un
 
sector regulado
 
(la adquisición
de participaciones o influencia significativa está sujeta a la apro-
bación o a no
 
objeción regulatoria) sin
 
perjuicio de aquellas re-
lacionadas con
 
la obligación
 
de formular
 
una oferta
 
pública de
adquisición de las
 
acciones para adquirir
 
el control
 
y para otras
operaciones similares.
Respecto a
 
las normas
 
aplicables a
 
la modificación
 
de los
 
Esta-
tutos Sociales, así como a
 
las normas para la
 
tutela de los dere-
chos de los
 
socios para modificarlos,
 
la regulación societaria
 
de
la
 
Sociedad
 
contempla
 
básicamente
 
lo
 
dispuesto
 
en
 
la
 
Ley
 
de
Sociedades de
 
Capital. Asimismo,
 
por su
 
condición de
 
entidad
de crédito, la modificación de los
 
Estatutos Sociales está sujeta al
procedimiento de
 
autorización y
 
registro establecido
 
en el
 
Real
Decreto 84/2015,
 
de 13
 
de febrero.
 
Sin perjuicio
 
de lo
 
anterior,
cabe mencionar que ciertas modificaciones (entre otras, el cam-
bio del domicilio social dentro del territorio
 
nacional, el aumento
de capital social
 
o la incorporación
 
textual de preceptos
 
legales
o
 
reglamentarios
 
de
 
carácter
 
imperativo
 
o
 
prohibitivo,
 
o
 
para
cumplir resoluciones judiciales
 
o administrativas) no están
 
sujetas
al procedimiento
 
de
 
autorización
 
aunque deben
 
en
 
todo caso
ser
 
comunicadas al
 
Banco de
 
España para
 
su constancia
 
en
 
el
Registro de Entidades de Crédito.
(B.3)
En
 
relación
 
con
 
el
 
derecho
 
de
 
información,
 
la
 
Sociedad
 
actúa
bajo los principios
 
de generales
 
de transparencia
 
y no
 
discrimi-
nación presentes en la legislación vigente y recogidos en la nor-
mativa interna,
 
especialmente en
 
la Política
 
de comunicación
 
y
contactos con
 
accionistas, inversores institucionales
 
y asesores de
voto,
 
disponible
 
en
 
la
 
web
 
corporativa.
 
En
 
cuanto
 
a
 
la
 
in-
formación privilegiada,
 
en general
 
la misma
 
se hace
 
pública de
manera
 
inmediata a
 
través de
 
CNMV
 
y la
 
web corporativa,
 
así
como de
 
todo aquello que
 
se considere
 
relevante. Sin
 
perjuicio
de lo anterior,
 
el área de Relación con Inversores de la Sociedad
desarrolla
 
actividades de
 
información
 
e
 
interlocución con
 
dife-
rentes grupos
 
de interés
 
siempre de
 
acuerdo con
 
los principios
de la mencionada Política.
¹
Inscripción de
 
la titularidad
 
de sus acciones en el correspondiente
 
registro de anotaciones en cuenta, con al
 
menos
5 días de antelación a aquél
 
en que haya de celebrarse
 
la Junta y titularidad de
 
un mínimo de 1.000 acciones,
 
a título
individual o en agrupación con otros accionistas.
²
Reglamento (UE)
 
1024/2013 del Consejo,
 
de 15 de octubre de 2013,
 
que encomienda al BCE tareas específicas res-
pecto a políticas relacionadas con
 
la supervisión prudencial
 
de las entidades de crédito;
 
Ley del Mercado de Valores;
y Ley 10/2014, de 26 de junio,
 
de Ordenación, Supervisión y
 
Solvencia de entidades de crédito (art.
 
16 a 23) y el Real
Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla aquélla.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p291i14 MEM CAIXABANK 2021p291i9
 
MEM CAIXABANK 2021p291i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p291i2
 
MEM CAIXABANK 2021p291i6 MEM CAIXABANK 2021p291i19 MEM CAIXABANK 2021p291i17 MEM CAIXABANK 2021p291i15 MEM CAIXABANK 2021p291i10 MEM CAIXABANK 2021p291i7 MEM CAIXABANK 2021p291i20 MEM CAIXABANK 2021p291i16 MEM CAIXABANK 2021p291i12 MEM CAIXABANK 2021p291i11 MEM CAIXABANK 2021p291i8 MEM CAIXABANK 2021p291i18
 
MEM CAIXABANK 2021p291i4
 
JUNTA
 
GENERAL
DE
ACCIONISTAS
AUDITORÍA
 
EXTERNA
CONSEJO
DE
ADMINISTRACIÓN
Comisión
ejecutiva
Comisión de
nombramientos
y sostenibilidad
Comisión de
riesgos
Comisión de
retribuciones
Comisión
 
de
innovación, tecnología y
transformación digital
Comisión de
auditoría y control
Designa a/
Reporta a/
ÓRGANOS
DE
DIRECCIÓN
CONSEJERO
 
DELEGADO
Y
 
COMITÉ
 
DE
DIRECCIÓN
La Administración
En CaixaBank, la gestión y el control de la Sociedad
 
están distribuidos entre la Junta General de Accionistas, el
 
Consejo y sus comisiones:
La
Junta General de Accionistas
La Junta
 
General
 
de Accionistas
 
de CaixaBank
 
es el
 
máximo órgano
de representación
 
y participación
 
de los
 
accionistas
 
en la
 
Sociedad.
De conformidad con ello, a
 
efectos de facilitar la
 
participación de
los accionistas en la Junta General y el ejercicio de sus derechos,
el Consejo adoptará
 
cuantas medidas sean
 
oportunas para que
la JGA ejerza efectivamente las funciones que le son propias.
1
Información aproximada
 
dado que
 
los accionistas
 
significativos extranjeros
 
ostentan su
 
participación a
 
través
de nominees.
2
La Junta General
 
de mayo de
 
2020 se ha
 
celebrado en formato
 
exclusivamente telemático (en
 
aplicación
 
de la
normativa de
 
medidas extraordinarias
 
derivadas del
 
COVID-19) por
 
lo tanto
 
la cifra
 
de presencia
 
física es
 
la de
participación telemática de accionistas.
3
La Junta General de diciembre de 2020
 
se ha celebrado en formato hibrido
 
(presencial y telemático) por lo tanto
 
la
cifra de presencia física corresponde tanto a la participación
 
presencial como la telemática de accionistas.
4
La Junta General de mayo de
 
2021 se ha celebrado en formato
 
hibrido (presencial y telemático) por
 
lo tanto la cifra
de presencia física corresponde tanto a la participación
 
presencial como la telemática de accionistas.
ASISTENCIA
 
A
 
LAS
 
JUNTAS
 
GENERALES
(
B.4
)
Voto a distancia
Fecha junta general
Presencia física
En representación
Voto electrónico
Otros
Total
06/04/2018
41,48%
23,27%
0,03%
0,23%
65,01%
Del que: Capital flotante
¹
3,78%
19,57%
0,03%
0,23%
23,61%
05/04/2019
43,67%
20,00%
0,09%
1,86%
65,62%
Del que: Capital flotante
¹
3,02%
15,96%
0,09%
1,86%
20,93%
22/05/2020
2
40,94%
24,92%
0,11%
0,30%
66,27%
Del que: Capital flotante
¹
0,28%
16,90%
0,11%
0,30%
17,59%
03/12/2020
3
43,05%
25,85%
1,17%
0,27%
70,34%
Del que: Capital flotante
¹
2,36%
15,90%
1,17%
0,27%
19,70%
14/05/2021
4
46,18%
26,94%
1,24%
1,07%
75,43%
Del que: Capital flotante
¹
0,01%
23,96%
1,24%
1,07%
26,28%
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p292i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p292i7
 
MEM CAIXABANK 2021p292i2 MEM CAIXABANK 2021p292i6 MEM CAIXABANK 2021p292i4
 
QUORUM
 
DEL
75,43
%
SOBRE
 
EL
 
CAPITAL
SOCIAL
92,43
%
DE
APROBACIÓN
 
PROMEDIO
En la Junta General de mayo de 2021
 
se aprobaron todos los puntos del orden del día
(B.5)
:
 
JUNTA
 
GENERAL
 
DE
 
14
 
DE
 
MAYO
 
DE
 
2021
Acuerdos de la Junta General Accionistas 14/05/2021
% de votos
emitidos a favor
% de votos a favor
sobre el capital social
1
Cuentas Anuales individuales y consolidadas y de sus respectivos Informes de Gestión, correspondientes al ejercicio 2020
98,57%
74,35%
2
Estado de información no financiera consolidado 2020
98,96%
74,65%
3
Gestión del Consejo de Administración durante 2020
98,40%
74,22%
4
Dotación de reserva legal
99,07%
74,73%
5
Aprobación de la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2020
98,95%
74,64%
6
Reclasificación de la reserva por fondo de comercio a reservas
 
voluntarias
99,07%
74,73%
7
Reelección auditor de cuentas de CaixaBank y grupo consolidado para 2022
98,90%
74,60%
8.1
Reelección de don José Serna Masiá
94,63%
71,38%
8.2
Reelección de doña Koro Usarraga Unsain
98,62%
74,39%
9.1
Introducción de un nuevo artículo 22 bis en los Estatutos Sociales (Junta exclusivamente telemática)
96,51%
72,80%
9.2
Modificación de la rúbrica del artículo 24 de los Estatutos Sociales (Otorgamiento de la representación y voto por medios de comunicación a distancia)
99,03%
74,70%
9.3
Modificación de los artículos 31 (funciones del Consejo),
 
35 (designación de cargos en el Consejo) y 37 (desarrollo de las sesiones del Consejo) de
 
los Estatutos Sociales
98,84%
74,56%
9.4
Modificación del artículo 40 de los Estatutos Sociales (Comisión de Auditoría y
 
Control, Comisión de Riesgos, Comisión de Nombramientos y Comisión de Retribuciones)
99,01%
74,69%
9.5
Modificación del artículo 46 de los Estatutos Sociales (Aprobación de las cuentas anuales)
99,02%
74,69%
10
Modificación de la disposición adicional del Reglamento de la Junta General de Accionistas (Asistencia a la Junta General de Accionistas de forma telemática)
96,62%
72,88%
11
Delegación en el Consejo de Administración de la facultad de emitir valores
 
eventual o contingentemente convertibles en acciones de la Sociedad, o
 
instrumentos de naturaleza análoga, que tengan
como finalidad o permitan atender requisitos regulatorios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel 1 adicional; la facultad de aumentar el capital social y de excluir, en
su caso, el derecho de suscripción preferente
97,96%
73,90%
12
Modificación de la política de remuneraciones de los consejeros
75,76%
57,13%
13
Fijación de la remuneración de los consejeros
77,08%
58,13%
14
Número máximo de acciones a entregar y ampliación del número de beneficiarios en el tercero ciclo del plan de
 
incentivos anuales condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021
75,73%
57,11%
15
Entrega de acciones a favor de los consejeros ejecutivos como parte del programa de retribución variable
76,78%
57,90%
16
Nivel máximo de retribución variable para los empleados cuyas actividades profesionales inciden de forma significativa en el
 
perfil de riesgo
77,07%
58,10%
17
Autorización y delegación de facultades para la interpretación, subsanación, complemento, ejecución, desarrollo, elevación a público e inscripción de los acuerdos
99,06%
74,72%
18
Votación consultiva del Informe Anual sobre las Remuneraciones de los Consejeros correspondiente al ejercicio 2020
72,31%
54,53%
Datos JGA 14 mayo 2021.
 
Para mayor información sobre los resultados
 
de las votaciones véase:
https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/Accionistasinversores/Gobierno_Corporativo/JGA/2021/QuorumCAST.pdf
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p293i1
 
 
 
En CaixaBank no existen
 
diferencias respecto al régimen
 
de mínimos del quorum
 
de constitución
de la
 
junta general, ni
 
respecto al régimen
 
para la adopción
 
de acuerdos
 
sociales, previsto en
 
la
Ley de Sociedades de Capital.
(B.1, B.2)
.
No se ha establecido
 
que las decisiones que representen una adquisición,
 
enajenación, aportación
a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones corporativas similares (distintas a las es-
tablecidas en la Ley) deban ser sometidas a la aprobación
 
de la JGA. No obstante, el Reglamento
de la Junta establece que serán competencias de
 
la JGA las que en cada momento
 
resulten de la
legislación aplicable a la Sociedad.
(B.7)
.
La información
 
sobre gobierno
 
corporativo está
 
disponible en
 
la web
 
corporativa de
 
CaixaBank
(www.caixabank.com)
en el
 
apartado de
 
“Información para
 
Accionistas e
 
Inversores
 
– Gobierno
corporativo y política de remuneraciones”
¹
, incluida la información
 
específica sobre las juntas ge-
nerales de accionistas”
²
. Particularmente, con ocasión
 
de la convocatoria de cada JGA, se habilita
temporalmente en la página
 
inicial de la web
 
corporativa un
“banner”
destacado con acceso direc-
to a la información para la junta convocada
(B.8)
.
1
https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/consejo-administracion.html
2
https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/junta-general-accionistas.html
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p294i12
 
MEM CAIXABANK 2021p294i0
 
MEM CAIXABANK 2021p294i2 MEM CAIXABANK 2021p294i10 MEM CAIXABANK 2021p294i8 MEM CAIXABANK 2021p294i6 MEM CAIXABANK 2021p294i4 MEM CAIXABANK 2021p294i13 MEM CAIXABANK 2021p294i11 MEM CAIXABANK 2021p294i9
 
MEM CAIXABANK 2021p294i5
CONSEJO
 
AL
 
CIERRE
 
DE
 
2021
-
CATEGORÍA
MIEMBROS
DEL
 
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
DE
CAIXABANK
20%
Consejeros
dominicales
13%
Criteria-FB
“La Caixa”
60%
Consejeros
independientes
7%
BFA-FROB
13%
Consejeros
7%
ejecutivos
Otros
consejeros
externos
80%
Consejeros
no dominicales
El Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el máximo órgano de represen-
tación, gestión
 
y administración
 
de la Sociedad,
 
competente para
adoptar acuerdos sobre toda clase
 
de asuntos salvo en
 
las mate-
rias reservadas a la competencia de la JGA. Aprueba y supervisa
las directrices estratégicas
 
y de gestión
 
establecidas en interés de
todas las sociedades del Grupo y vela por el
 
cumplimiento
 
de la
normativa y
 
la aplicación
 
de buenas
 
prácticas en
 
el ejercicio
 
de
su actividad y la observancia
 
de los principios de
 
responsabilidad
social adicionales, aceptados voluntariamente.
El número máximo y mínimo
 
de consejeros previstos en los
 
Esta-
tutos Sociales es de 22 y 12, respectivamente.
(C.1.1)
La Junta General de 22 de mayo de 2020, adoptó
 
el acuerdo de
fijar en
 
15 el
 
número de
 
miembros del
 
Consejo de
 
Administración.
En CaixaBank, las funciones
 
de Presidente y
 
de Consejero Dele-
gado son
 
diferentes
 
y complementarias,
 
con una
 
clara división
de responsabi
 
lidades. El
 
Presidente
 
es el
 
alto representante
 
de
la Sociedad y
 
ejerce las funciones
 
que le atribuyen
 
los Estatutos
y la normativa vigente, y
 
coordina juntamente con el Consejo el
funcionamiento de las
 
Comisiones para un
 
mejor desarrollo de
 
la
función de supervisión. Asimismo
 
y desde 2021,
 
estas funciones
las compagina
 
con ciertas
 
funciones
 
ejecutivas que
 
se
 
circuns-
criben a
 
las áreas
 
de Secretaría
 
del Consejo,
 
Comunicación Ex-
terna, Relaciones Institucionales y Auditoría Interna (sin perjuicio
de mantener la dependencia
 
de este área de la Comisión
 
de Au-
ditoría y Control).
 
El Consejo también
 
cuenta con un
 
Consejero
Delegado, que
 
es el
 
primer Ejecutivo
 
de la Sociedad,
 
y se encarga
de
 
la gestión
 
diaria bajo
 
la supervisión
 
del Consejo.
 
Asimismo,
existe una Comisión
 
delegada que tiene
 
atribuidas funciones eje-
cutivas (salvo las indelegables)
 
y que también reporta
 
al Consejo,
reuniéndose con mayor frecuencia que éste, y se denomina Co-
misión Ejecutiva.
También
 
existe la figura del Consejero Independiente Coordina-
dor nombrado
 
entre los Consejeros
 
Independientes, que
 
además
de dirigir la evaluación periódica del Presidente,
 
preside el Con-
sejo en su ausencia y la
 
del Vicepresidente, entre otras funciones
que le son asignadas.
Los
 
consejeros
 
reúnen
 
los
 
requisitos
 
de
 
honorabilidad,
 
expe-
riencia
 
y
 
buen
 
gobierno
 
exigidos
 
por
 
la
 
legislación
 
aplicable,
considerando asimismo,
 
las recomendaciones
 
y propuestas
 
so-
bre
 
la
 
composición
 
de
 
órganos
 
de
 
administración
 
y
 
perfil
 
de
consejeros que
 
hayan emitido
 
autoridades y
 
expertos naciona-
les o comunitarios.
A 31
 
de
 
diciembre
 
de 2021,
 
el Consejo
 
de
 
Administración está
integrado por 15 miembros,
 
de los cuales dos
 
tienen el carácter
de consejeros ejecutivos y trece son
 
consejeros externos (9 inde-
pendientes, 3 dominicales y 1 otro externo).
Por lo que se refiere al número de consejeros independientes, el
Consejo de Administración de CaixaBank cuenta
 
con un porcen-
taje de
 
60% del
 
total del
 
Consejo,
 
que cumple
 
sobradamente con
lo establecido
 
actualmente en
 
la recomendación
 
17 del
 
Código
de Buen Gobierno de Sociedades Cotizadas en el caso de socie-
dades que cuentan con un accionista que controle
 
más del 30%
del capital social.
El
 
Consejo
 
cuenta
 
asimismo
 
con
 
dos
 
consejeros
 
ejecutivos,
 
el
Presidente
 
del Consejo
 
y
 
el Consejero
 
Delegado,
 
un consejero
calificado como
 
otro
 
externo así
 
como tres
 
consejeros domini-
cales, dos
 
nombrados a
 
propuesta de
 
la FBLC
 
y CriteriaCaixa
 
y
otro nombrado
 
a propuesta
 
del FROB Autoridad
 
de Resolución
Ejecutiva y de BFA Tenedora
 
de Acciones, S.A.U.
A efectos ilustrativos, el
 
gráfico siguiente muestra la
 
distribución
de consejeros
 
en las
 
distintas categorías
 
y el
 
accionista
 
significativo
a los que representan, en
 
el caso de los
 
consejeros dominicales.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p287i18 MEM CAIXABANK 2021p295i55 MEM CAIXABANK 2021p295i51 MEM CAIXABANK 2021p295i43 MEM CAIXABANK 2021p295i38 MEM CAIXABANK 2021p295i62 MEM CAIXABANK 2021p295i58
 
 
MEM CAIXABANK 2021p295i52 MEM CAIXABANK 2021p295i44 MEM CAIXABANK 2021p295i0 MEM CAIXABANK 2021p295i44 MEM CAIXABANK 2021p295i2
 
MEM CAIXABANK 2021p295i39 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i4 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i6 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i8 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i10 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i12 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i14 MEM CAIXABANK 2021p295i63 MEM CAIXABANK 2021p295i16 MEM CAIXABANK 2021p295i56 MEM CAIXABANK 2021p295i18 MEM CAIXABANK 2021p295i48 MEM CAIXABANK 2021p295i20
 
MEM CAIXABANK 2021p295i45 MEM CAIXABANK 2021p295i40 MEM CAIXABANK 2021p295i22 MEM CAIXABANK 2021p295i59 MEM CAIXABANK 2021p295i24
 
MEM CAIXABANK 2021p295i49 MEM CAIXABANK 2021p295i59 MEM CAIXABANK 2021p295i26 MEM CAIXABANK 2021p295i42 MEM CAIXABANK 2021p295i28
 
MEM CAIXABANK 2021p295i30 MEM CAIXABANK 2021p295i57 MEM CAIXABANK 2021p295i53 MEM CAIXABANK 2021p295i46 MEM CAIXABANK 2021p295i41 MEM CAIXABANK 2021p295i46 MEM CAIXABANK 2021p295i32
 
MEM CAIXABANK 2021p295i34
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p295i64 MEM CAIXABANK 2021p295i64 MEM CAIXABANK 2021p295i64 MEM CAIXABANK 2021p295i60 MEM CAIXABANK 2021p295i54 MEM CAIXABANK 2021p295i47 MEM CAIXABANK 2021p295i36
2
9
3
1
Como consecuencia
 
de la
 
reducción progresiva
 
del tamaño
 
del Consejo
 
en los
 
últimos años
 
así
como de los
 
recientes nombramientos a
 
raíz de la
 
fusión por absorción de
 
Bankia inscrita en
 
marzo
de 2021, prácticamente la mitad de los miembros
 
del Consejo tienen una antigüedad en su cargo
muy inferior a
 
los 4 años
 
y la
 
otra mitad entre
 
4 y 8
 
años (solo hay
 
un consejero
 
que supera los
8 años en el Consejo), situándose así la
 
media de años de permanencia en el Consejo en 4 años.
Ejecutivos
Independientes
Dominicales
Otro
externo
 
60
%
CONSEJEROS
INDEPENDIENTES
(
C.1.3
)
 
20
%
CONSEJEROS
DOMINICALES
(
C.1.3
)
 
13
%
CONSEJEROS
E
JECUTIVOS
(
C.1.3
)
 
7
%
CONSEJERO
OTRO
 
EXTERNO
(
C.1.3
)
 
4
AÑOS
PLAZO
 
DE
 
DESEMPEÑO
 
EN
 
EL
 
CARGO
4,4
 
AÑOS
EN
 
EL
 
CASO
 
DE
 
CONSEJEROS
 
INDEPENDIENTES
CONSEJEROS
POR
CATEGORÍA,
A
 
31 DE
DICIEMBRE
PLAZO
 
DE
 
DESEMPEÑO,
 
A
 
31
 
DE
DICIEMBRE
47
%
6
%
47
%
60
%
Consejeros
Independientes
Menos
7
7
20
%
Consejeros
Dominicales
de 4 años
Más de
13
%
7
%
Consejeros
Ejecutivos
Consejero
Otro Externo
8 años
Entre 4
y 8 años
1
Menos de
Entre 4 y
Más de
4 años
8 años
8 años
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p296i1
 
 
 
La Sociedad no cuenta con consejeros dominicales nombrados a instancias de
accionistas cuya participación es inferior al 3% del capital social.
(C.1.8)
A continuación, se presenta el detalle de los
 
Consejeros de la Sociedad, a cierre del ejercicio 2021:
(C.1.2)
José Ignacio
Goirigolzarri
Tomás
Muniesa
Gonzalo
Gortázar
1
John S.
Reed
Joaquín
Ayuso
Francisco
Javier Campo
Eva
Castillo
Fernando
María Ulrich
Verónica
Fisas
Cristina
Garmendia
2
M. Amparo
Moraleda
Eduardo Javier
Sanchiz
Teresa
Santero
José
Serna
Koro
Usarraga
Categoría del consejero
Ejecutivo
Dominical
Ejecutivo
Independiente
Independiente
Independiente
Independiente
Otro Externo³
Independiente
Independiente
Independiente
Independiente
Dominical
Dominical
Independiente
Cargo en el consejo
Presidente
Vicepresidente
Consejero
Delegado
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Fecha primer nombramiento
03/12/2020
01/01/2018
30/06/2014
03/11/2011
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
25/02/2016
05/04/2019
24/04/2014
21/09/2017
03/12/2020
30/06/2016
30/06/2016
Fecha último nombramiento
03/12/2020
06/04/2018
05/04/2019
05/04/2019
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
22/05/2020
05/04/2019
05/04/2019
06/04/2018
03/12/2020
14/05/2021
14/05/2021
Procedimiento de elección
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Año de nacimiento
1954
1952
1965
1939
1955
1955
1962
1952
1964
1962
1964
1956
1959
1942
1957
Fecha extinción mandato
03/12/2024
06/04/2022
05/04/2023
05/04/2023
03/12/2024
03/12/2024
03/12/2024
03/12/2024
22/05/2024
05/04/2023
05/04/2023
06/04/2022
03/12/2024
14/05/2025
14/05/2025
Nacionalidad
Española
Española
Española
Estadounidense
Española
Española
Española
Portuguesa
Española
Española
Española
Española
Española
Española
Española
1
Tiene delegadas todas las facultades
 
legales y estatutariamente delegables,
 
sin perjuicio de las limitaciones
 
estable-
cidas en el Reglamento del Consejo, que en
 
todo caso se aplican a efectos internos.
(C.1.9)
2
Cristina Garmendia es
 
miembro del Consejo
 
Asesor de Banca
 
Privada de CaixaBank.
 
La remuneración percibida
 
por
su pertenencia
 
al Consejo Asesor, en el
 
ejercicio 2021, asciende
 
a 15 mil
 
euros, no considerándose
 
significativa.
(C.1.3)
3
Fernando Maria Ulrich fue calificado como consejero otro externo, no
 
dominical ni independiente, de acuerdo con
lo establecido en el apartado
 
2 del artículo 529
 
duodecies de la Ley de Sociedades
 
de Capital y en el
 
artículo 19.5 del
Reglamento del consejo. En la actualidad
 
y desde 2017 es Presidente no ejecutivo en
 
el Banco BPI, S.A.
El Secretario General y del Consejo, Óscar
 
Calderón no tiene la condición de consejero.
(C.1.29)
A continuación se presenta el detalle de las bajas en
 
el Consejo de Administración durante el ejercicio:
(C.1.2)
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha
de baja
Comisiones especializadas de las que era
 
miembro
Indique si la baja se
ha producido
 
antes
del fin del mandato
Jordi Gual
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
C. Ejecutiva, C. Innovación, Tecnología y Transformación Digital
Renuncia (*)
Teresa Bassons
Dominical
05/04/2019
26/03/2021
C. de Nombramientos
Renuncia (*)
Alejandro García-Bragado
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
C. de Retribuciones
Renuncia (*)
Ignacio Garralda
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
-
Renuncia (*)
Fundación CajaCanarias
representada por Natalia Aznárez
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
C. de Riesgos
Renuncia (*)
(*) Renuncia al cargo en el
 
marco del proceso de Fusión por absorción
 
de Bankia, S.A. comunicado mediante
 
OIR nº 8193 de fecha
 
26/03/2021
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p297i0 MEM CAIXABANK 2021p297i9 MEM CAIXABANK 2021p297i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p297i4
 
 
MEM CAIXABANK 2021p297i6
 
 
0,027
% TOTAL
 
DE DERECHOS
 
DE VOTO
TITULARIDAD
DEL
CONSEJO
+
46,129
% TOTAL
 
DE DERECHOS
 
DE VOTOS DE
LOS ACCIONISTAS
SIGNIFICATIVOS
REPRESENTADOS
EN
 
EL
CONSEJO
ACCIONISTAS
 
SIGNIFICATIVOS
 
REPRESENTADOS
 
EN
 
EL
 
CONSEJO:
-
FUNDACIÓN
 
BANCARIA
 
“L A
 
CAIXA”
(
CRITERIA
 
CAIXA
)
 
-
30,012%
-
FROB
(
BFA
 
TENEDORA
 
DE
 
ACCIONES
)
 
-
16,117%
46,156
%
 
TOTAL
 
DE
 
DERECHOS
 
DE
 
VOTO
REPRESENTADOS
EN
 
EL
CONSEJO
(
CONSEJEROS
 
+
 
ACCIONISTAS
 
SIGNIFICATIVOS
 
REPRESENTADOS
 
EN
 
EL
 
CONSEJO
)
% real calculado no sumatorio de % anteriores
PARTICIPACIÓN
Nombre
DEL
 
CONSEJO
(
A.3
)
Número de derechos devotos
atribuidos a las acciones
% derechos de voto atribuidos
a las acciones
Número de derechos de voto
a través de instrumentos
financieros
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Número total
de derechos
de voto
% total de
derechos de
voto
Del número total de derechos
de voto atribuidos a las
acciones, indique, en su caso,
los votos adicionales que
corresponden a las acciones
con voto por lealtad
Directos
Indirectos
Directo
Indirecto
Directos
Indirectos
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
José Ignacio Goirigolzarri
196.596
0
0,002%
0,000%
108.536
0
0,001%
0,000%
305.132
0,004%
0
0
Tomás Muniesa
286.271
0
0,004%
0,000%
27.855
0
0,000%
0,000%
314.126
0,004%
0
0
Gonzalo Gortázar
1.164.261
0
0,014%
0,000%
219.952
0
0,003%
0,000%
1.384.213
0,017%
0
0
John S. Reed
12.564
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
12.564
0,000%
0
0
Joaquín Ayuso
37.657
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
37.657
0,000%
0
0
Francisco Javier Campo
34.440
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
34.440
0,000%
0
0
Eva Castillo
19.673
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
19.673
0,000%
0
0
Fernando María Ullrich
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Veronica Fisas
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Cristina Garmendia
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Maria Amparo Moraleda
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Eduardo Javier Sanchiz
8.700
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
8.700
0,000%
0
0
Teresa Santero
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
José Serna
6.592
10.463
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
17.055
0,000%
0
0
Koro Usarraga
7.175
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
7.175
0,000%
0
0
TOTAL
1.773.929
10.463
0,022%
0,000%
356.343
0
0,004%
0,000%
2.140.735
0,027%
0
0
Ver currículum de
los consejeros
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p298i0
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p298i2 MEM CAIXABANK 2021p298i30 MEM CAIXABANK 2021p298i28 MEM CAIXABANK 2021p298i4
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p298i6 MEM CAIXABANK 2021p298i26 MEM CAIXABANK 2021p298i22 MEM CAIXABANK 2021p298i8
 
MEM CAIXABANK 2021p298i19 MEM CAIXABANK 2021p298i31 MEM CAIXABANK 2021p298i10 MEM CAIXABANK 2021p298i27 MEM CAIXABANK 2021p298i24 MEM CAIXABANK 2021p298i12
 
MEM CAIXABANK 2021p298i19 MEM CAIXABANK 2021p298i23 MEM CAIXABANK 2021p298i14 MEM CAIXABANK 2021p298i20 MEM CAIXABANK 2021p298i29 MEM CAIXABANK 2021p298i16
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CURRÍCULUM
 
DE
 
LOS
CONSEJEROS
(
C.1.3
)
JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
Presidente
TOMÁS MUNIESA
Vicepresidente
GONZALO GORTÁZAR
Consejero Delegado
JOHN S. REED
Consejero Independiente Coordinador
Educación
Es Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad Comercial de Deusto (Bilbao).
Diplomado en Finanzas y Planificación Estratégica por
la Universidad de Leeds (Reino Unido).
Trayectoria profesional
Actualmente es también
 
Vicepresidente de
 
la Confe-
deración Española de Cajas de Ahorros (CECA).
Antes de
 
asumir la
 
Presidencia fue
 
Presidente ejecu-
tivo
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de
 
Bankia,
 
Pre-
sidente de
 
su Comisión
 
de Tecnología
 
e Innovación
y Presidente
 
del Consejo
 
de Administración
 
de BFA,
Tenedora
 
de Acciones, S.A.U.
Inició su carrera profesional en el Banco
 
de Bilbao. Fue
responsable de Banca.
También
 
fue Consejero de BBVA
 
-Bancomer (México),
Citic Bank
 
(China) y
 
de CIFH
 
(Hong Kong).
 
Además,
fue vicepresidente de Telefónica y Repsol y presidente
español de la Fundación España-USA.
Otros cargos actuales
Asimismo,
 
es Patrono
 
de CEDE,
 
Fundación
 
Pro
 
Real
Academia Española,
 
Patrono
 
de honor
 
de la
 
Funda-
ción Consejo España
 
-USA, Presidente de
 
Deusto Bu-
siness School,
 
Presidente del Consejo
 
Asesor
 
del Ins-
tituto
 
Americano
 
de
 
Investigación
 
Benjamin
 
Franklin
y
 
Presidente
 
de
 
la
 
Fundación
 
Garum.
 
Asimismo,
 
es
Presidente de la Fundación CaixaBank Dualiza.
Educación
Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Ad-
ministración de Empresas por ESADE.
Trayectoria profesional
En 1976 ingresó
 
en “la Caixa”,
 
nombrado en 1992
 
Di-
rector General Adjunto y en 2011 Director
 
General del
Grupo Asegurador y Gestión de Activos
 
de CaixaBank,
hasta noviembre de 2018.
Fue
 
Vicepresidente
 
Ejecutivo
 
y
 
CEO
 
de
 
VidaCaixa
(1997-2018).
Previamente fue
 
Presidente de
 
MEFF,
 
Vicepresidente
de BME,
 
Vicepresidente
 
2º de
 
UNESPA,
 
Consejero y
Presidente de la Comisión de Auditoría del Consorcio
de
 
Compensación
 
de
 
Seguros,
 
Consejero
 
de
 
Vithas
Sanidad y Consejero suplente de Inbursa.
Otros cargos actuales
Vicepresidente de VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas, así
como miembro del
 
Patronato de
 
ESADE Fundación y
Consejero de Allianz Portugal.
Educación
Licenciado
 
en
 
Derecho
 
y
 
en
 
Ciencias
 
Empresariales
por la Universidad
 
Pontificia Comillas (ICADE) y Máster
en Administración de Empresas por INSEAD.
Trayectoria profesional
Con anterioridad a su nombramiento
 
como Consejero
Delegado en
 
2014, fue
 
Director General
 
de Finanzas
de CaixaBank y Consejero Director General de Criteria
CaixaCorp (2009-2011).
Anteriormente,
 
ocupó
 
diversos cargos
 
en la
 
división
de Banca
 
de Inversión
 
de Morgan
 
Stanley,
 
así como
diversas responsabilidades en banca
 
corporativa y de
inversión en Bank of America.
Asimismo, ha sido Presidente de VidaCaixa, Vicepresi-
dente 1º de Repsol, Consejero
 
de Inbursa, Erste Bank,
SegurCaixa Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba.
Otros cargos actuales
Consejero de Banco BPI.
Educación
Licenciado en Filosofía, Letras y Ciencia en el Washin
 
-
gton and Jefferson
 
College y el Massachusetts Institute
of Technology
 
(MIT).
Trayectoria profesional
Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros
 
del Ejército de
Estados Unidos
 
(1962- 1964), manteniendo
 
posterior-
mente una vinculación durante 35 años
 
con Citibank/
Citicorp y Citigroup,
 
los últimos
 
dieciseis como Presi
 
-
dente,
 
jubilándose
 
a
 
partir del
 
año
 
2000.
 
Posterior-
mente, volvió a
 
trabajar como
 
Presidente de
 
la Bolsa
de Nueva York (2003-2005) y ocupó el cargo de
 
Presi-
dente de la Corporación del MIT (2010-2014).
Otros cargos actuales
Fue nombrado
 
Presidente
 
del
 
Consejo de
 
American
Cash
 
Exchange
 
en
 
2016
 
y
 
es
 
Presidente
 
del
 
Boston
Athenaeum,
 
así
 
como
 
fideicomisario
 
del
 
NBER.
 
Es
miembro
 
de la
 
Junta de
 
la Academia
 
Americana
 
de
Artes y
 
Ciencias y de
 
la Sociedad Filosófica Americana.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p299i0 MEM CAIXABANK 2021p298i30 MEM CAIXABANK 2021p299i23 MEM CAIXABANK 2021p299i2
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p299i4 MEM CAIXABANK 2021p299i22 MEM CAIXABANK 2021p299i20 MEM CAIXABANK 2021p299i6
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p299i17 MEM CAIXABANK 2021p299i8 MEM CAIXABANK 2021p299i15 MEM CAIXABANK 2021p298i28 MEM CAIXABANK 2021p299i10
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p299i12 MEM CAIXABANK 2021p299i21
 
 
 
 
 
 
 
 
JOAQUÍN AYUSO
Consejero independiente
FRANCISCO JAVIER
 
CAMPO
Consejero independiente
EVA CASTILLO
Consejera Independiente
FERNANDO MARÍA ULRICH
Otro Externo
Educación
Ingeniero de Caminos,
 
Canales y Puertos por
 
la Uni-
versidad Politécnica de Madrid.
Educación
Es Ingeniero
 
Industrial por
 
la Universidad
 
Politécnica
de Madrid.
Educación
Licenciada en Derecho y Empresariales por la Univer-
sidad Pontificia de Comillas ICADE de Madrid.
Educación
Cursó estudios
 
de Económicas
 
y Empresariales
 
en el
Instituto Superior
 
de Economía
 
y Gestión
 
de la
 
Uni-
versidad de Lisboa.
Trayectoria profesional
Actualmente
 
es Presidente
 
de Adriano
 
Care Socimi,
 
S.A.
Con anterioridad, formó
 
parte del Consejo
 
de Admi-
nistración de Bankia.
Ha desarrollado su carrera
 
profesional en la
 
sociedad
Ferrovial, S.A. donde fue
 
Consejero Delegado
 
y Vice-
presidente de su
 
Consejo de Administración.
 
Ha sido
Consejero de
 
National Express
 
Group, PLC.
 
y de His-
pania Activos
 
Inmobiliarios y Presidente
 
de Autopista
del Sol Concesionaria Española.
Otros cargos actuales
Es miembro del Consejo Asesor del Instituto Benjamín
Franklin de la Universidad
 
de Alcalá de Henares
 
y del
Consejo Asesor
 
de Kearney.
 
Asimismo, es
 
Presidente
de la Junta Directiva de la Real Sociedad
 
Hípica Espa-
ñola Club de Campo.
Trayectoria profesional
Actualmente es miembro
 
del Consejo de Administra
 
-
ción de Meliá Hotels International, S.A
Con anterioridad formó
 
parte del
 
Consejo de Adminis-
tración de Bankia,
 
Inició su carrera
 
profesional en
 
Ar-
thur Andersen, ha sido Presidente
 
mundial del Grupo
Dia y miembro
 
del Comité Ejecutivo
 
Mundial del
 
Grupo
Carrefour, y Presidente de los grupos Zena
 
y Cortefiel.
Otros cargos actuales
Es Vicepresidente de la Asociación
 
Española del Gran
Consumo (AECOC), miembro del Consejo Asesor
 
(se-
nior advisor) de
 
AT
 
Kearney,
 
del Grupo
 
de Alimenta-
ción Palacios y de IPA Capital, S.L. (Pastas Gallo).
Es
 
Consejero
 
de
 
la
 
Asociación
 
para
 
el
 
Progreso
 
de
la Dirección
 
(APD) y
 
Patrono
 
de la
 
Fundación Caixa-
Bank Dualiza, de
 
la Fundación F.
 
Campo y de la
 
Fun-
dación Iter.
Está en posesión
 
de la Orden Nacional
 
del Mérito de
la República Francesa desde 2007.
Trayectoria profesional
Actualmente es Consejera independiente
 
de Zardoya
Otis,
 
S.A.
 
Asimismo,
 
es
 
Consejera
 
independiente
 
de
International Consolidated Airlines Group, S.A. (IAG).
Con anterioridad
 
formó parte
 
del Consejo
 
de Admi-
nistración de Bankia, S.A.
Ha sido Consejera de Telefónica,
 
S.A. y Presidenta del
Supervisory Board de Telefónica
 
Deutschland, AG, así
como miembro
 
del Patronato
 
de la
 
Fundación
 
Tele
 
-
fónica. Previamente
 
fue Consejera
 
independiente de
Visa Europe Limited y Consejera de Old Mutual, PLC.
Ha sido Presidenta y CEO de
 
Tele
 
fónica Europe y ocu-
pó diversos cargos en Merrill Lynch.
Otros cargos actuales
Es también
 
miembro
 
del Patronato
 
de la
 
Fundación
Comillas-ICAI y del
 
Patronato
 
de la Fundación
 
Entre-
culturas y,
 
recientemente, miembro
 
del Consejo para
la Economía
 
de la
 
Santa Sede
 
y miembro
 
de la
 
A.I.E
Advantere School of Management.
Trayectoria profesional
En la actualidad y desde 2017
 
es Presidente no ejecu-
tivo de Banco BPI, S.A.
Asimismo,
 
ha
 
sido
 
Presidente
 
no
 
ejecutivo
 
de
 
BFA
(Angola)
 
(2005-2017);
 
miembro
 
del
 
Consejo
 
de
 
Ad-
ministración
 
de
 
APB
 
(Asociación
 
portuguesa
 
de
bancos) (2004-2019); Presidente del Consejo
 
Gene- ral
y de
 
Supervisión de
 
la Universidad
 
de Algarve,
 
Faro
(Portugal)
 
(2009-2013);
 
Consejero
 
no
 
ejecutivo
 
de
SEMAPA,
 
(2006-2008);
 
Consejero
 
no
 
ejecutivo
 
de
Portugal
 
Telecom
 
(1998-2005);
 
Consejero
 
no
 
ejecu-
tivo
 
de
 
Allianz
 
Portugal
 
(1999-2004);
 
Consejero
 
no
ejecutivo de PT Multimedia (2002-2004);
 
miembro
 
del
consejo consultivo
 
de CIP,
 
confederación indus-
 
trial
portuguesa
 
(2002-2004);
 
Consejero
 
no
 
ejecutivo
 
de
IMPRESA,
 
y
 
de
 
SIC,
 
conglomerado
 
de
 
medios
 
de
comunicación portugueses 2000-2003;
 
Vicepresiden-
te del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de
 
BPI
 
SGPS,
 
S.A.
(1995-1999); Vicepresidente
 
de Banco
 
de Fomento
 
&
Exterior, S.A. y del Banco Borges
 
& Irmão (1996-1998);
miembro del Consejo
 
Consultivo para la
 
Reforma del
Tesoro
 
(1990/1992);
 
miembro
 
del
 
Consejo
 
Nacional
de la
 
Comisión del
 
Mercado de
 
Valores
 
de Portugal
(1992-1995); Consejero ejecutivo del Banco
 
Fonse-
 
cas
&
 
Burnay
 
(1991-1996);
 
Vicepresidente
 
del
 
Banco
Portugués
 
de
 
Investimento
 
(1989-2007);
 
Consejero
ejecutivo del Banco portugués de Investimento (1985-
1989);
 
Director
 
Adjunto
 
de
 
la
 
Sociedade
 
Portuguesa
de
 
Investimentos
 
(SPI)
 
(1983-1985);
 
Jefe
 
de
 
gabinete
del
 
Ministro
 
de
 
Economía
 
del
 
Gobierno
 
portugués
(1981-1983); miembro del Secretariado para la Coope-
ración Económica del Ministerio de Asuntos Exteriores
del Gobierno
 
de Portugal
 
(1979-1980) y
 
miembro de
la delegación
 
portuguesa ante
 
la OCDE
 
(1975-1979).
Responsable
 
de
 
la
 
sección
 
de
 
mercados
 
financieros
del periódico Expresso (1973-74).
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p300i0 MEM CAIXABANK 2021p298i30 MEM CAIXABANK 2021p299i23 MEM CAIXABANK 2021p300i2
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p300i4 MEM CAIXABANK 2021p299i22 MEM CAIXABANK 2021p299i20 MEM CAIXABANK 2021p300i6
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p299i17 MEM CAIXABANK 2021p300i8 MEM CAIXABANK 2021p298i30 MEM CAIXABANK 2021p300i17 MEM CAIXABANK 2021p300i10 MEM CAIXABANK 2021p300i26 MEM CAIXABANK 2021p299i6
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p298i14 MEM CAIXABANK 2021p299i21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MARÍA VERÓNICA FISAS
Consejera independiente
CRISTINA GARMENDIA
Consejera independiente
MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
Consejera Independiente
EDUARDO JAVIER SANCHIZ
Consejero Independiente
Educación
Licenciada en Derecho y Máster en Administración de
Empresas EAE.
Trayectoria profesional
En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Direc-
tiva de
 
Stanpa, Asociación
 
Nacional de
 
Perfumería y
Cosmética, convirtiéndose en el
 
2019 en Presidenta de
Stanpa
 
y,
 
a
 
su
 
vez,
 
también
 
en
 
Presidenta
 
de
 
la
Fundación Stanpa.
Otros cargos actuales
Consejera Delegada Natura Bissé
 
y Directora General
del Grupo desde
 
2007. Desde 2008
 
es Patrono
 
de la
Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé.
Educación
Licenciada en Ciencias
 
Biológicas en la especialidad de
Genética, Doctora en Biología Molecular por el
 
Centro
de Biología Molecular Severo
 
Ochoa de la Universidad
Autónoma de Madrid
 
y MBA por el
 
IESE, Universidad
de Navarra.
Trayectoria profesional
Ha sido Ministra de Ciencia
 
e Innovación del Gobierno
de España durante la IX Legislatura (2008-2011).
Ha sido Vicepresidenta Ejecutiva
 
y Directora Financie-
ra del Grupo Amasua, Presidenta
 
de la Asociación de
Empresas Biotecnológicas
 
(ASEBIO) y
 
miembro de
 
la
Junta directiva
 
de la
 
Confederación Española
 
de Or-
ganizaciones Empresariales (CEOE) así como
 
también
ha sido miembro de los órganos
 
de gobierno de, en-
tre otras sociedades, Science & Innovation Link Office,
Naturgy,
 
Corporación Financiera
 
Alba, Pelayo
 
Mutua
de seguros, Presidenta
 
de Satlantis Microsats
 
y Presi-
denta de Genetrix.
Otros cargos actuales
Es
 
Consejera
 
de
 
Compañía
 
de
 
Distribución
 
Integral
Logista Holdings, de
 
Mediaset, Ysios
 
Capital Partners.
Asimismo,
 
es
 
Presidenta
 
de
 
la
 
Fundación
 
COTEC,
miembro
 
de
 
las
 
Fundaciones
 
España
 
Constitucional,
SEPI y
 
miembro del
 
Consejo Asesor
 
de la
 
Fundación
Mujeres por África.
Educación
Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por IESE.
Trayectoria profesional
Fue Directora
 
de
 
Operaciones
 
para
 
el
 
área
 
Interna-
cional de
 
Iberdrola
 
con responsabilidad
 
sobre Reino
Unido y Estados
 
Unidos (2009-2012) y dirigió Iberdrola
Ingeniería
 
y
 
Construcción
 
(2009-2011).
 
Asimismo,
 
ha
sido miembro del Consejo de Administración
 
de Fau-
recia (2012-2017).
Anteriormente,
 
estuvo
 
vinculada
 
al
 
Grupo
 
IBM.
 
Fue
Presidenta
 
ejecutiva
 
de
 
IBM para
 
España
 
y Portugal
(2001-2009), ampliando
 
la zona bajo
 
su responsabili-
dad a Grecia, Israel
 
y Turquía (2005-2009). Previamen-
te, fue ejecutiva adjunta del Presidente de IBM
 
Corpo-
ration (2000-2001), Directora General de INSA (filial de
IBM Global Services) (1998-2000) y Directora de
 
RRHH
para EMEA de IBM Global Services (1995-1997).
Otros cargos actuales
Consejera Independiente en
 
Airbus Group, Vodafone
y
A.P.
Møller-Mærsk A/S
A.P.
Asimismo, es
 
miembro
 
del Consejo
 
Rector del
 
CSIC,
del
 
Consejo
 
Asesor
 
de
 
SAP
 
Ibérica,
 
Spencer
 
Stuart,
así como académica de
 
número de la Real
 
Academia
de Ciencias Económicas y
 
Financieras, miembro de
 
la
Academia de
 
Ciencias Sociales
 
y del Medio
 
Ambien-
te de Andalucía,
 
Patronato
 
del MD Anderson
 
Cancer
Center de
 
Madrid, la
 
Fundación Vodafone
 
y la
 
Fun-
dación Airbus.
Educación
Licenciado
 
en
 
Ciencias
 
Económicas
 
y
 
Empresariales
por la Universidad de Deusto y Master en Administra-
ción de Empresas por el IE.
Trayectoria profesional
Vinculado a Almirall desde 2004, Consejero Delegado
(2011-2017). Previamente, ocupó
 
los cargos de Director
Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y CFO,
siendo miembro del Consejo de Administración desde
2005 y de la Comisión de Dermatología desde
 
2015.
Con anterioridad,
 
ejerció
 
diversos puestos
 
en la
 
far-
macéutica americana
 
Eli Lilly
 
& Co.
 
Entre los
 
puestos
relevantes se incluyen Director General en
 
Bélgica y en
México, así
 
como
 
Director Ejecutivo
 
para el
 
área
 
de
negocio que aglutina los países de
 
centro, norte, este
y sur de Europa.
Ha sido miembro del Consejo de la Cámara America-
na de
 
Comercio en
 
México y
 
del Consejo
 
de la
 
Aso-
ciación de industrias farmacéuticas
 
en diversos países
en Europa y Latinoamérica.
Otros cargos actuales
Es miembro del Consejo
 
de Administración del Labo-
ratorio francés
 
Pierre Fabre y
 
de su Comité
 
Estratégico.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p301i15
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p301i12 MEM CAIXABANK 2021p301i10 MEM CAIXABANK 2021p301i0 MEM CAIXABANK 2021p301i18 MEM CAIXABANK 2021p301i17 MEM CAIXABANK 2021p301i2
 
MEM CAIXABANK 2021p301i12 MEM CAIXABANK 2021p301i10 MEM CAIXABANK 2021p301i4 MEM CAIXABANK 2021p301i16
 
MEM CAIXABANK 2021p301i12 MEM CAIXABANK 2021p301i13 MEM CAIXABANK 2021p301i6 MEM CAIXABANK 2021p301i18 MEM CAIXABANK 2021p301i11 MEM CAIXABANK 2021p301i8
 
 
 
 
 
 
TERESA SANTERO
Consejera dominical
Educación
Es Licenciada
 
en Administración
 
de Empresas
 
por la
Universidad de Zaragoza y Doctora
 
en Economía por
la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.).
Trayectoria profesional
Con anterioridad,
 
ocupó puestos
 
de responsabilidad
tanto en la Administración
 
Central como en
 
la Admi-
nistración Autonómica.
 
Previamente, trabajó
 
durante
diez años
 
como economista
 
en el
 
departamento de
Economía de la
 
OCDE en París.
 
Ha sido Profesora
 
vi-
sitante en la
 
Facultad de
 
Economía de la
 
Universidad
Complutense de
 
Madrid y
 
Profesora
 
asociada y
 
ayu-
dante de investigación en la Universidad de Illinois
 
en
Chicago (E.E.U.U.).
Ha
 
pertenecido a
 
diversos
 
Consejos
 
de
 
Administra-
ción, vocal independiente del Consejo General de Ins-
tituto de
 
Crédito
 
Oficial, ICO
 
(2018-2020), Consejera
de la Sociedad
 
Estatal de Participaciones
 
industriales,
SEPI (2008-2011) y de Navantia (2010-2011).
Otros cargos actuales
Es
 
Profesora
 
en la
 
Universidad Instituto
 
de
 
Empresa
(UIE) en Madrid.
JOSÉ SERNA
Consejero dominical
Educación
Licenciado en Derecho
 
por la Universidad Compluten-
se de Madrid.
 
Abogado del Estado
 
(en excedencia) y
Notario (hasta 2013).
Trayectoria profesional
En 1971
 
ingresó
 
en el
 
Cuerpo
 
de
 
Abogados
 
del
 
Es-
tado hasta
 
la excedencia
 
en 1983.
 
Asesor Jurídico
 
de
la Bolsa
 
de Madrid (1983-1987).
 
Agente de
 
Cambio y
Bolsa en
 
Barcelona (1987).
 
Presidente de
 
la Sociedad
Promotora
 
de
 
la
 
nueva Bolsa
 
de
 
Barcelona
 
(1988) y
Presidente de la Bolsa de Barcelona (1989-1993).
Presidente de la Sociedad
 
de Bolsas de España (1991-
1992) y Vicepresidente de MEFF. Fue también Vicepre-
sidente de
 
la Fundación
 
Barcelona Centro
 
Financiero
y de la Sociedad de Valores y Bolsa Interdealers, S.A.
En 1994 se incorporó como
 
Agente de Cambio y
 
Bolsa
de Barcelona.
Y
 
Notario
 
de
 
Barcelona
 
(2000-2013).
 
Asimismo,
 
fue
Consejero de Endesa (2000-2007) y de sociedades de
su Grupo.
KORO USARRAGA
Consejera Independiente
Educación
Licenciada
 
y Master
 
en Administración
 
de Empresas
por ESADE.
PADE por IESE. Miembro
 
del Registro Oficial de Audi-
tores de Cuentas.
Trayectoria profesional
Trabajó
 
durante 20 años
 
en Arthur Andersen,
 
siendo
nombrada socia en 1993 de la división de auditoría.
En el año 2001
 
asume la responsabilidad
 
de la Direc-
ción General Corporativa
 
de Occidental Hotels
 
& Re-
sorts. Fue
 
Directora General
 
de Renta
 
Corporación
 
y
miembro del Consejo de Administración de NH
 
Hotel
Group (2015-2017).
Otros cargos actuales
Consejera
 
de
 
Vocento
 
y
 
Administradora
 
de
 
Vehicle
Testing
 
Equipment y de 2005 KP Inversiones.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p302i6
 
MEM CAIXABANK 2021p302i0 MEM CAIXABANK 2021p302i4 MEM CAIXABANK 2021p302i2
La información
 
sobre
 
consejeros
 
y cargos
 
ostenta-
dos
 
en
 
consejos
 
de
 
otras
 
sociedades
 
se
 
refiere
 
al
cierre del ejercicio.
No consta
 
para la
 
Sociedad que
 
existan relaciones
relevantes para cualesquiera de las
 
dos partes, entre
los accionistas
 
significativos (o
 
representados
 
en el
Consejo) y los miembros del Consejo.
(A.6)
La Sociedad ha
 
establecido reglas
 
sobre el
 
número
máximo de consejos de sociedades de los que pue-
dan formar parte sus
 
consejeros, según se establece
en el
 
artículo 32.4
 
del Reglamento
 
del Consejo
 
de
Administración, los
 
consejeros de
 
CaixaBank debe-
rán observar
 
las limitaciones
 
en
 
cuanto a
 
la perte-
nencia a Consejos
 
de Administración que establezca
la
 
normativa
 
vigente
 
de
 
ordenación,
 
supervisión y
solvencia de entidades de crédito.
(C.1.12)
A continuación se presenta el detalle de cargos ocupados por
 
consejeros en sociedades del grupo y fuera (cotizadas
 
o no):
CARGOS
 
DE
 
LOS
 
CONSE
 
JEROS
 
EN
 
OTRAS
SOCIEDADES
DEL
 
GRUPO
(
C.1.10
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Tomás Muniesa
VidaCaixa
Vicepresidente
Gonzalo Gortázar
Banco BPI
Consejero
Fernando Maria Ulrich
Banco BPI
Presidente
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p303i0
CARGOS
 
DE
 
LOS
CONSEJEROS
EN
 
OTRAS
 
ENTIDADES
 
COTIZADAS
 
Y
 
NO
 
COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Jose Ignacio Goirigolzarri
Asociación Madrid Futuro
Vocal
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Asociación Valenciana de Empresarios
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Cámara de Comercio de España
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Círculo de Empresarios
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Círculo de Empresarios Vascos
Miembro
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA)
Vicepresidente
Jose Ignacio Goirigolzarri
Confederación Española de Directivos y Ejecutivos (CEDE)
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE)
Miembro del Consejo Asesor (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejo Asesor del Instituto Americano de Investigación Benjamin Franklin
Presidente
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejo Asesor Fundación Instituto Hermes
Miembro
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejo Empresarial Español para el Desarrollo Sostenible
Consejero (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Deusto Business School
Presidente
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Foment del Treball Nacional
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Aspen Institute
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación CaixaBank Dualiza
Presidente (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación COTEC
Vicepresidente (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación de Ayuda contra la Drogadicción (FAD)
Patrono
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación de Estudios de Economía Aplicada (FEDEA)
Presidente (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación LAB Mediterráneo
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Mobile Wold Capital Barcelona
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Privada Consejo España-EEUU
Patrono de Honor (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Pro Real Academia Española
Patrono
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Real Instituto Elcano
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Garum Fundatio Fundazioa
Presidente
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Institute of International Finance
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p304i3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p303i0
CARGOS
 
DE
 
LOS
CONSEJEROS
EN
 
OTRAS
 
ENTIDADES
 
COTIZADAS
 
Y
 
NO
 
COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Tomás Muniesa
SegurCaixa Adeslas
Vicepresidente
Tomás Muniesa
Allianz Portugal
Consejero
No
Tomás Muniesa
ESADE Fundación
Miembro del Patronato
No
Gonzalo Gortázar
Círculo de Empresarios
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Eurofi
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Foro Puente Aéreo
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Fundación Privada España-China
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Institut International D'Etudes Bancaires
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Institute of International Finance
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
John S. Reed
American Cash Exchange Inc.
Consejero
No
John S. Reed
Boston Athenaeum
Presidente
No
John S. Reed
National Bureau of Economic Research
Fideicomisario
No
John S. Reed
Academia Americana de Artes y Ciencias
Miembro de la Junta
No
John S. Reed
Sociedad Filosófica Americana
Miembro
No
Joaquin Ayuso
Adriano Care Socimi
Presidente
Joaquin Ayuso
Instituto Universitario de Investigación en Estudios
Norteamericanos Benjamin Franklin de la Universidad de
Alcalá de Henares (Madrid)
Miembro del Consejo Asesor
No
Joaquin Ayuso
Real Sociedad Hípica Española Club de Campo
Presidente de la Junta Directiva
No
Francisco Javier Campo
Asociación Española del Gran Consumo (AECOC)
Vicepresidente y miembro de la Junta Directiva
No
Francisco Javier Campo
Asociación para el Progreso de la Dirección
Consejero
No
Francisco Javier Campo
Fundación CaixaBank Dualiza
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Francisco Javier Campo
Meliá Hotels International, S.A.
Consejero
SI
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p304i3 MEM CAIXABANK 2021p305i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS
 
DE
 
LOS
CONSEJEROS
EN
 
OTRAS
 
ENTIDADES
 
COTIZADAS
 
Y
 
NO
 
COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Francisco Javier Campo
Fundación Iter
Patrono
No
Francisco Javier Campo
Fundación F. Campo
Patrono
No
Eva Castillo
Zardoya Otis, S.A.
Consejera
Eva Castillo
International Airlines Group (IAG)
Consejera
Eva Castillo
Fundación Comillas-
 
ICAI.
Patrona
No
Eva Castillo
Fundación Entreculturas
Patrona
No
Eva Castillo
Consejo para la Economía de la Santa Sede
Miembro del Consejo
No
Eva Castillo
A.I.E de Advantere School of Management
Miembro
No
María Verónica Fisas
Natura Bissé International S.A.
Consejera Delegada
María Verónica Fisas
Natura Bissé International FZE (Dubai Airport Free Zone)
Consejera
María Verónica Fisas
Natura Bissé Int. LTD (UK)
Consejera
María Verónica Fisas
Natura Bissé Int. S.A. de CV (México)
Presidenta
María Verónica Fisas
Natura Bissé Inc. Dallas (USA)
Presidenta
María Verónica Fisas
NB Selective Distribution S.L.
Administradora solidaria
María Verónica Fisas
Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé
Patrona
No
María Verónica Fisas
Asociación Nacional de
Perfumería y Cosmética
 
(STANPA)
Presidenta del Consejo de
Adminstración
No
Cristina Garmendia
Mediaset España Comunicación, S.A.
Consejera
Cristina Garmendia
Compañía de Distribución Integral Logista Holdings
Consejera
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners
Consejera
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners CIV I
Consejera
No
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners CIV II
Consejera
No
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners CIV III
Consejera
No
Cristina Garmendia
Ysios Asset Management
Consejera
No
Cristina Garmendia
Jaizkibel 2007, S.L. (sociedad patrimonial)
Administradora única
Cristina Garmendia
Fundación COTEC para la Innovación
Presidenta
No
Cristina Garmendia
Círculo de Economia
Vocal de la Junta Directiva
No
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p306i3 MEM CAIXABANK 2021p306i0
CARGOS
 
DE
 
LOS
CONSEJEROS
EN
 
OTRAS
 
ENTIDADES
 
COTIZADAS
 
Y
 
NO
 
COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Cristina Garmendia
Fundación España Constitucional
Miembro
No
Cristina Garmendia
Fundación SEPI
Miembro
No
Cristina Garmendia
Fundación Pelayo
Miembro
No
Cristina Garmendia
UNICEF, Comité español
Miembro
No
María Amparo Moraleda
Vodafone Group PLC
Consejera
María Amparo Moraleda
Airbus Group, S.E.
Consejera
María Amparo Moraleda
A.P. Møller-Mærsk A/S
 
A.P.
Consejera
María Amparo Moraleda
Consejo Superior de Investigaciones Científicas-CSIC
Miembro del Consejo Rector
No
María Amparo Moraleda
MD Anderson Cancer Center de Madrid
Miembro del Patronato
No
María Amparo Moraleda
Fundación Vodafone
Miembro del Patronato
No
María Amparo Moraleda
IESE
Miembro de la Junta Directiva
No
María Amparo Moraleda
Fundación Airbus
Patrona
No
María Amparo Moraleda
Academia de Ciencias Sociales y el Medio
 
Ambiente de Andalucía
Académica
No
María Amparo Moraleda
Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras
Académica de Número de la Junta General
No
Eduardo Javier Sanchiz
Laboratorio Farmacéutico Pierre Fabre, S.A.
Consejero
Koro Usarraga
Vocento, S.A.
Consejera
Koro Usarraga
2005 KP Inversiones, S.L.
Administradora
No
Koro Usarraga
Vehicle Testing
 
Equipments, S.L.
Administradora
No
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p307i3 MEM CAIXABANK 2021p307i0
DEMÁS
 
ACTIVIDADES
RETRIBUIDAS
DISTINTAS
 
DE
 
LAS
 
ANTERIORES
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Joaquin Ayuso
A.T. Kearney S.A.
Miembro del Consejo Asesor para España
Francisco Javier Campo
Grupo Palacios
Miembro del Consejo Asesor
Francisco Javier Campo
Grupo IPA Capital SL (Pastas Gallo)
Miembro del Consejo Asesor
Francisco Javier Campo
Consultora Kearney
Miembro del Consejo Asesor
Cristina Garmendía
CaixaBank S.A.
Miembro del Consejo Asesor de Banca Privada
María Amparo Moraleda
SAP Ibérica
Miembro del Consejo Asesor
María Amparo Moraleda
Spencer Stuart
Miembro del Consejo Asesor
María Amparo Moraleda
ISS España
Miembro del Consejo Asesor
Eduardo Javier Sanchiz
Sabadell -Asabys Health Innovation Investments S.C.R., S.A.
Miembro del Comité de Inversiones
Teresa Santero
Instituto de Empresa Madrid
Profesora
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p308i2 MEM CAIXABANK 2021p308i0
 
Diversidad
Consejo de Administración
(C.1.5 + C.1.6 +
 
C.1.7)
Con
 
el
 
fin
 
de
 
procurar
 
contar
 
en
 
todo
 
momento
 
con
 
un
 
ade-
cuado
 
equilibrio
 
en
 
la
 
composición
 
del
 
Consejo,
 
promoviendo
la diversidad
 
de género,
 
edad y
 
procedencia, así
 
como de
 
for-
mación,
 
conocimientos
 
y
 
experiencias
 
profesionales
 
que
 
con-
tribuya a
 
opiniones diversas
 
e independientes
 
y un
 
proceso de
toma de decisiones sólido y maduro,
 
CaixaBank cuenta con una
Política
 
de
 
Selección,
 
Diversidad
 
y
 
Evaluación
 
de
 
la
 
idoneidad
de
 
consejeros
 
(así
 
como
 
de
 
los
 
miembros
 
del Alta
 
Dirección
 
y
otros titulares
 
de funciones clave)
 
que se revisa
 
periódicamente
y se
 
ha actualizado en
 
2020 a
 
raíz de
 
las modificaciones
 
de las
recomendaciones
 
del
 
Código
 
de
 
Buen
 
Gobierno,
 
en
 
especial
respecto al incremento de
 
altas directivas.
La supervisión del
 
cumplimiento de
 
dicha Política
 
corresponde,
tal y como prevé
 
el artículo 15 del Reglamento del Consejo,
 
a la
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad que deberá, entre
otras funciones,
 
analizar y proponer
 
los perfiles de
 
los candidatos
para proveer los
 
puestos del
 
Consejo, considerando la
 
diversidad
como un
 
vector esencial
 
del proceso
 
de selección
 
e idoneidad,
particularmente, la diversidad de género.
En el marco de la
 
Política,
 
y en pro de la
 
diversidad se establecen
las siguientes medidas:
Ponderación,
 
en
 
los
 
procedimientos
 
de
 
selección
 
y
 
reelec-
ción de
 
consejeros, del
 
objetivo de
 
garantizar en
 
todo mo-
mento una composición
 
del órgano de
 
gobierno apropiada
y
 
diversa, favoreciendo
 
especialmente
 
la diversidad
 
de
 
gé-
nero, así
 
como, entre
 
otras, la
 
de conocimientos, formación
y
 
experiencia
 
profesional,
 
edad,
 
y
 
origen
 
geográfico
 
en
 
la
composición del
 
Consejo, velando
 
para que
 
exista un
 
equi-
librio adecuado
 
y facilitando
 
la selección
 
de candidatos
 
del
sexo menos
 
representado.
 
A estos
 
efectos, los
 
informes de
evaluación
 
de
 
idoneidad
 
del
 
candidato
 
incluirán
 
una
 
valo-
ración
 
sobre
 
la
 
forma
 
en
 
la
 
que
 
el
 
candidato
 
contribuye
 
a
garantizar una
 
composición del
 
Consejo de
 
Administración
diversa y apropiada.
Evaluación anual de
 
la composición y
 
competencias del Con-
sejo que tiene
 
en cuenta los
 
aspectos de diversidad
 
indicados
con anterioridad y, en particular,
 
el porcentaje de miembros
del Consejo
 
del sexo
 
menos representado,
 
estableciéndose
actuaciones en caso de desviación.
Elaboración y actualización
 
de una matriz
 
de competencias,
cuyos
 
resultados
 
pueden
 
servir
 
para
 
identificar
 
necesida-
des futuras
 
de formación
 
o ámbitos
 
de refuerzo
 
en futuros
nombramientos.
La Política de
 
Selección del
 
Consejo de
 
CaixaBank y, especialmen-
te, su apartado 6.1 relativo
 
a los elementos fundamentales
 
de la
política de diversidad en el Consejo de Administración
 
así como
el Protocolo de Procedimientos de
 
evaluación de la idoneidad y
nombramientos de
 
consejeros
 
y miembros
 
de la
 
alta dirección
y otros
 
titulares
 
de funciones
 
clave
 
en CaixaBank
 
establecen la
obligación de que la Comisión
 
de Nombramientos evalúe anual-
mente la idoneidad colectiva del Consejo de Administración.
La adecuada diversidad en
 
la composición del
 
Consejo se tiene
en cuenta
 
a lo
 
largo de
 
todo el
 
proceso de
 
selección y
 
evalua-
ción de la idoneidad en CaixaBank valorándose,
 
en particular,
 
la
diversidad de género
 
y la de
 
formación y experiencia
 
profesional,
edad y origen geográfico.
En la
 
actualidad, la recomendación
 
15 establece
 
que el porcen
 
-
taje de
 
consejeras no
 
debe ser
 
en ningún
 
momento inferior
 
al
30% del total de
 
miembros del Consejo de
 
Administración y que,
antes de que finalice 2022, el
 
número de consejeras ha de supo-
ner, al menos, el 40% de
 
los miembros del
 
Consejo. El porcentaje
de mujeres en el
 
Consejo de Administración
 
tras la Junta General
Ordinaria de
 
mayo de 2020
 
se situó en
 
el 40%,
 
por encima del
30% fijado por la Comisión de Nombramientos en 2019 a alcan-
zarse en 2020.
 
Tras
 
la JGA extraordinaria
 
de diciembre
 
de 2020
así como tras la Junta General Ordinaria de 2021 la presencia de
consejeras en el
 
órgano de
 
administración de CaixaBank
 
repre-
sentaba y sigue
 
representando el 40% del total
 
de sus miembros.
Lo que demuestra la preocupación y el sólido compromiso de la
Sociedad en cumplir
 
con el objetivo
 
del 40% de
 
representación
femenina en el Consejo de Administración.
En la evaluación anual del cumplimiento de la mencionada Polí
 
-
tica, el Consejo ha considerado que durante el ejercicio 2021
 
ha
contado con una estructura,
 
tamaño y composición adecuados
 
y
con una composición satisfactoria,
 
equilibrada y complementaria
de capacidades y diversidad así como de conocimientos y expe-
riencias entre sus
 
miembros, tanto
 
en el sector
 
financiero como
en otros ámbitos relevantes para garantizar el buen gobierno
 
de
una entidad
 
de crédito.
 
La conclusión
 
de idoneidad
 
en los
 
tér-
minos de
 
composición del Consejo,
 
que recoge
 
la reevaluación
individual de
 
idoneidad de
 
cada consejero
 
por la
 
Comisión de
Nombramientos y
 
Sostenibilidad,
 
es
 
igualmente extensible
 
a
 
la
diversidad de género, edad y procedencia.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p309i9 MEM CAIXABANK 2021p309i0
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p309i2
 
MEM CAIXABANK 2021p309i4 MEM CAIXABANK 2021p309i6
 
DISTRIBUCIÓN
FORMACIÓN
 
MIEMBROS
 
DE
 
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
 
DISTRIBUCIÓN
 
EXPERIENCIA
MIEMBROS
 
DEL
 
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
Derecho
Innovación /
Tecnologías de la
información
Alta Dirección
Banca / Sector
 
financiero
Alta dirección en
otros sectores
Otras carreras
universitarias
4
1
12
 
Económicas /
Empresariales
5
Gestión
de riesgos /
cumplimiento
12
Auditoría
7
9
5
14
3
10
6
Otra experiencia
en entidades
de crédito
Otra experiencia
en sector
financiero
Ciencias (matemáticas,
física, ingeniería, otras
carreras de ciencias.)
Gobierno
Corporativo
15
Servicio Público / Relaciones
con Reguladores
Sector académido /
Investigación
Formación
Consejo de Administración
(C.1.5 + C.1.6 +
 
C.1.7.)
En
 
cuanto
 
a
 
la
formación
 
realizada
 
a
 
los
 
Consejeros
 
de
 
la
Entidad,
en
 
2021
 
se
 
ha
 
llevado
 
a
 
cabo
 
un
 
plan
 
de
 
formación
de 8
 
sesiones, dedicadas
 
al análisis
 
de temáticas
 
diversas, tales
como los distintos
 
negocios, la sostenibilidad
 
o la ciberseguridad,
entre otras. También se ha celebrado una jornada de trabajo
off-
site
dedicada al análisis de diversas materias estratégicas para la
Entidad. Asimismo, los miembros del Consejo de Administración
reciben de manera recurrente información de actualidad en ma-
teria económico-financiera.
Por otro lado, la Comisión de Riesgos ha incluido, dentro del or-
den del día
 
de sus sesiones
 
ordinarias, 11 exposiciones
 
monográ-
ficas en las que se
 
han tratado en detalle
 
riesgos relevantes, tales
como el riesgo reputacional, el riesgo medioambiental, el riesgo
de rentabilidad de negocio, el riesgo de mercado, el riesgo legal
y regulatorio, el riesgo estructural de
 
tipos, el riesgo operacional,
el riesgo
 
de participaciones
 
accionariales,
 
la gestión de
 
riesgos en
la externalización y la ciberseguridad, entre otros.
En el seno de la Comisión
 
de Auditoría y Control también se han
incluido exposiciones monográficas, 4 en total, dentro del orden
del día de sus sesiones, cubriendo materias propias de auditoría,
supervisión y control
 
de la
 
integración con
 
Bankia y
 
cibersegu-
ridad. Asimismo, se han realizado 6 sesiones de formación
 
a los
miembros
 
de
 
la
 
Comisión
 
de
 
Auditoría y
 
Control,
 
dedicadas
 
a
materias diversas, tales
 
como las actuaciones
 
de la auditoría
 
in-
terna
 
relacionadas
 
con
 
el
 
COVID,
 
el
 
rol
 
de
 
la
 
auditoría interna
en riesgos de ciberseguridad, normas contables IFRS17
 
y activos
fiscales DTAs,
 
entre otras.
Además, las
 
mencionadas Comisiones
 
de Riesgos
 
y de
 
Audito-
ría
 
y
 
Control
 
han
 
realizado
 
2
 
sesiones
 
monográficas
 
conjuntas
para tratar
 
aspectos destacados
 
en materia
 
de liquidez,
 
capital
y solvencia.
12
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p310i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p310i2
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p310i4
 
MEM CAIXABANK 2021p310i6
 
 
MEM CAIXABANK 2021p310i8
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p310i10
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p310i12
 
Entidades de crédito
l
l
l
l
 
Experiencia en el
Diversidad género,
Diversidad de género
l
l
l
España
Portugal
 
l
l
l
l
 
l
Auditoría
 
l
l
Derecho
l
l
l
l
l
l
l
l
 
l
 
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
 
l
l
 
 
l
 
 
l
l
l
MATRIZ
 
DEL
 
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
CAIXABANK
 
2021
(
Orden
 
nombres
 
conforme
 
a
 
la
 
pag.
 
web
 
corporativa
)
Presidente
José Ignacio
Vicepresidente
Tomás
Consejero
Delegado
Gonzalo
Consejero
coordinador
Joaquín
Francisco
Eva
Fernando
María
Cristina
Eduardo
Javier
Teresa
Mª Amparo
José
Koro
Goirigolzarri
Muniesa
Gortázar
John S. Reed
Ayuso
Javier Campo
Castillo
Maria Ulrich
Verónica Fisas
 
Garmendia
Sanchiz
Santero
Moraleda
Serna
Usarraga
Categoría
 
E
 
D
 
E
 
I
 
I
 
I
 
I
 
OE
 
I
 
I
 
I
 
D
 
I
 
D
 
I
Formación
Experiencia en alta
dirección (Alta
dirección-ejecutivos
consejo o senior
management)
Económicas,
empresariales
Matemáticas, Física,
Ingeniería, otras
carreras de ciencias
Otras carreras
universitarias
En Banca/sector
financiero
Otros sectores
sector financiero
Otra experiencia
Mercados financieros
(resto)
Sector académico-
Investigación
Servicio Público/
Relaciones con
Reguladores
Gobierno corporativo
(incluido
 
pertenencia
OOGG)
Gestión de riesgos/
cumplimiento
Tecnologías de la
Información
Experiencia
internacional
Resto Europa
(incluidas
instituciones
europeas)
Otros (EEUU,
Latinoamérica)
origen geográfico,
edad
Nacionalidad
ES
 
ES
 
ES
 
USA
 
ES
 
ES
 
ES
 
PT
 
ES
 
ES
 
ES
 
ES
 
ES
 
ES
 
ES
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
Edad
67
 
69
 
56
 
82
 
66
 
66
 
59
 
69
 
57
 
59
 
65
 
62
 
57
 
79
 
64
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p312i32
 
MEM CAIXABANK 2021p312i30 MEM CAIXABANK 2021p312i0
 
MEM CAIXABANK 2021p312i28 MEM CAIXABANK 2021p312i2
 
MEM CAIXABANK 2021p312i4 MEM CAIXABANK 2021p312i0
 
MEM CAIXABANK 2021p312i8
 
MEM CAIXABANK 2021p312i25 MEM CAIXABANK 2021p312i10 MEM CAIXABANK 2021p312i22 MEM CAIXABANK 2021p312i33 MEM CAIXABANK 2021p312i12 MEM CAIXABANK 2021p312i31 MEM CAIXABANK 2021p312i29 MEM CAIXABANK 2021p312i26 MEM CAIXABANK 2021p312i23 MEM CAIXABANK 2021p312i14 MEM CAIXABANK 2021p312i34 MEM CAIXABANK 2021p312i16
 
 
MEM CAIXABANK 2021p312i24
 
MEM CAIXABANK 2021p312i18 MEM CAIXABANK 2021p312i20
 
 
 
 
 
 
 
 
 
60%
50%
50%
50%
44%
43%
Durante los últimos
 
ejercicios se ha incrementado
 
progresivamente la presencia de independientes
 
así como la
 
diversidad de género
 
del Consejo, alcanzando
 
e incluso superando el
 
objetivo fijado por
la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
 
de alcanzar un número de consejeras que represente, al menos, un
 
30% del total de miembros del Consejo
(C.1.4):
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
EVOLUCIÓN
 
DE
INDEPENDENCIA
0%
2016
2017
2018
2019
2020
2021
40
%
MUJERES
 
EN
 
EL
CONSEJO
OBJETIVO:
 
>30%
57
%
MUJERES
 
EN
 
LA
COMISIÓN
EJECUTIVA
33
%
MUJERES
 
EN
 
LA
COMISIÓN
 
DE
RIESGOS
50
%
MUJERES
 
EN LA
COMISIÓN
DE
RETRIBUCIONES
60
%
MUJERES
 
EN
 
LA
COMISIÓN
 
DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA
 
Y
TRANSFORMACIÓN
 
DIGITAL
50
%
MUJERES
 
EN LA
COMISIÓN
DE AUDITORÍA
 
Y
CONTROL
Por todo
 
ello, se puede
 
decir que el
 
Consejo de CaixaBank
 
se encuentra en
 
la franja alta
 
del IBEX 35,
 
en cuanto a
 
la presencia
 
de
mujeres, de acuerdo con la información pública
 
disponible sobre la composición de los Consejos
 
de Administración de las entidades
del IBEX 35, al cierre del ejercicio 2021 (cuya media se sitúa en el 32,65%)
¹
.
Número de consejeras
% sobre el total de consejeros de cada categoría
(C.1.4)
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2019
Ejercicio 2018
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2019
Ejercicio 2018
Ejecutivas
-
-
-
-
0
0
0
0
Dominicales
1
2
2
2
33,33
28,57
25
25
Independientes
5
4
4
3
55,55
66,67
57,14
33,33
Otras Externas
-
-
-
-
0
0
0
0
TOTAL
6
6
6
5
40
42,86
37,5
27,78
MEM CAIXABANK 2021p246i0
1
Media de presencia de
 
mujeres en el Consejo
 
del IBEX35, calculado de acuerdo con la
 
información pública disponible en las páginas webs de las entidades.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p314i3 MEM CAIXABANK 2021p284i2 MEM CAIXABANK 2021p314i0
 
Selección, nombramiento, reelección,
 
evaluación y cese
de los miembros del
 
Consejo
Principios de proporción entre las
 
categorías de miembros del Consejo
 
de Administración
(C.1.16)
01.
Los consejeros externos (no ejecutivos) deberán representar mayoría sobre
 
los consejeros ejecutivos y que estos serán el
mínimo necesario.
02.
Dentro de los consejeros externos se integrarán los titulares (o
 
sus representantes) de participaciones significativas esta-
bles en el capital o aquellos accionistas que hayan sido propuestos como consejeros aunque su participación accionarial
no fuera significativa (consejeros
 
dominicales) y profesionales
 
de reconocido prestigio
 
que puedan desempeñar
 
sus fun-
ciones sin
 
verse condicionados
 
por relaciones
 
con la
 
Sociedad o
 
su Grupo,
 
sus directivos
 
o sus
 
accionistas significativos
(consejeros independientes).
03.
Dentro de los consejeros externos, la relación entre
 
dominicales e independientes deberá reflejar la proporción
 
existente
entre el
 
capital de la
 
Sociedad representado
 
por dominicales y
 
el resto
 
del capital y
 
que los consejeros
 
independientes
representarán, al menos, 1/3 del total de consejeros (siempre que se cuente con un accionista, o varios actuando concer-
tadamente, que controlen más del 30% el capital social).
04.
Ningún accionista podrá estar representado en el Consejo por un número de consejeros dominicales superior al 40% del
total de miembros del Consejo, sin perjuicio del derecho de representación proporcional legalmente establecido.
 
Selección y nombramiento
(C.1.16)
La Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la
 
ido-
neidad de consejeros y
 
de los miembros del
 
Alta Dirección
y otros titulares
 
de funciones clave,
 
recoge los principales
aspectos
 
y
 
compromisos
 
de
 
la
 
Sociedad
 
en
 
materia
 
de
nombramiento y selección de consejeros, cuyo fin es pro-
veer
 
candidatos
 
que
 
aseguren
 
la
 
capacidad
 
efectiva
 
del
Consejo para
 
tomar decisiones
 
de forma independiente
 
en
interés de la Sociedad.
En
 
este
 
contexto,
 
las
 
propuestas
 
de
 
nombramiento
 
de
consejeros que
 
someta el
 
Consejo a
 
la consideración
 
de
la
 
JGA
 
y
 
los
 
acuerdos
 
de
 
nombramiento
 
que
 
adopte
 
el
propio Consejo en
 
virtud
 
de las
 
facultades legalmente
 
atri-
buidas deben estar precedidas de la correspondiente
 
propuesta
de la
 
Comisión de
 
Nombramientos y
 
Sostenibilidad, cuando
 
se
trate de
 
consejeros independientes
 
y de
 
un informe
 
en el
 
caso
de los
 
restantes
 
consejeros.
 
Las propuestas
 
de nombramientos
o de reelección de
 
consejeros van acompañadas de
 
un informe
justificativo del Consejo
 
en el que
 
se valore la
 
competencia, ex-
periencia y méritos del candidato propuesto.
Los candidatos,
 
de acuerdo
 
con lo legalmente
 
establecido, debe-
rán reunir
 
los requisitos
 
de idoneidad
 
para el
 
ejercicio de su
 
cargo
y,
 
en
 
particular,
 
deberán
 
poseer
 
reconocida
 
honorabilidad co-
mercial y profesional, tener conocimientos
 
y experiencia adecua-
dos para comprender las actividades y los principales
 
riesgos de
la Sociedad, y estar en disposición de ejercer un buen gobierno.
Asimismo, se tienen en
 
cuenta las condiciones que la
 
normativa
vigente establece en relación con la composición
 
del Consejo de
Administración en su conjunto. En particular,
 
la composición del
Consejo de
 
Administración en
 
su conjunto
 
debe reunir
 
conoci-
mientos, competencias
 
y experiencia
 
suficientes en
 
el gobierno
de
 
entidades
 
de
 
crédito
 
para
 
comprender
 
adecuadamente
 
las
actividades de
 
la Sociedad,
 
incluidos sus
 
principales riesgos,
 
así
como
 
para
 
asegurar
 
la capacidad
 
efectiva del
 
Consejo de
 
Ad-
ministración
 
para
 
tomar
 
decisiones
 
de
 
forma
 
independiente
 
y
autónoma en interés de la Sociedad.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p315i2 MEM CAIXABANK 2021p315i0
La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, con la asisten-
cia de
 
Secretaría
 
General y
 
del Consejo,
 
teniendo en
 
cuenta el
equilibrio de conocimientos, experiencia, capacidad y diversidad
necesarios y
 
existentes en
 
el Consejo de
 
Administración elabora y
mantiene actualizada una
 
matriz de competencias que
 
se aprue-
ba por el Consejo de Administración.
En su
 
caso, los
 
resultados de
 
la aplicación
 
de la
 
matriz pueden
servir para
 
identificar necesidades futuras de
 
formación o áreas a
reforzar en futuros nombramientos.
La
 
Política
 
de
 
Selección se
 
complementa
 
con
 
un
 
Protocolo
 
de
Procedimientos
 
de
 
Evaluación
 
de
 
la
 
Idoneidad
 
(en
 
adelante,
Protocolo de Idoneidad)
 
que establece los procedimientos
 
para
llevar a cabo la selección y evaluación continua de los miembros
del Consejo, entre otros colectivos, incluyendo las circunstancias
sobrevenidas que puedan afectar
 
a su idoneidad
 
para el ejercicio
del cargo.
En el Protocolo
 
de Idoneidad se
 
establecen las unidades
 
y pro-
cedimientos internos de la
 
Sociedad para llevar a
 
cabo la selec-
ción y
 
evaluación continua
 
de los
 
miembros
 
de su
 
Consejo de
Administración, los directores generales
 
y asimilados, los
 
respon-
sables de
 
las funciones
 
de control
 
interno y
 
otros puestos
 
clave de
CaixaBank, tal como
 
estos se definen
 
en la legislación
 
aplicable.
De acuerdo con el Protocolo de Idoneidad,
 
es al Consejo de Ad-
ministración en pleno a quien corresponde
 
evaluar la idoneidad
para el ejercicio del cargo de consejero, que lo
 
hace en base a la
propuesta
 
de informe
 
que elabora
 
la Comisión
 
de Nombramientos
y Sostenibilidad.
Todo
 
este proceso
 
está sometido
 
a lo
 
dispuesto en
 
la normati-
va interna sobre
 
nombramiento de consejeros
 
y a la
 
regulación
aplicable de Sociedades
 
de Capital y
 
de entidades de
 
crédito que
está
 
sometido
 
a
 
la evaluación
 
de
 
idoneidad
 
del Banco
 
Central
Europeo y culmina con la aceptación del cargo tras el visto bue-
no de la autoridad bancaria al nombramiento
 
propuesto que se
aprobará por la Junta General.
 
Reelección y duración del cargo
(C.1.16 + C.1.23)
Los consejeros
 
ejercen su
 
cargo durante
 
el plazo
 
previs-
to por
 
los Estatutos
 
Sociales (4
 
años) mientras
 
la JGA
 
no
acuerde su separación ni
 
renuncien a su cargo,
 
y pueden
ser reelegidos,
 
una o
 
varias veces
 
por periodos
 
de igual
duración. No obstante,
 
los consejeros independientes
 
no
permanecen como
 
tales durante
 
un período
 
continuado
superior a 12 años.
Los
 
designados
 
por
 
cooptación
 
ejercen
 
su
 
cargo
 
hasta
la
 
fecha
 
de
 
la
 
siguiente
 
reunión
 
de
 
la
 
JGA
 
o
 
hasta
 
que
transcurra el término
 
legal para
 
la celebración de
 
la mis-
ma que deba resolver sobre
 
la aprobación de las cuentas
del ejercicio
 
anterior.
 
Si la
 
vacante se
 
produjese una
 
vez
convocada la
 
JGA y
 
antes de
 
su celebración,
 
el nombra-
miento del consejero por cooptación por el Consejo para
cubrir dicha vacante tiene efectos
 
hasta la celebración de
la siguiente JGA.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p315i2 MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p316i3
 
Cese del cargo
(C.1.19+ C.1.36)
Los consejeros cesan en
 
el cargo cuando haya
 
transcurri-
do el
 
período para
 
el que
 
fueron nombrados,
 
cuando lo
decida la
 
JGA y
 
cuando renuncien.
 
Cuando un
 
consejero
cese en
 
su cargo
 
antes del término
 
de su
 
mandato debe
explicar las
 
razones en
 
una carta
 
que remite
 
a todos
 
los
miembros del Consejo.
Los consejeros
 
deberán poner
 
su cargo
 
a disposición del
Consejo,
 
formalizando
 
la
 
dimisión,
 
si
 
éste
 
lo
 
considera
conveniente, en los siguientes supuestos
 
(artículo 21.2 del
Reglamento del Consejo de Administración):
Cuando
 
cesen
 
en
 
los
 
puestos,
 
cargos
 
o
 
funciones
 
a
los
 
que
 
estuviere
 
asociado
 
su
 
nombramiento
 
como
consejero;
Cuando se
 
vean incursos en
 
alguno de los
 
supuestos
de incompatibilidad
 
o prohibición legalmente
 
previstos
o dejen de reunir los requisitos de idoneidad exigidos;
Cuando resulten
 
procesados por
 
un hecho
 
presunta-
mente delictivo o sean objeto
 
de un expediente disci-
plinario por
 
falta grave
 
o muy
 
grave instruido
 
por las
autoridades supervisoras;
Cuando
 
su permanencia
 
en el
 
Consejo pueda
 
poner
en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desa-
parezcan las razones por las que
 
fueron nombrados.
¹
Cuando se produjeran
 
cambios significativos en su si-
tuación profesional
 
o en
 
las condiciones
 
en virtud de
las cuales hubiera sido nombrado consejero.
Cuando por hechos
 
imputables al
 
consejero su perma-
nencia en el Consejo cause un daño grave al patrimo-
nio o reputación sociales a juicio de éste.
En el caso de
 
que una persona física representante
 
de una per-
sona
 
jurídica
 
consejero
 
incurriera
 
en
 
alguno
 
de
 
los
 
supuestos
previstos anteriormente,
 
el representante
 
persona física
 
deberá
poner su cargo a
 
disposición de la persona
 
jurídica que lo hubie-
re nombrado.
 
Si esta
 
decidiera mantener
 
al representante
 
para
el ejercicio del cargo de
 
consejero, el consejero persona jurídica
deberá poner su cargo de consejero a disposición
 
del Consejo.
Todo ello, sin
 
perjuicio
 
de lo
 
dispuesto
 
en el Real
 
Decreto 84/2015,
de 13 de
 
febrero, por el que
 
se desarrolla la
 
Ley 10/2014, de
 
26 de
junio
 
de ordenación,
 
supervisión
 
y solvencia
 
de entidades
 
de crédi-
to,
 
sobre
 
los
 
requisitos
 
de
 
honorabilidad
 
que
 
deben
 
cumplir
 
los
 
con-
sejeros y
 
de las
 
consecuencias
 
de la
 
pérdida sobrevenida
 
de ésta y
demás
 
normativa
 
o guías
 
aplicables
 
por la
 
naturaleza
 
de la
 
entidad.
Respecto
 
de las
 
Diligencias
 
Previas 67/2018
 
del Juzgado
 
Central de
Instrucción nº 5, en el que se investigaba una operación de per-
muta
 
acordada
 
con CriteriaCaixa
 
el 3
 
de diciembre
 
de 2015,
 
la OPA
sobre BPI y
 
determinadas cuestiones contables, y
 
que se seguía
frente a
 
CaixaBank y
 
determinados
 
consejeros, el
 
Juzgado acordó
el sobreseimiento
 
provisional de
 
la causa
 
mediante Auto de
 
fecha
22 de
 
noviembre
 
de 2021
 
que fue
 
confirmado
 
por Auto
 
de fecha
 
13
de diciembre
 
de 2021,
 
y que
 
ha sido
 
confirmado
 
por Auto
 
de fecha
13 de enero
 
de 2022
 
de la
 
Sala de
 
lo Penal de
 
la Audiencia Nacio-
nal;
 
por lo
 
que habiendo
 
adquirido
 
firmeza
 
la causa
 
está
 
archivada.
Con
 
anterioridad
 
a
 
esta
 
fecha
 
y
 
por
 
resolución
 
del
 
23
 
de
 
abril
 
de
 
2021
el Juzgado
 
central
 
de Instrucción
 
decretó
 
el sobreseimiento
 
libre en
relación
 
con don
 
Alejandro
 
García-Bragado,
 
siendo
 
esta resolución
confirmada
 
por la
 
Audiencia
 
Nacional
 
el 21
 
de mayo
 
de 2021.
El Consejo
 
de Administración
 
ha sido
 
informado
 
del presente
 
pro-
cedimiento desde su inicio y
 
de todos los aspectos significativos
de su desarrollo
 
hasta el Auto
 
de fecha 13
 
de enero de
 
2022 de la
Sala de lo
 
Penal de la Audiencia
 
Nacional que confirma la
 
resolu-
ción
 
dictada
 
por el
 
Juzgado
 
Central de
 
Instrucción
 
nº5 decretando
el sobreseimiento provisional, sin que se haya producido afecta-
ción alguna en la
 
idoneidad del consejero investigado.
(C.1.37)
Otras limitaciones al cargo de
 
consejero
No existen
 
requisitos específicos,
 
distintos de los
 
relativos
a los consejeros,
 
para ser
 
nombrado Presidente
 
del Con-
sejo.
(C.1.21)
Ni en los
 
Estatutos Sociales ni
 
en el Reglamento
 
del Con-
sejo se
 
establece límite
 
de edad
 
para ser
 
consejero.
(C.1.22)
Ni en los
 
Estatutos Sociales ni
 
en el Reglamento
 
del Con-
sejo se
 
establece un
 
mandato limitado
 
ni otros
 
requisitos
más
 
estrictos adicionales
 
a
 
los previstos
 
legalmente para
ser consejeros independientes.
(C.1.23)
1
En el
 
caso de los
 
consejeros dominicales, cuando
 
el accionista a
 
quien representen transmita
 
íntegramente su
participación accionarial o hasta un nivel que exija la reducción del número de consejeros dominicales.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p317i0 MEM CAIXABANK 2021p317i48 MEM CAIXABANK 2021p317i2 MEM CAIXABANK 2021p317i4 MEM CAIXABANK 2021p317i44 MEM CAIXABANK 2021p317i6 MEM CAIXABANK 2021p317i42 MEM CAIXABANK 2021p317i37 MEM CAIXABANK 2021p317i8 MEM CAIXABANK 2021p317i34 MEM CAIXABANK 2021p317i10 MEM CAIXABANK 2021p317i49 MEM CAIXABANK 2021p317i46 MEM CAIXABANK 2021p317i12
 
MEM CAIXABANK 2021p317i43 MEM CAIXABANK 2021p317i38 MEM CAIXABANK 2021p317i14 MEM CAIXABANK 2021p317i35 MEM CAIXABANK 2021p317i16 MEM CAIXABANK 2021p317i18 MEM CAIXABANK 2021p317i50 MEM CAIXABANK 2021p317i20 MEM CAIXABANK 2021p317i45 MEM CAIXABANK 2021p317i22 MEM CAIXABANK 2021p317i40 MEM CAIXABANK 2021p317i24 MEM CAIXABANK 2021p317i39 MEM CAIXABANK 2021p317i26 MEM CAIXABANK 2021p317i36 MEM CAIXABANK 2021p317i42 MEM CAIXABANK 2021p317i47 MEM CAIXABANK 2021p317i28 MEM CAIXABANK 2021p317i34 MEM CAIXABANK 2021p317i30
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p317i32
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FUNCIONAMIENTO
DEL
 
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
(
C.1.25
 
Y
 
C.1.26
)
14
NÚMERO
REUNIONES
DEL
CONSEJO
0
NÚMERO DE REUNIONES
 
DEL
CONSEJO
SIN
 
LA
 
ASISTENCIA
 
DEL
PRESIDENTE
0
NÚMERO DE REUNIONES
 
DEL
CONSEJERO
COORDINADOR
 
SIN
 
LA
 
ASISTENCIA
 
DE
CONSEJEROS EJECUTIV
OS
Nota:
Durante el ejercicio no ha habido
 
sesiones colectivas del Consejero Coordinador
con los demás Consejeros. No obstante, ha habido contactos individuales
 
de trabajo.
15
NÚMERO REUNIONES
 
DE LA
COMISIÓN
DE
 
AUDITORÍA
 
Y
CONTROL
5
NÚMERO REUNIONES
 
DE LA
COMISIÓN
DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA
 
Y
TRANSFORMACIÓN
 
DIGITAL
Nota: Adicionalmente
 
la Comisión
 
tomó acuerdo
 
en el mes
 
de marzo,
 
por escrito
 
y sin sesión.
7
NÚMERO
 
DE
REUNIO
NES
DE
 
LA
 
COMISIÓN
 
DE
NOMBRAMIENTOS
Y
SOSTENIBILIDAD
10
NÚMERO
 
DE
REUNIONES
DE
 
LA
 
COMISIÓN
 
DE
RETRIBUCIONES
14
NÚMERO
 
DE
REUNIONES
DE
 
LA
 
COMISIÓN
 
DE
RIESGOS
20
NÚMERO
 
DE
REUNIONES
DE
 
LA
 
COMISIÓN
EJECUTIVA
14
NÚMERO
 
DE
 
REUNIONES
 
CON
 
LA
ASISTENCIA
 
PRESENCIAL
 
DE
 
AL
MENOS
EL
 
80% DE
 
LOS
CONSEJEROS
98,08
%
%
 
DE
 
ASISTENCIA
 
PRESENCIAL
 
SOBRE
 
EL
TOTAL
 
DE
 
VOTOS
 
DURANTE
 
EL
EJERCICIO
10
NÚMERO DE REUNIONES
 
CON LA
ASISTENCIA
PRESENCIAL,
 
O
REPRESENTACIONES
REALIZADAS
 
CON
INSTRUCCIONES
ESPECÍFICAS,
 
DE
 
TODOS
 
LOS
CONSEJEROS
98,08
%
% DE VOTOS EMITIDOS
 
CON
ASISTENCIA
PRESENCIAL
 
Y
REPRESENTACIONES
REALIZADAS
 
CON
INSTRUCCIONES
ESPECÍFICAS,
 
SOBRE EL TOTAL
 
DE VOTOS
DURANTE
 
EL
EJERCICIO
Asistencia individualizada de los consejeros a las reuniones
del Consejo durante 2021 (*)
(*) No se computa la sesión off site realizada
 
durante el ejecicio.Las delegaciones durante 2021
 
se han realizado sin
instrucciones de voto.
(**) La fusión por absorción de Bankia se hizo efectiva el 26 de marzo de 2021, fecha en la que se
 
hicieron efectivos
los nombramientos de los
 
nuevos consejeros aprobados por la
 
JGA de 3 de diciembre
 
de 2020. Por lo tanto, no eran
todavía consejeros en las dos primeras reuniones del Consejo en
 
el ejercicio 2021.
Nota: Tras la inscripción en el Registro Mercantil de la fusión, el 26 de marzo
 
de 2021, devino efectiva la renuncia de
Jordi Gual, la
 
Fundación CajaCanarias, representada por Natalia
 
Aznárez , Alejandro García-Bragado
 
y de Ignacio
Garralda a sus cargos como
 
miembros del Consejo. Dichos consejeros han
 
asistido a todas las reuniones hasta
 
su
renuncia en marzo de 2021.
Asistencias /
nº de reuniones
Delegación (sin
instrucciones de
voto en todos los
casos en 2021)
Asistencia
vía telemática
José Ignacio Goirigolzarri
12/14**
-
-
Tomás Muniesa
14/14
-
2
Gonzalo Gortázar
14/14
-
2
John S. Reed
13/14
1
13
Joaquín Ayuso
12/14**
-
1
Francisco Javier Campo
12/14**
-
1
Eva Castillo
11/14**
1
-
Fernando Maria Ulrich
12/14**
-
1
María Verónica Fisas
14/14
-
5
Cristina Garmendia
14/14
-
2
María Amparo Moraleda
13/14
1
3
Eduardo Javier Sanchiz
13/14
1
2
Teresa Santero
12/14**
-
1
José Serna
14/14
-
3
Koro Usarraga
14/14
-
2
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p318i0
Reglamento del consejo
(C.1.15)
En la JGA
 
de mayo
 
de 2021
 
se ha
 
aprobado la modificación
de los artículos
 
35, 37 y
 
40 de los
 
Estatutos Sociales, lo que
afectó
 
a determinadas
 
previsiones
 
del Reglamento
 
del Con-
sejo.
 
Por ello,
 
y a
 
los efectos
 
de coordinar
 
ambos textos
 
cor-
porativos,
 
el Consejo
 
de Administración
 
en previsión
 
acordó
el 30 de
 
marzo de
 
2021 modificar su
 
Reglamento en aque-
llos
 
aspectos
 
que
 
vendrían
 
a ser
 
afectados
 
por
 
la aprobación
de las referidas
 
modificaciones
 
de los Estatutos
 
Sociales. Se
detallan
 
a continuación
 
las principales
 
modificaciones
 
incor-
poradas
 
al Reglamento
 
del Consejo
 
de Administración
 
de la
Sociedad
 
por acuerdo
 
del Consejo
 
de 30
 
de marzo
 
de 2021:
Modificación
 
del artículo
 
15 del
 
Reglamento
 
del Consejo
y,
 
en conexión
 
con ello, de
 
los artículos 7, 8,
 
9, 10,
 
11,
12, 16, 18,
 
19 y 32
 
del Reglamento. La
 
responsabilidad
social corporativa ha adquirido un contenido más am-
plio que se expresa bajo
 
el término de “sostenibilidad”,
teniendo en particular una importancia creciente en la
gestión
 
de las
 
compañías
 
bajo los
 
criterios
 
ASG (factores
ambientales, sociales y de gobierno de las compañías)
y asimismo
 
como elemento
 
de decisión
 
por los inverso-
res Asimismo,
 
y en coordinación
 
con la
 
modificación
 
del
artículo
 
40 de
 
los Estatutos
 
Sociales se ha
 
modificado el
artículo
 
15 del
 
Reglamento
 
del Consejo
 
para modificar
 
la
denominación de la Comisión de Nombramientos por
“Comisión de Nombramientos
 
y Sostenibilidad”.
En línea
 
con lo anterior, se
 
reforzaron las
 
competencias
en materia de sostenibilidad
 
previstas en el apartado
 
2
del artículo 15, completando las
 
previstas en el aparta-
do (xvi) con
 
la función de
 
“elevar para su aprobación la
política de sostenibilidad/responsabilidad
 
corporativa”,
e
 
incorporando
 
los
 
nuevos
 
apartados (xvii),
 
según
 
el
cual la Comisión debe
 
informar,
 
con carácter previo a
su elevación
 
al Consejo
 
de Administración,
 
los informes
que haga públicos la Sociedad en
 
materia de sosteni-
bilidad, y (xviii), que establece que la
 
Comisión recibirá
y evaluará
 
los informes
 
periódicos que
 
en materia
 
de
sostenibilidad le remitan las
 
áreas responsables, man-
teniéndose informada
 
de las
 
principales novedades
 
y
avances en este ámbito.
Se
 
incorporó
 
un
 
nuevo
 
artículo 15
 
bis
 
al
 
Reglamento
 
a
 
los
efectos de
 
recoger la
 
necesaria constitución de
 
la Comisión
de Innovación,
 
Tecnología
 
y Transformación
 
Digital, creada
por acuerdo
 
del Consejo de
 
Administración de 23
 
de mayo
de 2019, así como
 
las normas básicas
 
de su régimen de com-
petencias, funcionamiento y funciones.
De
 
conformidad
 
con
 
lo
 
anterior,
 
y
 
en
 
coordinación
 
con
 
la
propuesta de modificación
 
del artículo
 
37.4 de los
 
Estatutos
Sociales, se modificó el apartado 4 del artículo 17 del
 
Regla-
mento del Consejo (“Desarrollo
 
de las sesiones”) eliminando
la siguiente
 
previsión: “En
 
cualquier caso,
 
cuando un
 
accio-
nista esté representado en el Consejo por más de un Conse-
jero dominical, sus Consejeros dominicales se abstendrán de
participar en la deliberación y votación de los acuerdos para
el nombramiento
 
de Consejeros
 
independientes por
 
coop-
tación y
 
para proponer
 
a la
 
Junta General
 
de Accionistas
 
el
nombramiento de Consejeros independientes”.
Asimismo, se realizó
 
la inclusión de
 
los riesgos rel
 
acionados
con la ciberseguridad en
 
la gestión de
 
riegos no financieros
que se recoge en el art. 14.2.b) (ii)(a) y se eliminó
 
la previsión
sobre el
 
nombramiento de los miembros
 
de la Comisión de
Nombramientos y Sostenibilidad a propuesta de la Comisión
de Auditoría
 
y Control,
 
con arreglo
 
a las modificaciones
 
intro-
ducidas en los Estatutos Sociales.
Adicionalmente en el
 
Consejo del 28
 
de octubre de
 
2021 se
acordó la adaptación del
 
texto del Reglamento al
 
nuevo ré-
gimen legal de las operaciones vinculadas establecido por la
Ley 5/2021, de 12 de abril.
Las
 
modificaciones
 
del
 
Reglamento
 
del
 
Consejo
 
se
 
comunican
a
 
la
 
CNMV
 
y
 
son
 
elevadas
 
a
 
público e
 
inscritas
 
en
 
el
 
Registro
Mercantil,
 
tras
 
lo
 
cual
 
el
 
texto
 
refundido
 
se
 
publica
 
en
 
la
 
web
de la CNMV.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p319i3 MEM CAIXABANK 2021p319i1 MEM CAIXABANK 2021p319i0 MEM CAIXABANK 2021p319i4
Información
(C.1.35)
Existe un procedimiento
 
para que los
 
Consejeros puedan
contar con la
 
información necesaria para
 
preparar las re
 
-
uniones de los órganos de administración con tiempo
 
su-
ficiente. En
 
general la documentación
 
para la
 
aprobación
del Consejo,
 
especialmente aquella
 
que por
 
su extensión
no pueda
 
ser asimilada
 
durante la
 
sesión se
 
remite a
 
los
miembros del Consejo con antelación a las sesiones.
Asimismo, amparándose en
 
lo establecido
 
en el artículo
 
22
del Reglamento del Consejo, el consejero podrá soli- citar
información sobre
 
cualquier aspecto
 
de la
 
Sociedad
 
y del
Grupo,
 
y
 
examinar
 
sus
 
libros,
 
registros,
 
documen-
 
tos
 
y
demás
 
documentación.
 
Las
 
peticiones
 
se
 
dirigirán
 
al
Presidente ejecutivo quien
 
hará llegar las
 
cuestiones a los
interlocutores
 
adecuados
 
y
 
deberá
 
advertir al
 
consejero,
en su caso, del deber de confidencialidad.
 
Delegación del voto
(C.1.24)
El
 
Reglamento
 
del Consejo
 
establece que
 
los consejeros
deberán asistir
 
personalmente a
 
las reuniones del Consejo.
No obstante,
 
cuando no
 
puedan hacerlo
 
personalmente,
procurarán otorgar
 
su representación por
 
escrito y con
 
ca-
rácter especial para cada sesión a otro
 
miembro del Con-
sejo incluyendo las oportunas instrucciones.
Los consejeros no
 
ejecutivos solo podrán
 
hacerlo en otro
consejero no ejecutivo. En el caso
 
de los consejeros inde-
pendientes, únicamente
 
podrán otorgar su representación
a favor de otro consejero independiente.
No obstante lo anterior,
 
y para que el representante pue-
da
 
atenerse
 
al
 
resultado
 
del
 
debate
 
en
 
el
 
Consejo,
 
es
habitual, que
 
las representaciones
 
cuando se
 
dan,
 
siem-
pre
 
de
 
acuerdo
 
con
 
los
 
condicionamientos
 
legales,
 
no
se produzcan con
 
instrucciones específicas. Esta
 
situación
tiene lugar
 
de
 
forma
 
coherente
 
con lo
 
establecido en
 
la
Ley
 
sobre
 
las
 
facultades
 
del
 
Presidente
 
del
 
Consejo,
 
al
que se
 
atribuye entre
 
otras la
 
de estimular
 
el debate
 
y la
participación activa de
 
los consejeros,
 
salvaguardando su
libre toma de posición.
Toma de decisión
No se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales,
en algún tipo de decisión.
(C.1.20)
En el Reglamento del Consejo está previsto el voto de ca-
lidad del Presidente para
 
los casos de empate
 
en la toma
de decisión del Consejo. No
 
obstante, durante el ejercicio
2021 este voto de calidad no se ha utilizado.
Hay una amplia
 
participación y
 
debate en las
 
reuniones del
Consejo y los principales acuerdos se adoptan con el voto
favorable de una amplia
 
mayoría de los consejeros, siendo
el voto de calidad del
 
Presidente un recurso ex- cepcional,
previsto para
 
evitar situaciones
 
que impidan
 
u obstruyan
la gobernabilidad de la entidad. Asimismo, la Sociedad ha
acordado
 
proponer
 
a
 
la
 
Junta
 
General
 
Ordi-
 
naria
 
de
Accionistas 2022
 
la modificación
 
de los
 
Estatutos
 
Sociales
para eliminar el voto de calidad del Presidente, entre otras
cuestiones.
 
Esta
 
misma
 
modificación
 
se
 
recoge en
 
el
Reglamento del Consejo de Administración.
La Sociedad
 
no ha
 
celebrado acuerdos
 
significativos que
entren en vigor, sean modificados o concluyan en caso de
cambio de control de la Sociedad a raíz de una oferta pú-
blica de adquisición, y sus efectos.
(C.1.38)
La figura del
 
Consejero Coordinador, nombrado de en- tre
los
 
consejeros
 
independientes,
 
se
 
introdujo
 
en
 
2017.
 
El
actual Consejero Coordinador
 
fue nombrado por
 
el Con-
sejo de
 
20 de
 
febrero
 
de 2020,
 
con efectos
 
desde el
 
22
de mayo de
 
2020. Durante el
 
ejercicio 2021,
 
el Consejero
Coordinador no ha mantenido
 
sesiones colectivas con los
demás consejeros.
 
No obstante,
 
ha mantenido
 
contactos
individuales de trabajo.
(C.1.25)
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p320i19
 
MEM CAIXABANK 2021p320i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p320i2
 
MEM CAIXABANK 2021p320i4 MEM CAIXABANK 2021p320i17 MEM CAIXABANK 2021p320i6 MEM CAIXABANK 2021p320i16 MEM CAIXABANK 2021p320i8 MEM CAIXABANK 2021p320i22 MEM CAIXABANK 2021p320i10
 
MEM CAIXABANK 2021p320i21 MEM CAIXABANK 2021p320i12 MEM CAIXABANK 2021p320i20 MEM CAIXABANK 2021p320i14
TRANSPARENCIA
IGUALDAD
DE
TRATO
 
Y
 
NO
DISCRIMINACIÓN
ACCESO
 
INMEDIATO
Y
COMUNICACIÓN
PERMANENTE
VANGUARDIA
 
EN EL
USO DE LAS
NUEVAS
TECNOLOGÍAS
RESPETO A
 
LAS
NORMAS
Y
RECOMENDACIONES
Relación con el mercado
(C.1.30)
En cuanto a las
 
relaciones con los sujetos
 
que intervienen
en los mercados,
 
la Sociedad actúa bajo
 
los principios de
la transparencia
 
y no
 
discriminación y según
 
lo dispuesto
en el Reglamento
 
del Consejo de
 
Administración que es-
tablece
 
que
 
se
 
informará
 
al
 
público de
 
forma
 
inmediata
sobre toda información
 
relevante a través
 
de las comuni-
caciones a
 
la CNMV
 
y de
 
la página
 
web corporativa.
 
Por
lo que respecta a la relación con los agentes del mercado,
el Departamento
 
de Relación
 
con Inversores
 
coordina
 
la
relación de la
 
Sociedad con
 
analistas, accionistas
 
e inverso-
res institucionales, entre otros, gestionando sus peticiones
de
 
información
 
con
 
el
 
fin
 
de
 
asegurar
 
a
 
todos
 
un
 
trato
equitativo y objetivo.
En este sentido y de acuerdo con la Recomendación 4 del
Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas, el
Consejo de Administración, aprobó la Política de Comuni-
cación y
 
Contactos con
 
Accionistas, Inversores
 
Institucio-
nales y Asesores
 
de Voto, disponible en la
 
web corporativa
de la Sociedad.
En el marco de
 
dicha Política y a
 
raíz de las
 
competen- cias
atribuidas
 
al
 
Consejero
 
Coordinador,
 
le
 
corresponde
mantener
 
contactos,
 
cuando
 
resulte
 
apropiado,
 
con
 
in-
versores y
 
accionistas para conocer
 
sus puntos de
 
vista a
efectos de
 
formarse una
 
opinión sobre
 
sus preocupacio-
nes, en particular, en relación con el gobierno corporativo
de la Sociedad.
Asimismo, entre las competencias atribuidas
 
legalmente al
pleno del Consejo
 
de Administración, se
 
encuentra espe-
cíficamente la
 
supervisión del
 
proceso de
 
divulgación de
información y
 
las comunicaciones
 
relativas a
 
la Sociedad,
correspondiéndole,
 
por
 
tanto, la
 
gestión y
 
supervisión al
más alto nivel
 
de la información
 
suministrada a los
 
accio-
nistas, a los inversores
 
institucionales y a los
 
mercados en
general. En
 
este sentido,
 
el Consejo
 
de Administración,
 
a
través de los órganos
 
y departamentos correspondientes,
procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los
 
dere-
chos de los accionistas, de
 
los inversores institucionales y de los mercados en
 
general en el marco de la
 
defensa del interés social, de
conformidad con los siguientes principios:
Los anteriores
 
principios son
 
de aplicación
 
a la
 
información facilitada
 
y a
 
las comunicaciones
 
de
 
la Sociedad
 
con los
 
accionistas,
inversores institucionales y a las relaciones
 
con los mercados y con las demás
 
partes interesadas, tales como, entre otras, entidades
financieras intermediarias, gestoras y
 
depositarias de las acciones
 
de la Sociedad, analistas
 
financieros, organismos
 
de regulación y
supervisión, asesores de voto (
proxy advisors
), agencias de información y agencias de calificación crediticia (
rating
).
En particular, la Sociedad tiene presente de manera en especial las reglas sobre
 
tratamiento de la información privilegiada y de otra
que puede considerar relevante
 
que se recogen tanto
 
en la normativa aplicable como
 
en las normas de
 
la Sociedad respecto a las
relaciones con los accionistas y comunicación
 
con los mercados de valores
 
contenidas en el Código Ético y Principios de Actuación
de CaixaBank, en el
 
Reglamento Interno de Conducta
 
de CaixaBank, S.A. en
 
el ámbito del mercado
 
de valores y
 
en el Reglamento
del Consejo de Administración de la Sociedad (también disponibles en la web corporativa de la Sociedad).
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p321i2
 
MEM CAIXABANK 2021p308i0
Evaluación
 
del
 
Consejo
(C.1.17
 
+
 
C.1.18)
El Consejo realiza anualmente su evaluación y la de sus comisio-
nes según se prevé en el artículo 16 del Reglamento del Consejo
de Administración.
El funcionamiento del Consejo durante el ejercicio 2021
 
ha esta-
do marcado por la continuidad de la crisis sanitaria internacional
ocasionada por el COVID-19 y,
 
en el caso de CaixaBank además
por la operación de
 
fusión por absorción de
 
Bankia que se hizo
efectiva en marzo de 2021.
En el
 
ejercicio 2021,
 
el Consejo
 
de Administración
 
ha realizado
la autoevaluación
 
de su
 
funcionamiento de
 
manera interna
 
por
considerar más acertado descartar la asistencia de un asesor ex-
terno en la
 
autoevaluación del Consejo
 
al considerar que
 
dado el
proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efec-
tiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y
 
debido al poco tiempo
que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión, resultaba
más aconsejable
 
y razonable
 
posponer la
 
colaboración externa
al próximo ejercicio de autoevaluación.
Consiguientemente,
 
el
 
ejercicio
 
de
 
autoevaluación
 
ha
 
seguido
el
 
mismo
 
procedimiento
 
que
 
el
 
año
 
anterior
 
contando
 
con
 
la
asistencia de
 
Secretaría General
 
y del
 
Consejo para
 
su desarro-
llo. A
 
estos efectos,
 
se ha
 
utilizado como
 
base del
 
ejercicio los
cuestionarios de autoevaluación de 2020, introduciendo
 
algunos
cambios puntuales.
En los mencionados cuestionarios se evalúa:
El funcionamiento del Consejo (preparación,
 
dinámica y cul-
tura; la
 
valoración de
 
las herramientas
 
de trabajo;
 
y valora-
ción del proceso de autoevaluación del Consejo);
La composición y funcionamiento de las comisiones;
El
 
desempeño
 
del Presidente,
 
del Consejero
 
Delegado,
 
del
Consejero Independiente Coordinador y del Secretario; y
La evaluación individual de cada consejero.
Igualmente,
 
a
 
los
 
miembros
 
de
 
cada
 
comisión
 
se
 
les
 
envía
 
un
formulario
 
detallado
 
de
 
autoevaluación
 
del
 
funcionamiento
 
de
la comisión respectiva.
Los resultados
 
y las conclusiones
 
alcanzadas, incluidas las
 
reco-
mendaciones, se recogen en el documento
 
de análisis de la eva-
luación del
 
desempeño del
 
Consejo de
 
CaixaBank y
 
sus Comi-
siones correspondiente al ejercicio 2021
 
que fue aprobado por el
Consejo.
 
Con
 
carácter
 
general
 
y
 
en
 
base
 
a
 
las
 
respuestas
 
re-
cibidas de los
 
consejeros al ejercicio
 
de autoevaluación y
 
de los
informes de
 
actividad elaborados
 
por cada
 
una de
 
las comisiones,
se concluye una evaluación positiva de la calidad y eficiencia del
funcionamiento del Consejo
 
y sus comisiones
 
durante el ejercicio
2021 así como
 
del desempeño en
 
el ejercicio de
 
sus funciones del
Presidente,
 
del Consejero
 
Delegado,
 
del Consejero
 
Independiente
Coordinador y del Secretario del Consejo.
Durante el ejercicio 2021, la Comisión de Nombramientos y Sos-
tenibilidad ha realizado
 
el seguimiento de
 
las acciones de
 
mejora
identificadas en el ejercicio anterior, principalmente vinculadas al
desarrollo organizativo para
 
dotar de mayor eficiencia
 
y calidad
al funcionamiento
 
del Consejo.
 
En particular,
 
se ha
 
continuado
mejorando
 
la
 
funcionalidad
 
de
 
las
 
herramientas
 
informáticas
existentes al servicio
 
del Consejo y de sus
 
miembros, garantizan-
do la
 
conexión remota
 
a las reuniones
 
en las mejores
 
condiciones
con el
 
fin último
 
de garantizar
 
la operatividad
 
de las
 
reuniones
del Consejo celebradas de forma
 
telemática con adecuadas ga-
rantías y
 
seguridad jurídica,
 
permitiendo al
 
Consejo desarrollar
sus actividades
 
durante el
 
ejercicio con
 
normalidad en
 
un con-
texto
 
todavía excepcional,
 
a
 
raíz
 
de
 
la pandemia
 
del Covid-19.
Asimismo, se han implantado
 
mejoras en cuanto a
 
aspectos or-
ganizativos diversos desde
 
la reestructuración
 
de ciertas Comi-
siones a
 
raíz de la
 
fusión (incrementando
 
el número de
 
miembros
en algunos casos y
 
la presencia de consejeros independientes
 
en
todas ellas)
 
hasta la
 
optimización de
 
la agenda,
 
asegurando el
análisis de las
 
principales filiales
 
del grupo como
 
asunto recurren-
te así como la calidad
 
y amplitud de la información
 
recibida por
los Consejeros.
 
Respecto a la
 
recomendación dirigida a profundi-
zar los conocimientos del Consejo,
 
se ha ampliado la formación
respecto al ejercicio anterior.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p322i2 MEM CAIXABANK 2021p322i6 MEM CAIXABANK 2021p322i5
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p322i4 MEM CAIXABANK 2021p322i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Las comisiones del
 
Consejo
(C.2.1)
En
 
el
 
marco
 
de
 
su
 
función
 
de
 
auto-organización,
 
el
 
Consejo
cuenta
 
con
 
distintas
 
comisiones
 
especializadas
 
por
 
razón
 
de
la
 
materia,
 
con
 
facultades
 
de
 
supervisión y
 
asesoramiento,
 
así
como con
 
una Comisión
 
Ejecutiva. No
 
existen reglamentos
 
es-
pecíficos de las comisiones del
 
Consejo, rigiéndose en base a
 
lo
establecido en la
 
ley,
 
los Estatutos Sociales
 
y el
 
Reglamento del
Consejo, cuyas modificaciones durante el
 
ejercicio se indican en
el apartado
 
“La Administración
 
– El
 
Consejo de
 
Administración
– Funcionamiento del Consejo
 
de Administración –
 
Reglamento
del Consejo”.
 
En lo
 
no previsto
 
especialmente para
 
la Comisión
Ejecutiva, se
 
aplicarán las
 
normas de
 
funcionamiento estableci-
das para el
 
propio funcionamiento del Consejo
 
por el Reglamen-
to del Consejo.
Las comisiones de Consejo, en cumplimiento de lo
 
previsto en el
Reglamento del Consejo
 
y en la
 
normativa aplicable, elaboran un
informe anual de sus actividades que recoge la evaluación sobre
su funcionamiento durante
 
el ejercicio. Los
 
informes anuales de
actividades de
 
las Comisiones
 
de Nombramientos
 
y Sostenibili-
dad, de Retribuciones y
 
la de Auditoría y Control
 
están disponi-
bles en la web corporativa de la Sociedad.
(C.2.3)
NÚMERO
 
DE
CONSEJERAS
QUE
 
INTEGRAN
 
LAS
 
COMISIONES
 
DEL
 
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
AL
 
CIERRE
 
DE
 
LOS
ÚLTIMOS
 
CUATRO
EJERCICIOS
(
C.2.2
)
Ejercicio 2021
 
Ejercicio 2020
 
Ejercicio 2019
 
Ejercicio 2018
PRESENCIA
 
DE
 
LOS
 
MIEMBROS
 
DEL
 
CONSEJO
 
EN
 
LAS
 
DIFERENTES
COMISIONES
Número
%
Número
%
Número
%
Número
%
Comisión de Auditoría y Control
3
50
2
50
1
33,33
1
25
Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital
3
60
2
50
2
40
0
0
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
0
0
1
33,33
1
33,33
1
33,33
Comisión de Retribuciones
2
50
2
66,67
2
66,67
1
33,33
Comisión de Riesgos
2
33,33
3
60
2
66,67
2
40
Comisión Ejecutiva
4
57,14
3
50
2
33,33
2
25
Miembro
C. Ejecutiva
C. Nombramientos
y Sostenibilidad
C. Auditoría
y Control
C.
Retribuciones
C. Riesgos
C. Innovación
Tec. y Trans. Digital
Jose Ignacio Goirigolzarri
Presidente
Presidente
Tomás Muniesa
Vocal
Vocal
Gonzalo Gortázar
Vocal
Vocal
John S. Reed
Presidente
Joaquín Ayuso
Vocal
Vocal
Francisco Javier Campo
Vocal
Vocal
Eva Castillo
Vocal
Vocal
Fernando Maria Ulrich
Vocal
Vocal
María Verónica Fisas
Vocal
Vocal
Cristina Garmendia
Vocal
Vocal
Vocal
María Amparo Moraleda
Vocal
Presidenta
Vocal
Eduardo Javier Sanchiz
Vocal
Vocal
Presidente
Teresa Santero
Vocal
José Serna
Vocal
Vocal
Koro Usarraga
Vocal
Presidenta
Vocal
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p323i2 MEM CAIXABANK 2021p323i0
 
 
 
 
 
 
 
COMISIÓN
EJECUTIVA
La Comisión Ejecutiva, su organización y cometidos están regulados básicamente
 
en el artículo 39
de los Estatutos Sociales y en el artículo 13 del Reglamento del Consejo.
NÚMERO
 
DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta
 
por siete miembros: dos consejeros
ejecutivos (José Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar) 1 con-
sejero dominical ( Tomás
 
Muniesa), y 4 consejeras independien-
tes (Eva Castillo, María Verónica Fisas, María Amparo Moraleda y
Koro Usarraga).De
 
conformidad
 
con el
 
artículo
 
13 del
 
Reglamento
del Consejo
 
de
 
Administración,
 
son Presidente
 
y
 
Secretario
 
de
la Comisión Ejecutiva
 
quienes, a
 
su vez,
 
lo sean del
 
Consejo de
Administración.
Composición
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
%
 
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
 
MIEMBROS
 
COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
28,57
% de consejeros dominicales
14,29
% de consejeros independientes
57,14
% de consejeros otros externos
00,00
NÚMERO
 
DE
 
SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021
 
la Comisión celebró veinte sesiones
 
de
las cuales 4
 
se han celebrado
 
de forma
 
exclusivamente telemá-
tica, mediante conexión por medios audiovisuales que aseguran
el
 
reconocimiento
 
de
 
los
 
concurrentes
 
y
 
la
 
interactividad e
 
in-
tercomunicación en tiempo
 
real y,
 
por tanto, la unidad
 
de acto,
ASISTENCIA
 
MEDIA
 
A
 
LAS
SESIONES
La
 
asistencia
 
de
 
sus
 
miembros,
 
presentes
 
o
 
representados,
 
a
las
 
reuniones
 
de
 
la Comisión
 
durante
 
el
 
ejercicio
 
2021
 
ha
 
sido
la siguiente:
Nº reuniones en 2021
1
20
José Ignacio Goirigolzarri
16/20
2
Tomás Muniesa
20/20
Gonzalo Gortázar
20/20
Eva Castillo
16/20
2
María Verónica Fisas
20/20
María Amparo Moraleda
20/20
Koro Usarraga
20/20
de acuerdo
 
con lo
 
previsto
 
en el
 
artículo 36.4
 
de los
 
Estatutos
 
La composición de esta comisión, de la
 
que forman parte el
 
Pre-
sidente y el Consejero Delegado, debe contar con al menos dos
consejeros no ejecutivos, uno de ellos al menos independiente.
La designación de sus miembros requiere el voto favorable de
 
al
menos dos tercios de los miembros del Consejo.
Sociales y en el artículo 16.4 del Reglamento del Consejo de Ad-
ministración y,
 
en atención a la situación de riesgo
 
para la salud
derivada de
 
la COVID-19,
 
así como
 
a las
 
medidas vigentes
 
y reco-
mendaciones adoptadas
 
por las
 
distintas autoridades
 
sanitarias
que han afectado a la
 
celebración de las sesiones de
 
la Comisión
mediante presencia física de sus miembros.
1
La primera cifra se refiere al
 
número de reuniones a las que
 
ha asistido el consejero y la
 
segunda al número de
sesiones celebradas en el año
 
2021.
2
Nombrado/Nombrada el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31
 
de diciembre de 2021.
 
Jordi Gual asistió a
 
todas las reuniones de
 
esta Comisión hasta su
renuncia en marzo de 2021.
Miembro
Cargo
Categoría
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente
Ejecutivo
Tomás Muniesa
Vocal
Dominical
Gonzalo Gortázar
Vocal
Ejecutivo
Eva Castillo
Vocal
Independiente
María Verónica Fisas
Vocal
Independiente
María Amparo Moraleda
Vocal
Independiente
Koro Usarraga
Vocal
Independiente
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p324i3
 
MEM CAIXABANK 2021p324i0
Funcionamiento
La Comisión
 
Ejecutiva tiene
 
delegadas todas
 
las compe-
tencias
 
y
 
facultades
 
legal
 
y
 
estatutariamente
 
delegables.
A
 
efectos
 
internos,
 
tiene
 
las
 
limitaciones
 
establecidas
 
en
el artículo 4
 
del Reglamento
 
del Consejo.
 
La designación
permanente
 
de
 
facultades
 
del
 
Consejo
 
en
 
la
 
misma
 
re-
quiere
 
el
 
voto
 
favorable
 
de
 
al menos
 
dos
 
tercios
 
de
 
los
Actuaciones durante el
 
ejercicio
La Comisión
 
ha tratado,
 
a lo
 
largo del
 
ejercicio 2021,
 
una serie
 
de materias
 
de forma
 
recurrente
y otras
 
con carácter puntual,
 
a los
 
efectos de
 
tomar los
 
acuerdos pertinentes o
 
bien con
 
efectos
informativos, dándose por
 
enterada en este
 
último caso. Seguidamente,
 
se presenta un
 
resumen
de los principales asuntos tratados:
miembros del Consejo.
(C.1.9)
La Comisión se reúne cuantas
 
veces sea convocada por su
Presidente
 
o
 
quien
 
deba
 
sustituirle
 
a
 
falta
 
de
 
este,
 
y
 
se
entiende válidamente constituida cuando concurren a
 
sus
reuniones
 
la mayoría
 
de
 
sus miembros.
 
Sus acuerdos
 
se
adoptan por mayoría de los miembros concurrentes y son
válidos y vinculantes
 
sin necesidad de ratificación
 
posterior
por el pleno del Consejo, sin perjuicio de lo
 
previsto en el
artículo 4.5 del Reglamento del Consejo.
01.
Seguimiento de
resultados y otros
aspectos financieros
Seguimiento de la
fusión por absorción
de Bankia por parte
de CaixaBank
y de los
principales aspectos de
la integración
Seguimiento de
aspectos relativos a
productos y servicios
y
otros aspectos de
negocio
La Comisión
 
Ejecutiva informa
 
al Consejo
 
de los principales
asuntos tratados y de las decisiones sobre los mismos.
No hay
 
en la
 
regulación societaria
 
una previsión
 
expresa
sobre un informe
 
de actividades de la
 
Comisión. No obs-
tante, en diciembre de 2021, la Comisión Ejecutiva aprobó
su informe anual de
 
actividades, así como
 
la evaluación de
su funcionamiento del correspondiente ejercicio.
Seguimiento de la
situación de activos
adjudicados, saldos
dudosos y morosidad
Actividad relacionada
con
sociedades
filiales, participadas
y sucursales
Actividad de
créditos y avales
Asuntos varios entre
los cuales Renta
Variable, Emisiones,
Inversiones y
Desinversiones
y Autocartera
Seguimiento de la
calidad y experiencia
del cliente y otros
aspectos relacionados
con la reputación
02.
03.
06.
04.
07.
05.
08.
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MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p323i0
COMISIÓN
 
DE
NOMBRAMIENTOS
Y
SOSTENIBILIDAD
La Comisión de Nombramientos y Sosteniblidad, su organización y cometidos están regulados básicamente
 
en los artículos
40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo de Administración y
 
en la normativa aplicable.
NÚMERO
 
DE
MIEMBROS
La Comisión
 
está compuesta
 
por cuatro consejeros
 
no ejecutivos.
Tres
 
de sus
 
miembros (John
 
S. Reed,
 
Francisco Javier
 
Campo y
Eduardo
 
Javier
 
Sanchiz)
 
tienen
 
la
 
consideración
 
de
 
consejeros
independientes y uno
 
(Fernando María Ulrich)
 
tiene la considera-
ción de otro
 
externo. El Consejo
 
de Administración acordó
 
modi-
ficar el
 
Reglamento del
 
Consejo en
 
su reunión de
 
17 de diciembre
de
 
2020
 
a
 
los
 
efectos
 
de,
 
entre
 
otros
 
aspectos,
 
completar
 
las
funciones de la Comisión de
 
Nombramientos de la Sociedad en
materia de sostenibilidad con las previstas en la Recomendación
54 del Código de Buen Gobierno.
En relación con ello, en la
 
Junta General de 14 de mayo de 2021
se aprobó
 
la actualización
 
del artículo
 
40, en
 
su apartado
 
5.d)(xvi),
sustituyendo
 
la referencia
 
a “responsabilidad
 
social
 
corporativa”
 
por
la expresión
 
más actual
 
de “sostenibilidad”.
 
Además,
 
se propuso
 
re-
forzar
 
las competencias
 
en materia
 
de sostenibilidad
 
anteriormente
previstas en el referido apartado
 
5.d)(xvi), que se han dividido
 
en
dos distintos,
 
incluyendo
 
en dicho
 
apartado
 
la función
 
de “elevar al
Consejo
 
para su
 
aprobación
 
la política
 
de sostenibilidad/responsa-
bilidad corporativa”, e incorporar en un
 
nuevo apartado 5.d)(xvii)
las siguientes funciones:
 
“supervisar y revisar
 
la información no
 
fi-
nanciera contenida en
 
el informe de
 
gestión anual; la
 
publicación
Sostenibilidad,
 
impacto socio-económico
 
y contribución
 
a las
 
ODS
y el plan
 
director de banca
 
socialmente responsable, velando
 
por
la integridad de su contenido y el cumplimiento de la normativa
aplicable
 
y de
 
los estándares
 
internacionales
 
de referencia”.
Asimismo, el
 
Consejo de
 
Administración consideró
 
conveniente
modificar la
 
denominación de
 
la
 
Comisión de
 
Nombramientos
por “Comisión de
 
Nombramientos y Sostenibilidad”, a los
 
efectos
de recoger
 
en la
 
misma los
 
dos ámbitos
 
esenciales de
 
compe-
tencias de
 
esta Comisión,
 
a cuyos efectos
 
en la mencionada
 
Junta
General se acordó la
 
modificación del artículo
 
40 de los
 
Estatutos
Sociales, así como el artículo 35 (apartados 1,
 
5, 6 y 8) con
 
el fin
de incorporar la nueva denominación de la Comisión.
Composición
La Comisión
 
de Nombramientos
 
y Sostenibilidad
 
está formada
por
 
consejeros
 
no
 
ejecutivos,
 
en
 
el
 
número
 
que
 
determine
 
el
Consejo, con un mínimo de
 
3 y un máximo de
 
5 miembros, sien-
do
 
consejeros
 
independientes
 
la
 
mayoría.
 
Los
 
miembros
 
de
 
la
Comisión
 
de
 
Nombramientos
 
y
 
Sostenibilidad
 
son
 
nombrados
por el Consejo a
 
propuesta de la propia Comisión
 
y el Presidente
de la Comisión
 
será nombrado,
 
de entre los
 
Consejeros indepen-
dientes que formen parte de ella.
Miembro
Cargo
Categoría
John S. Reed
Presidente
Independiente
Francisco Javier Campo
Vocal
Independiente
Eduardo Javier Sanchiz
Vocal
Independiente
Fernando María Ulrich
Vocal
Otro externo
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
%
 
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
 
MIEMBROS
 
COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
0,00
% de consejeros independientes
75,00
% de consejeros otros externos
25,00
NÚMERO
 
DE
 
SESIONES
(
C.1.25
)
En 2021 la Comisión se ha reunido en
 
7 sesiones.
ASISTENCIA
 
MEDIA
 
A
 
LAS
SESIONES
La
 
asistencia
 
de
 
sus
 
miembros,
 
presentes
 
o
 
representados,
 
a
las
 
reuniones
 
de
 
la Comisión
 
durante
 
el
 
ejercicio
 
2021
 
ha
 
sido
la siguiente:
Nº reuniones en 2021
1
7
John S. Reed
7/7
Francisco Javier Campo
2
5/7
Fernando María Ulrich
2
5/7
Eduardo Javier Sanchiz
7/7
1
La primera cifra se refiere al
 
número de reuniones a las que
 
ha asistido el consejero y la
 
segunda al número de
sesiones celebradas en el año
 
2021.
2
Nombrado el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31
 
de diciembre de 2021.
 
Teresa Bassons asistió a la reunión de esta Comisión
 
hasta su renuncia
en marzo de 2021.
Funcionamiento
La Comisión de
 
Nombramientos y Sostenibilidad regula
 
su pro-
pio funcionamiento, elige
 
a su Presidente y
 
su Secretario. En caso
de no designación específica de éste, actuará como tal el Secre-
tario del
 
Consejo o
 
cualquiera de los
 
Vicesecretarios del Consejo.
Se reúne
 
siempre que resulte
 
conveniente para el
 
desarrollo de
sus funciones y
 
es convocada por
 
el Presidente de
 
la Comisión,
bien a
 
iniciativa propia,
 
o bien
 
a requerimiento
 
de 2
 
miembros
de la
 
Comisión, y
 
deberá hacerlo
 
siempre
 
que el
 
Consejo o
 
su
Presidente soliciten
 
la emisión
 
de un
 
informe o
 
la adopción
 
de
una propuesta.
La Comisión queda
 
válidamente constituida cuando concurren
 
la
mayoría de sus
 
miembros y los
 
acuerdos se adoptan
 
por mayoría
de miembros concurrentes.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p326i1
Entre sus funciones están:
Evaluar y
 
proponer al
 
Consejo la
 
evaluación de
 
las compe-
tencias, conocimientos
 
y experiencia necesarios
 
de los miem-
bros del Consejo y del personal clave.
Elevar al
 
Consejo las propuestas
 
de nombramiento
 
de con-
sejeros independientes
 
para su
 
designación por
 
cooptación
o para su sometimiento a la decisión de la JGA, así como las
propuestas para la reelección o separación de consejeros.
Informar el nombramiento
 
y,
 
en su caso, cese
 
del consejero
coordinador,
 
del Secretario y de los Vicesecretarios del Con-
sejo para su sometimiento a la aprobación del
 
Consejo.
Informar las
 
propuestas de
 
nombramiento o
 
separación de
los altos directivos pudiendo proceder a efectuar
 
dichas pro-
puestas directamente cuando se trate de altos
 
directivos que
por sus
 
funciones bien
 
de control,
 
bien de
 
apoyo al Consejo
 
o
sus Comisiones,
 
considere la Comisión
 
que debe tomar dicha
iniciativa. Proponer
 
las condiciones
 
básicas en
 
los contratos
de
 
los altos
 
directivos,
 
ajenas a
 
la retribución
 
e
 
informarlas
cuando se hubieren establecido.
Examinar
 
y organizar,
 
bajo la
 
coordinación
 
del consejero
 
coor-
dinador,
 
y en colaboración con el Presidente
 
del Consejo, la
sucesión
 
del Presidente,
 
así como
 
examinar
 
y organizar, en
 
co-
laboración con el
 
Presidente, la del primer
 
ejecutivo de la
 
So-
ciedad y, en
 
su caso,
 
formular propuestas
 
al Consejo
 
para que
dicha sucesión
 
se produzca
 
de forma
 
ordenada y
 
planificada.
Informar al
 
Consejo sobre las
 
cuestiones de
 
diversidad de gé-
nero, velando
 
por que los
 
procedimientos de
 
selección de
 
sus
miembros favorezcan
 
la diversidad de
 
experiencias, conoci-
mientos, y faciliten la
 
selección de consejeras, y
 
establecer un
objetivo de
 
representación
 
para el
 
sexo menos
 
representa-
do en
 
el Consejo
 
así como elaborar
 
las orientaciones sobre
cómo debe alcanzarse dicho objetivo.
Evaluar, al menos anualmente,
 
la estructura, tamaño,
 
compo-
sición y actuación del Consejo y de sus comisiones, su Presi-
dente, Consejero Delegado y Secretario, haciendo recomen-
daciones al mismo sobre posibles cambios, actuando
 
bajo la
dirección del consejero
 
coordinador,
 
en su caso, en relación
con la evaluación del Presidente.
 
Evaluar la composición del
Comité de Dirección, así como sus tablas de reemplazo para
la previsión de las transiciones.
Revisar periódicamente la política del Consejo en materia de
selección y nombramiento de los miembros
 
de la alta direc-
ción y formularle recomendaciones.
Supervisar el cumplimiento de las políticas y reglas de la So-
ciedad en
 
materia medioambiental
 
y
 
social, evaluándolas
 
y
revisándolas
 
periódicamente
 
con
 
el
 
fin de
 
que
 
cumplan
 
su
misión de promover el interés social y tengan en cuenta, se-
gún corresponda,
 
los legítimos intereses de
 
los restantes gru-
pos de interés, así
 
como elevar al
 
Consejo las propuestas que
considere oportunas en esta materia
 
y,
 
en todo caso, elevar
para su
 
aprobación la
 
política de
 
sostenibilidad/responsabi-
lidad corporativa. Asimismo, la Comisión supervisará que las
prácticas de la Sociedad en materia medioambiental y social
se ajustan a la estrategia y políticas fijadas.
Informar,
 
con carácter
 
previo
 
a su
 
elevación al
 
Consejo de
Administración, los informes
 
que haga
 
públicos la Sociedad
en materia de sostenibilidad, incluyendo en todo caso, la re-
visión de la
 
información no financiera
 
contenida en el
 
infor-
me de gestión anual y el plan director de banca socialmente
responsable, velando
 
por la integridad
 
de su contenido
 
y el
cumplimiento de
 
la normativa
 
aplicable y
 
de los
 
estándares
internacionales de referencia.
Supervisar la
 
actuación de la
 
Sociedad en relación con
 
la sos-
tenibilidad y elevar al Consejo
 
para su aprobación la política
de sostenibilidad/responsabilidad corporativa.
La Comisión elabora un
 
informe anual sobre
 
su funcionamiento
destacando
 
las
 
incidencias
 
surgidas,
 
si
 
las
 
hubiese,
 
en
 
relación
con
 
las
 
funciones
 
que
 
le
 
son
 
propias,
 
que
 
servirá
 
como
 
base
entre otros,
 
en su
 
caso, de
 
la evaluación
 
del Consejo.
 
Además,
cuando la Comisión
 
en cuestión
 
lo considere
 
oportuno, incluirá
en dicho informe propuestas de mejora.
Actuaciones durante el
 
ejercicio
Dentro
 
de
 
sus competencias,
 
la
 
Comisión ha
 
debatido, exami
 
-
nado, tomado acuerdos o emitido informes sobre materias refe-
rentes al tamaño y
 
composición del Consejo, a
 
la evaluación de
idoneidad, nombramientos
 
de miembros
 
del Consejo
 
y de
 
sus
comisiones y del
 
personal clave de la
 
Sociedad, la verificación
 
del
carácter de
 
los consejeros,
 
diversidad de
 
género,
 
la Política
 
de
selección de consejeros y la de los miembros de la alta dirección
y otros puestos clave, cuestiones de diversidad y sostenibilidad y
la documentación
 
de Gobierno
 
Corporativo
 
a presentar referente
al ejercicio 2021.
Durante el ejercicio 2021, la Comisión ha supervisado
 
y controla-
do el buen funcionamiento del sistema de gobierno corporativo
de
 
la
 
Sociedad.
 
Para
 
finalizar
 
sus
 
actividades en
 
el
 
ejercicio,
 
la
Comisión se
 
ha centrado
 
en la
 
autoevaluación del
 
Consejo (in-
dividual y colectiva); en
 
la evaluación de la
 
estructura, tamaño y
composición del
 
Consejo;
 
en
 
la
 
evaluación del
 
funcionamiento
del Consejo y de sus Comisiones; en la valoración de la cuestión
relativa a la diversidad
 
de género así
 
como el análisis del
 
segui-
miento de
 
las recomendaciones
 
del Código
 
de Buen
 
Gobierno
Corporativo de las
 
Sociedades Cotizadas y en
 
el análisis de una
propuesta de plan de formación de consejeros.
Asimismo,
 
la
 
Comisión
 
amplió
 
sus
 
funciones
 
incorporando
 
los
contenidos de sostenibilidad bajo los criterios ASG (factores am-
bientales, sociales y de gobierno).
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COMISIÓN
 
DE
RIESGOS
La Comisión de Riesgos,
 
su organización y cometidos están regulados básicamente en
 
los
Artículos 40 de los Estatutos y 14 del Reglamento del Consejo de Administración.
NÚMERO
 
DE
MIEMBROS
La Comisión está
 
formada por seis
 
(6) consejeros,
 
siendo todos
ellos no ejecutivos,
 
Eduardo Javier Sanchiz, Joaquin
 
Ayuso, María
Verónica Fisas y Koro Usarraga tiene
 
el carácter de
 
consejeros in-
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
%
 
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
 
MIEMBROS
 
COMISIÓN
)
Funcionamiento
Se reúne
 
siempre que resulte
 
conveniente para el
 
desarrollo de
sus funciones y
 
es convocada por
 
el Presidente de
 
la Comisión,
bien a
 
iniciativa propia,
 
o bien
 
a requerimiento
 
de 2
 
miembros
dependientes,
 
Tomás Muniesa el
 
carácter de
 
consejero dominical
 
y Fernando María Ulrich el carácter de otro externo.
Composición
NÚMERO
 
DE
 
SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio
 
2021, la Comisión
 
se ha reunido
 
en 14 ocasio-
nes, de las cuales 2 se han celebrado de manera conjunta con la
Comisión de
 
Auditoría y
 
Control y 1
 
ha sido
 
sesión extraordinaria.
ASISTENCIA
 
MEDIA
 
A
 
LAS
SESIONES
La
 
asistencia
 
de
 
sus
 
miembros,
 
presentes
 
o
 
representados,
 
a
de la
 
Comisión, y
 
deberá hacerlo
 
siempre
 
que el
 
Consejo o
 
su
Presidente soliciten
 
la emisión
 
de un
 
informe o
 
la adopción
 
de
una propuesta.
La Comisión queda
 
válidamente constituida cuando concurren
 
la
mayoría de sus
 
miembros y los
 
acuerdos se adoptan
 
por mayoría
de miembros concurrentes.
Para el
 
adecuado ejercicio de sus
 
funciones, la Sociedad garan-
tiza que
 
la Comisión
 
de Riesgos
 
pueda acceder
 
sin dificultades
a la información sobre
 
la situación de riesgo
 
de la Sociedad y
 
si
fuese necesario
 
al asesoramiento externo
 
especializado, inclusi-
ve de
 
los auditores
 
externos y
 
organismos regulad
 
ores.
 
La Co-
misión de
 
Riesgos podrá
 
solicitar la
 
asistencia a
 
las sesiones
 
de
las personas
 
que, dentro
 
de la
 
organización, tengan
 
cometidos
relacionados con sus funciones, y contar con los asesoramientos
que fueren necesarios
 
para formar criterio
 
sobre las cuestiones
La Comisión
 
de Riesgos
 
está compuesta exclusivamente
 
por con-
sejeros no ejecutivos
 
y que poseen los
 
oportunos conocimientos,
capacidad y experiencia
 
para entender plenamente y
 
controlar la
estrategia de riesgo y la propensión al riesgo de la Sociedad, en
las reuniones
 
de
 
la Comisión
 
durante el
 
ejercicio
 
2021 ha
 
sido
la siguiente:
de su competencia.
A través de su Presidente, las Comisión da cuenta al Consejo de
su actividad
 
y
 
del trabajo
 
realizado,
 
en
 
las reuniones
 
previstas
el número que determine
 
el Consejo, con un mínimo
 
de 3 y un
 
máximo de seis 6 miembros, siendo la mayoría de ellos conseje-
ros independientes.
1
La primera cifra se refiere
 
al número de reuniones a las que
 
ha asistido el consejero y la
 
segunda al número de
sesiones celebradas en el año
 
2021.
2
No se incluye desglose
 
de asistencia de los
 
consejeros que han causado baja en 2021.
Nota: Información a 31
 
de diciembre de 2021. La
 
Fundación CajaCanarias (Representada
 
por Natalia Aznárez) asistió
a todas las reuniones de esta Comisión hasta su renuncia
 
en marzo de 2021.
al
 
efecto,
 
o
 
en
 
la
 
inmediata
 
posterior
 
cuando
 
el
 
Presidente
 
lo
considere necesario.
% de consejeros ejecutivos
00,00
% de consejeros dominicales
16,67
% de consejeros independientes
66,67
% de consejeros otros externos
16,67
Miembro
Cargo
Categoría
Eduardo Javier Sanchiz
Presidente
Independiente
Joaquin Ayuso
Vocal
Independiente
Fernando María Ulrich
Vocal
Otro externo
María Verónica Fisas
Vocal
Independiente
Tomás Muniesa
Vocal
Dominical
Koro Usarraga
Vocal
Independiente
Nº reuniones en 2021
1
14
Eduardo Javier Sanchiz
14/14
Joaquin Ayuso
2
10/14
María Verónica Fisas
14/14
Koro Usarraga
14/14
Tomás Muniesa
 
14/14
Fernando María Ulrich
2
10/14
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Entre sus funciones están:
Asesorar al Consejo
 
sobre la propensión
 
global al riesgo,
 
actual y futura,
 
de la Sociedad
 
y su
estrategia en este ámbito, informando sobre el
 
marco de apetito al riesgo, asistiendo en
 
la vi-
gilancia de la aplicación
 
de esa estrategia, velando para
 
que las actuaciones del
 
Grupo resulten
consistentes con el nivel de tolerancia del
 
riesgo previamente decidido y efectuando
 
el segui-
miento del grado de adecuación de los riesgos asumidos al perfil
 
establecido.
Proponer al Consejo la política de
 
riesgos del Grupo.
Vigilar que la
 
política de precios de
 
los activos y
 
los pasivos ofrecidos a
 
los clientes tenga
 
plena-
mente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo de la Sociedad.
Determinar junto
 
con el
 
Consejo, la
 
naturaleza, la
 
cantidad, el
 
formato y
 
la frecuencia
 
de la
información sobre riesgos que deba
 
recibir el Consejo y fijar
 
la que la Comisión
 
ha de recibir.
Revisar regularmente exposiciones con los clientes principales, sectores económicos de activi-
dad, áreas geográficas y tipos
 
de riesgo.
Examinar los
 
procesos de
 
información y
 
control de
 
riesgos así
 
como los sistemas
 
de información
e indicadores.
Valorar el
 
riesgo de cumplimiento normativo en su ámbito de actuación y decisión, entendido
como la
 
gestión del
 
riesgo de
 
sanciones legales
 
o normativas,
 
pérdida financiera,
 
material o
reputacional que
 
la Sociedad
 
pueda tener
 
como resultado
 
del incumplimiento de
 
leyes, normas,
estándares de
 
regulación y
 
códigos de
 
conducta, detectando
 
cualquier riesgo de
 
incumplimien-
to y, llevando a cabo su seguimiento y el examen de posibles deficiencias.
Informar sobre los nuevos productos y servicios
 
o de cambios significativos en los
 
existentes.
Colaborar
 
con la
 
Comisión de
 
Retribuciones para
 
el establecimiento
 
de
 
políticas y
 
prácticas
de remuneración
 
racionales. Examinar
 
si la
 
política de
 
incentivos prevista
 
en los
 
sistemas de
remuneración tiene en consideración
 
el riesgo, el capital,
 
la liquidez y la
 
probabilidad y la opor-
tunidad de los beneficios, entre otras.
Asistir al
 
Consejo de
 
Administración
 
estableciendo canales eficaces
 
de información, velando
 
por
que se asignen recursos
 
adecuados para la gestión
 
de riesgos y en
 
la aprobación y revisión pe-
riódica de
 
las estrategias
 
y políticas
 
de asunción,
 
gestión, supervisión
 
y reducción
 
de los
 
riesgos.
Cualesquiera otras que
 
le sean atribuidas
 
en virtud de la
 
Ley,
 
los Estatutos Sociales,
 
el Regla-
mento del Consejo y demás normativa aplicable a la Sociedad.
No hay
 
en la regulación
 
societaria
 
una previsión
 
expresa sobre un
informe de actividades de
 
la Comisión. No obstante, en
 
diciem-
bre de 2021,
 
la Comisión
 
aprobó su informe
 
anual de actividades,
así como la evaluación de
 
su funcionamiento del correspondien-
te ejercicio.
Acciones durante el ejercicio
Debido a la singularidad
 
del ejercicio 2021 el cual
 
ha venido mar-
cado por la
 
pandemia internacional
 
ocasionada por la COVID-19,
la Comisión
 
ha sido
 
informada de
 
forma periódica
 
del seguimien-
to y actuaciones extraordinarias en relación con la COVID-19.
Tras la culminación de los trámites legales de la fusión y de la in-
tegración tecnológica, se ha pasado a operar plenamente como
un único banco, en este proceso de
 
integración con Bankia en el
área de Riesgos,
 
la Comisión ha sido informada
 
del Master Plan
del proceso de integración con Bankia
 
en el área de Riesgos que
sirve de contextualización
 
en admisión
 
y gestión
 
de morosidad
tras la plena integración y del Modelo de Admisión y Morosidad
tras dicha integración.
Asimismo, durante
 
el ejercicio
 
2021 la Comisión
 
ha debatido, exa-
minado, tomado acuerdos o emitido informes sobre materias
 
de
su competencia referidas a
 
los Procesos Estratégicos de Riesgos
(
Risk Assessment
y Catálogo
 
de Riesgos)
 
así como
 
el Marco
 
de
Apetito al Riesgo (RAF), al Recovery Plan, a la Política de Riesgos
del Grupo,
 
al Cuadro
 
de mando
 
de riesgos,
 
a Procesos
 
de au-
toevaluación de
 
capital y
 
de
 
liquidez (ICAAP
 
– ILAAP),
 
Riesgos
medioambientales y
 
Climáticos, al
 
Seguimiento de Cumplimiento
Normativo y al Comité Global de Riesgo, entre otras.
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COMISIÓN
 
DE
RETRIBUCIONES
La Comisión de Retribuciones, su organización y cometidos están regulados básicamente
 
en los
artículos 40 de los Estatutos
 
Sociales y 15 del Reglamento del Consejo y
 
en la normativa aplicable.
NÚMERO
 
DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta por cuatro miembros, tres de ellos
(María Amparo Moraleda, Joaquín Ayuso y Cristina Garmendia)
tienen la consideración de consejeros independientes y uno
(José Serna) tiene la consideración de consejero dominical.
Composición
NÚMERO
 
DE
 
SESIONES
(
C.1.25
)
En 2021 la Comisión se ha
 
reunido en 10 ocasiones.
ASISTENCIA
 
MEDIA
 
A
 
LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, durante el ejercicio 2021
 
ha sido
la siguiente:
Funcionamiento
La Comisión de
 
Retribuciones regula su
 
propio funcionamiento,
elige a su Presidente y su
 
Secretario. En caso de no designación
específica de éste,
 
actuará como tal
 
el Secretario
 
del Consejo o
cualquiera de los Vicesecretarios del Consejo.
Se reúne
 
siempre
 
que resulte
 
conveniente
 
para el
 
desarrollo
 
de sus
funciones y
 
es convocada
 
por el
 
Presidente de
 
la Comisión,
 
bien a
iniciativa propia, o
 
bien a requerimiento
 
de 2 miembros
 
de la
 
Co-
misión, y deberá hacerlo siempre que el
 
Consejo o su Presidente
soliciten
 
la emisión
 
de un
 
informe
 
o la
 
adopción
 
de una
 
propuesta.
La Comisión queda
 
válidamente constituida cuando concurren
 
la
mayoría de sus
 
miembros y los
 
acuerdos se adoptan
 
por mayoría
de miembros concurrentes.
La Comisión
 
de
 
Retribuciones está
 
formada
 
por
 
consejeros
 
no
ejecutivos, en el
 
número que
 
determine el Consejo,
 
con un mí-
nimo de
 
3 y
 
un máximo
 
de 5
 
miembros,
 
siendo consejeros
 
in-
dependientes la mayoría.
 
El Presidente
 
de la Comisión
 
es nom-
brado, de entre los consejeros independientes que forman parte
de la Comisión.
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
%
 
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
 
MIEMBROS
 
COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
00,00
% de consejeros dominicales
25,00
% de consejeros independientes
75,00
% de consejeros otros externos
00,00
1
La primera cifra se refiere
 
al número de reuniones a
 
las que ha asistido el
 
consejero y la segunda al número
 
de
sesiones celebradas en el año
 
2021.
2
Nombrado el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de
 
2021. Alejandro García-Bragado asistió a
 
todas las reuniones de esta
Miembro
Cargo
Categoría
María Amparo Moraleda
Presidenta
Independiente
Joaquin Ayuso
Vocal
Independiente
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
José Serna
Vocal
Dominical
Nº reuniones en 2021
1
10
María Amparo Moraleda
10/10
Joaquin Ayuso
2
7/10
Cristina Garmendia
10/10
José Serna
2
7/10
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Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021.
51
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01.
La
política de
retribuciones, el
sistema y la cuantía
de las retribuciones
anuales
de los
consejeros y altos
directivos, así como la
retribución individual
del Presidente, del
Consejero Delegado
y de los miembros del
Comité de Dirección
02.
Información y
propuesta sobre
condiciones básicas
establecidas en
los contratos de
consejeros y altos
directivos
03.
Política
General
de Remuneraciones
y la Política de
Remuneración
del Colectivo
Identificado
04.
Análisis, formulación
y revisión
 
de
programas de
retribución
05.
Propuestas al
Consejo de
Informes
o Políticas de
remuneraciones
a someter a la JGA.
Informes al Consejo
sobre propuestas a la
Junta General
Entre sus funciones están:
Preparar
 
las decisiones
 
relativas
 
a las
 
remuneraciones y,
 
en
particular, informar y proponer al Consejo la política de retri-
buciones, el sistema y la cuantía de las retribuciones
 
anuales
de los
 
consejeros y
 
Altos Directivos,
 
así como
 
la retribución
de los consejeros ejecutivos y Altos Directivos y las condicio-
nes de sus contratos, sin perjuicio
 
de las competencias de la
Comisión de
 
Nombramientos y
 
Sostenibilidad en
 
lo que
 
se
refiere a condiciones ajenas al aspecto retributivo.
Velar
 
por
 
la
 
observancia de
 
la
 
política
 
de
 
retribuciones
 
de
consejeros
 
y
 
Altos
 
Directivos
 
así
 
como
 
informar
 
sobre
 
las
condiciones básicas establecidas en los contratos celebrados
con estos y el cumplimiento de los mismos.
Informar y preparar la política
 
general de remuneraciones de
la Sociedad y
 
en especial las políticas
 
que se refieren a las
 
ca-
tegorías de personal cuyas actividades profesionales incidan
de manera significativa en el
 
perfil de riesgo de la Sociedad,
y
 
a
 
aquéllas
 
que
 
tienen
 
por
 
objetivo
 
evitar
 
o
 
gestionar
 
los
conflictos de interés con los clientes.
Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de
retribución ponderando su adecuación
 
y sus rendimientos
 
y
velar por su observancia.
Proponer al Consejo
 
la aprobación
 
de los informes o
 
políticas
de remuneraciones que este haya de someter a la Junta Ge-
neral de Accionistas, así como
 
informar al Consejo
 
sobre las
propuestas que tengan relación
 
con remuneración que en
 
su
caso este vaya a proponer a la Junta General.
Considerar las
 
sugerencias que
 
le haga
 
llegar el
 
Presidente,
los miembros del Consejo,
 
los directivos o los accionistas de
la Sociedad.
Velar por que los eventuales conflictos de
 
intereses no perju-
diquen la independencia
 
del asesoramiento
 
externo prestado
a la Comisión en relación con el ejercicio de sus funciones.
La Comisión elabora
 
un informe anual sobre
 
su funcionamiento
destacando
 
las
 
incidencias
 
surgidas,
 
si
 
las
 
hubiese,
 
en
 
relación
con las
 
funciones que
 
le son
 
propias, que
 
servirá
 
como base
 
entre
otros, en su caso, de la evaluación del
 
Consejo. Además, cuando
la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho
informe propuestas de mejora.
Acciones durante el ejercicio
Existen
 
materias
 
recurrentes
 
que
 
son
 
analizadas
 
por
 
la
 
Comi-
sión, tales como
 
las referidas
 
a las Retribuciones
 
anuales, Políti-
ca salarial
 
y sistemas
 
de remuneración
 
y Gobierno
 
Corporativo.
Asimismo,
 
dentro
 
de
 
sus competencias
 
ordinarias,
 
la
 
Comisión
ha debatido,
 
examinado, tomado
 
acuerdos o
 
emitido informes,
entre otros, sobre:
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p332i4 MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p323i0
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIÓN
 
DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA
 
Y
TRANSFORMACIÓN
 
DIGITAL
La Comisión de
 
Innovación, Tecnología
 
y Transformación Digital, su organización y cometidos
 
están regulados básicamente
en el artículo 15 bis del Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable.
NÚMERO
 
DE
MIEMBROS
La Comisión
 
está compuesta
 
por cinco
 
miembros, tres
 
de ellos
(Cristina Garmendia, María Amparo Moraleda
 
y Eva Castillo) tie-
nen la consideración
 
de consejeras independientes
 
y dos de
 
ellos
(José Ignacio Goirigolzarri
 
y Gonzalo Gortázar)
 
tienen la conside-
ración de consejeros ejecutivos.
Composición
DIST
RIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
%
 
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
 
MIEMBROS
 
COMISIÓN
)
Funcionamiento
Se reúne
 
siempre que resulte
 
conveniente para el
 
desarrollo de
sus funciones y
 
es convocada por
 
el Presidente
 
de la Comisión,
bien a
 
iniciativa propia,
 
o bien
 
a requerimiento
 
de 2
 
miembros
de la
 
Comisión, y
 
deberá hacerlo
 
siempre
 
que el
 
Consejo o
 
su
Presidente soliciten
 
la emisión
 
de un
 
informe o
 
la adopción
 
de
una propuesta.
La Comisión queda
 
válidamente constituida cuando concurren
 
la
mayoría de sus
 
miembros y los
 
acuerdos se adoptan
 
por mayoría
de miembros concurrentes.
 
NÚMERO
 
DE
 
SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021, la Comisión
 
se ha reunido un total
 
de 5
sesiones. Adicionalmente, la
 
Comisión tomó
 
acuerdo en
 
el mes
de marzo, por escrito y sin sesión.
La Comisión de Innovación, Tecnología
 
y Transformación
 
Digital
estará compuesta
 
por un
 
mínimo de
 
tres
 
3 y
 
un máximo
 
de 5
miembros.
 
Formarán parte
 
de ella,
 
en todo
 
caso, el
 
Presidente
del
 
Consejo
 
y
 
el
 
Consejero
 
Delegado.
 
El
 
resto
 
de
 
miembros
son nombrados
 
por el
 
Consejo, a propuesta
 
de la
 
Comisión de
Nombramientos y
 
Sostenibilidad,
 
teniendo en
 
cuenta en
 
parti-
cular sus
 
conocimientos y
 
experiencia en
 
el ámbito
 
de compe-
tencias de la Comisión.
La presidencia
 
de la
 
Comisión de
 
Innovación, Tecnología y Trans
 
-
formación Digital es ostentada por el Presidente del Consejo.
1
La primera cifra se refiere
 
al número de reuniones a las
 
que ha asistido el consejero y
 
la segunda al número de
sesiones celebradas en el año
 
2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Jordi Gual asistió a la reunión de esta Comisión
 
hasta su renuncia en
marzo de 2021.
ASISTENCIA
 
MEDIA
 
A
 
LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, presentes
 
o representados, a las
reuniones de
 
la Comisión
 
durante el
 
ejercicio ha sido
 
la siguiente:
Nº reuniones en 2021
1
5
José Ignacio Goirigolzarri
5/5
Gonzalo Gortázar
5/5
Cristina Garmendia
5/5
María Amparo Moraleda
5/5
Eva Castillo
5/5
% de consejeros ejecutivos
40,00
% de consejeros dominicales
00,00
% de consejeros independientes
60,00
% de consejeros otros externos
00,00
Miembro
Cargo
Categoría
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente
Ejecutivo
Gonzalo Gortázar
Vocal
Ejecutivo
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
María Amparo Moraleda
Vocal
Independiente
Eva Castillo
Vocal
Independiente
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p333i1
Entre sus funciones están:
Asistir al
 
Consejo en
 
la identificación,
 
seguimiento y
 
análisis
de nuevos entrantes,
 
de nuevos modelos de
 
negocio y de
 
los
avances y principales tendencias e iniciativas en el ámbito de
la innovación tecnológica, estudiando los
 
factores que favo-
recen el éxito de
 
determinadas innovaciones y su capacidad
de transformación.
Asesorar al Consejo en la implementación
 
del plan estratégi-
co en los aspectos relacionados con la
 
transformación digital
y la innovación
 
tecnológica,
 
en particular, informando los
 
pla-
nes y
 
proyectos diseñados
 
por CaixaBank
 
en este
 
ámbito y
los nuevos modelos de negocio,
 
productos, relación con
 
los
clientes, etc... que se desarrollen.
Favorecer un
 
marco de
 
reflexión que
 
facilite
 
al Consejo
 
la iden-
tificación de nuevas oportunidades de negocio derivadas de
los desarrollos tecnológicos,
 
así como de
 
posibles amenazas.
Asistir al Consejo en el análisis del impacto de las innovacio-
nes tecnológicas en la
 
estructura del mercado,
 
la prestación
de servicios financieros
 
y el
 
comportamiento de la
 
clientela.
Entre otros elementos, la Comisión analizará el
 
potencial dis-
ruptivo de las
 
nuevas tecnologías, las
 
posibles implicaciones
regulatorias de
 
su desarrollo,
 
los efectos
 
en términos
 
de ci-
berseguridad y las cuestiones relacionadas con la protección
de la privacidad y el uso de los datos.
Promover la reflexión y el debate sobre las implicaciones éti-
cas y
 
sociales que
 
puedan derivarse
 
de la
 
aplicación de
 
las
nuevas tecnologías en el negocio bancario
 
y asegurador.
Asistir
 
a
 
la
 
Comisión
 
de
 
Riesgos,
 
cuando
 
ésta
 
lo
 
considere
pertinente, en la supervisión
 
de los riesgos tecnológicos y en
los aspectos relativos a la ciberseguridad.
Actuaciones durante el
 
ejercicio
Durante el
 
ejercicio 2021,
 
la Comisión
 
ha dado
 
cumplimiento a
sus funciones a través, entre otras, de las
 
siguientes actividades:
Seguimiento y evolución
 
de
 
la
 
estrategia
 
tecnológica
 
de
 
la
entidad.
Revisión del
 
impacto de
 
nuevas tecnologías
 
y nuevos
 
entran-
tes en el sector financiero.
Revisión del plan de integración
 
tecnológica de Bankia tras la
fusión. Análisis
 
del grado
 
de consecución de
 
los objetivos
 
y
prioridades establecidos en el proceso de integración tecno-
lógica en el marco de la fusión por
 
absorción de Bankia, S.A.
Seguimiento del grado
 
de adopción implementación
 
de di-
ferentes planes y estudios de proyectos.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p280i4 MEM CAIXABANK 2021p323i0
 
 
 
 
COMISIÓN
 
DE
 
AUDITORÍA
 
Y
CONTROL
La Comisión de Auditoría y Control, su organización y cometidos están
 
regulados básicamente en los artículos 40 de los
Estatutos Sociales y 14 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable.
NÚMERO
 
DE
MIEMBROS
La Comisión está
 
compuesta por seis
 
miembros, elegidos
 
y de-
signados teniendo en cuenta sus conocimientos, aptitudes y
 
ex-
periencia en
 
materia de
 
economía, contabilidad
 
y/o auditoría
 
y
gestión de riesgos.
Composición
Miembro
Cargo
Categoría
Koro Usarraga*
Presidenta
Independiente
Eduardo Javier Sanchiz
Vocal
Independiente
José Serna
Vocal
Dominical
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
Francisco Javier Campo
Vocal
Independiente
Teresa Santero
Vocal
Dominical
* La fecha del nombramiento de
 
la presidenta en su cargo es el 5
 
de abril de 2019.
La Comisión
 
de Auditoría
 
y Control
 
está compuesta
 
exclusivamente
por
 
consejeros
 
no
 
ejecutivos,
 
en el
 
número
 
que
 
determine
 
el
 
Conse-
jo,
 
entre
 
un
 
mínimo
 
de
 
3 y
 
un
 
máximo
 
de
 
7.
 
La
 
mayoría
 
de
 
los
 
miem-
bros
 
de la
 
Comisión
 
de Auditoría
 
y Control
 
son independientes.
La Comisión designa de su seno un Presidente de entre los con-
sejeros independientes. El Presidente
 
debe ser sustituido cada 4
años, pudiendo ser reelegido
 
una vez transcurrido el
 
plazo de 1
año desde su cese.
 
El Presidente de
 
la Comisión actúa como
 
su
portavoz en las
 
reuniones del
 
Consejo y,
 
en su
 
caso, de la
 
JGA
teria de contabilidad, auditoría o gestión de riesgos, y asimismo,
en aquellos otros
 
ámbitos que puedan
 
resultar adecuados para
el cumplimiento en su conjunto de sus funciones.
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
%
 
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
 
MIEMBROS
 
COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
00,00
% de consejeros dominicales
33,33
% de consejeros independientes
66,67
% de consejeros otros externos
00,00
NÚMERO
 
DE
 
SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021 la
 
Comisión se ha reunido en
 
15 ocasio-
nes, de
 
las cuales
 
4 se
 
han celebrado
 
de forma
 
exclusivamente
telemática en
 
atención a
 
las recomendaciones
 
establecidas por
las autoridades sanitarias.
ASISTENCIA
 
MEDIA
 
A
 
LAS
SESIONE
S
La asistencia de
 
sus miembros, durante
 
el ejercicio 2021
 
ha sido
la siguiente:
Funcionamiento
Se reúne
 
siempre que resulte
 
conveniente para el
 
desarrollo de
sus funciones y
 
es convocada por
 
el Presidente de
 
la Comisión,
bien a
 
iniciativa propia,
 
o bien
 
a requerimiento
 
de 2
 
miembros
de la Comisión.
Para
 
desarrollar
 
sus
 
funciones,
 
la
 
Comisión
 
podrá
 
acceder
 
de
modo adecuado,
 
oportuno y
 
suficiente a cualquier
 
información o
documentación de que
 
disponga la Sociedad,
 
pudiendo reque-
rir:
(i)
la asistencia
 
y colaboración
 
de los
 
miembros
 
del equipo
directivo o
 
del personal
 
de la
 
Sociedad;
(ii)
la asistencia
 
de los
auditores de cuentas de la Sociedad
 
para tratar aquellos puntos
concretos de
 
la agenda
 
para los
 
que sean
 
citados; y
(iii)
el ase-
soramiento
 
de
 
expertos
 
externos
 
cuando
 
lo
 
juzgue
 
necesario.
La
 
Comisión
 
mantiene
 
un
 
canal
 
de
 
comunicación
 
efectivo
 
con
sus interlocutores, que corresponderá normalmente al Presiden-
te de la Comisión
 
con la dirección
 
de la Sociedad, en
 
particular,
la dirección
 
financiera; el
 
responsable de
 
auditoría interna;
 
y el
auditor principal responsable de la auditoría de cuentas.
La Comisión queda
 
válidamente constituida cuando concurren
 
la
mayoría de sus
 
miembros y los
 
acuerdos se adoptan
 
por mayoría
de miembros concurrentes.
Entre sus funciones están:
Informar
 
a
 
la
 
JGA
 
sobre
 
las cuestiones
 
que
 
se
 
planteen
 
en
materias que sean competencia
 
de la Comisión y, en particu-
lar,
 
sobre el resultado
 
de la auditoría,
 
explicando cómo esta
ha contribuido a la integridad de la
 
información financiera y
de la Sociedad. Asimismo, designa un Secretario y podrá desig-
 
nar un Vicesecretario, actuando el del
 
Consejo en el caso de no
efectuar tales designaciones.
El Consejo procura que
 
los miembros de la
 
Comisión, y en
 
espe-
 
cial su
 
Presidente, tengan los
 
conocimientos y
 
experiencia en
 
ma-
la función
 
que la
 
Comisión ha
 
desempeñado
 
en este
 
proceso.
 
1
La primera cifra se refiere al
 
número de reuniones a las que
 
ha asistido el consejero y la
 
segunda al número de
sesiones celebradas en el año
 
2021.
2
Se incorporó como miembro el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021.
Nº reuniones en 2021
1
15
Koro Usarraga
15/15
Eduardo Javier Sanchiz
15/15
José Serna
15/15
Cristina Garmendia
15/15
Francisco Javier Campo
2
11/15
Teresa Santero
2
11/15
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p335i3
 
MEM CAIXABANK 2021p335i0
Supervisar el
 
proceso
 
de
 
elaboración
 
y
 
presentación
 
de
 
la
información financiera
 
y no
 
financiera relativa
 
a la
 
Sociedad
y,
 
en su caso, al
 
Grupo, preceptiva, revisando
 
las cuentas, el
cumplimiento de los
 
requisitos normativos en esta
 
materia, la
adecuada
 
delimitación
 
del
 
perímetro
 
de
 
consolidación y
 
la
correcta aplicación de los principios
 
de contabilidad general-
mente aceptados.
Supervisar la eficacia
 
de los
 
sistemas de
 
control interno,
 
así
como discutir con
 
el auditor de
 
cuentas las debilidades
 
sig-
nificativas del
 
sistema de
 
control interno
 
que en
 
su caso
 
se
detecten en
 
el desarrollo
 
de la
 
auditoría, todo
 
ello sin
 
que-
brantar su independencia.
 
A tales efectos,
 
y en su caso,
 
po-
drá presentar recomendaciones o propuestas al Consejo y el
correspondiente plazo para su seguimiento.
Actuaciones durante el
 
ejercicio
En el
 
marco
 
de las
 
competencias de
 
la Comisión,
 
y dentro
 
del
Plan de Actividades
 
elaborado en base anual,
 
la Comisión ha de-
batido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes sobre:
Velar para
 
que
 
el
 
Consejo
 
procure
 
presentar
 
las
 
cuentas
 
anuales
y el informe de
 
gestión a la
 
JGA sin limitaciones
 
ni salvedades
en el informe de auditoría y que, en el supuesto excepcional
en que existan
 
salvedades, tanto
 
el Presidente de la
 
Comisión
como los auditores expliquen
 
con claridad a los
 
accionistas el
contenido y alcance
 
de dichas limitaciones
 
o salvedades.
Informar, con carácter
 
previo, al
 
Consejo sobre
 
la información
financiera, y no financiera relacionada, que
 
la Sociedad deba
Supervisar la
 
eficacia de la auditoría interna.
Establecer y supervisar
 
un mecanismo que permita a los em-
pleados de
 
la Sociedad,
 
o del
 
grupo al
 
que pertenece,
 
co-
municar de
 
forma confidencial y,
 
si se considera
 
apropiado,
anónima, las irregularidades
 
de potencial trascendencia,
 
es-
pecialmente financieras y
 
contables, que adviertan
 
en el seno
de
 
la
 
Sociedad,
 
recibiendo
 
información
 
periódica
 
sobre
 
su
funcionamiento
 
y pudiendo
 
proponer las acciones
 
oportunas
01.
Información
financiera y
no financiera
Gestión y control
de los riesgos
(coordinadamente
con la Comisión
de Riesgos)
hacer pública
 
periódicamente
 
a los
 
mercados y
 
a sus
 
órganos
de supervisión.
para su
 
mejora y
 
la reducción
 
del riesgo
 
de irregularidades
en el futuro.
Cumplimiento
normativo
Auditoría
Interna
La Comisión elabora un informe
 
anual sobre su funcionamiento destacando
 
las incidencias surgidas, si
 
las hubiese, en relación con
las funciones que
 
le son propias,
 
que servirá como base entre
 
otros, en su
 
caso, de la
 
evaluación del Consejo.
 
Además, cuando la
Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho informe propuestas de mejora.
Relación
con el
auditor de cuentas
Comunicaciones
con los
 
reguladores
Operaciones
vinculadas
Transaciones
relevantes para el
grupo,
como la
 
fusión
con Bankia
02.
03.
04.
05.
07.
06.
08.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p280i4
 
MEM CAIXABANK 2021p336i0 MEM CAIXABANK 2021p336i8 MEM CAIXABANK 2021p336i2
 
MEM CAIXABANK 2021p336i4
 
MEM CAIXABANK 2021p336i6
4
4
Individuales
 
Consolidados
18
%
18
%
Individuales
 
Consolidados
NÚMERO DE
EJERCICIOS
ININTERRUMPIDOS
COMO
AUDITOR
DE
 
CUENTAS
 
PWC
(
C.1.34
)
% DE
EJERCICIOS
AUDITADOS
 
POR
 
PWC
SOBRE EL TOTAL
 
DE
EJERCICIOS
AUDITADOS
(
C.134
)
A continuación se presenta un mayor detalle
 
de las actividades relacionadas con determinados ámbitos
 
de actuación de la Comisión:
a)
Supervisión de la información financiera
(C.1.28)
Entre las competencias atribuidas
 
al pleno del Consejo se
 
encuentra específicamente la su-
pervisión del
 
proceso
 
de
 
divulgación
 
de
 
información
 
y
 
las
 
comunicaciones
 
relativas
 
a
 
la
Sociedad, correspondiéndole
 
por tanto,
 
la gestión
 
y supervisión al
 
más alto
 
nivel de
 
la in-
formación suministrada
 
a
 
los accionistas,
 
a
 
los inversores
 
institucionales y
 
a los
 
mercados
en general. En este sentido, el Consejo procura tutelar,
 
proteger y facilitar el ejercicio de los
derechos de los accionistas,
 
de los inversores
 
institucionales y de
 
los mercados en general
 
en
el marco de la defensa del interés social.
La Comisión de
 
Auditoría y Control,
 
como comisión especializada
 
del Consejo, se
 
encarga
de velar por la
 
correcta elaboración de la
 
información financiera, un
 
ámbito en el que
 
dedica
especial atención,
 
junto con
 
el de
 
la información
 
no financiera.
 
Sus funciones
 
persiguen, entre
otros, evitar la existencia de salvedades en los informes de auditoría externa.
En este marco, los directivos responsables de estos ámbitos
 
han asistido como invitados a la
práctica totalidad de
 
las sesiones celebradas
 
durante el ejercicio
 
2021, lo que
 
ha permitido
que la
 
Comisión conozca
 
adecuadamente el
 
proceso de
 
elaboración y
 
presentación de
 
la
información financiera
 
preceptiva relativa
 
a la
 
Sociedad y
 
al Grupo,
 
particularmente en los
siguientes términos:
(i)
cumplimiento de los requisitos normativos;
(ii)
delimitación del perí-
metro de consolidación; y
(iii)
aplicación de los principios de contabilidad, en particular con
respecto a los criterios de valoración y los juicios y estimaciones.
De manera
 
ordinaria, la
 
Comisión se
 
reúne trimestralmente
 
con el
 
fin de
 
revisar la información
financiera preceptiva que
 
haya de remitirse
 
a las autoridades,
 
así como la información
 
que
el Consejo ha de aprobar
 
e incluir dentro de su
 
documentación pública anual contando en
estos casos, con
 
la presencia del auditor
 
interno y, si emite algún tipo
 
de informe de revisión,
del auditor de cuentas. Al menos una
 
reunión anual con el auditor
 
externo tendrá lugar sin
la presencia del equipo
 
directivo, de manera que
 
puedan discutirse las
 
cuestiones específicas
que surjan de las
 
revisiones realizadas. Asimismo, durante el ejercicio
 
2021 el auditor
 
externo
ha mantenido
 
una reunión
 
con el pleno
 
del Consejo de
 
Administración para informarle
 
sobre
el trabajo realizado
 
y sobre la
 
evolución de la
 
situación contable y de
 
riesgos de la
 
Sociedad.
Las cuentas
 
anuales individuales
 
y consolidadas
 
que se
 
presentan
 
al Consejo
 
para su
 
for-
mulación
 
no
 
están
 
previamente
 
certificadas. Sin
 
perjuicio
 
de
 
ello,
 
se
 
hace
 
constar
 
que
 
el
proceso
 
del
 
Sistema
 
de
 
Control
 
Interno
 
de
 
la
 
Información
 
Financiera
 
(SCIIF),
 
los
 
estados
financieros a 31 de
 
diciembre de 2021, que forman
 
parte de las
 
cuentas anuales, son
 
ob- jeto
de certificación por el Director
 
de Control Interno y
 
Validación
 
de la Sociedad.
(C.1.27)
b)
Seguimiento de la independencia del auditor
 
externo
Con
 
el
 
objetivo
 
de
 
garantizar
 
el
 
cumplimiento de
 
la
 
normativa
 
aplicable,
 
particularmente en
 
lo
referente a
 
la naturaleza de
 
la Sociedad de Entidad
 
de Interés
 
Público, y la independencia
 
de los
trabajos de auditoría, la
 
Sociedad dispone de una
 
Política de Relación con el
 
Auditor Externo (2018)
que recoge, entre
 
otros, los principios que deben
 
regir la selección,
 
contratación, nombramiento,
reelección y cese del auditor de
 
cuentas así como el marco de
 
relaciones. Asimismo, y como me-
canismo adicional para asegurar la independencia del auditor,
 
se establece en los Estatutos que la
Junta General no
 
podrá revocar los
 
auditores antes de
 
que finalice el periodo
 
para el que fueron
nombrados, a no ser que medie justa causa.
(C.1.30)
La Comisión de Auditoría y Control
 
es la encargada de establecer
 
las relaciones con el auditor de
cuentas para recibir
 
información sobre
 
aquellas cuestiones que
 
puedan poner
 
en riesgo
 
la inde-
pendencia de
 
este, y cualesquiera
 
otras relacionadas
 
con el proceso de
 
desarrollo de la auditoría
 
de
cuentas. En todo caso, la
 
Comisión deberá recibir anualmente de los
 
auditores externos la declara-
ción de su
 
independencia en relación con
 
el Grupo, así como
 
la información de los
 
servicios adicio-
nales de cualquier clase prestados al Grupo por el auditor externo, o por las personas o entidades
vinculadas a este. Posteriormente, la Comisión
 
emitirá, con carácter previo a
 
la emisión del informe
de auditoría de cuentas,
 
un informe en el
 
que se expresará una
 
opinión sobre la independencia
 
del
auditor de
 
cuentas que contendrá
 
una valoración de
 
la prestación
 
de los
 
servicios distintos de la
auditoría legal mencionados, individualmente considerados
 
y en su conjunto,
 
y en relación con
 
el
régimen de independencia o con la normativa reguladora de auditoría.
(C.1.30)
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p337i2 MEM CAIXABANK 2021p337i0
 
 
La firma de auditoría realiza otros trabajos
 
para la Sociedad y/o su
 
grupo distintos de los de
 
auditoría:
Nota: De acuerdo con la normativa
 
vigente, CaixaBank considera los servicios relacionados con la auditoría
 
en el numerador a efectos de cálculo
 
del presente ratio, en la medida
 
que su ejecución por parte de un auditor
no significa que deban ser
 
prestados por parte del auditor
 
de cuentas de la sociedad. En
 
caso de practicarse la exclusión
 
del numerador de los servicios
 
requeridos por la normativa o
 
la práctica, la ratio ascendería
 
a 8,5%.
En el
 
marco de
 
la Política
 
de Relación
 
con el
 
Auditor Ex-
terno, y
 
considerando las
 
Guías Técnicas sobre Comisiones
de
 
Auditoría de
 
Entidades
 
de
 
Interés
 
Público
 
de
 
CNMV,
anualmente
 
se
 
comunica
 
a
 
la
 
Comisión
 
de
 
Auditoría
 
y
Control una evaluación
 
anual de
 
calidad e
 
independen- cia
del
 
auditor
 
de
 
cuentas
 
coordinada
 
por
 
la
 
Dirección
 
de
Contabilidad,
 
Control
 
de
 
Gestión
 
y
 
Capital
 
sobre
 
el
 
de-
sarrollo
 
del proceso
 
de auditoría
 
externa que
 
incluye:
(i)
el cumplimiento de los requerimientos
 
de independencia,
objetividad, capacidad profesional
 
y calidad; y
(ii)
la ade-
cuación de los
 
honorarios de auditoría al
 
encargo. En base
a la misma, la Comisión ha propuesto al
 
Consejo, y este a
la JGA, la reelección de
 
PwC Auditores, S.L.
 
como auditor
de cuentas de
 
la Sociedad
 
y de su
 
Grupo consolidado
 
para
el ejercicio 2022.
El informe de auditoría de las
 
cuentas anuales del ejercicio
anterior no presenta reservas o salvedades.
(C.1.33)
c)
Seguimiento de las
 
operaciones vinculadas
(D.1)
Salvo
 
lo
 
que
 
por
 
ley
 
corresponda
 
a
 
la
 
Junta
 
General,
 
el
Consejo tiene la
 
competencia para aprobar,
 
previo infor-
me de la Comisión de Auditoría y Control, las
 
operaciones
que la
 
Sociedad o
 
sociedades del
 
Grupo realicen
 
con:
(i)
consejeros;
(ii)
accionistas titulares de
 
un 10% o
 
más de los
derechos de voto, o representados en el Consejo; o
(iii)
o
con cualesquiera
 
otras personas
 
que deban
 
considerarse
partes vinculadas
 
con arreglo a las
 
Normas Internacionales
de Contabilidad, adoptadas de conformidad con
 
el Regla-
mento (CE) 1606/2002.
A estos
 
efectos, no
 
tendrán la
 
consideración de
 
Operaciones Vin-
culadas aquellas
 
operaciones que
 
no sean
 
calificadas como
 
tal
conforme a
 
la ley y,
 
en particular:
(i)
las operaciones realizadas
entre la
 
Sociedad y
 
sus sociedades
 
dependientes íntegramente
participadas, directa o indirectamente;
(ii)
las operaciones reali-
zadas entre
 
la Sociedad y sus
 
sociedades dependientes o parti-
cipadas siempre que ninguna otra parte vinculada a la Sociedad
tenga intereses
 
en dichas
 
entidades dependientes
 
o participadas;
(iii)
la suscripción
 
entre la
 
Sociedad
 
y cualquier
 
consejero
 
ejecutivo
o miembro de la alta
 
dirección, del contrato en el que
 
se regulen
los términos y condiciones de las funciones ejecutivas que vayan
a desempeñar, incluyendo,
 
la determinación
 
de los
 
importes
 
o re-
tribuciones concretas a abonar en
 
virtud de dicho contrato, que
deberá ser
 
aprobado conforme
 
a lo
 
previsto en este
 
Reglamento;
(iv)
las operaciones
 
celebradas sobre
 
la base
 
de medidas
 
destina-
das a
 
salvaguardar la
 
estabilidad
 
de la
 
Sociedad, adoptadas
 
por la
autoridad competente
 
responsable de
 
su supervisión
 
prudencial.
En las operaciones
 
cuya aprobación corresponda
 
al Consejo de
Administración, los
 
Consejeros de
 
la Sociedad
 
afectados por
 
la
Operación Vinculada o que representen o estén vinculados a los
accionistas afectados por la
 
Operación Vinculada, deberán abs-
tenerse de
 
participar en
 
la deliberación
 
y votación
 
del acuerdo
en cuestión, en los términos previstos en la Ley.
El Consejo de Administración
 
podrá delegar la aprobación de
 
las
siguientes Operaciones Vinculadas:
a.
Operaciones entre las sociedades que formen parte
 
del Gru-
po que se realicen
 
en el ámbito de
 
la gestión ordinaria y
 
en
condiciones de mercado;
b.
Operaciones que se
 
concierten en
 
virtud de
 
contratos cu- yas
condiciones
 
estandarizadas
 
se
 
apliquen
 
en
 
masa
 
a
 
un
elevado
 
número
 
de
 
clientes,
 
se
 
realicen
 
a
 
precios
 
o
 
tarifas
establecidos con carácter general por quien actúe como
 
su-
ministrador del bien o servicio
 
de que se trate,
 
y cuya cuantía
no supere
 
el 0,5
 
por ciento
 
del importe
 
neto de
 
la cifra
 
de
negocios de la Sociedad.
(C.1.32)
CaixaBank
Sociedades dependientes
Total grupo
Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (m€)
967
808
1.775
% Importe de trabajos distintos de los de auditoría /
Importe de trabajos de auditoría
37%
29%
33%
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p338i1
Para la aprobación de
 
estas operaciones no
 
será necesario
el informe previo de la Comisión de Auditoría y Control, si
bien el
 
Consejo de
 
Administración establecerá
 
un proce-
dimiento interno de
 
información y control periódico
 
con la
intervención de la Comisión
 
de Auditoría y Control.
La concesión por la Sociedad
 
de créditos, préstamos y de-
más
 
modalidades
 
de
 
financiación
 
y
 
aval
 
a Consejeros,
 
o
a las
 
personas vinculadas
 
a los
 
mismos, se
 
ajustará ade-
más de lo
 
establecido en el
 
Reglamento del Consejo
 
a la
normativa de
 
ordenación y
 
disciplina de las
 
entidades de
crédito y a las directrices del supervisor en esta materia.
La Sociedad
 
anunciará públicamente,
 
a más
 
tardar el
 
día
de
 
su celebración,
 
las Operaciones
 
Vinculadas que
 
cele-
bre la Sociedad o
 
sociedades de su Grupo
 
y cuya cuantía
alcance o supere el
 
5% del total de las
 
partidas del activo
o
 
el
 
2,5%
 
del
 
importe anual
 
de
 
la
 
cifra
 
de
 
negocios,
 
en
los términos previsto legalmente. Así mismo, informará de
las
 
Operaciones
 
Vinculadas
 
en
 
el
 
informe
 
financiero
 
se-
mestral, en el informe anual de gobierno corporativo y en
la memoria
 
de las
 
cuentas anuales
 
en los
 
casos y
 
con el
alcance previsto en la Ley.
La Sociedad no tiene conocimiento
 
de ningún tipo de re-
lación (comercial,
 
contractual o
 
de índole familiar)
 
entre los
titulares
 
de participaciones
 
significativas.
 
Sin perjuicio
 
de po-
sibles relaciones de
 
naturaleza comercial o
 
contractual con
CaixaBank,
 
dentro del
 
giro y
 
tráfico comercial
 
ordinario y
 
en
condiciones de mercado.
 
Con el objeto
 
de regular las
 
rela-
ciones entre la Fundación
 
Bancaria ”la Caixa” y
 
CaixaBank
y sus respectivos
 
grupos y por
 
ende evitar situaciones
 
de
conflictos de interés, se ha
 
firmado el Protocolo Interno de
Relaciones
 
(modificado
 
en octubre
 
de 2021),
 
cuyos
 
objetivos
principales
 
son:
(i)
la gestión
 
de las
 
operaciones vinculadas;
(ii)
el establecimiento de mecanismos para evitar la apari-
ción de conflictos
 
de interés;
(iii)
el derecho de
 
adquisición
preferente sobre el
 
Monte de Piedad;
(iv)
la colaboración
en materia
 
de RSC
 
y
(v)
y la
 
regulación del
 
flujo de
 
informa-
ción para
 
el cumplimiento
 
de las
 
obligaciones periódicas
 
de
información.
 
El mencionado
 
Protocolo está
 
disponible en
 
la
web corporativa
 
y su
 
cumplimiento
 
es objeto
 
de supervisión
con carácter anual por
 
parte de la
 
Comisión.
Sin
 
perjuicio de
 
lo
 
anterior,
 
el Protocolo
 
Interno
 
de
 
Relaciones
también fija los
 
criterios generales para
 
la realización de
 
opera-
ciones o
 
la prestación
 
de servicios en
 
condiciones de
 
mercado,
así
 
como
 
identifica
 
los
 
servicios que
 
las
 
Sociedades
 
del
 
Grupo
FBLC prestan y podrán prestar a
 
las Sociedades del
 
Grupo Caixa-
Bank
 
y
 
los
 
que
 
las
 
Sociedades del
 
Grupo
 
CaixaBank
 
prestan
 
o
podrán
 
prestar,
 
a
 
su
 
vez,
 
a
 
las Sociedades
 
del
 
Grupo
 
FBLC.
 
El
Protocolo establece
 
los supuestos
 
y condiciones
 
de la
 
aproba-
ción
 
de
 
las
 
operaciones
 
que
 
en
 
general,
 
tienen
 
como
 
órgano
competente para
 
su aprobación
 
el Consejo
 
de Administración.
En determinados supuestos previstos en la Cláusula
 
3.4 del Pro-
tocolo, ciertas operaciones, estarán
 
sujeta a la aprobación previa
del Consejo de Administración de CaixaBank, que deberá contar
con un informe
 
previo de
 
la Comisión de
 
Auditoría y lo
 
mismo,
respecto a los demás firmantes del Protocolo.
(A.5+D.6)
Salvo
 
por
 
lo
 
que
 
pueda
 
figurar
 
en
 
la
 
Nota
 
41
 
de
 
las
 
cuentas
anuales consolidadas,
 
no hay
 
operaciones individualmente
 
sig-
nificativas
 
realizadas
 
con
 
titulares
 
de
 
participaciones significati-
vas de la Sociedad.
(D.2)
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p339i0 MEM CAIXABANK 2021p339i2 MEM CAIXABANK 2021p339i12 MEM CAIXABANK 2021p339i11 MEM CAIXABANK 2021p339i10 MEM CAIXABANK 2021p339i4 MEM CAIXABANK 2021p339i8
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p339i6 MEM CAIXABANK 2021p339i13 MEM CAIXABANK 2021p339i7
 
En
 
relación
 
con
 
los
 
miembros
 
del
 
Consejo,
 
los
 
artículos
29 y 30 del
 
Reglamento del Consejo regulan
 
su deber de
no
 
competencia
 
y
 
las
 
situaciones
 
de
 
conflicto de
 
interés
aplicables, respectivamente:
(D.6)
Los
 
consejeros
 
solo
 
estarán
 
dispensados
 
del
 
cumpli-
miento del
 
deber de
 
no competencia
 
cuando no
 
su-
ponga daño no
 
resarcible para
 
la Sociedad. El conse-
jero que haya
 
obtenido la
 
dispensa deberá
 
cumplir con
las condiciones que
 
prevea el
 
acuerdo de
 
dispensa y,
en todo caso, la
 
obligación de abstenerse
 
de participar
en
 
las
 
deliberaciones
 
y
 
votaciones
 
en
 
las
 
que
 
tenga
conflicto de interés.
Los
 
consejeros
 
(directa
 
o
 
indirectamente)
 
tienen
 
la
obligación genérica de evitar las
 
situaciones que pue-
dan suponer
 
un conflicto
 
de interés
 
para el
 
Grupo y,
en caso de existir, el deber de comunicarlas al
 
Consejo
para su información en las cuentas anuales.
Por otro lado, el personal clave
 
está sujeto a determinadas
obligaciones frente conflictos de
 
interés directo o indirecto
derivadas del Reglamento Interno de Conducta en el ám-
bito del mercado de valores, frente al que deberán actuar
con libertad de juicio y lealtad a la Sociedad, sus accionis-
tas
 
y
 
clientes,
 
absteniéndose
 
de
 
intervenir o
 
influir
 
en
 
la
toma de
 
decisiones que
 
puedan afectar
 
a las
 
personas o
entidades con las que existan conflictos y el de informar al
Área de Cumplimiento Normativo sobre los mismos.
Salvo por lo
 
que pueda figurar
 
en la Nota
 
41 de las
 
cuentas
anuales consolidadas, no hay conocimiento
 
de la existen-
cia de operaciones significativas, realizadas entre el Grupo
y el personal clave (y las personas a ellos vinculadas) de la
Sociedad que sean distintas del tráfico ordinario
 
ni a con-
diciones que no sean de mercado.
(D.3, D.5)
Alta Dirección
En la figura del Consejero Delegado, del Comité de Dirección y los principales
 
comités de la
Sociedad recae la gestión diaria,
 
y la implementación y
 
desarrollo de las decisiones adoptadas
 
por
los Órganos de Gobierno.
El
 
Comité
 
de
 
Dirección
(C.1.14)
2
15,38%
SOBRE
 
EL
 
TOTAL
PRESENCIA
 
DE
 
MUJERES
 
EN
 
LA
 
ALTA
 
DIRECCIÓN
 
A
 
31.12.21
(
EX
 
CONSEJERO
 
DELEGADO
)
0,008
%
PARTICIPACIÓN
 
DE LA
 
ALTA
 
DIRECCIÓN
 
EN
 
EL
 
CAPITAL
 
DE
LA
 
SOCIEDAD
 
A
 
31.12.21
(
EX
CONSEJERO
DELEGADO
)
0,16
%
EN
 
EL
 
AÑO
 
2021,
 
EL
 
TOTAL
 
DE
 
LAS
 
ACCIONES
GENERADAS
POR
PLANES
 
DE
 
INCENTIVOS
 
QUE
 
ESTÁN
 
PENDIENTES
 
DE
ENTREGA
SUPONEN
 
EL
 
0,16%
 
DEL
 
TOTAL
 
DEL
 
CAPITAL
SOCIAL
El
Comité de
Dirección
se reúne
semanalmente para
tomar acuerdos relativos al
desarrollo del Plan Estratégico
y Operativo Anual, así como
los que afectan a la vida
organizativa de la Sociedad.
Además, aprueba, dentro
de sus competencias, los
cambios estructurales, los
nombramientos, las líneas
de gasto y las estrategias
de negocio
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p340i26
 
MEM CAIXABANK 2021p340i23 MEM CAIXABANK 2021p340i22 MEM CAIXABANK 2021p340i0
 
MEM CAIXABANK 2021p340i2
 
MEM CAIXABANK 2021p340i18 MEM CAIXABANK 2021p340i16 MEM CAIXABANK 2021p340i4
 
 
MEM CAIXABANK 2021p340i23 MEM CAIXABANK 2021p340i27 MEM CAIXABANK 2021p340i6
 
MEM CAIXABANK 2021p340i8
 
MEM CAIXABANK 2021p340i25
 
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p340i10 MEM CAIXABANK 2021p298i30 MEM CAIXABANK 2021p299i23 MEM CAIXABANK 2021p340i12
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p340i14 MEM CAIXABANK 2021p299i22
 
 
 
 
JUAN ANTONIO ALCARAZ
Director General de Negocio
Educación
Licenciado en Ciencias Empresariales
 
por Cunef (Uni-
versidad Complutense de Madrid) y
 
Máster en Admi-
nistración de Empresas por IESE.
XAVIER COLL
Director General de Recursos Humanos
(hasta 31 de diciembre de 2021)
Educación
Licenciado en Medicina
 
por la Universidad
 
de Barce-
lona y
 
Máster en
 
Administración de
 
Empresas por
 
la
University of
 
Chicago y
 
en Salud
 
Pública por
 
la John
Hopkins University. Beca Fullbright “la Caixa”.
JORDI MONDÉJAR
Director General de Riesgos
Educación
Licenciado
 
en
 
Ciencias
 
Económicas
 
y
 
Empresariales
por la Universidad
 
de Barcelona. Miembro del Registro
Oficial de Auditores de Cuentas.
IÑAKI BADIOLA
Director de CIB and International
 
Banking
Educación
Licenciado
 
en
 
Ciencias
 
Económicas
 
y
 
Empresariales
por la
 
Universidad Complutense
 
de Madrid
 
y Máster
en Administración de Empresas por el IE.
Trayectoria profesional
Se incorporó a
 
“la Caixa” en
 
2007 y,
 
en la actualidad,
como Director General de Negocio es responsable de
las siguientes áreas
 
de negocio: Retail Banking,
 
todas
las
 
áreas
 
relacionadas
 
con
 
Customer
 
Experience
 
y
Specialized Consumer Segments.
Fue Director
 
General de
 
Banco Sabadell
 
(2003-2007)
y, con anterioridad, Subdirector General
 
del Santander
y Central Hispano (1990-2003).
Otros cargos actuales
Presidente de CaixaBank Payments & Consumer,
 
Pre-
sidente de Imagin
 
y miembro del Consejo de Adminis-
tración de SegurCaixa Adeslas.
Presidente
 
de
 
la
 
Asociación
 
Española
 
de
 
Directivos,
Vocal
 
del Consejo
 
Consultivo de
 
Foment del
 
Treball,
Vocal del Patronato de la Fundación
 
Tervalis, miembro
del Consejo
 
Asesor Universitario
 
de la
 
Universitat In-
ternacional de Catalunya.
Trayectoria profesional
En 2008 se
 
incorpora
 
a “la Caixa”
 
como Director Ejecu-
tivo de RRHH
 
y miembro
 
de su Comité
 
de Dirección.
Tiene una trayectoria internacional de más de 30
 
años
en el sector
 
de la salud,
 
en banca multilateral
 
de de-
sarrollo y en el sector financiero.
Previamente,
 
en
 
el
 
Banco
 
Mundial,
 
fue
 
Director
 
del
Gabinete del Presidente y Vicepresidente de Recursos
Humanos y,
 
en el Banco
 
Europeo de
 
Inversiones, Di-
rector de Recursos Humanos.
Trayectoria profesional
Trabajó
 
en Arthur Andersen desde
 
1991 a 2000
 
en el
ámbito de auditoría de cuentas
 
de entidades del sec-
tor financiero y reguladas.
Incorporado al
 
Grupo ”la
 
Caixa” en
 
el año
 
2000, fue
Director Ejecutivo de Intervención, Control de Gestión
y Capital
 
antes
 
de
 
su
 
nombramiento
 
como
 
Director
General de Riesgos del Grupo en 2016.
Otros cargos actuales
Miembro
 
del Consejo
 
de Administración
 
de Sareb
 
y
Presidente no ejecutivo de Building Center.
Trayectoria profesional
Tiene una
 
trayectoria de
 
más de
 
20 años
 
en el
 
área
financiera,
 
desempeñando
 
funciones
 
financieras
 
en
diferentes empresas
 
de diversos
 
sectores, sector
 
tec-
nológico
 
(EDS),
 
sector
 
de
 
distribución
 
(ALCAMPO),
sector de
 
la administración
 
pública (GISA),
 
sector del
transporte (IFERCAT) y sector Real Estate (Harmonia).
Fue Director
 
Ejecutivo de
 
CIB y
 
Director Corporativo
de Financiación Estructurada y Banca Institucional.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p341i16 MEM CAIXABANK 2021p341i0 MEM CAIXABANK 2021p341i14 MEM CAIXABANK 2021p341i22 MEM CAIXABANK 2021p341i2
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p341i16 MEM CAIXABANK 2021p341i4 MEM CAIXABANK 2021p341i21 MEM CAIXABANK 2021p341i20 MEM CAIXABANK 2021p298i8 MEM CAIXABANK 2021p341i17 MEM CAIXABANK 2021p341i8
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p341i15 MEM CAIXABANK 2021p341i10 MEM CAIXABANK 2021p341i14
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p341i16 MEM CAIXABANK 2021p341i12 MEM CAIXABANK 2021p341i23
 
 
 
 
 
 
 
 
LUIS JAVIER BLAS
Director de Medios
Educación
Licenciado
 
en
 
Derecho
 
por
 
la
 
Universidad
 
de
 
Alca-
lá.
 
AMP
 
(Advanced
 
Management
 
Program)
 
por
 
ESE
Business School (Universidad
 
de los Andes-
 
Chile) así
como otros programas
 
corporativos de desarrollo di-
rectivo por IESE e INSEAD.
Trayectoria profesional
Hasta
 
su
 
nombramiento
 
en
 
el
 
Comité
 
de
 
Dirección
de
 
CaixaBank,
 
ha
 
sido
 
Head
 
of
 
Engineering
 
&
 
Data
en España
 
y Portugal
 
y miembro
 
del Comité
 
de Di-
rección de BBVA
 
en España (2015-2019). Previamente
había desempañado varios cargos, principalmente
 
en
el ámbito
 
de medios
 
del Grupo
 
BBVA
 
tanto en Chile
(2010-2015) como en España (2000-2010). Previamen-
te había trabajado en el
 
Banco Central Hispano,
 
Gru-
po Accenture y Abbey National Spain.
Otros cargos actuales
Actualmente es Consejero de Caixabank Tech, S.L.U.
MATTHIAS BULACH
Director de Contabilidad,
Control de Gestión y
 
Capital
Educación
Licenciado en Ciencias Económicas por la Universidad
de Sankt
 
Gallen y
 
Máster en
 
Administración
 
de Em-
presas por IESE.
Trayectoria profesional
En 2006
 
se incorpora
 
a “la
 
Caixa” como
 
Director de
la Oficina de Análisis Económico, desarrollando activi-
dades de planificación estratégica, análisis del sistema
bancario y
 
regulatorio
 
y soporte
 
a Presidencia
 
en el
marco
 
de
 
la
 
reorganización
 
del
 
sector.
 
Antes
 
de
 
su
nombramiento
 
como
 
Director
 
en
 
2016,
 
fue
 
Director
Corporativo de
 
Planificación y
 
Capital. Con
 
anteriori-
dad a su incorporación al
 
Grupo fue Senior Associate
de
 
McKinsey
 
&
 
Company,
 
desarrollando
 
actividades
especializadas en
 
el sector
 
financiero así
 
como en
 
el
desarrollo de proyectos internacionales.
Otros cargos actuales
Miembro del
 
Consejo de
 
Vigilancia y
 
de la
 
Comisión
de Auditoría
 
de Erste
 
Group Bank
 
AG; Consejero
 
de
CaixaBank
 
Payments
 
& Consumer
 
y de
 
Buildingcen-
ter S.A.*
ÓSCAR CALDERÓN
Secretario General y del Consejo
Educación
Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelo-
na y Abogado del Estado.
Trayectoria profesional
Ha
 
sido
 
Abogado
 
del
 
Estado
 
en
 
Cataluña
 
(1999-
2003). Abogado de la Secretaría General de la
 
Caja de
Ahorros y Pensiones
 
de Barcelona
 
(”la Caixa”) (2004),
Vicesecretario
 
del
 
Consejo de
 
Administración
 
de In-
mobiliaria
 
Colonial,
 
SA
 
(2005-2006),
 
Secretario
 
del
Consejo de Banco de Valencia (de marzo a julio 2013)
y Vicesecretario
 
del Consejo
 
de Administración
 
de la
Caja de Ahorros y Pensiones de
 
Barcelona (”la Caixa”)
hasta junio de 2014. También fue Patrono y Vicesecre-
tario de la Fundación ”la Caixa” hasta su disolución en
2014, así como
 
Secretario del Patronato
 
de la Funda-
ción Bancaria “la Caixa” hasta octubre de
 
2017.
Otros cargos actuales
Patrono y Secretario del Patronato de
 
la Fundación del
Museo
 
de
 
Arte
 
Contemporáneo
 
de
 
Barcelona
(MACBA). Es
 
también Secretario
 
de la
 
Fundación
 
de
Economía Aplicada (FEDEA).
MANUEL GALARZA
Director de Cumplimiento y
 
Control
Educación
Licenciado en
 
Ciencias Económicas
 
y Empresariales
 
por
la Universidad
 
de Valencia.
 
Premio extraordinario
 
de
la licenciatura. Programa de Alta Dirección
 
de ESADE.
Miembro del Registro
 
Oficial de
 
Auditores de
 
Cuentas.
Trayectoria profesional
Inició
 
su
 
carrera
 
profesional
 
en
 
Arthur
 
Andersen
 
en
1995, hasta que
 
se incorporó al Grupo Bankia en 2008.
En dicho Grupo ha ocupado
 
diversos puestos de res-
ponsabilidad:
 
Director
 
de
 
Participadas
 
Industriales,
Director de Riesgos Mayoristas,
 
Director Territorial
 
de
Madrid Este y Director General
 
de Riesgo de Crédi-
 
to.
Se incorporó al Comité
 
de Dirección de
 
Bankia en
 
2019,
hasta su incorporación a Caixabank.
Ha sido consejero
 
de compañías cotizadas
 
y no coti-
zadas entre las que destaca Iberia, Realia, Metrovace
 
-
sa, NH, Deoleo, Globalvia y Caser.
* Desde el 1 de enero de 2022 ya no es Miembro del Consejo de Vigilancia
y de la Comisión de Auditoría de Erste Group Bank.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p298i21 MEM CAIXABANK 2021p298i18 MEM CAIXABANK 2021p342i0 MEM CAIXABANK 2021p298i30 MEM CAIXABANK 2021p299i23 MEM CAIXABANK 2021p298i4 MEM CAIXABANK 2021p298i28 MEM CAIXABANK 2021p342i4
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p341i16 MEM CAIXABANK 2021p342i6 MEM CAIXABANK 2021p342i19
 
MEM CAIXABANK 2021p342i34 MEM CAIXABANK 2021p341i15 MEM CAIXABANK 2021p342i8 MEM CAIXABANK 2021p342i25
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p342i24 MEM CAIXABANK 2021p342i10 MEM CAIXABANK 2021p341i23
 
MEM CAIXABANK 2021p341i19 MEM CAIXABANK 2021p341i16 MEM CAIXABANK 2021p342i12 MEM CAIXABANK 2021p341i21 MEM CAIXABANK 2021p342i26 MEM CAIXABANK 2021p342i14 MEM CAIXABANK 2021p342i21 MEM CAIXABANK 2021p342i16
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MARÍA LUISA MARTÍNEZ
Directora de Comunicación
y Relaciones Institucionales
Educación
Licenciada
 
en
 
Historia
 
Contemporánea
por
 
la
 
Universidad
 
de
 
Barcelona
 
y
 
en
Ciencias
 
de
 
la
 
Información
 
por
 
la
 
Uni-
versidad Autónoma de Barcelona.
 
PADE
por IESE.
Trayectoria profesional
Se incorporó a
 
“la Caixa” en el año
 
2001
para dirigir la relación con los medios de
comunicación.
 
En
 
2008,
 
fue
 
nombrada
directora del Área de Comunicación, con
responsabilidades en
 
tareas de comuni
 
-
cación corporativa y
 
en la gestión institu-
cional con los
 
medios de comunicación.
En 2014
 
es nombrada
 
Directora Corpo-
rativa de
 
Comunicación, Relaciones
 
Ins-
titucionales, Marca
 
y RSC de
 
CaixaBank,
y en 2016 la nombran Directora Ejecutiva
con
 
responsabilidad
 
sobre
 
las
 
mismas
áreas.
 
En
 
abril
 
de
 
2021
 
es
 
nombrada
Directora de Comunicación y Relaciones
Institucionales.
Otros cargos actuales
Presidenta de
 
Autocontrol
 
y de
 
Dircom
Cataluña. Vicepresidenta
 
de Dircom
 
na-
cional,
 
Corporate
 
Excellence
 
y Fundacom.
JAVIER PANO
Director Financiero
Educación
Licenciado
 
en
 
Ciencias
 
Empresariales
 
y
Master
 
en
 
Dirección
 
de
 
Empresas
 
por
ESADE.
Trayectoria profesional
Desde
 
Julio
 
de
 
2014
 
es
 
CFO
 
de
 
Caixa-
Bank,
 
es
 
Presidente
 
del
 
ALCO
 
y
 
res-
ponsable
 
de
 
la
 
gestión
 
de
 
la
 
liquidez
y
 
funding
 
mayorista,
 
habiendo
 
estado
vinculado previamente a puestos de res-
ponsabilidad en los ámbitos de Mercado
de Capitales.
Con anterioridad
 
a
 
su
 
incorporación en
“la Caixa” en 1993, desempeñó am- plias
responsabilidades
 
en
 
diferentes
entidades.
Otros cargos actuales
Miembro del Consejo de Administración
de BPI
 
y Vicepresidente
 
del Consejo
 
de
Administración de Cecabank.
MARISA RETAMOSA
Directora de Auditoría Interna
Educación
Licenciada en Informática
 
por la Universi-
dad Politécnica de Cataluña.
 
Certificación
CISA (Certified Information System Audi-
tor) y CISM
 
(Certified
 
Information Security
Manager) acreditadas por ISACA.
Trayectoria profesional
Ha
 
sido
 
Directora
 
Corporativa
 
de
 
Se-
guridad
 
y
 
Gobierno
 
de
 
Medios
 
de
CaixaBank
 
y
 
previamente
 
Directora
 
de
Área
 
de Seguridad
 
y Control
 
del Servi-
cio
 
en
 
Servicios
 
Informáticos.
 
Además,
con anterioridad
 
fue Directora
 
del Área
de Auditoría de
 
Medios.
Incorporada a “la Caixa” en el
 
año 2000.
Anteriormente,
 
trabajó
 
en
 
Arthur
Andersen
 
(1995-2000)
 
desarrollando
actividades
 
propias
 
de auditoría
 
de sis-
temas y
 
procesos,
 
así como
 
consultoría
de Riesgos.
EUGENIO SOLLA
Director de Sostenibilidad
Educación
Licenciado en Administración
 
y Dirección
de Empresas por el Colegio Universitario
de Estudios Financieros (CUNEF), máster
en Gestión de Entidades de Crédito en
 
la
UNED y Executive MBA en IESE.
Trayectoria profesional
En 2004 se
 
incorporó
 
a Caja de
 
Aho- rros
de
 
Ávila
 
hasta
 
2009,
 
cuando
 
pasó a
desempeñar la función de coordina-
 
dor
de Integración
 
en Bankia.
 
En 2011
 
entró
a
 
formar
 
parte
 
del
 
Gabinete
 
de
Presidencia
 
de
 
Bankia
 
como
 
director
de
 
Coordinación
 
Estratégica
 
y
 
Análisis
de
 
Mercado
 
para,
 
un
 
año
 
más
 
tarde,
convertirse
 
en
 
director
 
de
 
Gabinete.
Entre 2013
 
y 2015,
 
fue nombrado
 
direc-
tor corporativo
 
de
 
Marketing de
 
la
 
en-
tidad
 
y,
 
en
 
julio
 
de
 
2015,
 
director
 
cor-
porativo de
 
la Territorial
 
Madrid Norte.
Ha sido
 
miembro
 
del Comité
 
de Direc-
ción
 
de
 
Bankia
 
desde
 
enero
 
de
 
2019
hasta su
 
incorporación a
 
CaixaBank.
Otros cargos actuales
Consejero CaixaBank Asset Management
y Vicepresidente CaixaBank Dualiza.
JAVIER VALLE
Director de Seguros
Educación
Licenciado
 
en
 
Ciencias
 
Empresariales
 
y
Máster
 
en
 
Administración
 
de
 
Empresas
por ESADE. Community
 
of European Ma-
nagement School (CEMS) en HEC
 
París.
Trayectoria profesional
En
 
los
 
últimos
 
años
 
ha
 
desarrollado
 
su
carrera
 
profesional
 
como
 
Director
 
Ge-
neral
 
en
 
Bansabadell
 
Vida,
 
Bansabadell
Seguros
 
Generales
 
y
 
Bansabadell
 
Pen-
siones,
 
y
 
también
 
ha
 
sido
 
Consejero
Delegado
 
de
 
Zurich
 
Vida.
 
En
 
el
 
Grupo
Zurich fue CFO de
 
España y Director
 
de
Inversiones para
 
España y Latinoamérica.
Otros cargos actuales
Es
 
Consejero
 
Director
 
General
 
de
 
Vi-
daCaixa,
 
Vicepresidente
 
y miembro
 
del
Comité Ejecutivo y del Consejo
 
directivo
de Unespa, así como Consejero de
 
ICEA.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p343i0
 
MEM CAIXABANK 2021p343i38 MEM CAIXABANK 2021p343i34 MEM CAIXABANK 2021p343i2 MEM CAIXABANK 2021p343i32 MEM CAIXABANK 2021p343i4 MEM CAIXABANK 2021p343i28 MEM CAIXABANK 2021p343i38 MEM CAIXABANK 2021p343i26 MEM CAIXABANK 2021p343i6 MEM CAIXABANK 2021p343i39 MEM CAIXABANK 2021p343i8 MEM CAIXABANK 2021p343i36 MEM CAIXABANK 2021p343i38 MEM CAIXABANK 2021p343i26 MEM CAIXABANK 2021p343i10 MEM CAIXABANK 2021p343i33 MEM CAIXABANK 2021p343i12 MEM CAIXABANK 2021p343i36
 
 
MEM CAIXABANK 2021p343i38 MEM CAIXABANK 2021p343i38 MEM CAIXABANK 2021p343i38 MEM CAIXABANK 2021p343i34 MEM CAIXABANK 2021p343i14 MEM CAIXABANK 2021p343i40 MEM CAIXABANK 2021p343i16 MEM CAIXABANK 2021p343i35 MEM CAIXABANK 2021p343i30 MEM CAIXABANK 2021p343i18 MEM CAIXABANK 2021p343i40 MEM CAIXABANK 2021p343i20 MEM CAIXABANK 2021p343i29 MEM CAIXABANK 2021p343i34 MEM CAIXABANK 2021p343i14 MEM CAIXABANK 2021p343i27 MEM CAIXABANK 2021p343i16 MEM CAIXABANK 2021p343i37
Otros Comités
A continuación, se muestra la descripción de
 
los principales comités:
COMITÉ
 
ALCO
(
ACTIVOS
 
Y
 
PASIVOS
)
Es responsable
 
de la gestión,
 
el seguimiento y
 
control de
los riesgos estructurales de
 
liquidez, tipo de interés
 
y tipo
de cambio del balance de CaixaBank.
Es
 
responsable
 
de
 
optimizar
 
y
 
rentabilizar
 
la
 
estructura
financiera
 
del
 
balance
 
del
 
Grupo
 
CaixaBank,
 
incluyendo
el
 
margen
 
de
 
intereses
 
y
 
los
 
resultados
 
extraordinarios
en el Resultado de Operaciones
 
Financieras (ROF); la de-
terminación de las
 
tasas de transferencia
 
con los distintos
negocios (IGC/MIS);
 
la monitorización
 
de precios,
 
plazos
y volúmenes
 
de las
 
actividades
 
generadoras
 
de activo
 
y
pasivo; y la gestión de la financiación mayorista.
Todo ello, bajo las políticas de marco de apetito al riesgo
 
y
límites de riesgo aprobados
 
por el Consejo.
COMITÉ
 
GLOBAL
 
DEL
RIESGO
Es
 
responsable
 
de
 
gestionar,
 
controlar
 
y monitorizar
 
de
forma global los riesgos
 
incluidos en el Catálogo de
 
Ries-
gos Corporativo del Grupo, así
 
como las implicaciones en
la gestión de la solvencia y el consumo de capital.
Para ello, analiza
 
el posicionamiento global de los
 
riesgos
del Grupo y
 
establece las políticas
 
que optimicen la gestión
y el seguimiento
 
y control de
 
los mismos
 
en el marco
 
de
sus objetivos estratégicos.
Es objetivo específico de este
 
comité es adecuar la estrate-
gia en materia de
 
riesgo a lo establecido por
 
el Consejo de
Administración en
 
el Marco
 
de Apetito al
 
Riesgo (RAF en
sus siglas
 
en inglés)
 
coordinar las
 
medidas de
 
mitigación
de
 
los
 
incumplimientos
 
y
 
la
 
reacción
 
a
 
sus
 
alertas tem-
pranas, y mantener informado al Consejo de CaixaBank.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Reporta al Comité Global
 
de Riesgos
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Liquidez y financiación
Mercado Estructural de tipos
de interés
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comisión de Riesgos
Riesgos gestionados
Todos los del Catálogo
de Riesgos Corporativo del Grupo
COMITÉ
 
DE
REGULACIÓN
Es el órgano decisorio de todos los aspectos relacionados
con la regulación financiera.
 
Entre sus funciones
 
destacan
el impulso a
 
la actuación
 
de representación
 
de intereses de
la Entidad, así
 
como la sistematización
 
de las actuaciones
regulatorias, evaluando
 
periódicamente las
 
iniciativas lleva-
das a cabo en este ámbito.
COMITÉ
 
DE
 
GESTIÓN
 
PENAL
 
CORPORATIVA
Gestionar toda
 
observación
 
o denuncia en
 
materia de pre-
vención y respuesta ante
 
conductas penales, realizada por
cualquier canal. Las principales funciones son: prevención,
detección, respuesta,
 
reporte y
 
monitorización del
 
modelo.
Frecuencia
Mín. Bimensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos
 
gestionados
Legal y Regulatorio
Conducta
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global
del Riesgo
Riesgos gestionados
Conducta
COMITÉ
 
DE
 
GOBIERNO
 
DE
 
LA
INFORMACIÓN
Y
 
CALIDAD
 
DEL
 
DATO
COMITÉ
 
PERMANENTE
DE
CRÉDITOS
Velar por la coherencia,
 
consistencia y calidad de la infor-
mación
 
tanto
 
a reportar
 
al regulador
 
como al
 
manage-
ment del Grupo, aportando en todo momento una visión
transversal de la misma.
Se encarga de sancionar de forma colegiada operaciones
de préstamo, crédito, avales e inversiones en
 
general pro-
pias del objeto social del banco, cuyo nivel de aprobación
le corresponda según normativa interna.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Tecnológico
Frecuencia
Semanal
Dependencia
Consejo de
Adminsitración
Riesgos gestionados
Crédito
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p344i35 MEM CAIXABANK 2021p344i0 MEM CAIXABANK 2021p344i29 MEM CAIXABANK 2021p344i2 MEM CAIXABANK 2021p344i26 MEM CAIXABANK 2021p344i40 MEM CAIXABANK 2021p344i4 MEM CAIXABANK 2021p344i38 MEM CAIXABANK 2021p344i6 MEM CAIXABANK 2021p344i26 MEM CAIXABANK 2021p344i8 MEM CAIXABANK 2021p344i36 MEM CAIXABANK 2021p344i30 MEM CAIXABANK 2021p344i10 MEM CAIXABANK 2021p344i27 MEM CAIXABANK 2021p344i12 MEM CAIXABANK 2021p344i26 MEM CAIXABANK 2021p344i41 MEM CAIXABANK 2021p344i14 MEM CAIXABANK 2021p344i37 MEM CAIXABANK 2021p344i16 MEM CAIXABANK 2021p344i32 MEM CAIXABANK 2021p344i31 MEM CAIXABANK 2021p344i18 MEM CAIXABANK 2021p344i28 MEM CAIXABANK 2021p344i20 MEM CAIXABANK 2021p344i26 MEM CAIXABANK 2021p344i41 MEM CAIXABANK 2021p344i22 MEM CAIXABANK 2021p344i39 MEM CAIXABANK 2021p344i24 MEM CAIXABANK 2021p344i33
COMITÉ
 
DE
TRANSPARENCIA
Su función
 
es velar
 
por todos
 
los aspectos
 
que tenga
 
o
puedan tener
 
un impacto
 
en la
 
comercialización de
 
pro-
ductos
 
y
 
servicios
 
con
 
el
 
fin
 
de
 
asegurar
 
la
 
adecuada
protección
 
a
 
los
 
clientes
 
mediante
 
la
 
transparencia
 
y
 
la
comprensión de
 
los mismos
 
por parte de
 
los clientes,
 
en
especial los minoristas
 
y consumidores, y
 
la adecuación a
sus necesidades.
COMITÉ
 
DE
EFICIENCIA
Este comité
 
tiene como
 
objetivo la
 
mejora de
 
la eficien-
cia en
 
la organización,
 
siendo
 
el responsable
 
de propo
 
-
ner y
 
acordar
 
con
 
las Áreas
 
y Filiales
 
las propue
 
stas de
presupuestos anuales
 
de gastos
 
e inversión, las
 
cuales se
presentarán para su ratificación
 
posterior en el Comité de
Dirección.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos
 
gestionados
Legal y Regulatorio
Conducta
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Recursos propios: solvencia
COMITÉ
 
DE
DIVERSIDAD
Su misión es la creación, impulso, seguimiento y presenta-
ción de acciones
 
a los estamentos
 
correspondientes para
aumentar la diversidad con
 
foco en la
 
representatividad de
la mujer en posiciones directivas y evitar
 
la pérdida de
Reputacional
talento, así como en el resto de
 
ámbitos de diversidad que
sean prioritarios
 
para la
 
Entidad como
 
la diversidad
 
fun-
cional, la generacional y la cultural.
COMITÉ
 
DE
SOSTENIBILIDAD
Es responsable de
 
aprobar la estrategia
 
y las prácticas de
sostenibilidad de CaixaBank
 
y realizar el seguimiento
 
de las
mismas, así
 
como proponer
 
y elevar
 
para su
 
aprobación
por los órganos de gobierno
 
correspondientes las políticas
generales para la gestión de la sostenibilidad.
Su misión
 
es contribuir
 
a que
 
CaixaBank sea
 
reconocido
por su
 
excelente gestión
 
de la
 
sostenibilidad,
 
reforzando
su posicionamiento
 
a través
 
de su
 
modelo de
 
banca so-
cialmente responsable.
Frecuencia
Trimestral
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos
 
gestionados
Legal y Regulatorio
Reputacional
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Reputacional
COMITÉ
 
DE
 
PLANES
 
DE
 
RECUPERACIÓN
 
Y
RESOLUCIÓN
Elaboración, aprobación, revisión
 
y actualización de planes
para miniminizar el impacto de futuras crisis financieras en
los contribuyentes.
COMITÉ
 
DE
 
RIESGO
REPUTACIONAL
Es responsable de
 
realizar el seguimiento
 
de la estrategia
y las prácticas
 
de responsabilidad
 
corporativa y proponer
y elevar para su
 
aprobación por los órganos
 
de gobierno
correspondientes las políticas generales para la gestión de
la responsabilidad corporativa y de la reputación.
Su misión es contribuir a que CaixaBank sea el mejor ban-
co en calidad y reputación, reforzando la reputación de la
entidad como
 
paradigma
 
de banca
 
responsable
 
y com-
prometida socialmente.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Recursos propios: solvencia
Liquidez y financiación
Legal y Regulatorio
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Reputacional
COMITÉ
 
DE
PRIVACIDAD
Actúa
 
como
 
órgano
 
superior
 
y decisorio
 
para
 
todos
 
los
aspectos relacionados con la privacidad y la protección de
datos de carácter personal en el Grupo CaixaBank.
Reputacional
COMITÉ
 
DE
 
SEGURIDAD
 
DE
 
LA
INFORMACIÓN
Constituye
 
el máximo
 
órgano
 
ejecutivo
 
y decisorio
 
para
todos
 
los
 
aspectos
 
relacionados
 
con
 
la
 
Seguridad
 
de
 
la
Información a nivel corporativo.
Su finalidad es
 
garantizar la seguridad
 
de la información en
el Grupo CBK mediante la aplica
 
ción de la Política Corpo-
rativa de
 
Seguridad de
 
la Información,
 
y la mitigación
 
de
los riesgos o debilidades identificadas
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p345i18
 
MEM CAIXABANK 2021p345i16 MEM CAIXABANK 2021p345i16 MEM CAIXABANK 2021p345i16 MEM CAIXABANK 2021p345i16 MEM CAIXABANK 2021p345i14 MEM CAIXABANK 2021p344i14 MEM CAIXABANK 2021p345i11 MEM CAIXABANK 2021p345i2 MEM CAIXABANK 2021p345i10 MEM CAIXABANK 2021p345i4
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p345i6
 
MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p345i15 MEM CAIXABANK 2021p345i8 MEM CAIXABANK 2021p345i12
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos
 
gestionados
Legal y Regulatorio
Conducta
Frecuencia
Trimestral
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Conducta
Tecnológico
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p346i32
 
MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p346i27 MEM CAIXABANK 2021p346i0 MEM CAIXABANK 2021p346i22 MEM CAIXABANK 2021p346i2 MEM CAIXABANK 2021p343i37 MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p346i33 MEM CAIXABANK 2021p346i4 MEM CAIXABANK 2021p346i31 MEM CAIXABANK 2021p346i6 MEM CAIXABANK 2021p346i28 MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p346i23 MEM CAIXABANK 2021p346i33 MEM CAIXABANK 2021p346i8 MEM CAIXABANK 2021p346i21 MEM CAIXABANK 2021p346i10 MEM CAIXABANK 2021p346i34 MEM CAIXABANK 2021p346i33 MEM CAIXABANK 2021p346i12 MEM CAIXABANK 2021p346i30 MEM CAIXABANK 2021p346i14 MEM CAIXABANK 2021p346i34 MEM CAIXABANK 2021p345i17 MEM CAIXABANK 2021p346i25 MEM CAIXABANK 2021p346i16 MEM CAIXABANK 2021p346i24 MEM CAIXABANK 2021p346i18 MEM CAIXABANK 2021p346i28
COMITÉ
 
DEL
REGLAMENTO
INTERNO
 
DE
 
CONDUCTA
(
RIC
)
COMITÉ
 
DE
 
RIESGO
OPERACIONAL
Ajustar las
 
actuaciones de
 
CaixaBank, de
 
sus órganos
 
de
administración, empleados
 
y representantes a
 
las normas
de conducta que, en el ejercicio de actividades
 
relaciona-
das con
 
el Mercado
 
de Valores,
 
tengan que
 
respetar los
anteriores,
 
contenidas
 
en la
 
LMV y
 
en sus
 
disposiciones
de desarrollo
Analizar y realizar el seguimiento del perfil de riesgo ope-
racional del Grupo CaixaBank, y la propuesta de las medi-
das de gestión correspondientes.
Frecuencia
Trimestral
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Conducta
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Conducta y cumplimiento
Legal y Regulatorio
Tecnológico
Fiabilidad de la información
Riesgo de modelo
COMITÉ
 
GLOBAL
 
DE
RECUPERACIONES
Y
MOROSIDAD
Marcaje de los objetivos para cada uno de los intervinien-
tes en
 
el proceso
 
de recuperación,
 
seguimiento del
 
nivel
de
 
cumplimiento
 
de
 
dichos
 
objetivos
 
y
 
de
 
las
 
acciones
efectuadas por cada uno de ellos para llevarlos a cabo.
COMITÉ
 
DE
RESILIENCIA
 
OPERATIVA
Es
 
el
 
órgano
 
encargado
 
de
 
la
 
gestión
 
de
 
la
 
función
 
de
Continuidad Operativa
 
en el
 
Grupo, siendo
 
el responsa
 
-
ble del diseño, implantación y seguimiento del Sistema de
Gestión de Continuidad Operativa.
Otros riesgos operacionales
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Crédito
Frecuencia
Semestral
(en condiciones normales)
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Tecnológico
COMITÉ
 
DE
 
POLÍTICA
 
DE
 
RIESGO
 
DE
 
CRÉDITO
Aprobación, o en su caso toma de conocimiento,
 
y moni-
torización de las políticas y criterios vinculados a la conce-
sión y gestión del riesgo de crédito.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Crédito
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p347i0 MEM CAIXABANK 2021p280i4
 
MEM CAIXABANK 2021p347i2
 
MEM CAIXABANK 2021p347i4
 
 
8.483
REMUNERACIÓN
 
DEL
CONSEJO
 
DE
ADMINISTRACIÓN
DEVENGADA
EN 2021
¹
(
MILES
 
DE €
)
2.797
IMPORTE
 
DE
 
LOS
 
FONDOS
ACUMULADOS
POR
 
LOS
CONSEJEROS
 
ACTUALES
POR
SISTEMAS
 
DE
 
AHORRO
 
A
 
LARGO
 
PLAZO
 
CON
DERECHOS
 
ECONÓMICOS
CONSOLIDADOS
(
MILES DE
 
)
2.690
IMPORTE
 
DE
 
LOS
 
FONDOS
 
ACUMULADOS
 
POR
LOS
CONSEJEROS
 
ACTUALES
POR
SISTEMAS
DE
 
AHORRO
 
A
 
LARGO
 
PLAZO
 
CON
DERECHOS
ECONÓMICOS
NO
CONSOLIDADOS
(
MILES
 
DE
 
)
0
IMPORTE
 
DE
 
LOS
 
FONDOS
ACUMULADOS
POR
 
LOS
 
EX
CONSEJEROS
POR
 
SISTEMAS
 
DE
AHORRO
 
A
 
LARGO
 
PLAZO
(
MILES
 
DE
 
)
 
Remuneración
CaixaBank establece
 
la Política
 
de Remuneración
 
de sus
 
Consejeros en
 
base a
 
sus principios generales
 
de remuneración
apostando por
 
un posicionamiento
 
en mercado que
 
permite atraer
 
y retener el talento
 
necesario impulsar comportamientos
que aseguran la generación y sostenibilidad de valor a largo plazo.
Periódicamente se analizan
 
las prácticas
 
de mercado,
 
realizando encuestas salariales
 
y estudios específicos
ad hoc
realizados
por empresas
 
especializadas de primer
 
nivel, siendo las
 
muestras de
 
referencia las
 
del sector financiero
 
de los
 
mercados
donde opera CaixaBank y
 
la de empresas
 
del IBEX 35 comparables. Asimismo,
 
en determinadas cuestiones se cuenta
 
con
el apoyo de expertos externos.
La Política aplicada
 
a la remuneración
 
de los
 
Consejeros sometida
 
por el Consejo
 
al voto vinculante de
 
la Junta General
 
de 14
de mayo de 2021 contó con un porcentaje de votos a favor del 75,76%. Este resultado estuvo condicionado por la entrada
en el accionariado de un accionista significativo titular de un
 
16,1% del capital, que votó en contra de la modificación de
 
la
Política. En términos similares,
 
la votación consultiva del Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio anterior
 
obtuvo el
72,31% de votos a favor.
A continuación, se describe la naturaleza
 
de las remuneraciones percibidas por los miembros del Consejo de la
 
Sociedad:
CONSEJEROS
El
 
sistema
 
previsto
 
en
 
los
 
Estatutos
 
Sociales
 
establece
 
que
la remuneración
 
del cargo
 
de consejero
 
de CaixaBank
 
debe
consistir en
 
una cantidad
 
fija anual
 
cuya cifra
 
máxima deter-
minará la Junta
 
General, y que
 
ha de mantenerse
 
vigente en
tanto la misma no acuerde su modificación. De esta manera, la
remuneración de los miembros
 
del Consejo, en su
 
condición
de tales, consiste únicamente en componentes fijos.
Los Consejeros no Ejecutivos
 
(aquellos que no ejercen
 
funcio-
nes ejecutivas)
 
mantienen una
 
relación meramente
 
orgánica
con CaixaBank y,
 
en consecuencia, no disponen de contratos
celebrados con
 
la misma
 
por el
 
ejercicio de
 
sus funciones
 
ni
tienen reconocido
 
ningún tipo
 
de pago
 
por terminación
 
del
cargo de consejero.
CARGO
EJECUTIVO
(
APLICABLE
 
AL
 
PRESIDENTE
 
Y
 
AL
 
CONSEJERO
 
DELEGADO
)
En relación
 
con los
 
miembros del
 
Consejo con
 
funciones ejecu-
tivas,
 
los Estatutos
 
Sociales
 
reconocen
 
a su
 
favor una
 
retribución
por sus
 
funciones ejecutivas
 
adicional al
 
cargo de consejero.
Así,
 
los
 
componentes
 
retributivos
 
por
 
tales
 
funciones
 
se
 
es-
tructuran considerando el
 
contexto de coyuntura y
 
resultados,
e incluyen:
Una remuneración fija basada
 
en el nivel de responsabili-
dad y la
 
trayectoria profesional, que
 
constituye una parte
relevante de la compensación total.
Una remuneración variable vinculada a la consecución de
objetivos anuales
 
y a largo
 
plazo previamente
 
establecidos
y a una gestión prudente de los riesgos.
Previsión social y otros
 
beneficios sociales.
No se informa de los derechos consolidados por antiguos consejeros en materia de pensiones, dado que la sociedad no
mantiene ningún tipo de compromiso (de
 
aportación o de prestación) en relación con
 
estos exconsejeros ejecutivos en
virtud
 
del sistema de pensiones. (C.1.13).
1
La remuneración de
 
los consejeros del
 
ejercicio 2021 que
 
se informa en
 
este apartado tiene en
 
cuenta los siguientes
cambios en la composición del Consejo y sus Comisiones
 
durante el ejercicio:
Tras la inscripción
 
en el Registro
 
Mercantil
 
de la fusión
 
por absorción de
 
Bankia por
 
CaixaBank, el
 
26 de marzo
 
de 2021, devino
efectiva la
 
renuncia de
 
Jordi Gual, la
 
Fundación CajaCanarias,
 
representada por
 
Natalia Aznárez,
 
Alejandro García-Bragado y
de Ignacio Garralda
 
a sus cargos
 
como miembros del
 
Consejo y de
 
las Comisiones
 
y han pasado
 
a formar parte
 
del Consejo:
José Ignacio
 
Goirigolzarri,
 
Joaquín Ayuso,
 
Francisco Javier
 
Campo, Eva
 
Castillo, Fernando
 
María Ulrich y
 
Teresa Santero.
El 30 de marzo de 2021 se ha
 
designado José Ignacio Goirigolzarri como Presidente Ejecutivo
 
y se han acordado cambios
en las Comisiones
 
del Consejo con
 
los siguientes nombramientos: de Eva Castillo,
 
como miembro de la Comisión Ejecutiva
e igualmente, de acuerdo con lo establecido en el
 
Reglamento del Consejo, la incorporación como
 
miembro y Presidente
de la esta Comisión de José Ignacio
 
Goirigolzarri; de Francisco Javier Campo y
 
de Fernando María Ulrich, como
 
miembros
de la Comisión de Nombramientos; de Francisco Javier Campo y de Teresa
 
Santero, como miembros de la Comisión de
Auditoría y Control;
 
de Joaquín Ayuso
 
y de José Serna,
 
como miembros de
 
la Comisión de Retribuciones;
 
de Joaquín Ayuso
y de Fernando María Ulrich, como miembros de la Comisión de Riesgos y de Eva Castillo, como
 
miembro de la Comisión
de Innovación, Tecnología y Transformación Digital.
La Junta General Ordinaria de
 
2021 acordó volver a nombrar
 
miembros del Consejo a José
 
Serna y Koro Usarraga.
A cierre del ejercicio 2021, el Consejo de Administración está compuesto por 15
 
miembros, siendo el Presidente y el Con-
sejero Delegado, los únicos
 
miembros con funciones ejecutivas.
Asimismo, no se incluye la
 
remuneración por pertenencia a otros consejos
 
en representación de la
 
Sociedad fuera del
Grupo consolidable (81 miles de €).
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p348i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p348i4 MEM CAIXABANK 2021p348i2 MEM CAIXABANK 2021p348i6
En línea con nuestro modelo de gestión responsable,
 
de los conceptos
descritos anteriormente, un 18% de la retribución variable total, anual y a
largo plazo,
 
del Presidente
 
y del
 
Consejero Delegado
 
se vinculan
 
a factores
ASG, como la
 
Calidad, los retos de
 
Conducta y cumplimiento o
 
el IGR.
A
 
continuación
 
se
 
describe
 
la
 
naturaleza
 
de
 
los
 
componentes
 
devengados
 
en
 
2021
 
por
 
los
Consejeros Ejecutivos:
Componente
fijo
La remuneración fija de
 
los Consejeros Ejecutivos se
 
basa principalmente en el
 
nivel de responsabi-
lidad y la trayectoria profesional, combinada con un enfoque
 
de mercado en función de encuestas
salariales y estudios específicos
ad hoc
. Las encuestas salariales y
 
estudios específicos
ad hoc
en los
que participa
 
CaixaBank están
 
realizados por
 
empresas especializadas
 
de primer
 
nivel, siendo
 
la
muestra
 
comparable
 
la
 
del
 
sector
 
financiero
 
del
 
mercado
 
donde
 
opera
 
CaixaBank
 
y
 
la
 
de
 
las
empresas del IBEX 35 comparables.
Componente
variable
A continuación
 
se detallan
 
los distintos
 
componentes
 
variables
 
dela remuneración
 
para
 
los Consejeros
Ejecutivos.
Componente variable a corto plazo
Los Consejeros
 
Ejecutivos tienen reconocida
 
para el
 
ejercicio 2021
 
una remuneración
 
variable en
forma de bonus determinado sobre una
 
retribución target con un nivel
 
de consecución ajustado al
riesgo y a la medición del rendimiento:
50% en función
 
de retos corporativos con
 
un grado de
 
consecución [80% -
 
120%] y cuya
 
deter-
minación se basa en los siguientes conceptos alineados con los objetivos estratégicos:
50% en función de
 
retos individuales, con un
 
grado de consecución [60% -
 
120%], se distribuye
globalmente entre
 
retos
 
vinculados con
 
los objetivos
 
estratégicos. La
 
valoración final
 
puede
oscilar +/-25% con el objeto de recoger la
 
valoración cualitativa y los retos excepcionales que
puedan surgir durante el año.
Atendiendo al objetivo de equilibrio razonable
 
y prudente entre los componentes fijos y
 
variables
de remuneración, las
 
cuantías de remuneración
 
fija de los
 
Consejeros Ejecutivos son
 
suficientes y
el porcentaje
 
de remuneración
 
variable en
 
forma
 
de bonus
 
sobre
 
la remuneración
 
fija anual
 
es
reducido, no superando el 40%.
COMPONENTE
VARIABLE
 
A
 
CORTO
PLAZO
Concepto Objetivable
Ponderación
Línea Estratégica
ROTE
(Return on Tangible Equity)
10
 
%
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
REC (Ratio de Eficiencia Core)
10
 
%
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
Variación de activos problemáticos
10
 
%
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
RAF
(Risk Appetite Framework)
10
 
%
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
Calidad
5
 
%
Ofrecer la mejor experiencia al cliente
Conducta y cumplimiento
5
 
%
Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la
sociedad
Componente variable a lago plazo
La Junta
 
General
 
de 2019
 
aprobó un
 
Plan de
 
Incentivos
 
Anuales
 
Condicionados
 
vinculados al
 
Plan Es-
tratégico
 
2019-2021.
 
Pese a que
 
el número
 
máximo
 
de beneficiarios
 
era para
 
un colectivo
 
de 90 bene-
ficiarios
 
, la Junta
 
General
 
de Accionistas
 
de 14
 
de mayo
 
de 2021
 
aprobó un
 
incremento
 
del número
 
de
beneficiarios
 
máximo
 
pasando
 
a 130
 
personas
 
que comprenden
 
el Consejero
 
Delegado,
 
los miembros
de la
 
Alta
 
Dirección
 
y otros
 
directivos
 
clave
 
del Grupo.
 
Este incremento
 
se produce
 
como consecuencia
de la Fusión.
COMPONENTE
VARIABLE
 
A
 
LARGO
PLAZO
Concepto Objetivable
Línea Estratégica
REC (Ratio de Eficiencia Core)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
ROTE
(Return on Tangible Equity)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
IEX (Índice de Experiencia Cliente)
Ofrecer la mejor experiencia al cliente
RAF
(Risk Appetite Framework)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
TSR
(Total Shareholder Return)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
IGR (Índice Global de Reputación)
Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad
Este programa
 
permite recibir, tras un determinado periodo,
 
un número de acciones
 
de CaixaBank,
siempre que se cumplan los objetivos
 
estratégicos y condicionados, entre otros aspectos, a la
 
evo-
lución y posicionamiento de determinados parámetros estratégicos.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p349i10 MEM CAIXABANK 2021p349i9
 
MEM CAIXABANK 2021p349i0 MEM CAIXABANK 2021p349i8 MEM CAIXABANK 2021p349i2 MEM CAIXABANK 2021p349i6 MEM CAIXABANK 2021p349i4
 
Aportaciones a sistemas de ahorro a largo plazo
Asimismo el Presidente y
 
el Consejero Delegado tienen
 
pactado en sus
 
contratos aportacio-
nes prefijadas a sistemas de
 
previsión y de ahorro.
El 15% de
 
las aportaciones pactadas a planes
 
de previsión social
 
complementaria tendrá la
consideración de importe
target
(teniendo el 85% restante la consideración de componente
fijo). Este importe se determina siguiendo los mismos principios
 
que los establecidos para la
remuneración variable en forma de bonus, atendiendo sólo a los parámetros de evaluación
individuales, y es objeto
 
de aportación
 
a una Póliza de Beneficios Discrecionales
 
de Pensión.
1
Este importe incluye la retribución fija, en especie, las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión y otras prestaciones a largo plazo
asignadas a los miembros de la
 
Alta Dirección.
Este importe no incluye la
 
remuneración por su actividad de
 
representación de la Entidad en Consejos
 
de Administración de sociedades cotizadas
 
y otras con repre-
sentación, dentro y fuera del
 
grupo consolidable (1.191 miles
 
de €).
Respecto a los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección o em-
pleados sobre indemnizaciones, cláusulas de
 
garantía o blindaje véase Tabla de Conciliación
(C.1.39)
14.097
REMUNERACIÓN
 
TOTAL
 
DEL
 
ALTA
DIRECCIÓN
(
EX
 
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
)
EN
 
2021
1
(
MILES
 
DE
 
)
 
(
C.1.14
)
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p350i0
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p350i2
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p350i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Índice
Entorno de control sobre la información financiera (F.1)
Gobernanza y Órganos responsables
Estructura Organizativa y Funciones de responsabilidad
Código Ético y Principios de
 
Actuación y Otras Políticas
 
de
carácter interno
Canal de Consultas y Denuncias
Formación
Evaluación de riesgos de la información financiera (F.2)
Procedimientos y actividades de control de
 
la información
financiera (F.3)
Procedimientos de
 
revisión y autorización
 
de la información
financiera
Procedimientos sobre los sistemas de la información
Procedimientos para la gestión de las
 
actividades externali-
zadas y de expertos independientes
Información y comunicación (F.4)
Políticas contables
Mecanismos
 
para la
 
elaboración
 
de la
 
información
 
financiera
Supervisión del funcionamiento del
 
sistema de control in-
terno sobre la información financiera (F.5)
Informe del auditor externo
Sistemas Internos de Control y Gestión de Riesgos
en relación con el proceso de información financiera
 
(SCIIF)
Entorno de
 
control
sobre la información
 
financiera
(F.1)
Gobernanza
y Órganos responsables
ÓRGANOS
 
DE
GOBIERNO
Consejo de Administración
Máximo responsable de la existencia
de un SCIIF adecuado y eficaz.
Comisión de Riesgos
Asesora al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura,
y su estrategia en este ámbito,
 
informando sobre el marco
 
de apetito
al riesgo, asistiendo en la vigilancia de la aplicación de esta estrategia,
velando porque las actuaciones del Grupo resulten consistentes
 
con el
nivel de tolerancia del riesgo establecido y efectuando el seguimiento
del grado de adecuación de los riesgos al perfil establecido.
Comisión de Auditoría y Control
Supervisa y evalúa el proceso de elaboración
y presentación de la información financiera
regulada, y la eficacia del sistema de control
interno de la información financiera, concluyendo
sobre su nivel de confianza y fiabilidad.
COMITÉS
Comité de Dirección
Actúa de cauce de comunicación entre el Consejo de Administración
 
y la Alta
Dirección. Es responsable de desarrollar
 
el Plan Estratégico y el Presupuesto
consolidados, aprobados por el Consejo de Administración.
En el ámbito de actuación
 
propio de CaixaBank, el Comité
 
de Dirección adopta
acuerdos que afectan a la vida organizativa de la Entidad. Aprueba, entre
 
otros,
los cambios estructurales, los nombramientos, y las líneas de gasto.
Comité
 
Global
 
del
 
Riesgo
Responsable de gestionar, controlar y monitorizar de forma global los riesgos en los
que pueda incurrir el Grupo CaixaBank, así como evaluar las implicaciones
 
de estos
riesgos en la gestión de la liquidez, la solvencia y el consumo de capital
 
regulatorio
y económico. Para ello, analizará el posicionamiento global de los riesgos del Grupo
y establecerá las políticas que optimicen la gestión y el seguimiento
 
y control de los
riesgos en el marco de sus objetivos estratégicos.
ÁREAS
FUNCIONALES
Áreas
 
Generadoras
 
de
 
Información
 
Financiera
La Dirección Ejecutiva de Contabilidad, Control
 
de Gestión y Capital de la
entidad es la que genera la mayoría de información financiera y solicita
 
al resto
de áreas funcionales de la Entidad y a las empresas
 
del Grupo la colaboración
necesaria para obtener el nivel de detalle de dicha información que se considera
adecuado. No obstante, existen otras Direcciones que
 
participan, tanto en la
coordinación como en la generación de la información financiera.
Fiabilidad
 
de
 
la
 
información
La Dirección de Fiabilidad de Información Financiera, dependiente de la Dirección
de Control Interno y Validación,
 
es responsable de la identificación, medición,
seguimiento y reporte del riesgo de fiabilidad de información financiera,
estableciendo las políticas de gestión y los procedimientos
 
de control, siendo
responsable de la revisión de su aplicación por
 
parte de las áreas generadoras de
información financiera.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p351i5
 
MEM CAIXABANK 2021p351i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p351i2
CaixaBank cuenta
 
con
dos políticas
en las
 
que se
 
establece el
marco de gobierno,
 
la gestión
 
y la
 
revisión del
 
riesgo de fiabilidad
de la información financiera:
1.
Política Gobierno
 
de la
 
Información y
 
Calidad del
 
Dato
(GICD).
2.
Política Corporativa
 
de gestión del
 
riesgo de Fiabilidad
de la
 
Información Financiera,
que aúna
 
el contenido
 
ne-
cesario para la
 
gestión y control
 
del Riesgo de
 
Fiabilidad de
la Información Financiera en su
 
conjunto y cuyos principales
objetivos son establecer y definir:
Un
marco de referencia
que permita la gestión
 
del riesgo
sobre la
 
Fiabilidad
 
de la
 
Información
 
Financiera
 
en relación
con la
 
información
 
a divulgar
 
tanto
 
individual
 
como conso-
lidada que
 
se genera desde
 
CaixaBank, homogeneizando
los criterios
 
sobre las
 
actividades
 
de control
 
y verificación,
El
perímetro
de la Información Financiera a cubrir,
El
marco de
 
gobierno
a seguir
 
tanto
 
para la
 
información
 
a divulgar
 
como
 
para la
 
verificación
de la
 
citada documentación
 
y,
Los criterios relacionados con el
control y verificación de la información
a divulgar con
el fin de
 
garantizar la
 
existencia, diseño,
 
implantación y correcto
 
funcionamiento de un
 
SCIIF
que permita mitigar el riesgo sobre la Fiabilidad de la Información Financiera.
De esta política
 
dependen
tres Normas específicas
que detallan más
 
en profundidad
 
las activi-
dades realizadas:
i)
Norma SCIIF,
ii)
Norma de
 
divulgación del
 
Pilar III
 
y
iii)
Norma de divulgación
 
de los
 
Estados finan-
cieros, las notas explicativas y el informe de gestión.
La
Norma
 
SCIIF
tiene
 
como
 
objetivo desarrollar
 
lo
 
establecido respecto
 
al SCIIF
 
en
 
la
 
“Política
Corporativa
 
sobre
 
la
 
gestión
 
del
 
riesgo
 
de
 
Fiabilidad
 
de
 
la
 
Información
 
Financiera”,
 
con
 
los
 
si-
guientes objetivos:
01
DESARROLLAR
LA
METODOLOGÍA
APLICADA
PARA
 
L
 
A
 
GESTIÓN
 
DEL
SCIIF
 
EN
 
SU
 
CONJUNTO
02
ESTABLECER EL
PROCESO
DE
COORDINACIÓN
CON
 
L AS ENTIDADES
 
DEL
GRUPO
03
ESTABLECER
 
LAS
ACTIVIDADES
DE
 
L A
FUNCIÓN
 
DE
FIABILIDAD
DE
 
L A
INFORMACIÓN
04
DETAL
LAR
 
LOS
ASPECTOS MÁS
OPERATIVOS
DEL
SCIIF
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p352i1
 
 
Estructura Organizativa
y Funciones de
 
responsabilidad
La revisión y
 
aprobación de la estructura
 
organizativa y de
 
las líneas de
 
responsabilidad y autoridad
se lleva a cabo
 
por el
Consejo de Administración
de CaixaBank, a través del
Comité de Direc-
ción
y la
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
.
El área de
Organización
diseña la estructura organizativa de CaixaBank
 
y propone a los órganos
de la Entidad los cambios organizativos necesarios. Posteriormente,
 
la
Dirección General de Re-
cursos Humanos
propone los nombramientos para
 
desempeñar las responsabilidades definidas.
Para
 
la elaboración
 
de
 
la información
 
financiera están
 
definidas
 
las
líneas
 
de
 
autoridad
y res
 
-
ponsabilidad, articulado
 
en el
 
modelo corporativo
 
de control
 
interno de
 
las 3
 
líneas de
 
defensa
(LoD) detallado en
 
la Nota 3.2.4
 
de las cuentas
 
anuales consolidadas adjuntas. Asimismo,
 
se rea-
liza una
 
exhaustiva planificación
 
que contempla,
 
entre
 
otras cuestiones,
 
la asignación
 
de
 
tareas,
las fechas clave
 
y las
 
distintas revisiones a
 
realizar por
 
cada uno de
 
los niveles jerárquicos.
 
Tanto
las líneas
 
de autoridad
 
y responsabilidad
 
como la
 
planificación antes
 
mencionada se
 
encuentran
documentadas y
 
se distribuyen
 
entre todos
 
los participantes en
 
el proceso
 
de elaboración
 
de la
información financiera.
Código Ético y
 
Principios de Actuación
y Otras Políticas de carácter
 
interno
CaixaBank ha establecido
 
unos valores, principios
 
y normas ins-
pirados en los
 
más altos estándares responsables que
 
se detallan
a continuación:
El
Código Ético y
 
Principios de Actuación
 
de CaixaBank
(en
adelante ‘Código Ético’)
 
es el fundamento que
 
guía la forma de
actuación de
 
las personas
 
que integran
 
la entidad,
 
esto es,
 
los
empleados, los directivos y los miembros de los
 
Órganos de Go-
bierno,
 
y
 
tiene
 
afectación
 
en
 
todos
 
los
 
niveles:
 
en
 
las
 
relacio-
nes internas
 
de la
 
Entidad, y
 
en las
 
relaciones externas
 
con los
clientes, proveedores y, en general, con la sociedad. A través del
Código Ético,
 
CaixaBank se
 
alinea con
 
los más
 
altos estándares
nacionales e
 
internacionales
 
y toma
 
una posición
 
activa de recha-
zo frente a
 
todo tipo de práctica contraria
 
a la ética y
 
principios
generales de actuación plasmados en su redactado.
El
 
Código
 
Ético
 
es
corporativo
,
 
constituyendo
 
un
 
documento
referente para
 
todas las sociedades
 
del Grupo. Los
 
Órganos de
Gobierno y de
 
Dirección de dichas sociedades
 
deben adoptar las
decisiones oportunas
 
al efecto de
 
integrar sus disposiciones,
 
bien
aprobando
 
su propio
 
Código
 
o bien
 
adhiriéndose
 
al de
 
CaixaBank.
El Consejo de
 
Administración de CaixaBank,
 
como máximo res
 
-
ponsable del establecimiento de estrategias y políticas
 
generales
de la Entidad, es el órgano encargado de aprobar el Código Éti-
co, cuya última revisión es de marzo de 2021.
Los
valores corporativos
del Código Ético
 
a través de
 
los que
CaixaBank basa su actuación empresarial y social son:
Calidad:
definida como
 
la voluntad
 
de servir
 
a los
 
clientes,
brindándoles un trato
 
excelente y ofreciéndoles
 
los produc-
tos y servicios más adecuados a
 
sus necesidades.
Confianza:
definida
 
como
 
la
 
suma
 
de
 
integridad
 
y
 
profe-
sionalidad
 
que
 
se
 
cultiva
 
con
 
empatía,
 
dialogando,
 
siendo
cercanos y accesibles.
Compromiso social:
definido como compromiso no
 
solo de
aportar valor
 
a clientes,
 
accionistas y
 
empleados, sino
 
tam-
bién de
 
contribuir al
 
desarrollo
 
de una
 
sociedad más
 
justa,
con una
 
mayor igualdad
 
de oportunidades. Es
 
el origen
 
de
CaixaBank,
 
su
 
esencia
 
fundacional,
 
lo
 
que
 
la
 
distingue
 
y
 
la
hace única.
A su vez los
principios de actuación
, desarrollo de
 
los valores
corporativos, son los que siguen:
El
 
cumplimiento de
 
las
 
leyes
 
y
 
de
 
la
 
normativa
 
vigente
 
en
cada momento.
Respeto.
Integridad.
Transparencia.
Excelencia y Profesionalidad.
Confidencialidad.
Responsabilidad social.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
MEM CAIXABANK 2021p353i11 MEM CAIXABANK 2021p353i10 MEM CAIXABANK 2021p353i9
 
 
MEM CAIXABANK 2021p353i0 MEM CAIXABANK 2021p353i7
 
 
MEM CAIXABANK 2021p353i2 MEM CAIXABANK 2021p353i6 MEM CAIXABANK 2021p353i12 MEM CAIXABANK 2021p353i4
Los valores y
 
principios de actuación del
 
Código Ético se trasla-
dan a los proveedores del Grupo CaixaBank a través del
Código
de
 
Conducta
 
de
 
Proveedores
,
 
estándar
 
de
 
obligado
 
cumpli-
miento cuyo objetivo es difundir y promover los valores y princi-
pios a la actividad de los proveedores,
 
parte indispensable en la
consecución de los
 
objetivos de crecimiento
 
y de calidad en
 
los
servicios
 
y cuya coherencia
 
con el posicionamiento
 
y vocación de
CaixaBank resulta esencial.
Entre
 
el contenido
 
recogido
 
en
 
los
 
principios cabe
 
destacar
 
lo
que sigue:
CaixaBank tiene como misión satisfacer íntegramente las ne-
cesidades financieras del
 
mayor número
 
de clientes
 
mediante
una
oferta de productos y servicios adecuada
 
y comple-
POLÍTICAS
 
Y
 
NORMAS
 
DE
 
CONDUCTA
¹
POLÍTICA
 
CORPORATIVA
DE
COMPLIANCE
PENAL
Su objetivo es prevenir y evitar la
comisión de delitos en el seno de la
organización según dispone el Código
Penal en relación con la responsabilidad
penal de la persona jurídica. Esta Política
establece y desarrolla el Modelo de
Prevención Penal del Grupo CaixaBank.
POLÍTICA
 
CORPORATIVA
DE
ANTICORRUPCIÓN
Su propósito es impedir que tanto
la Entidad como sus colaboradores
externos, directamente o a través
de personas interpuestas, incurran
en conductas que puedan resultar
contrarias a la ley o a los principios
básicos de actuación de CaixaBank.
POLÍTICA
 
CORPORATIVA
GENERAL
DE
CONFLICTOS
DE INTERÉS
 
DEL
GRUPO
CAIXABANK
Proporciona un
 
marco global
 
y armonizado
de principios generales y procedimientos de
actuación para la gestión de conflictos de
interés, potenciales y reales, que pueden surgir
en el ejercicio de las actividades y servicios.
ta,
y una excelente
 
calidad de servicio,
 
con el compromiso
 
de
aportar valor a clientes, accionistas, empleados y al conjunto
de la sociedad.
CaixaBank asume el compromiso
de facilitar a sus clientes
información precisa, veraz y comprensible
 
de sus opera-
ciones,
las condiciones de productos y servicios, comisiones
y procedimientos para canalizar reclamaciones y resolver in-
cidencias. La integridad
 
y la transparencia en
 
la venta de
 
pro-
ductos y prestación
 
de servicios es
 
clave en CaixaBank
 
para
que estos se
 
adecúen a
 
las necesidades
 
de los clientes.
 
Con el
objetivo de
 
que los
 
clientes comprendan
 
las características de
los productos y servicios
 
comercializados, CaixaBank utilizará
un lenguaje claro, sencillo y comprensible en la redacción de
la documentación contractual destinada a clientes.
CaixaBank pone a disposición de sus accionistas e inversores
institucionales
 
toda
 
la
información
 
financiera
 
y
 
corpora-
tiva relevante,
de conformidad con
 
la normativa
 
vigente y
REGLAMENTO
 
INTERNO
 
DE
 
CONDUCTA
EN
 
EL
 
ÁMBITO
 
DEL
 
MERCADO
 
DE
 
VALORES
(
RIC
)
Fomenta la transparencia en los mercados y preserva el
interés de los inversores de acuerdo con la normativa de
protección a inversor y de mercado de valores.
CÓDIGO
 
DE
 
CONDUCTA
 
DE
PROVEEDORES
Establece los valores y los principios éticos que regirán
la actividad de los proveedores de bienes y servicios,
contratistas y terceros colaboradores.
 
El Código es aplicable
a los proveedores de CaixaBank y de las empresas del Grupo
con las que comparte modelo de gestión de compras.
CÓDIGO
 
DE
 
CONDUCTA
 
TELEMÁTICO
Garantiza el buen uso de los medios proporcionados
 
por
CaixaBank y conciencia a los empleados sobre la importancia
de la seguridad de la información. El ámbito de aplicación
se amplía además de a todos los empleados y a los
colaboradores con acceso a los sistemas de información.
POLÍTICA
 
CORPORATIVA
DE
CUMPLIMIENTO
NORMATIVO
Establece y desarrolla la naturaleza de la Función de Cumplimento
Normativo como encargada de promover los
 
principios éticos
empresariales, reafirmar una cultura corporativa
 
de respeto a la ley y
verificar y evaluar regularmente la eficacia de los controles
 
relacionados
con el riesgo de incumplimiento de las obligaciones contenidas en ellas.
cumpliendo con
 
la normativa externa
 
e interna de
 
desarrollo.
Partiendo de los principios
 
y valores del Código
 
Ético, CaixaBank
Finalmente, y en relación con determinados
 
ámbitos concretos, existen un
conjunto de normas y procedimientos
 
internos
que
desarrollan el entorno de control de los principales riesgos de la taxonomía de la Función de Cumplimiento
 
Normativo:
ha desarrollado una
 
serie de
Normas de Conducta
aprobadas
por sus Órganos
 
de Gobierno con
 
vocación corporativa, es
 
decir,
de aplicación a
 
todas las sociedades
 
que forman parte
 
del Grupo
CaixaBank. Entre estas Normas destacan las que siguen:
Protección al Cliente
Mercados e Integridad
Compliance Fiscal
Protección de Datos, Privacidad y Reporting Regulatorio de Cumplimiento
Gobierno Interno
Prevención del Blanqueo de Capitales y Sanciones
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
1
A excepción del Código
 
de Conducta Telemático, todas las normas están
 
disponibles en la web corporativa
 
en su versión
 
pública (
“http://www.caixabank.com”
); e internamente, todas
 
son accesibles a través
 
de la intranet corporativa.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p355i0
En referencia
 
a la
difusión/formación
de esta normativa, cabe
destacar los siguientes hitos:
Formación
 
regulatoria
anual,
 
obligatoria
 
para
 
todos
 
los
empleados cuya consecución
 
está vinculada a
 
la posibilidad
de percepción de retribución variable. Ésta se
 
realiza a través
de una plataforma
 
de
e-learning
propia de CaixaBank que
 
in-
cluye la realización de un test final, lo que
 
permite garantizar
un seguimiento continuo de la realización de los cursos y de
la evaluación obtenida.
 
Los cursos regulatorios
 
de 2021
 
han
sido relativos a
 
Prevención Riesgos Penales, Transparencia en
la
 
comercialización
 
de
 
seguros
 
y
 
productos
 
de
 
previsión
social, Prevención
 
del Blanqueo
 
de Capitales
 
y de
 
la Finan-
ciación del Terrorismo (con especial foco en Admisión
 
y Aná-
lisis) y
 
ESG (
Environmental, Social
 
and Governance
: factores
medioambientales, sociales y de gobierno).
Microformaciones
dirigidas
 
a
 
un
 
público
 
determinado
 
o
a
 
la
 
totalidad
 
de
 
la
 
plantilla,
 
se
 
constituyen
 
como
 
píldoras
formativas
 
de
 
contenido
 
específico
 
que
 
se
 
lanzan
 
cuando
se
 
detecta
 
la
 
necesidad
 
de
 
hacer
 
foco
 
en
 
un
 
determinado
aspecto. En 2021 se han realizado
 
las relativas al Nuevo Test
de Conocimientos y Experiencia y Conflictos de Interés
 
en el
Mercado de Valores.
Formación a nuevas incorporaciones
impartida a los nue-
vos empleados, quienes
 
tras su incorporación
 
realizan un pa-
quete de
 
cursos de
 
obligada consecución
 
entre
 
los que
 
se
encuentran los
 
relativos a
 
las principales
 
normas de conducta.
Formación
 
para
 
nuevos
 
Directores
 
de
 
Área
 
de
 
Nego-
cio
(DAN’s)
y otros
 
colectivos
(Centros de
 
Banca Privada,
Centros
 
de
 
Empresa,
 
Control
 
de
 
Negocio
 
y
Corporate
 
In-
vestment Banking
-CIB-) con periodicidad
 
anual. Se realizan
sesiones de
 
formación sobre
Compliance
en
 
que se
 
agluti-
nan los principales aspectos
 
de los riesgos supervisados por
Compliance
:
 
Integridad,
 
Conducta/Mercados
 
y
 
Prevención
del
 
Blanqueo
 
de
 
Capitales/Sanciones.
 
Durante
 
el
 
2021
 
se
realizaron 47 sesiones.
Adicionalmente,
 
y
 
de
 
modo
 
excepcional,
 
enmarcado
 
en
 
el
proceso
 
de fusión
 
por absorción
 
de Bankia,
 
en 2021
 
se ha
puesto a disposición de
 
los
empleados origen Bankia
un paquete formativo de
 
adaptación al
entorno normativo de CaixaBank.
Circulares
 
y notas
 
informativas
destinadas
 
a la
 
difusión
 
de los
 
valores
 
y principios
 
de CaixaBank.
Los integrantes del
área de Compliance
realizan un
Postgrado de Compliance CaixaBank
- UPF
cuyo objetivo
 
es continuar
 
con su
 
desarrollo profesional, en
 
continuo crecimiento y
 
adap-
tación al entorno. En 2021 se han lanzado la segunda y la tercera sesión.
El
grado de aplicación del Código Ético y de las Normas de Conducta
es universal dentro de
CaixaBank, e
 
incluye a
 
los miembros
 
de los
 
Órganos de
 
Administración y Gobierno.
 
Adicionalmente,
a toda
nueva incorporación
se le hace entrega:
de un documento explicativo
 
de la mencionada normativa
 
que declara que ha leído,
 
compren-
dido y aceptado en todos sus términos, y
de un cuestionario de cumplimiento
 
de altos estándares éticos
 
en la contratación de emplea-
dos donde se contrastan aspectos relativos a posibles incumplimientos pasados en normativas
similares.
Entre los principales
órganos encargados del seguimiento del
 
cumplimiento
 
de la normativa
destacan los que
 
siguen:
Comité de
 
Gestión Penal
 
Corporativa,
responsable de
 
la supervisión del funcionamiento
 
y
del cumplimiento del Modelo de
 
prevención Penal. Es
 
un Comité con poderes autónomos
 
de
iniciativa y control, con capacidad suficiente para plantear consultas, solicitar
 
información, pro-
poner medidas,
 
iniciar procedimientos
 
de investigación o
 
realizar cualquier
 
trámite necesario
relacionado con la prevención de ilícitos y la gestión del Modelo de Prevención Penal.
El Comité
 
tiene carácter
 
multidisciplinar
 
y depende
 
jerárquicamente
 
del Comité
 
Global del
 
Riesgo
de CaixaBank,
 
al que
 
reporta con
 
una periodicidad
 
mínima semestral y, en
 
cualquier caso, cuan-
do lo considere
 
conveniente el
 
propio Comité de Gestión
 
Penal Corporativa. Informa además
 
al
Comité
 
de Dirección
 
y a
 
los Órganos
 
de Gobierno
 
a través
 
de la
 
Comisión
 
de Riesgos
 
del Consejo
(sin
 
perjuicio
 
de las
 
funciones
 
atribuidas
 
a la
 
Comisión
 
de Auditoría
 
y Control
 
en la
 
supervisión
 
del
sistema de
 
control interno
 
y del
 
Canal de
 
Consultas y Denuncias
 
de Grupo CaixaBank)
 
cuando el
propio Comité
 
de Gestión
 
Penal Corporativa
 
vaya a
 
elevar temas
 
al Consejo
 
de Administración.
Comité del RIC,
órgano colegiado responsable
 
del seguimiento de posibles incumplimientos
en materia del Reglamento Interno de Conducta.
Las
 
posibles
 
incidencias
 
detectadas
 
se
 
reportarán
 
al
 
comité
 
interno
 
responsable
 
de
 
aplicar,
cuando proceda,
 
la potestad disciplinaria
 
tras la apertura,
 
análisis, debate
 
y resolución de
 
los
casos planteados.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Canal de
Consultas y Denuncias
El
Canal de Consultas y Denuncias
es un medio de comunica-
ción que el
 
Grupo CaixaBank
 
pone a disposición
 
de los
 
colecti-
vos definidos en
 
CaixaBank y en
 
las sociedades del Grupo.
 
Para
CaixaBank,
 
los
 
colectivos
 
son:
 
los
 
Consejeros,
 
empleados,
 
per-
sonal de empresas de trabajo temporal, agentes y proveedores.
A través de este medio se
 
pueden enviar comunicaciones sobre
actos o conductas,
 
presentes o
 
pasadas, referidas
 
a los ámbitos
de aplicación
 
del Código
 
Ético, la
 
Política
 
Corporativa de
 
Anti-
corrupción, la
 
Política
 
Corporativa de
Compliance
Penal,
 
la Po
 
-
lítica Corporativa de
 
Conflictos de Interés
 
del Grupo CaixaBank,
el Reglamento
 
Interno de
 
Conducta en
 
ámbito de
 
Mercado de
Valores,
 
el Código
 
de Conducta
 
de Proveedores,
 
el Código
 
de
Conducta Telemático
 
o de
 
cualquiera otra
 
política
 
y norma
 
in-
terna de CaixaBank. En el caso de denuncias que se susciten por
los clientes, se remitirán a los
 
canales de atención que CaixaBank
tiene establecidos al efecto.
 
Lo mismo sucede con
 
las situaciones
de
 
posibles acosos,
 
dada la
 
importancia que
 
les otorga
 
Caixa-
Bank, y que hace
 
que exista un canal
 
específico cuya gestión está
encomendada a un equipo de gestores especializados.
La existencia del Canal de
 
Consultas y Denuncias, formalizada
 
en
el Código Ético, se desarrolla a través de
 
una norma interna y un
protocolo de funcionamiento.
Las comunicaciones pueden ser de dos tipos:
Consultas
, entendidas
 
como peticiones de aclaración
 
de du-
das concretas suscitadas
 
por la aplicación
 
o interpretación de
los textos antes mencionados.
Denuncias
,
 
entendidas
 
como
 
comunicaciones
 
de
 
posibles
irregularidades que puedan suponer infracciones.
De entre las
 
categorías/tipologías previstas en el
 
Canal de Con-
sultas y Denuncias existe una para comunicar posibles
irregula-
ridades de naturaleza financiera y contable
en transacciones
o en información
 
financiera, entendidas
 
como información finan-
ciera que
 
no refleja
 
los derechos
 
y obligaciones
 
a través
 
de los
activos y pasivos de conformidad con la
 
normativa aplicable, así
como transacciones, hechos y eventos que:
Recogidos por la información financiera
 
no existen efectiva-
mente y no se han registrado en el momento adecuado.
No se han reflejado
 
en su totalidad en la información
 
finan-
ciera, siendo la entidad parte afectada.
No se registran y
 
no se valoran de conformidad
 
con la nor-
mativa aplicable.
No se clasifican,
 
presentan ni revelan en
 
la información finan-
ciera de acuerdo con la normativa.
Entre 2020 y
 
a lo largo de
 
2021 el Canal de
 
Consultas y Denun-
cias se ha implementado en las filiales más relevantes del Grupo,
estando la gestión
 
de las denuncias
 
corporativizada en Cumpli-
miento Normativo de
 
CaixaBank. Las sociedades
 
del Grupo con
acceso al canal corporativo son las siguientes:
01.
VIDACAIXA
 
S.A.U.
 
DE
SEGUROS
 
Y
 
REASEGUROS
07.
WIVAI
 
SELECTPLACE,
 
S.A.
13.
NUEVO
 
MICRO
 
BANK,
 
S.A.U.
02.
CAIXABANK
 
ASSET
MANAGEMENT
 
S.G.I.I.C.
 
S.A.
08.
BANCO
 
PORTUGUÉS
 
DE
INVESTIMENTO
(
“BPI”
)
.
14.
CAIXABANK
 
TITULIZACION
S.G.F.T.,
 
S.A.
03.
BUILDINGCENTER
 
S.A.
09.
CAIXABANK WEALTH MANA-
GEMENT
 
LUXEMBOURG,
 
S.A.
15.
IMAGINERSGEN,
 
S.A.
04.
CAIXABANK
 
PAYMENTS
 
&
CONSUMER,
 
E.F.C.,
 
E.P.,
 
S.A.
10.
CAIXABANK
 
OPERATIONAL
SERVICES,
 
S.A.
16.
CAIXABANK
 
TECH,
 
S.L.U.
05.
TELEFÓNICA
 
CONSUMER
FINANCE,
 
E.F.C.,
 
S.A.
11.
CAIXABANK
 
BUSINESS
INTELLIGENCE,
 
S.A.U.
17.
CREDIFIMO
 
E.F.C.
 
S.A.U.
06.
CAIXABANK
 
EQUIPMENT
FINANCE,
 
S.A.
12.
CAIXABANK
 
FACILITIES
MANAGEMENT,
 
S.A.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p357i1
Las
principales características
del Canal son:
Accesibilidad
las 24 horas del
 
día, 365 días
 
al año, a través
de Internet, Intranet, Terminal
 
Financiero y herramienta Cor-
porativa de
 
Compras, y
 
a través
 
de dispositivos
 
corporativo
o
 
personales.
 
Considerando
 
la
 
presencia
 
internacional
 
del
Grupo CaixaBank, la plataforma del Canal permite la presen-
tación de consultas y denuncias en castellano, catalán, inglés
y portugués.
Posible anonimidad
en las denuncias,
 
que pueden formu-
larse, además de nominativamente, de forma anónima.
Externalización
 
parcial
del proceso
 
de
 
gestión de
 
las de-
nuncias.
 
Una
 
parte del
 
proceso
 
de
 
gestión,
 
la
 
recepción
 
y
análisis de pre-admisibilidad,
 
se realiza por expertos
 
externos
para reforzar la
 
independencia, la objetividad
 
y el respeto
 
a
las garantías que ofrece el Canal.
Entre las
principales garantías
que ofrece el Canal
 
de Consultas
y Denuncias se
 
encuentran la
confidencialidad
(prohibición de
divulgar a terceros cualquier tipo de información sobre el conte-
nido de las denuncias
 
o consultas, siendo su contenido
 
conocido
sólo por
 
las personas
 
que resulten
 
imprescindibles),
 
la
reserva
de identidad
 
del denunciante
y la
prohibición de
 
represalias.
Finalmente,
 
y desde
 
un punto
 
de vista
 
del
 
Gobierno
(governance):
La
 
gestión
 
del
 
Canal
 
de
 
Consultas
 
y
 
Denuncias
 
de
 
Grupo
CaixaBank corresponde
 
a la
 
función de
 
Cumplimiento Nor-
mativo, (Dirección de Riesgos Regulatorios y Grupo).
Forma parte de las
 
atribuciones de Cumplimiento Normativo
el poder plantear consultas, solicitar
 
información, requerir in-
vestigaciones y cualquier otra medida o trámite para el buen
fin del
 
proceso de
 
gestión de
 
las denuncias.
 
Asimismo, resuel-
ve las denuncias,
 
estimando y documentando
 
el cumplimien-
to/incumplimiento de la normativa
 
en los hechos/conductas
objeto de
 
denuncia. En
 
caso de
 
apreciarse incumplimiento,
remitirá la información pertinente
 
a los órganos encargados
de la toma de las medidas oportunas.
En aquellas
 
denuncias que,
 
según criterio
 
de Cumplimiento
Normativo,
 
existan
 
indicios
 
de
 
comisión
 
de
 
ilícitos
 
penales,
Cumplimiento Normativo
 
informará y
 
dará traslado al
 
Comité
de Gestión Penal Corporativa del ilícito denunciado/comuni-
cado, y le
 
mantendrá informado
 
de los hitos
 
procedimentales
y la
 
estrategia interna
 
a seguir
 
en relación
 
con la
 
investiga-
ción. El Comité
 
de Gestión
 
Penal Corporativa podrá
 
proponer
los aspectos que considere oportunos.
Cumplimiento Normativo
 
de CaixaBank
 
presta a las
 
filiales del
Grupo
 
un servicio
 
general
 
de asesoramiento
 
y
 
gestión que
cubre aspectos como la implementación, formación, soporte
y gestión de las denuncias.
Cumplimiento
 
Normativo
 
realiza
 
un
 
seguimiento
 
continuo
del Canal y
 
reporta como mínimo semestralmente
 
a los Ór-
ganos de
 
Dirección y Gobierno
 
sobre las volumetrías y
 
princi-
pales indicadores del
 
tráfico, preservando
 
al máximo la
 
confi-
dencialidad en
 
los contenidos
 
y, en todo caso, en
 
la identidad
del denunciante.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p358i2 MEM CAIXABANK 2021p358i1
 
Formación
El Grupo CaixaBank vela
 
por proporcionar
planes de formación
continuados
adaptados a los
 
distintos puestos y
 
responsabilida-
des del
 
personal involucrado
 
en la
 
preparación y
 
revisión de
 
la
información
 
financiera,
 
centrado
 
en materia
 
de contabilidad,
 
audi-
toría,
 
control interno
 
(incluyendo
 
el SCIIF),
 
gestión
 
del riesgo,
 
cum-
plimiento normativo y actualización de aspectos jurídicos
 
/ fiscales.
En
 
estos
 
programas
 
de
 
formación
 
participan empleados
 
de
 
la
Dirección de
 
Contabilidad, Control
 
de Gestión
 
y Capital,
 
Direc-
ción de
 
Auditoría Interna,
 
Cumplimiento y
 
Control,
 
Morosidad,
Recuperaciones y Activos, así como a
 
los miembros que forman
la Alta Dirección
 
de la
 
Entidad. Se
 
estima que
 
se han
 
impartido
más de
45.000 horas
en formación de este ámbito a
1.178 em-
pleados
del Grupo.
Particularmente,
 
en
 
el
 
ámbito
 
del
 
SCIIF,
 
cada
 
año
 
se
 
lanza
 
un
curso de
formación
on-line
cuyos objetivos
 
son:
 
potenciar
 
una
cultura
 
de
 
control
 
interno
en la
 
organización,
 
basada en
 
los
principios y buenas prácticas recomendados por la CNMV; dar a
conocer
 
el
 
SCIIF
 
implantado
 
en
 
la
 
Entidad;
 
e
 
impulsar
 
el
establecimiento
 
de
 
mecanismos
 
que
 
contribuyan
 
a
 
garantizar
la fiabilidad
 
de la
 
información financiera,
 
así como
 
el deber
 
de
velar
 
por
 
el
 
cumplimiento
 
de
 
las
 
normas
 
aplicables.
 
En
 
2021,
el curso ha
 
sido realizado por
154 empleados
de CaixaBank que
intervienen
 
(directa
 
o
 
indirectamente)
 
en
 
el
 
proceso
 
de
elaboración
 
de
 
la
 
información
 
financiera
 
(Contabilidad,
 
Con-
trol de Gestión y
 
Capital, Control Interno y
 
Validación, Audito-
 
ría
Interna,
 
entre
 
otras
 
agrupaciones),
 
habiendo
 
sido
 
341
 
los
certificados en 2020.
Asimismo, la Dirección
 
de Contabilidad, Control de
 
Gestión y Ca-
pital tiene una
 
participación relevante, junto con
 
otras áreas del
Grupo, en grupos
 
de trabajo sectoriales, tanto
 
nacionales como
internacionales, en los que se discuten asuntos relacionados con
normativa contable y temas financieros.
En cuanto a la
formación realizada a los Consejeros de la En-
tidad
, en 2021
 
se ha llevado
 
a cabo un
 
plan de formación
 
de 8
sesiones,
 
dedicadas
 
al análisis
 
de temáticas
 
diversas,
 
tales como
 
los
distintos
 
negocios,
 
la sostenibilidad
 
o la ciberseguridad,
 
entre otras.
Se ha celebrado una jornada de trabajo
offsite
dedicada al análi-
sis de
 
diversas
 
materias
 
estratégicas para
 
la Entidad.
 
Asimismo, los
miembros
 
del Consejo
 
de Administración
 
reciben
 
de manera
 
recu-
rrente
 
información
 
de actualidad
 
en materia
 
económico-financiera.
Por
 
otro lado,
 
la
Comisión de
 
Riesgos
ha incluido,
 
dentro del
orden del
 
día de
 
sus sesiones
 
ordinarias,
11 exposiciones
 
mo-
nográficas
en las que se han tratado en detalle riesgos relevan-
tes, tales como el riesgo reputacional, el riesgo medioambiental,
el
 
riesgo
 
de
 
rentabilidad
 
de
 
negocio, el
 
riesgo
 
de
 
mercado,
 
el
riesgo legal y regulatorio, el riesgo estructural de
 
tipos, el riesgo
operacional, el riesgo de participaciones accionariales, la gestión
de riesgos en la externalización y
 
la ciberseguridad, entre otros.
En el seno
 
de la
Comisión de Auditoría
 
y Control
también se
han
 
incluido exposiciones
 
monográficas,
 
4
 
en
 
total, dentro
 
del
orden del día de
 
sus sesiones, cubriendo
 
materias propias de au-
ditoría, supervisión y control
 
de la integración
 
y ciberseguridad.
Asimismo, se han realizado 6 sesiones de formación a los miem-
bros de la Comisión de
 
Auditoría y Control, dedicadas
 
a materias
diversas, tales como las actuaciones
 
de la auditoría interna rela
 
-
cionadas con
 
el COVID, el rol de
 
la auditoría
 
interna en riesgos
 
de
ciberseguridad, normas IFRS17 y DTAs,
 
entre otras.
2021
Informe Anual de
Gobierno Corporativo
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p359i3 MEM CAIXABANK 2021p359i1 MEM CAIXABANK 2021p359i1 MEM CAIXABANK 2021p359i0 MEM CAIXABANK 2021p359i4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p359i0 MEM CAIXABANK 2021p359i1
Evaluación de riesgos
de la
 
información financiera
(F.2)
El Control Interno de
 
la Información Financiera del Grupo
 
se ajusta a los estándares internacionales
establecidos
 
por
 
el
Committee of
 
Sponsoring Organisations
 
of the
 
Treadway
 
Commission
(COSO)
en su
 
Modelo COSO
 
III publicado
 
en 2013,
 
que cubre
 
los objetivos
 
de control sobre:
 
eficacia
y eficiencia de las
 
operaciones, fiabilidad de la información
 
financiera, cumplimiento de las
 
normas
Los riesgos
 
son aquellos
 
que, en
 
caso de
 
materializarse, pudieran
 
provocar posibles
 
errores
 
con
potencial impacto
 
material,
 
incluido
 
el
 
error
 
y
 
el
 
fraude,
 
que
 
afectaran
 
a
 
la
 
consecución de
 
los
siguientes objetivos:
aplicables, y salvaguarda de los
 
activos.
El Grupo cuenta con
 
una metodología propia para la
identificación de los riesgos
implantada en
las
 
principales
 
sociedades
 
dependientes
 
del
 
Grupo
 
de
 
manera
 
homogénea,
 
en
 
relación
 
a
(i)
la
responsabilidad y momento de
 
ejecución y actualización;
(ii)
criterios a seguir
 
y fuentes de
 
informa-
ción a utilizar; y
(iii)
criterios para identificar los componentes significativos para el SCIIF,
 
plasmada
en el siguiente proceso:
Las transacciones
 
y eventos
 
recogidos por la
información financiera efectivamente
 
existen
y
 
se
 
han
 
registrado
 
en
 
el
 
momento
adecuado (existencia y ocurrencia).
La
 
información
 
refleja
 
la
 
totalidad
 
de
 
las
transacciones y eventos en los que la
 
Socie-
dad es parte afectada (integridad).
Las
 
transacciones
 
y
 
eventos
 
se
 
registran
 
y
valoran
 
de
 
conformidad
 
con
 
la
 
normativa
aplicable (valoración).
Las
 
transacciones
 
y
 
eventos
 
se
 
clasifican,
presentan y revelan en la
 
información finan-
ciera de acuerdo con la normativa aplicable
(presentación, desglose, y comparabilidad).
La información
 
financiera refleja,
 
a la
 
fecha
correspondiente,
 
los
 
derechos
 
y
 
obligacio-
nes a través de los correspondientes activos
y pasivos, de conformidad con la normativa
aplicable (derechos y obligaciones).
El
 
proceso
 
de identificación
 
de
 
riesgos toma
 
en consideración
 
tanto las
 
transacciones rutinarias
como las menos
 
frecuentes y
 
potencialmente más complejas,
 
así como el
 
efecto de otras
 
tipolo-
gías de
 
riesgos (operativos,
 
tecnológicos, financieros,
 
legales, reputacionales,
 
medioambientales,
etc.). En particular existe un proceso de análisis, llevado
 
a cabo por parte de las distintas áreas que
lideran las transacciones y
 
operaciones corporativas, operaciones no
 
recurrentes y/o especiales, en
el que se
 
estudian los efectos
 
contables y financieros
 
de dichas operaciones,
 
comunicándose sus
impactos oportunamente.
La Dirección de Fiabilidad de Información Financiera
 
revisa, al menos anualmente, los riesgos den-
tro de su alcance, así como las
 
actividades de control diseñadas para mitigarlos. Si en
 
el transcurso
del ejercicio se ponen de manifiesto circunstancias
 
que afecten a la elaboración de la información
financiera, la Dirección evalúa la necesidad
 
de incorporar nuevos riesgos a los
 
ya identificados.
Finalmente, corresponde a la Comisión
 
de Auditoría y Control la
 
supervisión del
 
proceso de elabo-
ración de la información financiera regulada del Grupo y del SCIIF,
 
apoyándose en el trabajo de la
función de Auditoría Interna y las conclusiones del auditor externo.
Identificación del alcance,
que incluye la selección de la información financiera,
epígrafes
 
relevantes
 
y
 
entidades
 
del
 
Grupo
 
que
 
la
 
generan,
 
en
 
base
 
a
 
criterios
cuantitativos y cualitativos.
Identificación de
 
las entidades
 
del Grupo
 
relevantes
y categorización de
 
las
mismas para establecer el nivel de control requerido en cada una de ellas.
Identificación de los
 
procesos materiales
del Grupo que intervienen directa
 
e
indirectamente en la elaboración de la información financiera.
 
Identificación de los riesgos
existentes en cada proceso.
Documentación de las
actividades de control
existentes para mitigar los riesgos
identificados.
Evaluación
 
continua de
 
la
 
eficacia del
 
sistema de
 
control interno
sobre
 
la
información financiera.
 
Elaboración de informes y
reporte a Órganos de Gobierno.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p360i24 MEM CAIXABANK 2021p360i23 MEM CAIXABANK 2021p360i0 MEM CAIXABANK 2021p360i21
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i22
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i4 MEM CAIXABANK 2021p360i19
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i18
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i25
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i6
 
MEM CAIXABANK 2021p360i8
 
MEM CAIXABANK 2021p360i10
 
MEM CAIXABANK 2021p360i12
 
MEM CAIXABANK 2021p360i14
 
 
MEM CAIXABANK 2021p360i16
¿
QUÉ
HACEN?
Responsables de la supervisión de las
actuaciones de la primera y segunda líneas
con el objetivo de proporcionar una seguridad
razonable a la Alta Dirección y a los Órganos
de Gobierno.
Responsables de realizar la identificación,
medición, seguimiento y reporte
 
de los
riesgos, estableciendo
 
las políticas
 
de gestión
y los procedimientos de control, y revisando su
aplicación por parte de la 1ª LoD, de la que es
independiente.
La revisión periódica del cumplimiento se
realiza a partir de certificaciones (incorporadas
en el proceso SCIIF).
Responsables de desarrollar y mantener
controles efectivos sobre sus negocios, así
como de
 
identificar, gestionar
 
y medir, controlar,
mitigar y comunicar los principales riesgos
sobre la Fiabilidad de la
 
Información Financiera.
Colaboran con
 
la Dirección
 
de Fiabilidad de
Información Financiera
 
en la identificación
de los riesgos
 
y controles, así
 
como en la
formalización y
 
documentación descriptiva
de las actividades
 
y controles sobre
 
los
procesos que
 
afectan a la
 
generación de la
información financiera.
Consejo de Administración
Comisión de Auditoría
y Control
Comité de Dirección
Dirección de Contabilidad,
Control de Gestión y Capital
LoD
LoD
LoD
Procedimientos y actividades
 
de control
de la información
 
financiera
(F.3)
En línea con las directrices de
 
los reguladores y las mejores prácticas del
 
sector, el
Marco de Control Interno
apli-
cable al SCIIF del Grupo CaixaBank, se
 
configura en base al modelo de tres
Líneas de Defensa.
¿
QUIÉNES
SON?
Unidades de negocio y sus funciones
soporte.
Fiabilidad de la Información.
Auditoría interna.
Coordinación del proceso de
elaboración y presentación de la
información financiera
Reporting
de
conclusiones de la
certificación de
 
controles
Reporting
de
conclusiones
 
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p361i14
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p361i13 MEM CAIXABANK 2021p361i0
 
MEM CAIXABANK 2021p361i2
 
MEM CAIXABANK 2021p361i4
 
MEM CAIXABANK 2021p361i6
 
 
MEM CAIXABANK 2021p361i8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p361i10
 
 
 
 
 
Existencia y
 
Ocurrencia
Integridad
Valoración
Derechos y
Obligaciones
Presentación, Desglose
y compatibilidad
Importancia (clave/estándar)
Automatización
Evidencia
Sistema (aplicaciones
informáticas vinculadas)
Finalidad (preventivo,
detectivo, correctivo)
Frecuencia
Certificación
Componente COSO
Ejecutor
Validador
04.
REPORTING
A
 
ALTA
DIRECCIÓN
Y
 
ÓRGANOS
DE
GOBIERNO
Procedimientos
 
de revisión
 
y autorización
de la
 
información
 
financiera
El perfil profesional de las personas que intervienen en el proce-
dimiento de revisión
 
y autorización de
 
la información financiera
es adecuado,
con conocimiento y experiencia en materia de
ESQUEMA
 
DE
 
LA
DOCUMENTACIÓN
contabilidad, auditoría y/o gestión de riesgos.
La
 
elaboración
 
y
 
revisión
 
de
 
información
 
financiera
 
se
 
lleva
 
a
cabo desde las distintas áreas de la
Dirección de Contabilidad,
Control
 
de
 
Gestión
 
y
 
Capital,
que
 
solicita
 
a
 
las
 
unidades
 
de
negocio y sus
 
centros de
 
soporte, así como
 
a los componentes
del Grupo la colaboración necesaria para
 
obtener el nivel de de-
talle adecuado
 
de dicha
 
información. La
 
información financiera
es objeto de
 
supervisión
 
por los distintos
 
niveles jerárquicos de la
mencionada Dirección
 
y de otras
 
áreas de la Sociedad.
 
Finalmen-
te, la
 
información financiera relevante
 
a publicar en
 
el mercado
se presenta por parte
 
de la Dirección a los
 
Órganos de Gobierno
responsables y al Comité de
 
Dirección dónde es examinada
 
y, en
su caso, aprobada.
 
La Dirección de Control
 
Interno y Validación
presenta las
 
conclusiones de
 
la certificación SCIIF
 
a los
 
mismos
Órganos
 
de
 
Gobierno
 
responsables
 
y
 
al
 
Comité
 
de
 
Dirección
para su examen y aprobación.
CaixaBank tiene
 
establecido un
proceso continuo
 
de revisión
de la documentación y
 
formalización de las actividades,
de
los riesgos
 
en los
 
que se
 
puede incurrir
 
en la
 
elaboración de
 
la
información financiera
 
y de los
 
controles necesarios que
 
mitiguen
los riesgos críticos:
01.
PROCESOS/
SUBPROCESOS
02.
RIESGOS
 
/
 
ASERCIONES
FINANCIERAS
VINCULADAS
03.
ACTIVIDADES
DE
 
CONTROL
Revisión previa del
diseño e implementación
de los controles
Supervisión de las actuaciones de la
1LoD y 2LoD para proporcionar una
seguridad razonable
 
a la Alta
 
Dirección
y a los OOGG
Certificación
de la eficacia
de los
controles clave
Fiabilidad de la Información
Función de Auditoría Interna
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p362i1
Con relación a los Sistemas utilizados para
la gestión del SCIIF,
la
 
Sociedad
 
tiene
 
implantada
 
la
 
herramienta
SAP
 
Fiori
(herra-
mienta GRC) que
 
permite la gestión
 
integral de los
 
riesgos y con-
troles
 
del proceso
 
de elaboración
 
de la
 
información financiera,
así como
 
de
 
su documentación
 
y
 
evidencias. A
 
la herramienta
pueden acceder
 
los empleados
 
con diferentes niveles
 
de respon-
En la
 
elaboración de
 
los estados
 
financieros se
 
utilizan
juicios, estimaciones
 
y asunciones
realizadas por la
 
Alta Dirección para
 
cuan-
tificar activos,
 
pasivos, ingresos,
 
gastos y compromisos.
 
Dichas estimaciones se
 
realizan en función de
 
la mejor información
 
disponible
a la
 
fecha de
 
preparación de
 
los estados
 
financieros, empleando
 
métodos y
 
técnicas generalmente
 
aceptadas y
 
datos e
 
hipótesis
observables y contrastadas. Según lo establecido en la normativa
 
interna, el Consejo y el Comité
 
de Dirección son responsables
 
de
aprobar dichos juicios y estimaciones, descritos en
 
la Nota 1.3 de las Cuentas
 
Anuales Consolidadas y principalmente vinculados
 
a:
sabilidad en el proceso
 
de evaluación y certificación del
 
sistema
de control interno de la información financiera del Grupo.
Durante
 
el
 
ejercicio
 
2021,
 
se
 
ha
 
llevado
 
a
 
cabo
 
el
 
proceso
 
de
certificación con carácter trimestral, entre otros procesos de cer-
tificación específicos de periodicidad distinta, sin haberse puesto
de manifiesto debilidad significativa alguna en las certificaciones
realizadas.
 
Adicionalmente,
 
se
 
han
 
realizado
 
certificaciones en
períodos distintos al cierre trimestral
 
habitual, para determinada
información
 
financiera
 
a
 
publicar
 
en
 
los
 
mercados,
 
sin
 
que
 
se
hayan puesto de manifiesto debilidades
 
significativas en ninguna
de las certificaciones realizadas.
La
 
valoración
 
de
 
los
 
fondos
 
de
 
comercio
 
y
 
de
 
los
 
activos
intangibles.
El
 
plazo
 
de
 
los
 
contratos
 
de
 
arrendamiento
 
utilizado
 
en
 
la
valoración del pasivo por arrendamiento.
El valor razonable
 
de los
 
activos, pasivos
 
y pasivos contingen-
tes en el contexto de la
 
asignación del precio pagado en
 
las
combinaciones de negocio.
Las pérdidas por deterioro de
 
activos financieros, y del valor
razonable de
 
las garantías
 
asociadas a
 
los mismos, en
 
función
de
 
su
 
clasificación
 
contable,
 
lo
 
que
 
supone
 
realizar
 
juicios
relevantes en
 
relación a:
i)
la consideración
 
de “incremento
significativo en el
 
riesgo de
 
crédito”
 
(SICR, por
 
sus siglas
 
en
inglés),
ii)
la definición
 
de
 
default;
 
y
iii)
la incorporación
 
de
información
forward-looking
.
La
 
valoración de
 
las
 
participaciones en
 
negocios
 
conjuntos
y asociadas.
La determinación de los resultados
 
de las participaciones en
sociedades asociadas.
Las hipótesis
 
actuariales utilizadas en el
 
cálculo de los
 
pasivos
por contratos de seguro.
La clasificación, vida útil y las pérdidas por
 
deterioro de acti-
vos tangibles y activos intangibles.
Las pérdidas por deterioro de los
 
activos no corrientes y gru-
pos enajenables
 
de elementos
 
que se
 
han clasificado
 
como
mantenidos para la venta.
Las hipótesis actuariales utilizadas
 
en el cálculo de
 
pasivos y
compromisos post-empleo.
La valoración de las provisiones necesarias
 
para la cobertura
de contingencias laborales, legales y
 
fiscales.
El gasto
 
del impuesto
 
de sociedades
 
determinado sobre
 
el
tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los
créditos fiscales y su recuperabilidad.
El
 
valor
 
razonable
 
de
 
determinados
 
activos
 
y
 
pasivos
 
financieros.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p363i2 MEM CAIXABANK 2021p363i2 MEM CAIXABANK 2021p363i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p363i0
Procedimientos
 
sobre los
sistemas
 
de
 
la información
Los
sistemas de información
que soportan los procesos en los
que se basa la información financiera están sujetos a
políticas y
procedimientos
de control interno para garantizar
 
la integridad
de la elaboración y publicación de la información financiera.
En
 
concreto,
 
los sistemas
 
de
 
información de
 
CaixaBank
 
garan-
tizan su
 
seguridad utilizando
 
como marco
 
de referencia
 
los re-
quisitos definidos
 
por
estándares
 
internacionales
 
de buenas
prácticas
de
 
seguridad
 
de
 
la
 
información
 
como
 
la
 
familia
 
de
normas ISO/IEC 27000, NIST,
 
CSA, etc. Estas normas, junto a las
obligaciones
 
establecidas
 
por
 
diferentes
 
leyes
 
y
 
regulaciones
 
y
los
 
requisitos
 
de
 
los
 
supervisores
 
locales
 
y
 
sectoriales,
 
forman
parte
 
del
 
Cuerpo
 
Normativo
 
de
 
Seguridad
 
de
 
la
 
Información
del
 
Grupo
 
CaixaBank
 
cuyo
 
cumplimiento
 
es
 
monitorizado
 
de
forma
 
continua y
 
se
 
reporta a
 
actores
 
clave
 
dentro
 
y
 
fuera de
la organización.
Las principales actividades están
 
certificadas, destacando:
Las
 
actividades
 
corporativas
 
de
 
Ciberseguridad
 
del
 
Grupo
CaixaBank, desde
 
las sedes
 
de Barcelona,
 
Madrid y
 
Oporto
están certificadas por
ISO 27001:2013
(BSI).
La acreditación
 
oficial
CERT
(Computer Emergency Response
Team)
 
reconoce la capacidad de la entidad para gestionar la
seguridad de la información.
Además, en lo que se refiere a la
 
Continuidad operativa y de ne-
gocio, la
 
Entidad dispone
 
de un completo
Plan de Contingencia
Tecnológica
capaz de afrontar las situaciones más difíciles para
garantizar
 
la
 
continuidad
 
de
 
los
 
servicios informáticos.
 
Se
 
han
desarrollado estrategias
 
que permiten
 
la recuperación
 
de la
 
in-
formación en
 
el menor
 
tiempo posible.
 
Este Plan de
 
Contingencia
Tecnológica
 
ha
 
sido
 
diseñado
 
y
 
se
 
está
 
operando
 
conforme
 
a
la
Norma
 
ISO
 
27031:2011
.
 
Ernst&You
 
ng
 
ha
 
certificado que
 
el
cuerpo normativo del Gobierno
 
de la Contingencia Tecnológica
de CaixaBank ha sido
 
diseñado y desarrollado y
 
que se está ope-
rando en base a esta Norma.
Adicionalmente, el BSI
 
ha certificado
 
el cumplimiento del
 
Sistema
de Gestión de la Continuidad de
 
Negocio de CaixaBank confor-
me a la Norma
ISO 22301:2012
, que acredita:
El
compromiso
de la
 
alta dirección
 
de CaixaBank
 
con la Con-
tinuidad de Negocio y la Contingencia Tecnológica.
La realización de las
mejores prácticas
respecto a la gestión
de la
 
Continuidad de
 
Negocio y
 
la Contingencia
 
Tecnológica.
La
 
existencia
 
de
 
un
 
proceso
 
cíclico
 
basado
 
en
 
la
mejora
continua.
Que CaixaBank tiene
 
implantados, y operativos,
Sistemas de
Gestión
 
en
 
Continuidad
 
de
 
Negocio
 
y
 
Contingencia
Tecnológica,
de acuerdo con normas internacionales de re-
conocido prestigio.
Y aportan:
En cuanto al
Gobierno de Tecnologías de la Información (TI)
,
el
 
modelo
 
de
 
Gobierno
 
de
 
TI
 
de
 
CaixaBank
 
garantiza
 
que
 
sus
Servicios Informáticos están
 
alineados con la estrategia de
 
nego-
cio de la Organización,
 
dando respuesta a los requisitos
 
regula-
torios, operativos o
 
del negocio. El
 
Gobierno de TI
 
constituye una
parte esencial
 
del gobierno en su
 
conjunto y aglutina la
 
estructu-
ra organizativa
 
y directiva necesaria
 
para asegurar que TI
 
soporta
y facilita el desarrollo de los objetivos estratégicos
 
definidos.
El Cuerpo
 
Normativo de
 
Gobierno de
 
las TI
 
de CaixaBank
 
está
desarrollado en
 
base a
 
los requisitos
 
especificados en
 
la norma
ISO 38500:2008.
Este
 
diseño de
 
los Servicios
 
Informáticos de
 
CaixaBank
 
da res
 
-
puesta a
 
las necesidades del
 
negocio garantizando,
 
entre otros
temas:
Segregación de funciones.
Gestión de cambios.
Gestión de incidentes.
Gestión de la Calidad TI.
Gestión de
 
los riesgos:
 
operacionales, fiabilidad
 
de la
 
infor-
mación financiera, etc.
Identificación, definición y seguimiento de indicadores (Cua-
dro de Mando).
Existencia de Comités de Gobierno, Gestión y Seguimiento.
Reporte periódico a la Dirección.
Severos controles internos que incluyen auditorías internas y
externas con carácter anual además de un exhaustivo marco
de control de Riesgo Tecnológico.
Confianza
a nuestros
 
clientes, inversores,
 
emplea-
dos y la sociedad en general, sobre la capacidad de
respuesta de la Entidad,
 
ante incidentes graves que
afecten a las operaciones de negocio.
Cumplimiento
de las
 
recomendaciones de
 
los re-
guladores,
 
Banco
 
de
 
España,
 
MiFID,
 
Basilea
 
III,
 
en
estas materias.
 
Beneficios
en la imagen
 
y reputación de la
 
Entidad.
Auditorías
anuales, internas
 
y externas,
 
que com-
prueban
 
que
 
nuestros
 
sistemas
 
de
 
gestión
 
siguen
actualizados.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
Procedimientos
 
para la
 
gestión de
 
las
actividades externalizadas
 
y de
 
expertos
 
independientes
El Grupo CaixaBank
 
dispone de una
Política de Costes, Gestión
Presupuestaria y
 
Compras,
aprobada en
 
el Comité
 
de Dirección
del 18 de junio de
 
2018, en la que se
 
define un marco global de
referencia para
 
las entidades del Grupo
 
y donde se
 
recogen de
forma homogénea los principios generales
 
y procedimientos en
materia de
 
definición, gestión,
 
ejecución y control
 
del presupues-
to de gastos de explotación e inversión del Grupo CaixaBank.
Dicha política se desarrolla
 
en una
norma interna del Grupo
en
la que se regulan, principalmente, los procesos relativos a:
Elaboración y aprobación del
presupuesto.
Ejecución del presupuesto y
gestión de la demanda.
Compras y contratación de
servicios.
Pago de facturas a
proveedores.
La mayoría de
 
los procesos que se
 
establecen entre las
 
entidades
del Grupo
 
y sus
 
proveedores
 
están gestionados
 
e informatiza-
dos mediante
 
aplicaciones que
 
recogen
 
todas sus
 
actuaciones,
siendo el Comité de Eficiencia el Órgano encargado de
 
asegurar
que la
 
ejecución material
 
del presupuesto
 
se efectúe
 
siguiendo
la normativa.
Para garantizar la adecuada gestión de los costes y las contrata-
ciones a proveedores,
 
el Comité de Eficiencia
 
de CaixaBank de-
lega en dos comisiones:
Comisión de
 
Gastos e
 
inversión (CGI):
revisa y
 
ratifica las
propuestas de gasto e
 
inversión presentadas por
 
las áreas y
filiales a
 
través
 
de
 
proyectos,
 
cuestionando
 
su
 
necesidad
 
y
razonabilidad a
 
través de
 
un análisis
 
de rentabilidad
 
y/o de
eficiencia para la Entidad.
Mesa
 
de
 
Compras:
vela
 
por
 
la
 
adecuada
 
aplicación
 
de
 
las
 
polí-
ticas
 
y procedimientos
 
de compras/contrataciones
 
definidas
 
en
la normativa,
 
fomentando la
 
igualdad de
 
oportunidades
 
entre
proveedores.
 
Tal y como se
 
indica en
 
el Código
 
Ético de
 
la En-
tidad, la
 
compra de
 
bienes o
 
la contratación
 
de servicios
 
debe
realizarse con
 
objetividad y
 
transparencia,
 
eludiendo situacio-
nes que pudieran
 
afectar la objetividad de
 
las personas que
participan en los mismos. Por
 
ello, todas las compras deben
presentar un mínimo de
 
3 ofertas comparativas
 
de diferentes
proveedores. Las compras superiores
 
a cierto umbral deben
ser gestionadas por el
 
equipo especializado de compradores
que están
 
organizados por
 
diferentes categorías
 
de Compras:
IT, Servicios Profesionales,
 
Marketing, Facilities y
 
Obras.
CaixaBank gestiona las compras bajo los siguientes Principios de
Compras:
 
Eficiencia,
 
Sostenibilidad,
 
Integridad
 
y
 
transparencia,
Cumplimiento, Proximidad y seguimiento.
El modelo de compras comprende el registro y la
 
homologación
de proveedores, la
 
negociación, la adjudicación, la
 
comunicación
de la resolución del proceso de Compras a los proveedores par-
ticipantes, la formalización del
 
contrato con el proveedor adjudi-
catario, la prestación del servicio, y el seguimiento.
Las compras
 
superiores a
 
cierto umbral
 
se gestionan
 
de forma
centralizada a
 
través del
 
Área
 
de Compras
 
que cuenta
 
con un
equipo profesional
 
de compradores
 
especializados por catego-
ría o
 
naturaleza de
 
compra: IT,
 
Servicios Profesionales,
 
Marke-
ting-Comunicación, Facilities y Obras.
 
Las compras se gestionan
a través de una herramienta corporativa
 
de negociación electró-
nica en la que deberán
 
presentarse un mínimo de
 
tres (3) ofertas
de
 
diferentes
 
proveedores.
 
En
 
la selección
 
de
 
proveedores,
 
se
aplican
 
criterios
 
de
 
concurrencia,
 
objetividad,
 
profesionalidad,
transparencia e igualdad de oportunidades.
El Grupo
 
CaixaBank dispone
 
de una
herramienta Corporativa
de Compras
denominada SAP Ariba como canal de
 
comunica-
ción sencillo y ágil que da
 
acceso a la herramienta de gestión in-
tegral de compras,
 
incluyendo la homologación
 
de proveedores.
Mediante la
 
misma, los
 
proveedores se
 
registran aceptando
 
los
Principios de Compras y el
 
Código de Conducta de Proveedores
y aportan la
 
documentación y certificados
 
necesarios para poder
participar en procesos de
 
compras e iniciar el
 
proceso de homo-
logación para tener la condición de proveedor elegible.
CaixaBank
 
dispone
 
de
 
una
Política
 
de
 
Externalización
 
de
Servicios
aprobada
 
por el
 
Consejo de
 
Administración en
 
sep-
tiembre de 2021. La misma se fundamenta principalmente en las
Directrices
 
sobre
 
Externalización
 
EBA/GL/2019/02
 
de
 
la
 
Autori-
dad Bancaria
 
Europea. La Política de
 
Externalización establece
 
los
principios
 
y
 
premisas
 
corporativas
 
que
 
regulan
 
el
 
proceso
 
de
externalización de principio a fin.
 
Asimismo, la Política
 
establece
el alcance,
 
gobierno, marco
 
de gestión
 
y control
 
de riesgo
 
del
Grupo CaixaBank, sobre los
 
que deberán basarse las
 
actuaciones
a realizar en el ciclo de vida completo de las externalizaciones.
La Política
 
corporativa de
 
gestión del
 
riesgo de
 
externalización
actualizada en 2021, y elaborada
 
por la Dirección de
 
Control de
Riesgos No
 
Financieros con
 
la colaboración
 
de Gobierno
 
de la
Externalización, acredita:
El
compromiso
de la Alta Dirección
 
de CaixaBank con el
 
go-
bierno de la externalización.
La realización de las
mejores prácticas
respecto a la gestión
de las iniciativas de externalización.
La existencia
 
de un proceso
 
cíclico de
mejora continua.
para
que esté en consonancia con las referencias normativas y las
mejores
 
prácticas
 
en
 
el
 
sector
 
bancario
 
nacional
 
e internacional.
La formalización de esta Política supone:
Confianza
a
 
nuestros
 
clientes,
 
inversores,
 
empleados
 
y
 
el
resto de stakeholders, sobre el proceso de decisión y control
de las iniciativas de externalización.
Cumplimiento
de
 
las
 
recomendaciones
 
de
 
los
 
reguladores,
 
tales
como
 
Banco
 
de
 
España,
 
ABE,
 
MiFID
 
y Basilea
 
III,
 
en esta
 
materia.
Beneficios
en la imagen y reputación de la Entidad.
CaixaBank sigue incrementando
 
sus esfuerzos en el
 
control, ve-
lando porque las externalizaciones no supongan una pérdida de
capacidad de supervisión, análisis y exigencia del servicio o acti-
vidad objeto de contrato.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p359i0 MEM CAIXABANK 2021p359i0 MEM CAIXABANK 2021p365i0 MEM CAIXABANK 2021p365i5 MEM CAIXABANK 2021p365i4 MEM CAIXABANK 2021p359i0 MEM CAIXABANK 2021p359i1
Cuando se
 
produce una
 
nueva iniciativa
 
de externalización,
 
se
sigue el siguiente procedimiento:
Análisis
de aplicabilidad
 
del modelo
 
de externaliza-
ción al servicio a externalizar.
Valoración
de
 
la
 
decisión
 
de
 
externalización
 
mi-
diendo criticidad,
 
riesgos y
 
modelo de
 
externaliza-
ción asociado.
Aprobación
del riesgo
 
asociado con
 
la iniciativa
 
por
parte de un órgano interno colegiado.
 
Contratación
del proveedor
 
Traspaso
del servicio
 
al proveedor externo.
 
Seguimiento
 
y monitorización
de la
 
actividad o
servicio prestado.
Todas
 
las
 
actividades
 
externalizadas
 
cuentan
 
con
 
medidas
 
de
control basadas,
 
fundamentalmente, en
indicadores de
 
rendi-
miento del
 
servicio y
 
medidas de
 
mitigación
incluidas con-
tractualmente que reducen
 
los riesgos detectados
 
en la
 
valora-
ción
 
de
 
decisión
 
de
 
externalización.
 
Cada
 
responsable
 
de
 
una
externalización en la Entidad solicita a su proveedor la actualiza-
ción y reporte de sus
 
indicadores, que son internamente
 
revisa-
dos de forma periódica.
En el
ejercicio 2021
, las
actividades
encomendadas a terceros
relacionadas
 
con
 
valoraciones y
 
cálculos de
 
expertos indepen-
dientes han estado relacionadas, principalmente, con:
Determinados servicios
 
de auditorías internas
 
y tecnológicas.
Determinados servicios de
 
consultorías financieras y
 
de bu-
siness intelligence.
Determinados servicios de marketing y compras varias.
Determinados servicios informáticos y tecnológicos.
Determinados servicios financieros.
Determinados servicios
 
de asesoramiento
 
Financiero,
 
Fiscal
y Legal.
Determinados
 
procesos relacionados
 
con Recursos
 
Humanos
y compras varias.
Determinados procesos relacionados con los
 
Sistemas de In-
formación.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p366i1 MEM CAIXABANK 2021p366i0
 
 
Información y
 
comunicación
(F.4)
Políticas contables
La responsabilidad
 
exclusiva de la
 
definición y comunicación
 
de los
 
criterios contables del
 
Grupo
recae en la Dirección de Información y Control Contable, concretamente en el
Departamento de
Políticas y Regulación contables,
integrada en la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión
y Capital.
Entre sus responsabilidades se incluye el
seguimiento y análisis de la normativa
de información
financiera (
financial reporting
) que aplica
 
al Grupo, para
 
su interpretación, y consecuente
 
aplicación
en la información financiera de una manera homogénea en todas las entidades que forman parte
del Grupo; así como la
actualización permanente
de los criterios contables aplicados ante cual-
quier nueva tipología de contrato u operación, o cualquier cambio normativo.
El seguimiento de novedades regulatorias relacionadas
 
con la publicación de
información no fi-
nanciera
(
non-financial reporting
) también se encuentra entre las funciones del Departamento de
Políticas y Regulación
 
contables. En
 
particular, se realiza
 
un
análisis continuado
de nuevos requeri-
mientos de información y de tendencias
 
regulatorias, nacionales, europeas y globales relacionadas
tanto con
 
la sostenibilidad
 
como con
 
la información
 
no financiera.
 
En colaboración
 
con el
 
resto
de áreas implicadas del Grupo CaixaBank, se analizan las implicaciones derivadas y se trabaja
 
para
asegurar que dichas implicaciones sean
 
gestionadas e incorporadas en las prácticas
 
del Grupo.
Adicionalmente, desde el mismo Departamento se realizan el análisis y estudio de las
implicacio-
nes contables de operaciones
 
singulares
, para la anticipación de
 
impactos y su correcto
 
trata-
miento contable en los
 
estados financieros consolidados y
 
se encargan de la
 
resolución de dudas
 
o
conflictos sobre
 
cuestiones
 
contables no
 
recogidas en los
 
circuitos contables o
 
que presentan dudas
sobre su
 
interpretación. Con
 
periodicidad mínima
 
mensual se
 
comparten las consultas
 
contables
que han sido
 
concluidas por el
 
Departamento con
 
el resto de la
 
Dirección de Información y
 
Control
Contable, aportando explicación del razonamiento técnico que las soportan o las interpretaciones
efectuadas, así como los temas que están en curso de análisis.
En el proceso
 
de
definición de nuevos productos,
a través de su participación en el
 
Comité de
Producto del Grupo,
 
se analizan sus
implicaciones contables
en base a sus
 
características, con-
cretándose este análisis en la creación o actualización
 
de un circuito contable en el que se
 
detallan
todos los eventos posibles por los que puede transitar el
 
contrato u operación. Asimismo, se des-
criben las principales características de la operativa administrativa, la normativa fiscal y los criterios
y normas
 
contables aplicadas. Las
 
altas y modificaciones
 
en los
 
circuitos contables
 
se comunican
inmediatamente a la Organización y son consultables, en
 
su mayoría, en la intranet de la Entidad.
Este Departamento también participa
 
y apoya al
Comité de Re-
gulación del Grupo CaixaBank
en materia de regulación sobre
información
 
financiera
 
y
 
no
 
financiera.
 
Ante
 
cualquier
 
cambio
normativo
 
que
 
resulta
 
de
 
aplicación
 
y
 
deba
 
implementarse
 
en
el
 
Grupo,
 
el
 
Departamento
 
lo
 
comunica
 
a
 
los
 
Departamentos
o
 
filiales del
 
Grupo
 
que
 
se encuentren
 
afectados,
 
y participa
 
o
lidera según el caso los proyectos
 
de implementación de dichos
cambios. Por otro
 
lado, en relación a la Comisión de Auditoría y
Control, se
 
coordina y
 
prepara en
 
su caso,
 
toda la
 
documenta-
ción relativa
 
a la
 
Dirección de
 
Contabilidad, Control
 
de Gestión
y
 
Capital,
 
siendo
 
responsables
 
de
 
reportar
 
trimestralmente
 
los
principales
 
juicios
 
y
 
estimaciones
 
realizados
 
en
 
el
 
periodo
 
que
han afectado a los estados financieros consolidados.
Igualmente, el Departamento
 
de Políticas y Regulación contables
participa en proyectos singulares relacionados con la
sostenibi-
lidad y el
reporting
de información no
 
financiera,
ya sea en
proyectos transversales del Grupo, formaciones internas y exter-
nas, o a través
 
de la participación
 
en grupos de trabajo
 
con
peers
y grupos de interés externos.
Las
 
anteriores
 
actividades
 
descritas
 
en
 
materia
 
de
 
información
financiera
 
se
 
materializan
 
en
 
la
 
existencia
 
y
 
mantenimiento
 
de
un
Manual de
 
políticas contables
en el
 
que se establecen
 
las
normas,
 
principios y
 
criterios
 
contables
 
adoptados
 
por
 
el
 
Gru-
po.
 
Dicho
 
manual
 
garantiza
 
la
 
comparabilidad
 
y
 
calidad
 
de
 
la
información
 
financiera
 
de
 
todas las
 
sociedades
 
del Grupo
 
y
 
se
complementa con
 
las consultas
 
recibidas por
 
el Departamento.
La comunicación con
 
los responsables de
 
las operaciones es
 
per-
manente y fluida.
De manera complementaria, el Departamento de Políticas
 
y Re-
gulación contable se encarga de desarrollar
actividades forma-
tivas
a las áreas de negocio relevantes de la organización sobre
novedades y modificaciones contables.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p367i2 MEM CAIXABANK 2021p367i0
 
Mecanismos
 
para
 
la
elaboración
 
de la
 
información financiera
CaixaBank
 
dispone
 
de
 
herramientas
 
informáticas
 
internas
 
que
aseguran la
 
integridad y
 
homogeneidad en los
procesos de ela-
boración de la información financiera.
Todas
 
las aplicaciones
disponen de mecanismos de contingencia
 
tecnológica, de forma
que se asegura la conservación y accesibilidad de los datos ante
cualquier circunstancia.
La
 
Sociedad
 
se
 
encuentra
 
inmersa
 
en
 
un
 
proyecto
 
de
 
mejora
de la
arquitectura de la
 
información contable,
que tiene por
objeto el incremento
 
en la calidad,
 
integridad, inmediatez y
 
ac-
ceso a los
 
datos que proporcionan
 
las aplicaciones de
 
negocio.
De forma gradual, las distintas aplicaciones informáticas se
 
están
incluyendo dentro del alcance del proyecto, que
 
en la actualidad
ya integra una materialidad de saldos muy significativa.
A efectos de elaborar la
información consolidada,
tanto Caixa-
Bank como las sociedades que conforman el perímetro del Gru-
po emplean,
 
a través
 
de herramientas
 
especializadas, mecanis-
mos de captura, análisis
 
y preparación de los datos
 
con formatos
homogéneos. Asimismo, el plan de cuentas contables,
 
integrado
en la aplicación de
 
consolidación, se ha definido para cumplir
 
con
los requerimientos de los distintos reguladores.
En relación
 
a los
 
Sistemas utilizados
 
para la
gestión del
 
SCIIF
,
como
 
ya
 
se
 
ha
 
indicado,
 
la Entidad
 
tiene
 
implantada
 
la
 
herra-
mienta
SAP Fiori
con el
 
fin de garantizar
 
la integridad del
 
mismo,
reflejando los
 
riesgos y
 
controles existentes.
 
La herramienta
 
so-
porta también, entre otros, el
 
Catálogo de Riesgos Corporativo y
los Indicadores de Riesgo Operacional (KRI’s).
Supervisión
 
del funcionamiento del
 
sistema de control
 
interno
sobre la información
 
financiera
(F.5)
Corresponde a la
Comisión de Auditoría
 
y Control
supervisar
el proceso
 
de elaboración
 
y presentación
 
de la información
 
finan-
ciera regulada y la
 
eficacia de los
 
sistemas de control
 
interno y de
gestión de
 
riesgos de
 
la Entidad.
 
Dichas funciones
 
se explican con
detalle en
 
el apartado
 
“La Administración
 
– Las
 
comisiones del
Consejo –
 
Comisión de
 
Auditoría y
 
Control”.
 
Asimismo, la
 
CAC
supervisa el SCIIF,
 
por medio
 
de las
 
declaraciones firmadas
 
por
sus responsables y la consecución de la certificación ascendente
realizada
 
por la
 
Dirección de
 
Fiabilidad de
 
Información
 
Financiera.
La función de
Auditoría Interna,
representada en el Comité de
Dirección, se
 
rige por
 
los principios contemplados
 
en el
 
Estatu-
to de
 
Auditoría Interna
 
del Grupo
 
CaixaBank,
 
aprobado
 
por el
Consejo de
 
Administración de
 
CaixaBank. Es
 
una
actividad in-
dependiente y objetiva
que aporta un enfoque sistemático en
la evaluación de los procesos de gestión
 
de riesgos y controles,
y del gobierno corporativo,
 
y se encarga
 
de dar apoyo a
 
la Co-
misión de Auditoría y Control en
 
su función de supervisión. Con
el fin
 
de establecer
 
y preservar
 
dicha independencia,
 
Auditoría
Interna depende
 
funcionalmente del
 
Presidente de
 
la Comisión
de Auditoría y Control, sin perjuicio
 
de que deba reportar al
 
Pre-
sidente del Consejo de
 
Administración para el adecuado cumpli-
miento por éste de sus funciones.
Auditoría Interna dispone de
237 auditores distribuidos en di-
ferentes equipos de trabajo
especializados por ámbitos, entre
los que se
 
encuentra un grupo
 
responsable de coordinar
 
la su-
pervisión de los procesos relacionados con la información finan-
ciera del
 
Grupo CaixaBank,
 
adscrito a
 
la Dirección
 
de Auditoría
de Contabilidad, Solvencia y Recursos Humanos.
Las
 
actividades
 
de
 
la
 
función
 
de
 
auditoría
 
interna
 
se
 
reportan
periódicamente a
 
la Comisión
 
de Auditoría
 
y Control
 
que, a
 
su
vez, revisa
 
dentro
 
del alcance
 
del riesgo
 
de fiabilidad
 
de la
 
in-
formación financiera, lo siguiente:
(i)
la planificación de auditoría
interna y
 
la suficiencia
 
de su
 
alcance;
(ii)
las conclusiones
 
de las
auditorías realizadas y su impacto en la
 
información financiera; y
(iii)
el seguimiento de las acciones
 
correctoras.
Auditoría Interna
 
desarrolla un
programa de trabajo específico
para la
 
revisión del
 
SCIIF
centrado en los
 
procesos relevantes
(transversales y de
 
negocio) definidos por la
 
Dirección de Fiabi-
lidad de Información Financiera, complementado con la revisión
de los controles existentes en auditorías de otros procesos.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p368i1
Informe del auditor externo
En aplicación de la recomendación incluida en la Guía de Actua-
ción sobre
 
el Informe
 
del Auditor
 
referida a la
 
Información relativa
al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera de
las entidades cotizadas,
 
publicada por la
 
Comisión Nacional del
Mercado de Valores en su página web, CaixaBank ha sometido a
revisión por parte del auditor de cuentas anuales
el conteni-
do de la información relativa al Sistema
 
de Control Interno sobre
la Información
 
Financiera. En
 
el Informe
 
resultante se
 
concluye
que,
 
como
 
resultado
 
de
 
los procedimientos
 
aplicados sobre
 
la
información relativa al SCIIF,
 
no se han puesto de
 
manifiesto in-
consistencias o incidencias que puedan afectar a la misma.
El informe se incluye
 
como Anexo en el
 
presente Informe Anual
de Gobierno Corporativo.
Actualmente este programa de trabajo se completa
 
con la
revi-
sión de la
 
correcta certificación
 
y las evidencias
 
de ejecución
efectiva de
 
una muestra
 
de controles,
 
seleccionados en
 
base a
indicadores de auditoría continua. Con
 
todo ello, Auditoría Inter-
na emite anualmente un informe global en el que se incluye una
evaluación del
 
funcionamiento del
 
SCIIF durante
 
el ejercicio.
 
La
revisión del ejercicio 2021 se ha centrado en:
Revisión de la
aplicación del Marco de
 
Referencia
definido
en el documento
 
“Control Interno
 
sobre la información finan-
ciera en las entidades cotizadas”
 
promovido por la CNMV.
Verificación
 
de la
 
aplicación de
 
la
Política
 
Corporativa
 
de
gestión del riesgo
 
de Fiabilidad de
 
la Información Finan-
ciera
y de la
Norma SCIIF
para garantizar
 
que el SCIIF
 
a nivel
corporativo es adecuado.
Valoración
 
del
funcionamiento
 
del proceso
 
de certifica­
ción interna
 
ascendente
de los controles
 
clave, con especial
atención a los controles ejecutados en el periodo
 
previo a la
integración tecnológica de Bankia.
Evaluación de la
documentación descriptiva de procesos,
riesgos y controles relevantes.
Adicionalmente, en
 
el ejercicio
 
2021, Auditoría
 
Interna ha
 
reali-
zado
 
diferentes
 
revisiones
 
de
 
procesos
 
que
 
afectan a
 
la gene-
ración, elaboración
 
y presentación
 
de la
 
información financiera
centrados en los ámbitos financiero-contable, gestión de riesgos
corporativos, instrumentos financieros,
 
sistemas de información,
y
 
el negocio asegurador, entre otros.
Asimismo, la Sociedad
 
cuenta con
procedimientos periódicos
de
 
discusión
 
con
 
el
 
auditor
 
externo
,
 
el
 
cual
 
asiste
 
a
 
la
 
Co-
misión de
 
Auditoría y
 
Control
 
e
 
informa de
 
su planificación
 
de
auditoría y de
 
las conclusiones alcanzadas con
 
anterioridad a la
publicación de
 
resultados, así
 
como, si
 
aplicara, de
 
las debilidades
de control interno.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p369i3 MEM CAIXABANK 2021p369i2 MEM CAIXABANK 2021p369i1
 
 
 
 
 
Grado de seguimiento de
 
las recomendaciones
de Gobierno Corporativo
(G)
Cuadro de
referencias cruzadas
del cumplimiento o
 
explicación de las
recomendaciones en materia de
 
Gobierno Corporativo
RECOMENDACIÓN
 
1
RECOMENDACIÓN
 
2
RECOMENDACIÓN
 
3
RECOMENDACIÓN
 
4
Que los estatutos
 
de las sociedades
 
co-
tizadas no limiten el número
 
máximo de
votos que pueda emitir un mismo accio-
nista,
 
ni
 
contengan
 
otras
 
restricciones
que dificulten
 
la
 
toma
 
de
 
control
 
de
 
la
sociedad mediante la adquisición
 
de sus
acciones en el mercado.
Que cuando coticen
 
la sociedad matriz
 
y una sociedad
 
de-
pendiente ambas definan públicamente con precisión:
a.
Las respectivas
 
áreas de actividad
 
y eventuales
 
relaciones
de negocio entre ellas,
 
así como las de la
 
sociedad de-
pendiente cotizada
 
con las demás
 
empresas del grupo.
b.
Los mecanismos
 
previstos para
 
resolver los
 
eventuales
conflictos de interés que puedan presentarse.
Que
 
durante
 
la
 
celebración
 
de
 
la
 
junta
 
general
 
ordinaria,
como
 
complemento
 
de la
 
difusión
 
por escrito
 
del Informe
Anual de Gobierno Corporativo, el presidente del consejo de
administración
 
informe
 
verbalmente
 
a
 
los
 
accionistas,
 
con
suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del Gobier-
no Corporativo de la sociedad y, en particular:
a.
De los
 
cambios
 
acaecidos
 
desde la
 
anterior junta
 
ge-
neral ordinaria.
b.
De los
 
motivos concretos
 
por los
 
que la
 
compañía no
sigue
 
alguna
 
de
 
las
 
recomendaciones
 
del
 
Código
 
de
Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alter-
nativas que aplique en esa materia.
Que la sociedad defina y
 
promueva una política relativa
 
a la
comunicación y contactos
 
con accionistas e inversores
 
insti-
tucionales en el marco
 
de su implicación
 
en la sociedad,
 
así
como con
 
los asesores de
 
voto que sea
 
plenamente respe-
tuosa con
 
las normas
 
contra el
 
abuso de
 
mercado y
 
dé un
trato
 
semejante
 
a
 
los
 
accionistas
 
que
 
se
 
encuentren
 
en
 
la
misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha políti-
ca a través de
 
su página web, incluyendo
 
información relativa
a la forma en que la
 
misma se ha puesto en práctica e
 
identi-
ficando a los
 
interlocutores o responsables
 
de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de
información privilegiada y otro tipo de
 
información regulada,
la sociedad cuente también con una
 
política general relativa
a la comunicación de información
 
económico-financiera, no
financiera y corporativa a través
 
de los canales que considere
adecuados (medios de comunicación,
 
redes sociales u otras
vías) que contribuya a maximizar la difusión y
 
la calidad de la
información a
 
disposición del
 
mercado, de
 
los inversores
 
y
demás grupos de interés.
No aplicable
Se considera que esta Recomendación no es aplicable, dado
que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido
del artículo
 
42 del
 
Código de
 
Comercio,
 
por otra
 
entidad,
cotizada o no cotizada.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p370i3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p369i1 MEM CAIXABANK 2021p369i3 MEM CAIXABANK 2021p369i2
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
5
Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta
de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con
exclusión del derecho de suscripción
 
preferente, por un importe superior al
20% del capital en el momento de la delegación.
Y que
 
cuando el
 
consejo de
 
administración apruebe
 
cualquier emisión
 
de
acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción
preferente, la sociedad publique
 
inmediatamente en su
 
página web los infor-
mes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumplimiento parcial
Desde el 3 mayo
 
de 2021, la Ley
 
recoge como obligación
 
general la limita-
ción del 20% para la
 
exclusión del derecho de suscrip
 
ción preferente en las
ampliaciones de capital,
 
así como en
 
el caso de
 
las entidades de
 
crédito la
posibilidad de no
 
aplicar dicho límite
 
del 20% a las emisiones
 
de obligaciones
convertibles que las
 
entidades de
 
crédito realicen,
 
siempre que
 
estas emi-
siones cumplan con los requisitos previstos
 
en el Reglamento (UE)
 
575/2013.
Por lo tanto, CaixaBank por su naturaleza de entidad
 
de crédito está autori-
zada expresamente por la Ley para no aplicar el límite del 20% a las emisio-
nes de
 
obligaciones convertibles
 
que realice,
 
siempre que
 
estas emisiones
cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013.
En este sentido y en
 
línea con lo que se recoge actualmente en
 
la normativa,
ya en 2020, la Junta
 
General de Accionistas de
 
la Sociedad del 22
 
de mayo
de
 
2020
 
aprobó
 
autorizar
 
al
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
para
 
que pueda
aumentar el
 
capital social
 
en una
 
o varias
 
veces y
 
en cualquier
 
momento,
en el plazo de cinco años
 
contado desde esa fecha, en la cantidad
 
nominal
máxima de
 
2.990.719.015 euros
 
(equivalente al
 
50% del
 
capital social
 
en el
momento de la autorización), mediante la emisión de nuevas acciones −con
o
 
sin
 
prima
 
y con
 
o
 
sin
 
voto−,
 
consistiendo
 
el contravalor
 
de
 
las
 
nuevas
acciones a
 
emitir en
 
aportaciones dinerarias,
 
pudiendo fijar
 
los términos
 
y
condiciones
 
del aumento
 
de capital.
 
Esta autorización
 
sustituyó y
 
dejó sin
efecto, en la parte no utilizada,
 
la anterior delegación aprobada
 
en la Junta
General de 23 de abril de 2015.
La autorización
 
de la
 
Junta General
 
de Accionistas
 
de 22
 
de mayo
 
de 2020,
 
Se reitera
 
que desde
 
el 3
 
de mayo
 
de 2021
 
la Ley
 
de Sociedades
 
de Capital
actualmente vigente, prevé la delegación en el Consejo de la facultad de ex-
 
prevé expresamente que el límite del 20% no se aplicará a las emisiones cluir,
total o parcialmente, el
 
derecho de suscripción
 
preferente, si bien en
 
ese
 
de obligaciones convertibles que realicen
 
las entidades de crédito,
 
siempre
 
caso, el
importe de los aumentos de capital quedarán
 
limitados, con carácter que estas
 
emisiones cumplan con los requisitos
 
previstos en el Reglamento
 
general, a la
cifra máxima de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20%
 
del capital
 
(UE) 575/2013 sobre
 
los requisitos
 
prudenciales de
 
las entidades de
 
crédito social en el
momento de
 
la autorización).
 
Como excepción,
 
el acuerdo de
 
22 de
 
y las empresas de inversión para que las
 
obligaciones convertibles emitidas mayo de 2020
prevé que este límite
 
no resultará de aplicación
 
a los aumentos
 
puedan ser consideradas
 
instrumentos de capital de nivel
 
1 adicional de la de
 
capital social
que el Consejo
 
pueda aprobar, con supresión del derecho de entidad de
 
crédito emisora, como
 
es el
 
caso de
 
los valores cuya
 
emisión au-
 
suscripción preferente,
para atender la conversión de valores convertibles que torizó la Junta General
 
de Accionistas el pasado 14
 
de mayo, siendo en
 
este
 
acuerde emitir el
 
Consejo de
Administración al
 
amparo de la
 
autorización de
 
la
 
caso de aplicación el límite general del 50%
 
para los aumentos de capital.
Junta General
 
de Accionistas,
 
siendo
 
de aplicación
 
a dichos
 
aumentos
 
de capital
el límite general de
 
2.990.719.015 euros.
En este sentido, la Junta General de Accionistas celebrada
 
el 14 de mayo de
2021 aprobó
 
autorizar
 
al Consejo
 
de Administración
 
para la emisión
 
de valores
convertibles
 
que permitan
 
o tengan como
 
finalidad atender requisitos regula-
torios
 
para su
 
computabilidad
 
como
 
instrumentos
 
de capital
 
regulatorio
 
de nivel
1 adicional hasta un importe
 
global máximo de 3.500.000.000 euros y por un
período de
 
tres años, con
 
la facultad
 
de excluir el derecho de suscripción
 
pre-
ferente
 
en caso
 
en que
 
el interés
 
social
 
así lo
 
justifique.
 
El detalle
 
de instrumentos
emitidos
 
al amparo
 
de este
 
acuerdo
 
se presenta
 
en la
 
Nota 22.3
 
de la
 
Memoria
de las Cuentas Anuales. De conformidad con lo
 
indicado anteriormente, los
aumentos de capital que
 
acuerde el Consejo de Administración
 
para atender
la conversión de estos valores no quedarán sujetos al límite
 
de 1.196.287.606
euros (equivalente
 
al 20%
 
del capital
 
social en
 
el momento
 
de la autorización).
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p369i3 MEM CAIXABANK 2021p369i1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
6
RECOMENDACIÓN
 
7
RECOMENDACIÓN
 
8
RECOMENDACIÓN
 
9
Que las sociedades cotizadas
 
que elaboren los informes
que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva
o voluntaria,
 
los publiquen
 
en su
 
página web
 
con an-
telación suficiente
 
a la
 
celebración de
 
la junta
 
general
ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a.
Informe sobre la independencia del
 
auditor.
b.
Informes de funcionamiento
 
de las comisiones
 
de
auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c.
Informe de la comisión
 
de auditoría sobre
 
opera-
ciones vinculadas.
Que la
 
sociedad
 
transmita
 
en directo,
 
a través
 
de su
 
página
web, la
 
celebración
 
de las
 
juntas generales
 
de accionistas.
Y
 
que
 
la
 
sociedad
 
cuente
 
con
 
mecanismos
 
que
 
per-
mitan la
 
delegación y
 
el ejercicio
 
del voto
 
por medios
telemáticos
 
e
 
incluso,
 
tratándose
 
de
 
sociedades
 
de
elevada
 
capitalización
 
y
 
en
 
la
 
medida
 
en
 
que
 
resulte
proporcionado, la asistencia
 
y participación activa en la
Junta General.
Que la
 
comisión de
 
auditoría vele
 
por que
 
las cuentas
anuales que el consejo
 
de administración presente a
 
la
junta general
 
de accionistas
 
se elaboren
 
de conformi-
dad con la normativa contable.
Y
 
que
 
en
 
aquellos
 
supuestos
 
en
 
que
 
el
 
auditor
 
de
cuentas haya incluido
 
en su informe
 
de auditoría algu-
na salvedad,
 
el presidente
 
de la
 
comisión de
 
auditoría
explique con claridad
 
en la junta general
 
el parecer de
la comisión
 
de auditoría sobre
 
su contenido
 
y alcance,
poniéndose a
 
disposición de
 
los accionistas
 
en el
 
mo-
mento de la publicación de
 
la convocatoria de la junta,
junto con el resto de propuestas e
 
informes del consejo,
un resumen de dicho parecer.
Que la
 
sociedad
 
haga públicos
 
en su
 
página web,
 
de
manera
 
permanente,
 
los
 
requisitos
 
y
 
procedimientos
que aceptará para acreditar la titularidad de
 
acciones, el
derecho de
 
asistencia a
 
la junta
 
general de
 
accionistas
 
y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que
 
tales
 
requisitos
 
y procedimientos
 
favorezcan
 
la
asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas
y se apliquen de forma no discriminatoria.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p369i3 MEM CAIXABANK 2021p369i1
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
10
RECOMENDACIÓN
 
11
RECOMENDACIÓN
 
12
Que cuando
 
algún accionista
 
legitimado haya
 
ejercitado, con
 
anterioridad a
 
la celebración
 
de la
 
junta general
 
de
accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad:
a.
Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b.
Haga público el
 
modelo de tarjeta de
 
asistencia o formulario
 
de delegación de
 
voto o voto
 
a distancia con
 
las
modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos
 
puntos del orden del día y propuestas
 
alternativas
de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración.
c.
Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las
formuladas por
 
el consejo
 
de administración,
 
incluidas, en
 
particular,
 
las presunciones
 
o deducciones
 
sobre el
sentido del voto.
d.
Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos comple-
mentarios o propuestas alternativas.
Que, en el
 
caso de que
 
la sociedad tenga previsto pagar
primas de
 
asistencia
 
a la
 
junta general
 
de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre
tales primas y que dicha política sea estable.
Que el consejo
 
de administración
 
desempeñe sus fun-
ciones
 
con
 
unidad
 
de
 
propósito
 
e
 
independencia
 
de
criterio, dispense el mismo trato
 
a todos los accionistas
que
 
se
 
hallen
 
en
 
la
 
misma
 
posición
 
y
 
se
 
guíe
 
por
 
el
interés social, entendido
 
como la consecución de un
 
ne-
gocio rentable y sostenible
 
a largo plazo, que
 
promueva
su continuidad
 
y la
 
maximización del
 
valor económico
de la empresa.
Y
 
que
 
en
 
la
 
búsqueda
 
del
 
interés
 
social,
 
además
 
del
respeto de las
 
leyes y reglamentos
 
y de un
 
comporta-
miento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los
usos y
 
a las
 
buenas prácticas
 
comúnmente aceptadas,
procure conciliar el propio interés social con, según co-
rresponda, los legítimos
 
intereses de sus empleados, sus
proveedores, sus
 
clientes y los
 
de los
 
restantes grupos
de interés que puedan verse afectados, así como el im-
pacto de las
 
actividades de la
 
compañía en la
 
comuni-
dad en su conjunto y en el medio ambiente.
Cumplimiento parcial
En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones
 
diferentes sobre el sentido del
voto para las
 
propuestas de acuerdo
 
formuladas por accionistas respecto de
 
las formuladas por el Consejo (tal
 
y como
está establecido en el Reglamento
 
de la Junta General de Accionistas
 
de la Sociedad) optando por la
 
presunción de
voto a favor de
 
los acuerdos propuestos
 
por el Consejo de
 
Administración (porque
 
los accionistas que
 
se ausenten
antes de la votación han tenido
 
la oportunidad de dejar constancia de su ausencia
 
para que no se compute su
 
voto
y también de votar anticipadamente en otro sentido a
 
través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la pre
 
-
sunción de voto en contra
 
de los acuerdos
 
propuestos por accionistas
 
(por cuanto existe la probabilidad
 
de que las
nuevas propuestas
 
versen sobre acuerdos
 
que sean contradictorios
 
con las propuestas
 
presentadas por
 
el Consejo
de Administración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos para sus votos y, adicionalmente,
 
los
accionistas que
 
se hubieran
 
ausentado no
 
han tenido
 
la oportunidad
 
de valorar y
 
votar anticipadamente la
 
propuesta).
Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10,
 
sí alcanza de mejor forma el objetivo final
del Principio 7
 
del Código de Buen
 
Gobierno que hace referencia
 
expresa a los
 
Principios de Gobierno
 
Corporativo
de
 
la
 
OCDE,
 
que
 
señalan
 
que
 
los
 
procedimientos
 
empleados
 
en
 
las
 
Juntas
 
de
 
accionistas
 
deberán
 
garantizar
 
la
transparencia del recuento
 
y registro adecuado
 
de los votos, sobretodo
 
en situaciones de lucha de
 
voto, de nuevos
puntos del orden del día y
 
propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparencia y
 
garantía de
coherencia en el ejercicio del derecho de voto.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p369i3 MEM CAIXABANK 2021p369i1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
13
RECOMENDACIÓN
 
14
RECOMENDACIÓN
 
15
RECOMENDACIÓN
 
16
RECOMENDACIÓN
 
17
Que
 
el
 
consejo
 
de
 
administración
 
posea
la
 
dimensión
 
precisa
 
para
 
lograr
 
un
 
fun-
cionamiento
 
eficaz
 
y
 
participativo,
 
lo
 
que
hace aconsejable
 
que tenga
 
entre cinco
 
y
quince miembros.
Que el consejo
 
de administración
 
apruebe
una política
 
dirigida a
 
favorecer una
 
com-
posición apropiada del consejo de
 
adminis-
tración y que:
a.
Sea concreta y verificable.
b.
Asegure que
 
las propuestas
 
de nom-
bramiento o reelección
 
se fundamen-
ten en un
 
análisis previo de las
 
compe-
tencias
 
requeridas
 
por
 
el del
 
consejo
de administración y,
c.
Favorezca
 
la
 
diversidad
 
de
 
conoci-
mientos, experiencias
 
edad y
 
género.
A estos efectos,
 
se considera que favo-
recen la diversidad de
 
género las me-
didas que
 
fomenten que
 
la compañía
cuente con un número significativo de
altas directivas.
Que el
 
resultado
 
del análisis
 
previo de
 
las
competencias requeridas por el consejo de
administración se
 
recoja en el
 
informe jus-
tificativo de la comisión de nombramientos
que se publique
 
al convocar la
 
junta general
de accionistas
 
a la
 
que se
 
someta la
 
ratifi-
cación, el nombramiento o la reelección de
cada consejero.
La
 
comisión
 
de
 
nombramiento
 
verificará
anualmente
 
el
 
cumplimiento
 
de
 
esta
 
po-
lítica y
 
se informará
 
de
 
ello en
 
el Informe
Anual de Gobierno Corporativo.
Que los consejeros dominicales e indepen-
dientes constituyan una amplia mayoría del
consejo de administración y que el número
de consejeros ejecutivos sea el mínimo ne
 
-
cesario, teniendo en cuenta la complejidad
del grupo societario y el porcentaje de par-
ticipación de los consejeros ejecutivos en el
capital de la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al
menos, el 40% de los miembros del conse-
jo de
 
administración
 
antes de
 
que finalice
2022 y en adelante, no siendo con anterio-
ridad inferior al 30%.
Que
 
el
 
porcentaje
 
de
 
consejeros
 
domini-
cales sobre
 
el total
 
de
 
consejeros
 
no
 
eje-
cutivos
 
no
 
sea
 
mayor
 
que
 
la
 
proporción
existente
 
entre
 
el
 
capital
 
de
 
la
 
sociedad
representado
 
por
 
dichos
 
consejeros
 
y
 
el
resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a.
En sociedades
 
de elevada capitalización
en las que
 
sean escasas
 
las participacio-
nes accionariales
 
que tengan
 
legalmen-
te la
 
consideración
 
de significativas.
b.
Cuando se
 
trate de sociedades
 
en las
que exista una pluralidad
 
de accionis-
tas
 
representados
 
en
 
el
 
consejo
 
de
administración
 
y
 
no
 
tengan
 
vínculos
entre sí.
Que el número de consejeros
 
independien-
tes represente, al
 
menos, la mitad
 
del total
de consejeros.
Que, sin
 
embargo, cuando
 
la sociedad
 
no
sea de elevada capitalización
 
o cuando, aun
siéndolo, cuente con un accionista
 
o varios
actuando concertadamente, que controlen
más del
 
30% del
 
capital social,
 
el número
de
 
consejeros
 
independientes
 
represente,
al menos, un tercio del
 
total de consejeros.
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RECOMENDACIÓN
 
18
RECOMENDACIÓN
 
19
RECOMENDACIÓN
 
20
RECOMENDACIÓN
 
21
RECOMENDACIÓN
 
22
Que las
 
sociedades
 
hagan pública
 
a través
 
de
su página web, y
 
mantengan actualizada, la
siguiente
 
información
 
sobre sus
 
consejeros:
a.
Perfil profesional y biográfico.
b.
Otros consejos de administración a los
que pertenezcan, se trate o no de
 
so-
ciedades cotizadas, así como sobre las
demás actividades retribuidas que
 
rea-
lice cualquiera que sea su naturaleza.
c.
Indicación de la categoría de
 
conseje-
ro a la que pertenezcan, señalándose,
en el caso
 
de consejeros
 
dominicales,
el accionista al que representen
 
o con
quien tengan vínculos.
d.
Fecha
 
de
 
su
 
primer
 
nombramiento
como
 
consejero
 
en
 
la
 
sociedad,
 
así
como de las posteriores reelecciones.
e.
Acciones de
 
la compañía,
 
y opciones
sobre ellas, de las que sean titulares.
Que en el Informe Anual de Gobierno Cor-
porativo, previa verificación por la comisión
de nombramientos,
 
se expliquen
 
las razones
por las cuales se hayan nombrado conseje-
ros
 
dominicales
 
a
 
instancia
 
de
 
accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al
3% del
 
capital; y
 
se expongan
 
las razones
por las que no se hubieran atendido, en su
caso, peticiones formales de
 
presencia en el
consejo
 
procedentes
 
de
 
accionistas
 
cuya
participación accionarial
 
sea igual
 
o supe-
rior a la de otros a cuya instancia se hubie-
ran designado consejeros dominicales.
Que los
 
consejeros
 
dominicales
 
presenten
su
 
dimisión
 
cuando
 
el
 
accionista
 
a
 
quien
representen
 
transmita
 
íntegramente
 
su
participación accionarial.
Y que también lo hagan, en el número que
corresponda,
 
cuando
 
dicho
 
accionista
 
re-
baje
 
su
 
participación
 
accionarial
 
hasta
 
un
nivel que exija la
 
reducción del número
 
de
sus consejeros dominicales.
Que el
 
consejo de
 
administración no
 
pro-
ponga
 
la separación
 
de
 
ningún
 
consejero
independiente antes
 
del cumplimiento
 
del
período estatutario para el que hubiera
 
sido
nombrado,
 
salvo
 
cuando
 
concurra
 
justa
causa,
 
apreciada
 
por
 
el
 
consejo
 
de
administración
 
previo informe
 
de la
 
comi-
sión
 
de
 
nombramientos.
 
En
 
particular,
 
se
entenderá que existe justa causa cuando el
consejero pase
 
a ocupar
 
nuevos cargos
 
o
contraiga nuevas obligaciones que le impi-
dan dedicar el tiempo necesario
 
al desem-
peño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes
a su cargo
 
o incurra en
 
algunas de las
 
cir-
cunstancias que le hagan
 
perder su condi-
ción de
 
independiente, de
 
acuerdo con
 
lo
establecido en la legislación aplicable.
También
 
podrá
 
proponerse
 
la
 
separación
de consejeros independientes como conse-
cuencia de ofertas públicas
 
de adquisición,
fusiones
 
u
 
otras
 
operaciones
 
corporativas
similares que supongan
 
un cambio en la es-
tructura de
 
capital de
 
la sociedad,
 
cuando
tales cambios
 
en la
 
estructura del
 
consejo
de administración
 
vengan propiciados
 
por
el criterio de proporcionalidad señalado en
la recomendación 16.
Que las sociedades establezcan
 
reglas que
obliguen a
 
los consejeros
 
a informar
 
y,
 
en
su caso,
 
a dimitir
 
cuando se
 
den situacio-
nes que les afecten,
 
relacionadas o no
 
con
su
 
actuación
 
en
 
la
 
propia
 
sociedad,
 
que
puedan
 
perjudicar
 
al
 
crédito
 
y reputación
de esta y,
 
en particular,
 
que los obliguen
 
a
informar
 
al
 
consejo
 
de
 
administración
 
de
cualquier causa penal
 
en la que aparezcan
como investigados,
 
así como
 
de sus
 
vicisi-
tudes procesales.
Y
 
que,
 
habiendo
 
sido
 
informado
 
o
 
ha-
biendo conocido
 
el consejo de
 
otro modo
alguna de
 
las situaciones
 
mencionadas
 
en
el
 
párrafo
 
anterior,
 
examine
 
el
 
caso
 
tan
pronto
 
como
 
sea
 
posible
 
y,
 
atendiendo
 
a
las circunstancias
 
concretas, decida,
 
previo
informe
 
de
 
la
 
comisión
 
de
 
nombramien-
tos
 
y
 
retribuciones,
 
si
 
debe
 
o
 
no
 
adoptar
alguna
 
medida,
 
como
 
la
 
apertura de
 
una
investigación
 
interna,
 
solicitar
 
la
 
dimisión
del consejero o proponer su cese. Y que se
informe al respecto en el Informe Anual de
Gobierno Corporativo, salvo que concurran
circunstancias especiales que lo
 
justifiquen,
de
 
lo
 
que
 
deberá
 
dejarse
 
constancia
 
en
acta. Ello sin perjuicio
 
de la información que
la
 
sociedad
 
deba
 
difundir,
 
de
 
resultar
procedente, en el momento de la adopción
de las medidas correspondientes.
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RECOMENDACIÓN
 
23
RECOMENDACIÓN
 
24
Que cuando,
 
ya sea
 
por dimisión
 
o por
 
acuerdo de
 
la
junta general, un
 
consejero cese
 
en su cargo
 
antes del
término de su
 
mandato, explique de
 
manera suficiente
las razones de
 
su dimisión
 
o, en el
 
caso de consejeros
no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por
la junta, en una carta
 
que remitirá a todos los miembros
del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en
el Informe Anual de Gobierno Corporativo,
 
en la medi-
da en que sea relevante para los inversores, la sociedad
publique a la mayor brevedad posible el cese incluyen-
do referencia
 
suficiente a
 
los motivos
 
o circunstancias
aportados por el consejero.
RECOMENDACIÓN
 
25
Que la
 
comisión
 
de nombramientos
 
se asegure
 
de que
 
los
consejeros
 
no ejecutivos
 
tienen
 
suficiente
 
disponibilidad
 
de
tiempo
 
para el
 
correcto
 
desarrollo
 
de sus
 
funciones.
Y que el
 
reglamento del
 
consejo establezca
 
el número
máximo de consejos de sociedades
 
de los que pueden
formar parte sus consejeros.
RECOMENDACIÓN
 
26
Que todos los
 
consejeros expresen claramente
 
su oposi-
ción cuando
 
consideren
 
que alguna
 
propuesta
 
de decisión
sometida
 
al consejo
 
de administración
 
puede ser
 
contraria
al interés social. Y
 
que otro tanto hagan, de
 
forma espe-
cial, los
 
independientes
 
y demás consejeros a
 
quienes no
afecte el potencial
 
conflicto de intereses,
 
cuando se trate
de decisiones que
 
puedan perjudicar
 
a los accionistas
 
no
representados
 
en el
 
consejo de
 
administración.
Y que cuando el consejo de
 
administración adopte de-
cisiones significativas o reiteradas
 
sobre las que el con-
sejero hubiera formulado serias reservas, este saque las
conclusiones que
 
procedan y, si optara
 
por dimitir, expli-
que las razones en la carta a que se refiere la recomen-
dación siguiente. Esta
 
recomendación alcanza
 
también
al secretario del
 
consejo de administración,
 
aunque no
tenga la condición de consejero.
Que
 
el
 
consejo
 
de
 
administración
 
se
 
reúna
 
con
 
la
frecuencia
 
precisa
 
para
 
desempeñar
 
con
 
eficacia
 
sus
funciones y,
 
al menos, ocho
 
veces al año,
 
siguiendo el
programa de
 
fechas y
 
asuntos que
 
establezca al
 
inicio
del ejercicio, pudiendo cada
 
consejero individualmente
proponer otros puntos del orden del
 
día inicialmente no
previstos.
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RECOMENDACIÓN
 
27
RECOMENDACIÓN
 
28
RECOMENDACIÓN
 
29
RECOMENDACIÓN
 
30
Que las inasistencias de
 
los consejeros se reduzcan
 
a los casos indispensables
 
y se cuantifiquen en el
 
Informe Anual de
Gobierno Corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Que la comisión de nombramien-
tos se asegure
 
de que los conse
 
-
jeros
 
no
 
ejecutivos
 
tienen
 
sufi-
ciente
 
disponibilidad
 
de
 
tiempo
para el correcto desarrollo de sus
funciones.
 
Y
 
que
 
el
 
reglamento
del consejo establezca el número
máximo de
 
consejos de
 
socieda-
des
 
de
 
los
 
que
 
pueden
 
formar
parte sus consejeros.
Que
 
la
 
sociedad
 
establezca
 
los
cauces
 
adecuados
 
para
 
que
 
los
consejeros
 
puedan
 
obtener
 
el
asesoramiento
 
preciso
 
para
 
el
cumplimiento
 
de
 
sus
 
funciones
incluyendo, si
 
así lo
 
exigieran las
circunstancias, asesoramiento ex-
terno con cargo a la empresa.
Que,
 
con
 
independencia
 
de
 
los
conocimientos
 
que
 
se
 
exijan
 
a
los consejeros para el
 
ejercicio
 
de
sus
 
funciones,
 
las
 
sociedades
ofrezcan
 
también
 
a
 
los
 
conseje-
ros
 
programas
 
de
 
actualización
de conocimientos cuando
 
las cir-
cunstancias lo aconsejen.
Cumplimiento parcial
En el
 
caso de
 
ausencias inevitables,
 
la legislación
 
con el
 
objetivo de
 
evitar que
 
se modifique
 
de facto
 
el equilibrio
 
del
consejo de administración, permite que
 
se puede delegar en otro
 
consejero (los no ejecutivos solo en
 
otros no ejecutivos)
– es lo que establece el Principio 14 del Código de Buen Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales
 
(en su
artículo 37) así
 
como el
 
Reglamento del
 
Consejo (en
 
su artículo 17)
 
que determinan
 
que los
 
Consejeros deberán
 
asistir
personalmente a las
 
sesiones del Consejo.
 
No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su
representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas
instrucciones. Los
 
consejeros
 
no ejecutivos
 
solo podrán
 
hacerlo en
 
otro consejero
 
no ejecutivo,
 
si bien
 
los consejeros
independientes únicamente podrán otorgar su representación a favor de otro consejero
 
independiente.
Es importante mencionar
 
que la
 
Política
 
de Gobierno
 
Corporativo de
 
CaixaBank establece
 
en relación
 
con el
 
deber de
asistencia a las
 
reuniones del Consejo
 
de Administración que,
 
en caso de que,
 
por causa justificada,
 
no puedan hacerlo
personalmente, los consejeros procurarán otorgar
 
su representación por escrito y con carácter especial
 
para cada sesión
a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en
 
cualquier caso, se procurará que la asistencia de cada consejero
a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las
 
delegaciones son una práctica residual en CaixaBank.
El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo
 
que en los casos de imposibilidad de
asistir, las representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones específicas. Ello no modifica de
facto el equilibrio
 
del Consejo dado
 
que las delegaciones
 
de los consejeros
 
no ejecutivos solo
 
pueden realizarse en
 
no
ejecutivos y en
 
el caso de los
 
independientes únicamente
 
a favor de otro independiente, y
 
hay que recordar que al margen
de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés
 
social.
Por otro lado, como ejercicio
 
de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones
tal y como sugiere
 
el Reglamento del
 
Consejo, la decisión
 
de delegar sin instrucciones
 
representa el ejercicio de autonomía
de cada consejero de sopesar aquello que da
 
más valor a su representación y finalmente decidirse
 
por el hecho de que su
representante se atenga
 
al resultado del
 
debate en sede
 
del Consejo. Ello además está en
 
línea con lo establecido en la
 
Ley
sobre las facultades del Presidente
 
del Consejo, al que se atribuye entre
 
otras la de estimular el debate
 
y la participación
activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma
 
de posición.
Por
 
lo tanto,
 
la libertad de
 
realizar delegaciones
 
con o
 
sin instrucciones
 
específicas a
 
la elección
 
de cada
 
consejero se
considera una buena
 
práctica y en
 
concreto la ausencia
 
de las mismas por
 
facilitar la posición del mandatario para
 
atenerse
al tenor del debate.
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RECOMENDACIÓN
 
31
RECOMENDACIÓN
 
32
RECOMENDACIÓN
 
33
RECOMENDACIÓN
 
34
RECOMENDACIÓN
 
35
Que el
 
orden del
 
día de
 
las sesiones
 
indi-
que con claridad aquellos puntos sobre
 
los
que
 
el
 
consejo
 
de
 
administración
 
deberá
adoptar una
 
decisión o
 
acuerdo
 
para que
los consejeros
 
puedan estudiar
 
o recabar,
con carácter previo,
 
la información
 
precisa
para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de
urgencia, el presidente
 
quiera someter a la
aprobación
 
del consejo
 
de administración
decisiones o acuerdos
 
que no figuraran en
el orden
 
del día,
 
será pre
 
ciso
 
el consenti-
miento previo
 
y expreso
 
de la
 
mayoría de
los consejeros presentes,
 
del que se dejará
debida constancia en el acta.
Que
 
los
 
consejeros
 
sean
 
periódicamente
informados de los movimientos
 
en el accio-
nariado y de la
 
opinión que los
 
accionistas
significativos,
 
los inversores
 
y las
 
agencias
de calificación
 
tengan sobre
 
la sociedad
 
y
su grupo.
Que
 
el
 
presidente,
 
como
 
responsable
 
del
eficaz funcionamiento
 
del consejo
 
de admi
 
-
nistración, además de
 
ejercer las funciones
que tiene
 
legal y
 
estatutariamente atribui
 
-
das, prepare y someta
 
al consejo de admi-
nistración un programa de fechas y asuntos
a tratar; organice
 
y coordine
 
la evaluación
periódica del consejo, así como, en
 
su caso,
la del
 
primer ejecutivo
 
de la
 
sociedad; sea
responsable
 
de
 
la
 
dirección
 
del
 
consejo
 
y
de la
 
efectividad de
 
su funcionamiento;
 
se
asegure de que se dedica suficiente tiempo
de discusión a las cuestiones estratégicas, y
acuerde y revise
 
los programas
 
de actuali-
zación de conocimientos para cada
 
conse-
jero, cuando
 
las circunstancias
 
lo aconsejen.
Que cuando exista un
 
consejero coordina-
dor,
 
los estatutos o el reglamento
 
del con-
sejo de
 
administración,
 
además de
 
las fa-
cultades que
 
le corresponden
 
legalmente,
le atribuya las siguientes: presidir el consejo
de
 
administración
 
en
 
ausencia
 
del
 
presi-
dente y de
 
los vicepresidentes,
 
en caso
 
de
existir; hacerse
 
eco de
 
las preocupaciones
de los
 
consejeros
 
no ejecutivos;
 
mantener
contactos con inversores y accionistas
 
para
conocer
 
sus
 
puntos
 
de
 
vista
 
a
 
efectos
 
de
formarse una opinión sobre
 
sus preocupa-
ciones, en particular, en relación con el Go-
bierno Corporativo de
 
la sociedad; y
 
coor-
dinar el plan de sucesión del presidente.
Que el
 
secretario
 
del consejo
 
de adminis-
tración vele de forma especial
 
para que en
sus actuaciones
 
y decisiones
 
el consejo
 
de
administración
 
tenga
 
presentes
 
las
 
reco-
mendaciones
 
sobre
 
buen
 
gobierno
 
con-
tenidas en
 
este Código
 
de buen
 
gobierno
que fueran aplicables a la sociedad.
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RECOMENDACIÓN
 
36
RECOMENDACIÓN
 
37
RECOMENDACIÓN
 
38
RECOMENDACIÓN
 
39
RECOMENDACIÓN
 
40
Que el consejo de
 
administración en pleno evalúe una
 
vez al año y
 
adopte, en
su caso, un plan de acción que
 
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a.
La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b.
El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c.
La diversidad
 
en la
 
composición y
 
competencias del
 
consejo de
 
admi-
nistración.
d.
El desempeño del presidente del consejo de administración
 
y del primer
ejecutivo de la sociedad.
e.
El
 
desempeño
 
y
 
la
 
aportación
 
de
 
cada
 
consejero,
 
prestando
 
especial
atención a los responsables de las distintas comisiones del consejo.
Para la
 
realización de
 
la evaluación
 
de las
 
distintas comisiones
 
se partirá del
informe que estas eleven
 
al consejo de
 
administración, y para la
 
de este último,
del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización
de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada
por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio
 
que el consultor o cualquier
 
sociedad de su grupo
mantengan con
 
la sociedad
 
o cualquier
 
sociedad
 
de su
 
grupo deberán
 
ser
desglosadas en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
El proceso
 
y las
 
áreas
 
evaluadas
 
serán objeto
 
de descripción
 
en el
 
Informe
Anual de Gobierno Corporativo.
Que
 
cuando
 
exista
 
una
 
comisión
ejecutiva en ella haya presencia de
al menos dos consejeros no ejecu-
tivos, siendo al menos uno de
 
ellos
independiente; y que su secretario
sea el
 
del
 
consejo
 
de administración.
Que el
 
consejo de
 
administración
tenga
 
siempre
 
conocimiento
 
de
los asuntos tratados
 
y de las deci-
siones adoptadas
 
por la
 
comisión
ejecutiva
 
y
 
que
 
todos
 
los
 
miem-
bros del consejo de administración
reciban
 
copia
 
de
 
las
 
actas
 
de
 
las
sesiones de la comisión ejecutiva.
Que los
 
miembros de
 
la comisión
de auditoría
 
en su
 
conjunto, y
 
de
forma
 
especial
 
su
 
presidente,
 
se
designen
 
teniendo
 
en
 
cuenta
 
sus
conocimientos
 
y
 
experiencia
 
en
materia de
 
contabilidad,
 
auditoría
y gestión
 
de
 
riesgos,
 
tanto
 
finan-
cieros como no financieros.
Que bajo
 
la supervisión
 
de la
 
co-
misión
 
de
 
auditoría,
 
se
 
disponga
de una
 
unidad que
 
asuma la
 
fun-
ción de
 
auditoría interna
 
que vele
por el buen funcionamiento de los
sistemas de
 
información y
 
control
interno y
 
que funcionalmente
 
de-
penda del presidente
 
no ejecutivo
del consejo o del
 
de la comisión de
auditoría.
Cumplimiento parcial
Respecto al
 
ejercicio 2021,
 
el Consejo
 
de Administración
 
ha realizado
 
la au-
toevaluación de
 
su funcionamiento
 
de manera
 
interna tras
 
descartar la con-
veniencia de contar
 
con la asistencia
 
de un asesor
 
externo al considerar
 
que
dado el
 
proceso de
 
renovación parcial
 
del Consejo
 
una vez
 
se hizo
 
efectiva
la fusión
 
de CaixaBank
 
con Bankia,
 
y debido
 
al poco
 
tiempo que
 
llevaba el
Consejo actual constituido
 
tras la fusión resultaba
 
más aconsejable y razona-
ble posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación.
Consiguientemente, el ejercicio
 
de autoevaluación ha
 
seguido el mismo
 
pro-
cedimiento que el
 
año anterior contando
 
con la asistencia
 
de Secretaría Ge-
neral y del Consejo para su desarrollo.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
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RECOMENDACIÓN
 
41
RECOMENDACIÓN
 
42
Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a.
Supervisar y evaluar
 
el proceso de elaboración y
 
la integridad de la
 
información financiera y no financiera,
así como los sistemas de control
 
y gestión de riesgos financieros
 
y no financieros relativos a
 
la sociedad
y,
 
en su
 
caso,
 
al grupo
 
-incluyendo
 
los operativos,
 
tecnológicos,
 
legales, sociales,
 
medioambientales,
políticos y reputacionales o
 
relacionados con la corrupción
 
-
 
revisando el cumplimiento de
 
los requisitos
normativos,
 
la
 
adecuada
 
delimitación
 
del
 
perímetro
 
de
 
consolidación
 
y
 
la
 
correcta
 
aplicación
 
de
 
los
criterios contables.
b.
Velar por la independencia de la
 
unidad que asume la
 
función de auditoría interna; proponer la selección,
nombramiento y cese del responsable
 
del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto
 
de ese
servicio; aprobar o proponer
 
la aprobación al
 
consejo de la orientación
 
y el plan de trabajo
 
anual de la
auditoría interna, asegurándose
 
de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevan-
tes (incluidos los reputacionales);
 
recibir información periódica sobre sus actividades; y
 
verificar que la alta
dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones
 
de sus informes.
c.
Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con
la sociedad,
 
tales como
 
consejeros, accionistas,
 
proveedores,
 
contratistas o
 
subcontratistas, comunicar
las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra
índole, relacionadas con la compañía que adviertan
 
en el seno de la
 
empresa o su grupo. Dicho mecanis-
mo deberá garantizar
 
la confidencialidad
 
y, en todo caso,
 
prever supuestos en los que
 
las comunicaciones
puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado.
d.
Velar en
 
general por que
 
las políticas y sistemas
 
establecidos en materia de
 
control interno se
 
apliquen
de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a.
En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b.
Velar que la retribución
 
del auditor
 
externo por
 
su trabajo
 
no comprometa
 
su calidad ni
 
su independencia.
c.
Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una
declaración sobre
 
la eventual
 
existencia de
 
desacuerdos
 
con el
 
auditor saliente
 
y,
 
si hubieran
 
existido,
de su contenido.
d.
Asegurar que el auditor
 
externo mantenga anualmente
 
una reunión con
 
el pleno del consejo
 
de admi-
nistración para
 
informarle sobre
 
el trabajo
 
realizado y
 
sobre la
 
evolución de
 
la situación contable
 
y de
riesgos de la sociedad.
e.
Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios
distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás
normas sobre independencia de los auditores.
RECOMENDACIÓN
 
43
Que la comisión de
 
auditoría
 
pue- da
convocar
 
a
 
cualquier
 
empleado
 
o
directivo
 
de
 
la
 
sociedad,
 
e
 
incluso
disponer
 
que
 
comparezcan
 
sin
 
pre-
sencia de ningún otro directivo.
RECOMENDACIÓN
 
44
Que el responsable
 
de la unidad que
asuma la función de auditoría interna
presente
 
a
 
la
 
comisión
 
de
 
auditoría,
para su aprobación
 
por esta o por
 
el
consejo, su
 
plan anual
 
de trabajo,
 
le
informe
 
directamente
 
de
 
su
 
ejecu-
ción, incluidas las posibles incidencias
y limitaciones
 
al alcance
 
que se
 
pre-
senten en su desarrollo,
 
los resultados
y el
 
seguimiento de
 
sus recomenda-
ciones
 
y
 
le
 
someta
 
al
 
final
 
de
 
cada
ejercicio un informe de actividades.
Que la
 
comisión de
 
auditoría
 
sea infor-
mada sobre las operaciones de
 
modi-
ficaciones estructurales y corporativas
que proyecte realizar la
 
sociedad para
su análisis e informe previo al consejo
de administración sobre sus condicio-
nes económicas
 
y su
 
impacto conta-
ble y, en especial, en su caso, sobre la
ecuación de canje propuesta.
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
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RECOMENDACIÓN
 
45
RECOMENDACIÓN
 
46
RECOMENDACIÓN
 
47
RECOMENDACIÓN
 
48
RECOMENDACIÓN
 
49
RECOMENDACIÓN
 
50
Que la política de control y gestión
de riesgos
 
identifique o determine
al menos:
a.
Los
 
distintos
 
tipos
 
de
 
riesgo,
financieros
 
y
 
no
 
financieros
(entre
 
otros
 
los
 
operativos,
tecnológicos, legales, sociales,
medio ambientales,
 
políticos
 
y
reputacionales,
 
incluidos
 
los
relacionados
 
con
 
la
 
corrup-
ción) a
 
los que
 
se enfrenta
 
la
sociedad, incluyendo entre los
financieros o
 
económicos, los
pasivos
 
contingentes
 
y
 
otros
riesgos fuera de balance.
b.
Un modelo
 
de control
 
y gestión
de riesgos
 
basado en
 
diferentes
niveles, del que formará parte
una comisión especializada en
riesgos cuando
 
las normas
 
sec-
toriales
 
lo prevean
 
o la
 
sociedad
lo estime apropiado.
c.
El nivel de riesgo que la socie-
dad considere aceptable.
d.
Las
 
medidas
 
previstas
 
para
mitigar el impacto de los
 
ries-
gos
 
identificados,
 
en caso
 
de
que llegaran a materializarse.
e.
Los sistemas de información y
control interno
 
que se
 
utiliza-
rán para controlar
 
y gestionar
los
 
citados
 
riesgos,
 
incluidos
los
 
pasivos
 
contingentes
 
o
riesgos fuera de balance.
Que bajo
 
la supervisión directa
 
de
la
 
comisión
 
de
 
auditoría
 
o,
 
en
 
su
caso, de una
 
comisión especializa-
da
 
del
 
consejo
 
de
 
administración,
exista una
 
función interna
 
de con-
trol
 
y
 
gestión
 
de
 
riesgos
 
ejercida
por
 
una
 
unidad
 
o
 
departamento
interno
 
de
 
la
 
sociedad
 
que
 
tenga
atribuidas
 
expresamente
 
las
 
si-
guientes funciones:
a.
Asegurar
 
el
 
buen
 
funciona-
miento
 
de
 
los
 
sistemas
 
de
control
 
y
 
gestión
 
de
 
riesgos
y,
 
en particular,
 
que se
 
iden-
tifican, gestionan,
 
y cuantifican
adecuadamente
 
todos
 
los
riesgos importantes que afec-
ten a la sociedad.
b.
Participar
 
activamente
 
en
 
la
elaboración de la estrategia
 
de
riesgos
 
y
 
en
 
las
 
decisiones
importantes sobre su gestión.
c.
Velar
 
por que los
 
sistemas de
control
 
y
 
gestión
 
de
 
riesgos
mitiguen
 
los
 
riesgos
 
adecua-
damente
 
en
 
el
 
marco
 
de
 
la
política definida por el
 
consejo
de administración.
Que los miembros de la comi-
 
sión
de
 
nombramientos
 
y
 
de
 
re-
tribuciones
 
–o
 
de
 
la
 
comisión
 
de
nombramientos
 
y
 
la
 
comisión
 
de
retribuciones,
 
si
 
estuvieren
 
sepa-
radas–
 
se
 
designen
 
procurando
que tengan los conocimientos,
 
ap-
titudes y
 
experiencia adecuados
 
a
las funciones que estén llamados
 
a
desempeñar
 
y
 
que
 
la
 
mayoría
 
de
dichos
 
miembros
 
sean
 
consejeros
independientes.
Que
 
las
 
sociedades
 
de
 
elevada
capitalización
 
cuenten
 
con
 
una
comisión de nombramientos y
 
con
una
 
comisión
 
de
 
remuneraciones
separadas.
Que la
 
comisión de
 
nombramien-
tos consulte al presidente
 
del con-
sejo de
 
administración y
 
al primer
ejecutivo de
 
la sociedad,
 
especial-
mente cuando se trate de materias
relativas a los
 
consejeros ejecutivos.
Y
 
que
 
cualquier
 
consejero
 
pueda
solicitar
 
de
 
la
 
comisión
 
de
 
nom-
bramientos que
 
tome en
 
conside-
ración, por si los encuentra
 
idóneos
a su
 
juicio, potenciales
 
candidatos
para cubrir vacantes de consejero.
Que
 
la
 
comisión
 
de
 
retribuciones
ejerza
 
sus
 
funciones
 
con
 
inde-
pendencia
 
y
 
que,
 
además
 
de
 
las
funciones que
 
le atribuya
 
la ley,
 
le
correspondan las siguientes:
a.
Proponer
 
al
 
consejo
 
de
 
ad-
ministración
 
las
 
condiciones
básicas de los contratos de los
altos directivos.
b.
Comprobar la
 
observancia de
la política retributiva estableci-
da por la sociedad.
c.
Revisar periódicamente la po-
lítica de
 
remuneraciones apli
 
-
cada
 
a
 
los
 
consejeros
 
y altos
directivos,
 
incluidos
 
los
 
siste-
mas retributivos
 
con acciones
y su
 
aplicación, así
 
como ga-
rantizar que
 
su remuneración
individual
 
sea
 
proporcionada
a la que se pague a los demás
consejeros y altos
 
directivos
 
de
la sociedad.
d.
Velar
 
por
 
que
 
los
 
eventuales
conflictos de intereses no per-
judiquen la independencia del
asesoramiento
 
externo
 
pres-
tado a la comisión.
e.
Verificar
 
la información
 
sobre
remuneraciones
 
de
 
los
 
con-
sejeros y
 
altos directivos
 
con-
tenida
 
en
 
los
 
distintos
 
docu-
mentos corporativos,
 
incluido
el informe
 
anual sobre
 
remu-
neraciones de los consejeros.
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
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MEM CAIXABANK 2021p369i1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
51
RECOMENDACIÓN
 
52
RECOMENDACIÓN
 
53
RECOMENDACIÓN
 
54
RECOMENDACIÓN
 
55
Que la
 
comisión de
 
retribuciones consulte
al presidente y al primer ejecutivo de la so-
ciedad,
 
especialmente cuando
 
se trate
 
de
materias relativas
 
a los
 
consejeros
 
ejecuti-
vos y altos directivos.
Que las reglas
 
de composición y
 
funciona-
miento de
 
las comisiones
 
de supervisión y
control
 
figuren
 
en el
 
reglamento
 
del con-
sejo de
 
administración
 
y que
 
sean consis-
tentes
 
con
 
las
 
aplicables
 
a
 
las
 
comisiones
legalmente
 
obligatorias
 
conforme
 
a
 
reco-
mendaciones anteriores, incluyendo:
a.
Que estén compuestas
 
exclusivamen-
te
 
por
 
consejeros
 
no
 
ejecutivos,
 
con
mayoría
 
de
 
consejeros
 
independien-
tes.
b.
Que
 
sus
 
presidentes
 
sean
 
consejeros
independientes.
c.
Que
 
el
 
consejo
 
de
 
administración
designe a
 
los miembros
 
de estas
 
co-
misiones teniendo presentes los cono-
cimientos,
 
aptitudes
 
y
 
experiencia
 
de
los consejeros y los cometidos
 
de cada
comisión, delibere sobre sus propues
 
-
tas e informes; y que rinda cuentas, en
el primer
 
pleno del
 
consejo de
 
admi-
nistración
 
posterior
 
a
 
sus
 
reuniones,
de
 
su
 
actividad
 
y que
 
respondan
 
del
trabajo realizado.
d.
Que
 
las
 
comisiones
 
puedan
 
recabar
asesoramiento
 
externo,
 
cuando
 
lo
consideren
 
necesario
 
para
 
el desem-
peño de sus funciones.
e.
Que de sus reuniones
 
se levante acta,
que se pondrá
 
a disposición de
 
todos
los consejeros.
Que la supervisión del cumplimiento de las
políticas y reglas de la sociedad
 
en materia
medioambiental, social y de Gobierno Cor-
porativo, así
 
como de los
 
códigos internos
de conducta, se atribuya
 
a una o se
 
repar-
ta entre
 
varias
 
comisiones
 
del
 
consejo
 
de
administración que
 
podrán ser la
 
comisión
de
 
auditoría,
 
la
 
de
 
nombramientos,
 
una
comisión especializada
 
en sostenibilidad
 
o
responsabilidad
 
social corporativa
 
u otra co-
misión especializada que el consejo de ad-
ministración, en
 
ejercicio de
 
sus facultades
de auto-organización,
 
haya decidido crear.
Y
 
que
 
tal
 
comisión
 
esté
 
integrada
 
única-
mente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan
específicamente las funciones mínimas que
se indican en la recomendación siguiente.
Las funciones mínimas a
 
las que se
 
refiere la
recomendación anterior son las siguientes:
a.
La supervisión del cumplimiento de
 
las
reglas
 
de Gobierno
 
Corporativo
 
y de
los códigos internos de conducta de la
empresa, velando asimismo por que la
cultura
 
corporativa
 
esté alineada
 
con
su propósito y valores.
b.
La
 
supervisión de
 
la
 
aplicación
 
de
 
la
política general relativa a la comunica-
ción de información económico-finan-
ciera,
 
no
 
financiera
 
y
 
corporativa
 
así
como
 
a
 
la
 
comunicación
 
con
 
accio-
nistas e inversores, asesores
 
de voto y
otros grupos
 
de interés.
 
Asimismo
 
se
hará seguimiento del modo
 
en que la
entidad
 
se comunica
 
y
 
relaciona
 
con
los pequeños y medianos accionistas.
c.
La evaluación
 
y revisión
 
periódica del
sistema de Gobierno Corporativo y de
la política
 
en materia medioambiental
y social
 
de la
 
sociedad,
 
con el
 
fin de
que cumplan
 
su misión
 
de promover
el interés social
 
y tengan en
 
cuenta, se-
gún corresponda, los legítimos
 
intere-
ses de los restantes grupos
 
de interés.
d.
La supervisión de que las
 
prácticas de
la sociedad en materia medioambien
 
-
tal y social
 
se ajustan a
 
la estrategia y
política fijadas.
e.
La
 
supervisión
 
y
 
evaluación
 
de
 
los
procesos de
 
relación con
 
los distintos
grupos de interés.
Que las
 
políticas de
 
sostenibilidad en
 
ma-
terias medioambientales y
 
sociales identifi-
quen e incluyan al menos:
a.
Los principios, compromisos, objetivos
y estrategia
 
en lo
 
relativo
 
a accionis
 
-
tas, empleados, clientes,
 
proveedores,
cuestiones
 
sociales,
 
medio
 
ambien-
te,
 
diversidad,
 
responsabilidad
 
fiscal,
respeto
 
de
 
los
 
derechos
 
humanos
 
y
prevención
 
de
 
la
 
corrupción
 
y
 
otras
conductas ilegales.
b.
Los métodos o sistemas para el segui-
miento
 
del cumplimiento
 
de las
 
políticas,
de los
 
riesgos asociados
 
y su
 
gestión.
c.
Los
 
mecanismos
 
de
 
supervisión
 
del
riesgo
 
no
 
financiero,
 
incluido
 
el rela
 
-
cionado con aspectos éticos y de con-
ducta empresarial.
d.
Los canales
 
de comunicación,
 
participa-
ción y
 
diálogo
 
con los
 
grupos de
 
interés.
e.
Las
 
prácticas
 
de
 
comunicación
 
res-
ponsable
 
que
 
eviten
 
la
 
manipulación
informativa y
 
protejan
 
la integridad
 
y
el honor.
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
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MEM CAIXABANK 2021p369i1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
56
RECOMENDACIÓN
 
57
RECOMENDACIÓN
 
58
RECOMENDACIÓN
 
59
RECOMENDACIÓN
 
60
Que la remuneración de los consejeros sea
la necesaria para atraer y retener
 
a los con-
sejeros
 
del
 
perfil deseado
 
y
 
para
 
retribuir
la
 
dedicación,
 
cualificación
 
y
 
responsabili-
dad que el cargo exija, pero no tan elevada
como para comprometer la independencia
de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Que se circunscriban
 
a los consejeros ejecu-
tivos las remuneraciones variables
 
ligadas al
rendimiento
 
de
 
la
 
sociedad
 
y
 
al
 
desem-
peño
 
personal,
 
así como
 
la
 
remuneración
mediante entrega de
 
acciones,
 
opciones o
derechos
 
sobre
 
acciones
 
o
 
instrumentos
referenciados al valor de la acción y los sis-
temas de
 
ahorro a
 
largo plazo
 
tales como
planes de pensiones, sistemas de jubilación
u otros sistemas de previsión social.
Se podrá
 
contemplar la
 
entrega de
 
accio-
nes
 
como
 
remuneración
 
a
 
los
 
consejeros
no ejecutivos
 
cuando se
 
condicione a
 
que
las mantengan hasta
 
su cese como
 
conse-
jeros. Lo anterior no será de
 
aplicación a las
acciones
 
que
 
el
 
consejero
 
necesite
 
ena-
jenar,
 
en su caso, para
 
satisfacer los costes
relacionados con su adquisición.
Que en caso
 
de remuneraciones
 
variables,
las
 
políticas
 
retributivas
 
incorporen
 
los
 
lí-
mites y
 
las cautelas
 
técnicas precisas
 
para
asegurar
 
que
 
tales
 
remuneraciones
 
guar-
dan relación con el rendimiento profesional
de sus beneficiarios y no derivan solamente
de la evolución general
 
de los mercados
 
o
del sector de actividad de
 
la compañía o de
otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes varia-
bles de las remuneraciones:
a.
Estén vinculados
 
a criterios
 
de rendi
 
-
miento
 
que
 
sean
 
predeterminados
 
y
medibles y que
 
dichos criterios
 
consi-
deren el riesgo
 
asumido para la obten-
ción de un resultado.
b.
Promuevan
 
la
 
sostenibilidad
 
de
 
la
empresa e incluyan
 
criterios no finan-
cieros
 
que
 
sean
 
adecuados
 
para
 
la
creación de valor a largo
 
plazo, como
el cumplimiento
 
de las reglas y
 
los pro-
cedimientos internos de
 
la sociedad
 
y
de sus
 
políticas para
 
el control
 
y ges-
tión de riesgos.
c.
Se
 
configuren
 
sobre
 
la
 
base
 
de
 
un
equilibrio
 
entre
 
el
 
cumplimiento
 
de
objetivos a corto, medio y largo plazo,
que permitan remunerar el rendimien-
to por un desempeño continuado du-
rante un
 
período
 
de tiempo
 
suficien-
te
 
para
 
apreciar
 
su
 
contribución
 
a
 
la
creación sostenible de valor,
 
de forma
que los
 
elementos de
 
medida de
 
ese
rendimiento
 
no
 
giren
 
únicamente
 
en
torno a hechos puntuales, ocasionales
o extraordinarios.
Que el pago de los componentes
 
variables
de
 
la
 
remuneración
 
quede
 
sujeto
 
a
 
una
comprobación
 
suficiente
 
de
 
que
 
se
 
han
cumplido de modo efectivo las condiciones
de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas.
 
Las
 
entidades
 
incluirán
 
en
 
el
informe
 
anual
 
de
 
remuneraciones
 
de
 
los
consejeros los criterios en cuanto al tiempo
requerido
 
y
 
métodos
 
para
 
tal
 
comproba-
ción en función de
 
la naturaleza y caracte-
rísticas de cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades
 
valoren
el establecimiento
 
de
 
una
 
cláusula
 
de
 
re-
ducción (‘malus’) basada en
 
el diferimiento
por un período
 
suficiente del pago
 
de una
parte
 
de
 
los
 
componentes
 
variables
 
que
implique
 
su
 
pérdida
 
total
 
o
 
parcial
 
en
 
el
caso de que
 
con anterioridad
 
al momento
del pago se produzca
 
algún evento que lo
haga aconsejable.
Que las
 
remuneraciones
 
relacionadas
 
con
los
 
resultados
 
de
 
la
 
sociedad
 
tomen
 
en
cuenta las eventuales salvedades que cons-
ten en el informe del
 
auditor externo y mi-
noren dichos resultados.
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p369i3 MEM CAIXABANK 2021p369i1 MEM CAIXABANK 2021p383i0
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIÓN
 
61
RECOMENDACIÓN
 
62
RECOMENDACIÓN
 
63
Que un porcentaje relevante de la remune-
ración variable de los consejeros ejecutivos
esté vinculado
 
a la
 
entrega de
 
acciones
 
o
de
 
instrumentos
 
financieros
 
referenciados
a su valor.
Que una
 
vez atribuidas
 
las acciones,
 
las opciones
 
o instrumentos
 
financieros correspondientes
 
a los
 
sistemas retributivos,
los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el
 
que el consejero mantenga, en el momento de la
 
transmisión o ejercicio, una exposición económica
neta a la variación
 
del precio de
 
las acciones por
 
un valor de mercado
 
equivalente a un importe
 
de al menos
 
dos veces su
remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el
 
consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con
su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situacio-
nes extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Que los
 
acuerdos
 
contractuales incluyan
 
una cláusula
 
que
permita a
 
la sociedad
 
reclamar
 
el reembolso
 
de los
 
com-
ponentes variables de
 
la remuneración
 
cuando el
 
pago no
haya
 
estado
 
ajustado
 
a
 
las
 
condiciones
 
de
 
rendimiento
 
o
cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexac-
titud quede acreditada con posterioridad.
No
Respecto a
 
la prohibición
 
para los consejeros
 
ejecutivos de
 
transmitir la
 
propiedad (o
 
ejercitarlos en
 
su caso)
 
de las
 
accio-
nes, las opciones
 
o instrumentos
 
financieros correspondientes
 
a los sistemas
 
retributivos, hasta
 
transcurrido un
 
plazo de al
menos tres años, en el caso de CaixaBank no se aplica de
 
esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero
 
sí está
establecida expresamente
 
la prohibición para
 
los consejeros
 
ejecutivos (que son
 
los únicos que
 
pueden ser retribuidos
 
con
acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo,
 
sin importar la cantidad, durante el periodo de
un año desde su entrega.
Se considera que la finalidad
 
establecida en el Principio
 
25 de que la
 
remuneración de los consejeros favorezca la consecución
de los objetivos empresariales y del
 
interés social se logra igualmente por
 
la existencia de cláusulas malus y
 
clawback así como
por la propia
 
estructura de la
 
remuneración de
 
los consejeros
 
ejecutivos, cuya
 
retribución en
 
acciones (que correspond
 
e
 
a
la mitad de la remuneración
 
variable así como lo
 
referente a los
 
planes de incentivos a
 
largo plazo) además
 
del periodo de
restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además dicha remuneración variable representativa de una parte
limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios
 
prudenciales de no incentivo a la toma
 
de riesgos
y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad.
En la Junta General de Accionistas celebrada el 14
 
de mayo de 2021 se aprobó la modificación de la Política de Remuneración
de los
 
miembros del
 
Consejo de
 
Administración para
 
los ejercicios
 
2020 a
 
2022, ambos
 
incluidos, cuyo
 
texto modificado
sustituye en su integridad al aprobado por la Junta General Ordinaria de CaixaBank del día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio
de los efectos producidos y consolidados bajo su vigencia.
La modificación de
 
la Política de Remuneración
 
aprobada el 22
 
de mayo de
 
2020 viene justificada
 
entre otros por los siguientes
motivos: el cambio
 
de Presidente del
 
Consejo, tras la
 
fusión por absorción
 
de Bankia, S.A.
 
por CaixaBank, que
 
ha pasado a
tener funciones ejecutivas, la modificación
 
del importe máximo anual de
 
la remuneración de los
 
consejeros en su condición
de tales, la definición del número máximo de acciones que
 
podrán percibir los consejeros ejecutivos en el supuesto de que se
cumplan todos los objetivos correspondientes al tercer ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan
Estratégico 2019-2021, la introducción de un nuevo apartado de “objeto y
 
ámbito de aplicación de la Política”, la modificación
del apartado relativo a los “Incentivos a largo plazo basados en instrumentos”, la introducción
 
de un nuevo subapartado con
el procedimiento
 
y particularidades que
 
deben seguirse de
 
cara a la
 
aprobación del
 
contrato de un
 
consejero ejecutivo,
 
la
adaptación a las mejores prácticas en materia de remuneración en entidades
 
de crédito.
Asimismo, es importante mencionar que
 
está previsto que el
 
Consejo de Administración
 
someta a la próxima
 
Junta General
Ordinaria de
 
Accionistas una
 
propuesta de
 
modificación de
 
su Política
 
de Remuneración
 
que contemple
 
la ampliación
 
del
periodo de limitación
 
para los Consejeros
 
ejecutivos (que
 
son los únicos
 
que pueden ser retribuidos con acciones)
 
de transmitir
las acciones correspondientes a su sistema retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación.
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CUMPLE
DESCRIPCIÓN
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MEM CAIXABANK 2021p384i5
 
MEM CAIXABANK 2021p384i4
 
MEM CAIXABANK 2021p384i2
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p384i0
 
RECOMENDACIÓN
 
64
Que los pagos
 
por resolución
 
o extinción del
 
contrato no superen
 
un importe equivalente a
 
dos años de
 
la
retribución total anual y que no se
 
abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que
 
el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción
 
contractual se considerarán cua-
lesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción
de la relación contractual
 
que vinculaba al consejero
 
con la sociedad, incluidos
 
los importes no previamente
consolidados de sistemas de ahorro
 
a largo plazo y las cantidades
 
que se abonen en virtud de pactos de
 
no
competencia postcontractual.
Cumplimiento parcial
Los pagos por
 
resolución o extinción
 
de los contratos
 
del Presidente y
 
del Consejero
 
Delegado, incluyendo
la indemnización
 
en caso
 
de cese
 
o extinción
 
de la
 
relación en
 
determinados
 
supuestos y
 
el pacto
 
de no
competencia post contractual, no
 
superan el importe equivalente a dos
 
años de la retribución total
 
anual de
cada uno de ellos.
Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social
para la cobertura de
 
las contingencias de
 
jubilación, fallecimiento
 
e incapacidad permanente
 
total, absoluta
o gran invalidez y
 
a favor del Presidente
 
para la cobertura de
 
fallecimiento e incapacidad
 
permanente total,
absoluta o gran invalidez.
En el caso
 
del compromiso
 
para cubrir la
 
contingencia de jubilación,
 
se trata de
 
un sistema
 
establecido en
régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter
 
previo
 
las aportaciones anuales a realizar.
En virtud de este compromiso, el Consejero
 
Delegado tiene reconocido el derecho
 
a percibir una prestación
de jubilación, cuando
 
alcance la edad legalmente establecida,
 
que será el resultado
 
de la suma de
 
las apor-
taciones realizadas
 
por el Banco
 
y sus correspondientes
 
rendimientos hasta
 
dicha fecha, siempre
 
que no se
produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales
de pensiones
 
conforme a
 
la normativa
 
regulatoria en
 
materia de
 
remuneraciones
 
aplicable a
 
las entidades
de crédito.
Con la terminación del
 
contrato del Consejero
 
Delegado, las aportaciones quedarían
 
consolidadas (salvo en
el supuesto de terminación por
 
justa causa imputable al Consejero
 
Delegado) pero en ningún caso
 
se prevé
la posibilidad de
 
que perciba la
 
prestación de jubilación
 
de forma anticipada,
 
ya que su devengo
 
y pago se
produciría sólo con
 
motivo y en el momento
 
de la jubilación
 
(o de la producción
 
del resto de contingencias
cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato.
La naturaleza de estos sistemas de
 
ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la
 
pérdida de derechos
Este Informe Anual de Gobierno Corporativo ha
a la asunción de obligaciones de no competir, al configurarse como un sistema de ahorro que se
 
va dotando
a lo largo de tiempo
 
con aportaciones periódicas y que forman
 
parte
 
de los componentes fijos del
 
paquete
sido aprobado por el Consejo de Administración
retributivo habitual de los Consejeros
 
Ejecutivos; a diferencia de las
 
indemnizaciones o compensaciones por
de la sociedad, el
17 de febrero de 2022
no competir, crece a lo largo del tiempo y no se fija en términos absolutos.
Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sis-
temas de ahorro, sin devengo ni pago efectivos en
 
el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida
en el concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato allí definido.
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CUMPLE
DESCRIPCIÓN
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p385i0
TABLA
 
DE
 
CONCILIACIÓN
 
DE
CONTENIDO
CON
 
EL
 
MODELO
 
DE
 
INFORME
 
ANUAL
 
DE
 
GOBIERNO
CORPORATIVO
DE
 
CNMV
A. Estructura de Propiedad
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
A.1
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad
 
– Información de la acción – Capital Social” Apartado
IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Autorización para aumentar capital”
A.2
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos”
A.3
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
A.4
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
A.5
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
A.6
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
A.7
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos – Pactos parasociales”
A.8
No aplicable
A.9
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera”
A.10
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera”
A.11
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Capital Social”
A.12
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
A.13
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
A.14
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Mercados”
B. Junta general
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
B.1
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.2
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.3
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos
 
de los accionistas”
B.4
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.5
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.6
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
B.7
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.8
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C.
Estructura de Administración de la Sociedad
C.1
Consejo de Administración
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
C.1.1
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición
 
del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.2
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición
 
del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.3
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición
 
del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.4
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.5
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.6
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.7
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.8
Si
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.9
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva”
C.1.10
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.11
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.12
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.13
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Las remuneración”
C.1.14
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – El Alta Dirección
C.1.15
Apartado IGC
 
“Nuestra Identidad
 
– Gobierno Corporativo
 
– La Administración
 
– El Consejo
 
de Administración
 
– Funcionamiento
 
del Consejo
 
de Administración
 
- Reglamento del
 
Consejo”
C.1.16
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Principios de proporción entre las
 
categorías de miembros del Consejo”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Selección y Nombramiento”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Reelección y duración del cargo”
C.1.17
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las actividades del Consejo”
C.1.18
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las actividades del Consejo”
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C.1.19
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Cese del cargo”
C.1.20
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma
 
de decisión”
C.1.21
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros”
C.1.22
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros”
C.1.23
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación
 
y Cese de miembros del
Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros”
C.1.24
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Delegación del voto”
C.1.25
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del
 
Consejo – Comisión Ejecutiva”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Nombramientos”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Riesgos”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Retribuciones”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo –
 
Comisión de Innovación, Tecnología
 
y Transformación Digital”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo
 
– Comisión de Auditoría y Control”
C.1.26
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración”
C.1.27
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Supervisión de la información financiera”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información
financiera”
C.1.28
No
Apartado IGC
 
“Nuestra Identidad
 
– Gobierno
 
Corporativo –
 
La Administración
 
– Las comisiones
 
del Consejo
 
– Comisión
 
de Auditoría y
 
Control – Actuaciones durante
 
el ejercicio – Supervisión
de la información
 
financiera”
Apartado IGC
 
“Nuestra Identidad
 
– Gobierno Corporativo
 
– Sistema
 
de Control Interno
 
de la Información
 
Financiera (SCIIF)
 
– Procedimientos
 
y actividades de
 
control de la información
financiera”
Apartado IGC
 
“Nuestra Identidad
 
– Gobierno Corporativo
 
– Sistema
 
de Control Interno
 
de la Información
 
Financiera (SCIIF)
 
– Supervisión
 
del funcionamiento
 
del sistema de
 
control interno”
C.1.29
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.30
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad–
 
Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones
 
del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante
 
el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
 
y “Relación con el mercado”
C.1.31
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
C.1.32
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
C.1.33
No aplicable
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C.1.34
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
C.1.35
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administraci
 
ón - Información”
C.1.36
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Cese del cargo”
C.1.37
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo
 
de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese
 
de miembros del
Consejo – Cese del cargo”
C.1.38
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma
 
de decisión”
C.1.39
Número de beneficiarios:
39
Tipo de beneficiario:
Presidente, Consejero Delegado y 4 miembros del Comité de Dirección, 5 Directivos // 28 mandos intermedios
Descripción del acuerdo:
Presidente y Consejero Delegado: 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración.
Miembros del Comité de Dirección: cláusula de indemnización de la mayor de las cantidades entre 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración o lo previsto por imperativo
legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún
 
resulta inferior a 1 anualidad.
Asimismo, el Presidente, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una anualidad de los componentes fijos de la remuneración, pagadero en
mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia. Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto.
Directivos y mandos intermedios: 33 directivos y mandos intermedios entre 0,1 y 2 anualidades de los componentes fijos de la remuneración por encima de lo previsto por imperativo
legal. Se incluye en el cómputo los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo.
C.2 Comisiones del Consejo de Administración
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
C.2.1
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo”
C.2.2
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo”
C.2.3
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo”
D. Operaciones Vinculadas y Operaciones Intragrupo
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
D.1
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.2
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.3
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.4
No aplicable
D.5
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.6
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las
 
comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones
 
durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.7
No
CaixaBank no está controlada por ninguna entidad en el sentido del Art. 42 del Código de Comercio
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
E. Sistemas de Control y Gestión de Riesgos
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
E.1
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos en la Nota 3 de las CAC.
E.2
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.1. Gobierno y Organización en la Nota 3 de las CAC; el apartado C.2. Comisiones del Consejo
 
de Administración del
presente documento; y el apartado Comportamiento ético y responsable – Transparencia fiscal en el IGC.
E.3
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Catálogo Corporativo de Riesgos en la Nota 3 de las CAC y
 
los apartados
Ética e integridad, Transparencia fiscal y Gestión del Riesgo en el IGC.
E.4
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Marco de Apetito al Riesgo en la Nota 3 de las CAC.
E.5
No
Ver apartado Gestión del Riesgo - Principales
 
hitos 2020 en el IGC; los apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo
 
Corporativo Riesgos) en la Nota 3; y el apartado 23.3.
Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos
 
pendientes en la Nota 23 de las CAC.
E.6
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.4. Marco de Control Interno y apartados 3.3, 3.4 y 3.5
 
(detalle de cada riesgo del Catálogo Corporativo de Riesgos) en la
Nota 3 de las CAC y los apartados Gobierno corporativo y Comportamiento ético y responsable en el IGC.
F. Sistema de Control Interno de la Información Financiera
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
F.1
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Entorno de control”
F.2
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Evaluación de riesgos de la información financiera”
F.3
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información
financiera”
F.4
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Información y comunicación”
F.5
No
Apartado IGC
 
“Nuestra Identidad
 
– Gobierno Corporativo
 
– Sistema
 
de Control Interno
 
de la Información
 
Financiera (SCIIF)
 
– Supervisión
 
del funcionamiento
 
del sistema de
 
control interno”
F.6
No
No aplicable
F.7
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Informe del auditor externo”
G. Grado de Seguimiento de las Recomendaciones de Gobierno Corporativo
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
G.
Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo”
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p390i1
CAC - Cuentas Anuales Consolidadas
 
del Grupo del ejercicio 2020
IGC - Informe de Gestión Consolidado
 
del Grupo del ejercicio 2020
H. Otras Informaciones de Interés
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
H.
No
Apartado IGC “Líneas estratégicas – Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad – Principales adhesiones y alianzas”
MEM CAIXABANK 2021p391i2
 
 
MEM CAIXABANK 2021p391i0
 
 
DATOS
 
IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin
 
del ejercicio
 
de referencia:
31/12/2021
CIF:
A08663619
Denominación
 
Social:
CAIXABANK,
 
S.A.
Domicilio
 
social:
CL. PINTOR
 
SOROLLA N.2-4
 
(VALENCIA)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A.
ESTRUCTURA DE
 
LA PROPIEDAD
A.1.
Complete
 
el siguiente
 
cuadro
 
sobre
 
el capital
 
social y
 
los derechos
 
de voto
 
atribuidos,
 
incluidos,
 
en su
 
caso,
 
los
correspondientes
 
a las acciones
 
con voto
 
por lealtad,
 
a la fecha
 
de cierre
 
del ejercicio:
Indique
 
si los
 
estatutos
 
de la
 
sociedad
 
contienen
 
la previsión
 
de voto
 
doble por
 
lealtad:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
26/03/2021
8.060.647.033,00
8.060.647.033
8.060.647.033
Indique
 
si existen
 
distintas
 
clases
 
de acciones
 
con
 
diferentes
 
derechos
 
asociados:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
A.2.
Detalle
 
los titulares
 
directos
 
e indirectos
 
de participaciones
 
significativas
 
a la
 
fecha
 
de cierre
 
del ejercicio,
incluidos los
 
consejeros
 
que tengan
 
una participación
 
significativa:
Nombre o
denominación
social del
 
accionista
% derechos de voto
atribuidos a las
 
acciones
% derechos de voto a través
de
 
instrumentos
 
financieros
% total de
derechos de voto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
BLACKROCK,
 
INC
0,00
3,00
0,00
0,21
3,21
FUNDACIÓN
BANCARIA LA
CAIXA
0,00
30,01
0,00
0,00
30,01
FONDO DE
REESTRUCTURACIÓN
ORDENADA
BANCARIA
0,00
16,11
0,00
0,00
16,11
Detalle
 
de la
 
participación
 
indirecta:
Nombre o
denominación
 
social
del titular indirecto
Nombre o
denominación
 
social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
BLACKROCK,
 
INC
OTRAS ENTIDADES
CONTROLADAS
QUE INTEGRAN EL
GRUPO BLACKROCK,
INC
3,00
0,21
3,21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre o
denominación
 
social
del titular indirecto
Nombre o
denominación
 
social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
FUNDACIÓN
BANCARIA LA
 
CAIXA
CRITERIA
 
CAIXA,
S.A.U.
30,01
0,00
30,01
FONDO DE
REESTRUCTURACIÓN
ORDENADA
BANCARIA
BFA
 
TENEDORA
 
DE
ACCIONES, S.A.
16,11
0,00
16,11
A.3.
Detalle,
 
cualquiera
 
que sea
 
el porcentaje,
 
la participación
 
al cierre
 
del ejercicio
 
de los
 
miembros
 
del consejo
de administración
 
que sean
 
titulares
 
de derechos
 
de voto
 
atribuidos
 
a acciones
 
de la
 
sociedad
 
o a
 
través
 
de
instrumentos
 
financieros,
 
excluidos
 
los consejeros
 
que se hayan
 
identificado
 
en el apartado
 
A.2, anterior:
Nombre o
denominación
social del consejero
% derechos de
voto
 
atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través
 
de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de voto
que pueden
 
ser
transmitidos a
 
través
de instrumentos
financieros
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
DON JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON TOMÁS
 
MUNIESA
ARANTEGUI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON JOHN S.
 
REED
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON
 
JOAQUÍN
 
AYUSO
GARCÍA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA EVA CASTILLO
SANZ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON FERNANDO
MARÍA COSTA
 
DUARTE
ULRICH
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0,03
% total
 
de derechos
 
de voto
 
titularidad
 
de miembros
 
del consejo
 
de administración
0,03
% total
 
de derechos
 
de voto
 
representados en
 
el consejo
 
de administración
Nombre o
denominación
social del consejero
% derechos de
voto
 
atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través
 
de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de voto
que pueden
 
ser
transmitidos a
 
través
de instrumentos
financieros
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
DOÑA MARÍA
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA MARÍA
 
TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON JOSÉ SERNA
MASIÁ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA KORO
USARRAGA UNSAIN
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
0,01
0,00
0,00
0,00
0,02
0,00
0,00
Detalle
 
de la
 
participación
 
indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de
voto
 
atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través
 
de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de
voto que pueden
ser
 
transmitidos
a través de
instrumentos
financieros
DON JOSÉ
SERNA MASIÁ
DOÑA MARÍA
SOLEDAD
GARCÍA
 
CONDE
ANGOSO
0,00
0,00
0,00
0,00
Detalle
 
el porcentaje
 
total de
 
derechos
 
de voto
 
representados
 
en el consejo:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A.7.
Indique
 
si han
 
sido comunicados
 
a la
 
sociedad
 
pactos
 
parasociales
 
que la
 
afecten
 
según
 
lo
 
establecido
 
en
los artículos
 
530 y
 
531 de
 
la Ley
 
de Sociedades
 
de
 
Capital. En
 
su caso,
 
descríbalos
 
brevemente
 
y relacione
 
los
accionistas
 
vinculados
 
por el pacto:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
Indique
 
si la
 
sociedad
 
conoce
 
la existencia
 
de acciones
 
concertadas
 
entre
 
sus
 
accionistas.
 
En
 
su caso,
descríbalas
 
brevemente:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
A.8.
Indique
 
si existe
 
alguna
 
persona
 
física
 
o jurídica
 
que ejerza
 
o pueda
 
ejercer
 
el control
 
sobre
 
la sociedad
 
de
acuerdo con
 
el artículo
 
5 de la
 
Ley del
 
Mercado
 
de Valores.
 
En su
 
caso, identifíquela:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
A.9.
Complete
 
los siguientes
 
cuadros
 
sobre
 
la autocartera
 
de la
 
sociedad:
A fecha
 
de cierre
 
del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
6.797.987
428.039
0,09
(*) A través
 
de:
Nombre o denominación
 
social del titular
 
directo de la participación
Número de
acciones directas
BANCO BPI,
 
S.A.
376.021
CAIXABANK
 
PAYMENT
 
&
 
CONSUMER
14.598
VIDACAIXA, S.A. DE SEGUROS
 
Y REASEGUROS
9.194
MICROBANK
10.913
CAIXABANK WEALTH
 
MANAGEMENT,
 
S.A.
17.313
Total
428.039
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A.11.
 
Capital
 
flotante
 
estimado:
%
Capital flotante estimado
50,54
A.14.
Indique
 
si la
 
sociedad
 
ha emitido
 
valores
 
que no
 
se negocian
 
en un
 
mercado
 
regulado
 
de la
 
Unión Europea.
[ √ ]
 
[
 
]
 
No
B.
JUNTA
 
GENERAL
B.4.
Indique
 
los datos
 
de asistencia
 
en las
 
juntas
 
generales
 
celebradas
 
en el
 
ejercicio
 
al que
 
se refiere
 
el presente
informe
 
y los de
 
los dos
 
ejercicios
 
anteriores:
Datos de asistencia
Fecha junta general
 
% de
 
% en
% voto a distancia
Total
presencia
 
física
 
representación
 
Voto
 
electrónico
 
Otros
06/04/2018
41,48
23,27
0,03
0,23
65,01
De los
 
que Capital
 
flotante
3,78
19,57
0,03
0,23
23,61
05/04/2019
43,67
20,00
0,09
1,86
65,62
De los
 
que Capital
 
flotante
3,02
15,96
0,09
1,86
20,93
22/05/2020
40,94
24,92
0,11
0,30
66,27
De los
 
que Capital
 
flotante
0,28
16,90
0,11
0,30
17,59
03/12/2020
43,05
25,85
1,17
0,27
70,34
De los
 
que Capital
 
flotante
2,36
15,90
1,17
0,27
19,70
14/05/2021
46,18
26,94
1,24
1,07
75,43
De los
 
que Capital
 
flotante
0,01
23,96
1,24
1,07
26,28
B.5.
Indique
 
si en
 
las juntas
 
generales
 
celebradas
 
en el
 
ejercicio
 
ha
 
habido
 
algún
 
punto
 
del orden
 
del día
 
que, por
cualquier
 
motivo,
 
no haya
 
sido aprobado
 
por los
 
accionistas:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
B.6.
Indique
 
si existe
 
alguna
 
restricción
 
estatutaria
 
que
 
establezca
 
un número
 
mínimo
 
de
 
acciones
 
necesarias
 
para
asistir a
 
la junta
 
general,
 
o para
 
votar a
 
distancia:
[ √ ]
 
[
 
]
 
No
Número de acciones
 
necesarias para
 
asistir a la junta
 
general
1.000
Número de
 
acciones necesarias
 
para votar
 
a distancia
1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C.
ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION
 
DE LA SOCIEDAD
C.1.
Consejo
 
de
 
administración
C.1.1
Número
 
máximo
 
y mínimo
 
de consejeros
 
previstos
 
en los
 
estatutos
 
sociales
 
y el
 
número
 
fijado
 
por la
junta general:
Número
 
máximo
 
de consejeros
22
Número mínimo
 
de consejeros
12
Número de consejeros fijado por la junta
15
C.1.2
Complete
 
el siguiente
 
cuadro
 
con
 
los
 
miembros
 
del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON JOSÉ
SERNA MASIÁ
Dominical
CONSEJERO
30/06/2016
14/05/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA KORO
USARRAGA
UNSAIN
Independiente
CONSEJERO
30/06/2016
14/05/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA
CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Independiente
CONSEJERO
05/04/2019
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
EDUARDO
JAVIER
SANCHIZ
IRAZU
Independiente
CONSEJERO
21/09/2017
06/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARÍA
VERÓNICA
FISAS VERGÉS
Independiente
CONSEJERO
25/02/2016
22/05/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
Dominical
VICEPRESIDENTE
01/01/2018
06/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA MARÍA
AMPARO
MORALEDA
MARTÍNEZ
Independiente
CONSEJERO
24/04/2014
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Ejecutivo
CONSEJERO
DELEGADO
30/06/2014
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSÉ
IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Ejecutivo
PRESIDENTE
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOHN S.
REED
Independiente
CONSEJERO
COORDINADOR
INDEPENDIENTE
03/11/2011
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOAQUÍN
AYUSO
 
GARCÍA
Independiente
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
Independiente
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA EVA
CASTILLO SANZ
Independiente
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE
ULRICH
Otro Externo
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARÍA
TERESA
SANTERO
QUINTILLÁ
Dominical
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total
 
de consejeros
15
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Indique
 
los ceses
 
que, ya
 
sea por
 
dimisión o
 
por acuerdo
 
de la
 
junta
 
general,
 
se hayan
 
producido
 
en el
 
consejo
de administración
 
durante
 
el periodo
 
sujeto a
 
información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del
 
mandato
DON JORDI GUAL
SOLÉ
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
Comisión
Ejecutiva y
 
la
Comisión de
Innovación,
Tecnología
 
y
Transformación
Digital.
SI
DOÑA MARÍA
TERESA
 
BASSONS
BONCOMPTE
Dominical
05/04/2019
26/03/2021
Comisión de
Nombramientos.
SI
DON ALEJANDRO
GARCÍA-
BRAGADO
DALMAU
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
Comisión de
Retribuciones.
SI
DON IGNACIO
GARRALDA
 
RUIZ
DE VELASCO
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
SI
FUNDACIÓN
CAJACANARIAS
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
Comisión de
Riesgos.
SI
C.1.3
Complete
 
los siguientes
 
cuadros
 
sobre
 
los miembros
 
del consejo
 
y su
 
distinta
 
categoría:
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Consejero Delegado
Gonzalo Gortázar,
 
nacido en Madrid en
 
1965, es Consejero Delegado de
CaixaBank desde junio de 2014. Licenciado en
 
Derecho y en Ciencias
Empresariales por
 
la Universidad
 
Pontificia Comillas
 
(ICADE) y
 
Máster
en Business
 
Administration
 
with distinction
 
por INSEAD.
 
Actualmente
es también Consejero de Banco BPI. Fue
 
Director General de Finanzas
de CaixaBank
 
hasta su
 
nombramiento
 
como Consejero
 
Delegado en
junio de 2014. Previamente fue
 
Consejero Director General de Criteria
CaixaCorp entre 2009 y Junio
 
de 2011. Desde 1993 a 2009 trabajó
 
en
Morgan Stanley en Londres y en
 
Madrid, donde ocupó diversos cargos
en la división
 
de Banca de
 
Inversión liderando
 
el Grupo de
 
Instituciones
Financieras en Europa
 
hasta mediados
 
del año 2009, momento
 
en
el que se
 
incorporó a
 
Criteria.
 
Con anterioridad
 
desempeñó diversas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
responsabilidades en Bank of America en Banca
 
Corporativa y de
Inversión. Ha sido Presidente
 
de VidaCaixa, Vicepresidente Primero de
Repsol y Consejero de Grupo Financiero
 
Inbursa, Erste Bank, SegurCaixa
Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba.
DON JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
PRESIDENTE
José Ignacio Goirigolzarri, nacido en Bilbao en 1954.
 
Es Presidente
ejecutivo de CaixaBank desde el año 2021.
 
Es Licenciado en Ciencias
Económicas
 
y Empresariales
 
por la
 
Universidad
 
Comercial
 
de Deusto
(Bilbao). Diplomado en Finanzas
 
y Planificación Estratégica
 
por
la Universidad de Leeds (Reino
 
Unido). Actualmente es también
Vicepresidente de la Confederación Española de
 
Cajas de Ahorros
(CECA). Asimismo,
 
es Patrono
 
de CEDE,
 
Fundación Pro
 
Real Academia
Española, Patrono
 
de honor de la Fundación
 
Consejo España-USA,
Presidente de Deusto Business School,
 
Presidente del Consejo
Asesor del
 
Instituto
 
Americano
 
de Investigación
 
Benjamin Franklin
y Presidente
 
de la
 
Fundación
 
Garum.
 
Asimismo,
 
es Presidente
 
de
la Fundación
 
CaixaBank Dualiza.
 
Antes de
 
asumir la
 
Presidencia
 
de
CaixaBank y desde el 9 de mayo
 
de 2012, fue Presidente ejecutivo
 
del
Consejo de
 
Administración
 
de Bankia,
 
Presidente
 
de su
 
comisión
 
de
Tecnología
 
e Innovación
 
y Presidente
 
del Consejo
 
de Administración
de BFA, Tenedora
 
de Acciones, S.A.U. Inició su
 
carrera profesional en
el Banco de Bilbao en 1977,
 
donde fue Director General
 
del BBV y
miembro del
 
Comité de Dirección
 
de la entidad, con
 
responsabilidades
en Banca
 
Comercial en
 
España y en
 
las operaciones
 
en América
 
Latina.
Fue responsable
 
de Banca
 
Minorista de
 
BBVA
 
y Consejero
 
Delegado de
la entidad
 
hasta el
 
año 2009.
 
En este
 
periodo
 
también fue
 
Consejero
de BBVA-Bancomer (México), Citic Bank (China)
 
y de CIFH (Hong Kong).
Además, fue
 
Vicepresidente
 
de Telefónica
 
y Repsol
 
y Presidente
 
español
de la Fundación España-USA.
Número total
 
de consejeros
 
ejecutivos
2
% sobre el total del consejo
13,33
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
 
del
accionista
 
significativo
a quien representa
o que ha
 
propuesto
su nombramiento
Perfil
DON TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
FUNDACIÓN
BANCARIA LA
 
CAIXA
Tomás
 
Muniesa,
 
nacido en
 
Barcelona en 1952;
 
es Vicepresidente de
CaixaBank desde
 
abril 2018.
 
Licenciado en
 
Ciencias Empresariales
 
y
Máster en Dirección de Empresas
 
por ESADE. En el año
 
1976 ingresó
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
 
del
accionista
 
significativo
a quien representa
o que ha
 
propuesto
su nombramiento
Perfil
en “la Caixa”,
 
siendo nombrado en 1992 Director
 
General Adjunto y
en 2011 Director General del Grupo
 
Asegurador y Gestión de Activos
de CaixaBank, hasta noviembre de
 
2018. Ha sido Vicepresidente
Ejecutivo y CEO de VidaCaixa desde
 
1997 hasta noviembre de 2018.
En la
 
actualidad ostenta
 
los cargos
 
de Vicepresidente
 
de CaixaBank,
VidaCaixa
 
y SegurCaixa
 
Adeslas. Es,
 
además,
 
miembro
 
del Patronato
de ESADE
 
Fundación y
 
Consejero de
 
Allianz Portugal.
 
Con anterioridad,
fue Presidente de MEFF (Sociedad
 
Rectora de Productos Derivados),
Vicepresidente de
 
BME (Bolsas
 
y Mercados Españoles),
 
Vicepresidente
2º de UNESPA,
 
Consejero
 
y Presidente de
 
la Comisión
 
de Auditoría
 
del
Consorcio de
 
Compensación
 
de Seguros,
 
Consejero de
 
Vithas Sanidad
SL y Consejero Suplente del Grupo Financiero Inbursa
 
en México.
DON JOSÉ SERNA
MASIÁ
FUNDACIÓN
BANCARIA LA
 
CAIXA
José Serna Masiá nacido
 
en Albacete en 1942,
 
es miembro del
 
Consejo
de Administración de CaixaBank desde julio
 
de 2016. Licenciado en
Derecho por la
 
Universidad Complutense
 
de Madrid
 
en 1964, inició
 
su
actividad
 
profesional
 
en la
 
asesoría
 
jurídica
 
de Butano,
 
S.A. (1969/70).
En 1971 ingresó en el Cuerpo
 
de Abogados del Estado, prestando sus
servicios en la Abogacía
 
del Estado de Salamanca
 
y en los Ministerios
de Educación y
 
Ciencia y Hacienda.
 
Posteriormente se
 
incorporó a
los servicios contenciosos del Estado en la
 
Audiencia Territorial
 
de
Madrid (actualmente
 
Tribunal
 
Superior
 
de Justicia)
 
hasta
 
que
 
pasó
 
a
la situación de excedencia en
 
1983. De 1983 a
 
1987 fue Asesor Jurídico
de la Bolsa
 
de Madrid.
 
En 1987
 
obtuvo plaza
 
como Agente
 
de Cambio
y Bolsa en la
 
Bolsa de Barcelona,
 
siendo elegido Secretario
 
de su
 
Junta
Sindical. Participó
 
en la
 
reforma bursátil
 
de 1988
 
como Presidente
 
de la
Sociedad Promotora
 
de la
 
nueva
 
Bolsa de
 
Barcelona
 
y también
 
como
vocal de
 
la Comisión
 
Consultiva
 
de la
 
recién creada
 
Comisión Nacional
del Mercado de Valores.
 
En 1989 fue elegido Presidente de
 
la Bolsa de
Barcelona,
 
cargo
 
que
 
desempeñó
 
durante
 
dos
 
mandatos
 
consecutivos
hasta 1993.
 
De 1991
 
a 1992 fue
 
Presidente
 
de la Sociedad
 
de Bolsas
 
de
España, que agrupa a las
 
cuatro Bolsas Españolas, y Vicepresidente del
Mercado Español de Futuros
 
Financieros radicado en Barcelona. Fue
también
 
Vicepresidente
 
de
 
la Fundación
 
Barcelona
 
Centro
 
Financiero
 
y
de la Sociedad de Valores y Bolsa
 
Interdealers, S.A. En 1994 se incorporó
como Agente
 
de Cambio
 
y Bolsa al
 
Colegio Oficial
 
de Corredores
 
de
Comercio de
 
Barcelona. Formó
 
parte del
 
Consejo de
 
Administración
de ENDESA durante los años
 
2000 a 2007.
 
Fue asimismo vocal de su
Comisión de Control y Auditoría, presidiéndola de 2006
 
a 2007. Fue
también consejero
 
de las
 
sociedades
 
ENDESA
 
Diversificación
 
y ENDESA
Europa. Ha sido Notario de Barcelona de 2000 a 2013.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
 
del
accionista
 
significativo
a quien representa
o que ha
 
propuesto
su nombramiento
Perfil
DOÑA MARÍA
TERESA SANTERO
QUINTILLÁ
FONDO DE
REESTRUCTURACIÓN
ORDENADA
 
BANCARIA
Teresa
 
Santero nacida en Camporrells (Huesca) en
 
1959. Es miembro
del Consejo
 
de Administración
 
de CaixaBank
 
desde 2021.
 
Es Licenciada
en Administración de
 
Empresas por la
 
Universidad de Zaragoza
 
y
Doctora en Economía por la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.).
Desde 2012 es profesora en la Universidad Instituto de Empresa (UIE)
en Madrid.
 
Con anterioridad,
 
ocupó puestos
 
de responsabilidad
 
tanto
en la Administración Central
 
(Secretaria
 
General de Industria en el
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo
 
de 2008 a 2011) como
en la Administración
 
Autonómica, en
 
el Gobierno
 
de la Comunidad
Autónoma de
 
Aragón (Directora
 
General
 
de Política
 
Económica
 
del
Departamento
 
de Economía
 
y Hacienda
 
de 2003
 
a 2007
 
y Secretaria
General del Departamento
 
de Servicios Sociales
 
de 2007 a 2008).
Previamente, trabajó durante diez años
 
como economista en el
departamento de Economía de la OCDE
 
en París. Ha sido
 
profesora
visitante en la Facultad
 
de Economía de la Universidad
 
Complutense
de Madrid y profesora asociada
 
y ayudante de investigación en la
Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.). Ha pertenecido a diversos
Consejos
 
de Administración,
 
vocal
 
independiente
 
del Consejo
 
General
de Instituto de Crédito Oficial, ICO (2018-2020), Consejera
 
de la
Sociedad Estatal de Participaciones industriales, SEPI (2008-2011) y
de Navantia (2010-2011), vocal de la Comisión
 
Ejecutiva y del Consejo
del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona (2008-2011), y Consejera
del Instituto Tecnológico
 
de Aragón (2004-2007). Ha sido
 
también
miembro del
 
Patronato
 
de varias
 
Fundaciones,
 
Fundación Zaragoza
Logistics Center,
 
ZLC (2005-2007), Fundación para el Desarrollo de
 
las
Tecnologías del
 
Hidrógeno (2005-2007), y Fundación Observatorio de
Prospectiva Tecnológica
 
Industrial (2008-2011).
Número
 
total
 
de consejeros
 
dominicales
3
% sobre el total del consejo
20,00
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JOHN S.
 
REED
John Reed,
 
nacido en
 
Chicago en
 
1939, es
 
miembro del
 
Consejo de
 
Administración
 
de CaixaBank
desde 2011 y Consejero Coordinador desde el año 2020. Se crió en Argentina
 
y en Brasil. Regresó
a Estados Unidos para cursar sus
 
estudios universitarios, donde en el año
 
1961 se licenció en
Filosofía y Letras y Ciencias en el
 
Washington and Jefferson
 
College y el Massachusetts Institute
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
of Technology
 
gracias a
 
un programa
 
de doble
 
titulación. Fue
 
teniente del
 
Cuerpo de
 
Ingenieros
del Ejército de Estados Unidos de 1962 a
 
1964 y posteriormente volvió a matricularse en el
 
MIT
para realizar un máster en
 
Ciencias. John Reed trabajó
 
35 años en Citibank/Citicorp y Citigroup,
los últimos
 
dieciséis como
 
Presidente. Se
 
jubiló en
 
abril del
 
año 2000.
 
De septiembre
 
de 2003
 
a
abril de 2005 volvió a trabajar
 
como Presidente de la Bolsa de
 
Nueva York
 
y ocupó el cargo de
Presidente de la Corporación del MIT
 
entre los años 2010 y
 
2014. Fue nombrado
 
Presidente del
Consejo de
 
American Cash
 
Exchange en
 
febrero de
 
2016. Es
 
Presidente del
 
Boston Athenaeum
 
y
fideicomisario
 
del NBER. Es miembro
 
de la Junta de la Academia Americana
 
de Artes y Ciencias
y de la Sociedad Filosófica Americana.
DON JOAQUÍN
AYUSO
 
GARCÍA
Joaquín Ayuso, nacido en Madrid
 
en 1955. Es miembro del Consejo
 
de Administración de
CaixaBank desde 2021.
 
Es Ingeniero de
 
Caminos, Canales
 
y Puertos por la
 
Universidad Politécnica
de Madrid. Actualmente es Presidente de Adriano
 
Care Socimi, S.A.,
 
es miembro del Consejo
Asesor del Instituto Benjamín Franklin de la
 
Universidad de Alcalá de Henares y
 
del Consejo
Asesor de Kearney.
 
Asimismo, es Presidente de la
 
junta directiva de la Real
 
Sociedad Hípica
Española Club
 
de Campo.
 
Con anterioridad,
 
formó parte
 
del Consejo
 
de Administración
 
de
Bankia, donde
 
ocupó los
 
cargos de
 
Consejero
 
independiente
 
Coordinador,
 
vocal del
 
Comité de
Auditoría y
 
Cumplimiento,
 
de la
 
Comisión de
 
Retribuciones,
 
Presidente
 
y vocal
 
de la
 
Comisión de
Nombramientos
 
y Gestión
 
Responsable,
 
así como
 
Presidente
 
y vocal
 
de la
 
Comisión
 
Consultiva
de Riesgos de Bankia. Ha desarrollado su
 
carrera profesional en la
 
sociedad Ferrovial, S.A.
 
donde
fue Consejero
 
Delegado y
 
Vicepresidente
 
de su Consejo
 
de Administración.
 
Ha sido
 
Consejero de
National Express
 
Group, PLC.
 
y de Hispania
 
Activos Inmobiliarios
 
y Presidente
 
de Autopista
 
del
Sol Concesionaria Española. Posee la
 
Medalla de Honor del Colegio
 
de Ingenieros de Caminos,
Canales y Puertos, desde el año 2006.
DON FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
Francisco Javier
 
Campo nacido
 
en Madrid
 
en 1955.
 
Es miembro
 
del Consejo
 
de Administración
de CaixaBank desde 2021.
 
Es Ingeniero Industrial por
 
la Universidad Politécnica
 
de Madrid.
Actualmente
 
es
 
miembro
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de Meliá
 
Hotels
 
International,
S.A.,
 
Presidente de
 
su Comisión
 
de Auditoría
 
y Cumplimiento
 
y vocal
 
de su Comisión
 
de
Nombramientos,
 
Retribuciones
 
y Responsabilidad
 
Social Corporativa.
 
Es Vicepresidente
 
de la
Asociación Española del Gran
 
Consumo (AECOC), miembro
 
del Consejo Asesor (senior
 
advisor) de
AT Kearney,
 
del Grupo de Alimentación Palacios y de IPA Capital, S.L. (Pastas Gallo). Es Consejero
de la Asociación para el
 
Progreso de la Dirección (APD)
 
y Patrono de la Fundación
 
CaixaBank
Dualiza, de la Fundación F.
 
Campo y de la Fundación Iter.
 
Con anterioridad formó parte del
Consejo de Administración
 
de Bankia, fue Presidente
 
del Comité de Auditoría
 
y Cumplimiento
y de la Comisión Consultiva
 
de Riesgos y vocal de la
 
Comisión de Nombramientos y Gestión
Responsable, de la
 
Comisión de
 
Tecnología
 
e Innovación y
 
de
 
la Comisión Delegada de Riesgos.
Inició su carrera profesional en
 
Arthur Andersen, ha sido Presidente mundial
 
del Grupo Dia y
miembro del
 
Comité Ejecutivo
 
Mundial del
 
Grupo Carrefour,
 
y Presidente
 
de los
 
grupos Zena
 
y
Cortefiel. Está
 
en posesión
 
de la Orden
 
Nacional del
 
Mérito de
 
la República
 
Francesa desde
 
2007.
DOÑA EVA
CASTILLO SANZ
Eva Castillo
 
nacida en
 
Madrid en
 
1962. Es
 
miembro del
 
Consejo de
 
Administración
 
de CaixaBank
desde 2021. Es
 
Licenciada en
 
Derecho y
 
Empresariales por
 
la Universidad
 
Pontificia de
 
Comillas
(E-3) de Madrid. Actualmente es Consejera
 
independiente de Zardoya
 
Otis, S.A.,
 
Presidenta de
la Comisión
 
de Auditoría
 
y vocal
 
de la
 
Comisión
 
de Nombramientos
 
y Retribuciones.
 
Asimismo,
es Consejera independiente
 
de International Consolidated
 
Airlines Group, S.A.
 
(IAG), vocal de la
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Comisión
 
de Auditoría
 
y Cumplimiento
 
y de
 
la
 
Comisión
 
de Retribuciones.
 
Es
 
también
 
miembro
del Patronato de la Fundación Comillas-ICAI
 
y del Patronato de la
 
Fundación Entreculturas y,
recientemente, miembro
 
del Consejo para
 
la Economía
 
de la Santa Sede
 
y miembro
 
de la A.I.E
Advantere
 
School
 
of Management.
 
Con anterioridad
 
formó
 
parte
 
del Consejo
 
de Administración
de Bankia, S.A.,
 
habiendo sido
 
Consejera Independiente
 
Coordinadora, Presidenta
 
de la Comisión
de Nombramientos
 
y Gestión
 
Responsable
 
y de
 
la Comisión
 
de Retribuciones,
 
así como
 
vocal de
la Comisión de Tecnología
 
e Innovación, de la
 
Comisión Delegada de Riesgos y de la
 
Comisión
Consultiva de Riesgos. Ha sido Consejera de Telefónica, S.A. y Presidenta del Supervisory
Board de Telefónica
 
Deutschland, AG, así como miembro del
 
Patronato de la Fundación
Telefónica.
 
Previamente fue
 
Consejera independiente
 
de Visa
 
Europe Limited
 
y Consejera
 
de Old
Mutual, PLC. Ha sido Presidenta
 
y CEO de Telefónica
 
Europe y ocupó diversos cargos en
 
Merrill
Lynch, donde llegó a
 
ser Presidenta de su filial
 
española Merrill Lynch
 
Capital Markets España,
Presidenta y CEO de Merrill
 
Lynch Wealth
 
Management
 
EMEA y miembro del Comité
 
Ejecutivo
de EMEA de Merrill Lynch
 
International.
DOÑA MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Verónica Fisas,
 
nacida en Barcelona en 1964,
 
es miembro del Consejo de Administración
 
de
CaixaBank desde
 
febrero de
 
2016. Licenciada
 
en Derecho
 
y con un
 
Máster en
 
Administración
 
de
Empresas, se
 
incorpora
 
a temprana
 
edad
 
a Natura
 
Bissé, adquiriendo
 
un vasto
 
conocimiento
 
del
negocio y
 
de todos
 
sus departamentos.
 
Es Consejera
 
Delegada del
 
Consejo de
 
Administración
 
de
Natura Bissé
 
y Directora
 
General del
 
Grupo Natura
 
Bissé desde
 
el año
 
2007.
 
Desde el
 
año 2008
es también Patrono de la
 
Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé.
 
En el año 2001, ya
 
como CEO de
la filial de Natura Bissé
 
en Estados Unidos, lleva a cabo
 
la expansión y consolidación del negocio,
obteniendo inmejorables
 
resultados en
 
la distribución
 
de producto
 
y el
 
posicionamiento
 
de
marca. En
 
el año
 
2009 pasa
 
a ser miembro
 
de la
 
Junta Directiva
 
de Stanpa,
 
Asociación Nacional
de Perfumería y Cosmética, convirtiéndose en
 
el 2019 en presidenta de Stanpa
 
y,
 
a su vez,
también en
 
presidenta de
 
la Fundación
 
Stanpa. Recibe
 
el Premio
 
a la
 
Conciliación Empresa-
Familia en la
 
II Edición Premios Nacionales a la
 
Mujer Directiva en
 
2009 y el Premio IWEC
(International Women’s Entrepreneurial
 
Challenge) por su carrera profesional, en
 
2014.
 
En
noviembre de 2017 la Revista Emprendedores
 
galardona a Verónica Fisas
 
como “ejecutiva del
Año”.
DOÑA CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Cristina Garmendia Mendizábal, nacida
 
en San Sebastián
 
en 1962. Es
 
miembro del Consejo
de Administración
 
de CaixaBank
 
desde junio
 
de 2019.
 
Licenciada en
 
Ciencias Biológicas
 
en
la especialidad de Genética,
 
MBA por el
 
IESE Business School
 
de la Universidad
 
de Navarra
y doctora en
 
Biología Molecular
 
por el Centro
 
de Biología Molecular
 
Severo Ochoa
 
de la
Universidad Autónoma
 
de Madrid.
 
En la
 
actualidad es
 
Consejera,
 
de Compañía
 
de Distribución
Integral Logista Holdings, S.A.,
 
de Mediaset e Ysios
 
Capital. Ha sido en el
 
pasado Vicepresidenta
Ejecutiva y Directora Financiera
 
del Grupo Amasua, Presidenta de la
 
Asociación de Empresas
Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la Junta directiva
 
de la Confederación Española de
Organizaciones Empresariales
 
(CEOE) así
 
como también
 
ha sido miembro
 
de los
 
órganos de
gobierno de, entre otras sociedades, Science
 
& Innovation Link Office, S.L., Naturgy Energy Group,
S.A. (anteriormente Gas Natural, S.A.),
 
Corporación Financiera Alba, Pelayo
 
Mutua de Seguros,
Presidenta de la
 
empresa Hispano-
 
Americana Satlantis
 
Microsats y Presidenta
 
de Genetrix
 
S.L.
Ha sido Ministra
 
de Ciencia
 
e Innovación
 
del Gobierno
 
de España durante
 
toda la IX
 
Legislatura
desde abril 2008 a
 
diciembre 2011. Es Presidenta
 
de la Fundación
 
COTEC, miembro de las
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Fundaciones España
 
Constitucional, SEPI
 
y miembro
 
del Consejo
 
Asesor de
 
la Fundación
 
Mujeres
por África.
DOÑA MARÍA
AMPARO
MORALEDA
MARTÍNEZ
María Amparo
 
Moraleda
 
nacida en
 
Madrid en
 
1964, es
 
miembro
 
del Consejo
 
de Administración
de CaixaBank desde el año 2014. Ingeniero
 
Superior Industrial por ICAI y
 
PDG por el IESE.
Consejera Independiente en diversas sociedades: Airbus
 
Group, S.E. (desde 2015), Vodafone
Group (desde
 
2017)
 
y A.P.
 
Møller-Mærsk
 
A/S A.P.
 
(desde
 
2021).
 
Es asimismo,
 
miembro
 
del Consejo
Rector del Consejo Superior de Investigaciones
 
Científicas
CSIC (desde
2011),
miembro del
Consejo Asesor de SAP Ibérica (desde 2013)
 
y del de Spencer Stuart (desde 2017). Entre
 
2012 y
2017 fue miembro del Consejo de Administración
 
de Faurecia, S.A.
 
y miembro del Consejo Asesor
de KPMG España (desde 2012), y entre
 
2013 y 2021 fue miembro
 
del Consejo de Administración
de Solvay,
 
S.A. Fue Directora de Operaciones
 
para el área Internacional de
 
Iberdrola con
responsabilidad sobre Reino
 
Unido y Estados Unidos, entre enero
 
de 2009 y febrero de 2012.
También
 
dirigió Iberdrola Ingeniería y Construcción de enero
 
de 2009
 
hasta enero de 2011.
Fue Presidenta ejecutiva de IBM
 
para España y Portugal
 
entre julio de 2001 y enero de
 
2009,
ampliando la zona bajo su responsabilidad a
 
Grecia, Israel y Turquía
 
de julio de 2005 a enero
de 2009. Entre junio de 2000 y 2001
 
fue ejecutiva adjunta del Presidente de
 
IBM Corporation.
Del 1998 al
 
2000 fue Directora General de INSA (filial
 
de IBM Global Services).
 
De 1995 a 1997,
Directora de RRHH para
 
EMEA de IBM Global Services
 
y de 1988 a 1995 desempeñó varios
puestos profesionales y de dirección en IBM
 
España. Es miembro de diversos patronatos y
consejos de diferentes
 
instituciones y organismos,
 
entre los que
 
se incluyen la
 
Academia de
Ciencias
 
Sociales
 
y del
 
Medio
 
Ambiente
 
de Andalucía,
 
Patronato
 
del MD
 
Anderson
 
Cancer
 
Center
de Madrid, la Fundación
 
Vodafone y la
 
Fundación Airbus. En
 
diciembre de 2015
 
fue nombrada
académica de número
 
de la Real
 
Academia de Ciencias
 
Económicas y Financieras.
 
Ingresó
en el 2005 en el Hall
 
of Fame de la
 
organización Women
 
in Technology
 
International (WITI),
reconocimiento
 
que distingue
 
a las
 
personalidades
 
de la
 
empresa
 
y de
 
la tecnología
 
que más
han contribuido
 
en todo
 
el mundo
 
a la
 
incorporación
 
y aportación
 
de la mujer
 
al desarrollo
tecnológico y ha recibido diversos premios, a saber:
 
Premio al Liderazgo desde los
 
Valores
(Fundación FIGEVA – 2008), Premio Javier Benjumea (Asociación de Ingenieros ICAI – 2003) y
el Premio Excelencia (Federación Española
 
de Mujeres Directivas, Ejecutivas,
 
Profesionales y
Empresarias – Fedepe –
 
2002).
DON EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
Eduardo Javier Sanchiz Irazu
 
nacido en Vitoria en 1956, es
 
miembro del Consejo de
Administración
 
de
 
CaixaBank
 
desde
 
septiembre
 
de
 
2017.
 
Es
 
licenciado
 
en
 
Ciencias
 
Económicas
y Empresariales
 
por la
 
Universidad de
 
Deusto, campus
 
San Sebastián
 
y Master
 
en Administración
de Empresas
 
por el
 
Instituto Empresa
 
en Madrid.
 
Ha sido
 
Consejero Delegado
 
de Almirall
 
desde
Julio del 2011 hasta el 30 de septiembre
 
del 2017.
 
Durante este periodo la compañía
 
ha llevado
a cabo una importante transformación
 
estratégica
 
con la ambición de ser una compañía
 
global
líder en tratamiento
 
de la piel.
 
Previamente, desde
 
Mayo 2004
 
cuando se
 
incorporó a
 
Almirall,
ocupó el cargo de Director
 
Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas
 
y “Chief Financial
Officer”. En
 
ambas funciones Eduardo
 
promovió el proceso de expansión internacional
 
de la
compañía a través de diversas operaciones
 
de alianzas
 
con terceras compañías así como de
licencias de
 
productos externos
 
además de
 
cinco adquisiciones
 
de empresas
 
y portafolios
 
de
productos. Coordinó
 
también el proceso
 
de salida a
 
Bolsa en el
 
2007. Ha
 
sido miembro
 
del
Consejo de Administración
 
de Almirall desde
 
Enero del 2005
 
y miembro de la Comisión
 
de
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
 
INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Dermatología desde su creación en el 2015. Antes
 
de su llegada a Almirall
 
trabajó durante 22
años, de los cuales 17 fuera
 
de España, en Eli
 
Lilly & Co empresa farmacéutica americana,
 
en
puestos de finanzas, marketing, ventas
 
y dirección general. Tuvo
 
la oportunidad de vivir en
seis países diferentes
 
y algunos de los puestos
 
relevantes incluyen Director
 
General en Bélgica,
Director General en México y en
 
su último
 
puesto en esta compañía, Director Ejecutivo
 
para el
área de negocio
 
que aglutina los
 
países de centro,
 
norte, este y sur
 
de Europa. Ha
 
sido miembro
del Consejo
 
de la
 
Cámara
 
Americana de
 
Comercio
 
en México
 
y del
 
Consejo de
 
la Asociación
 
de
industrias farmacéuticas
 
en diversos
 
países en
 
Europa
 
y Latinoamérica.
 
Es miembro
 
del Comité
Estratégico de Laboratorio
 
francés Pierre Fabre
 
y, desde
 
mayo de 2019, miembro
 
del Consejo de
esta sociedad.
DOÑA KORO
USARRAGA
UNSAIN
Koro Usarraga Unsain nacida
 
en San
 
Sebastián en 1957,
 
es miembro del Consejo de
Administración
 
de CaixaBank
 
desde el año
 
2016. Licenciada
 
en Administración
 
y Dirección
 
de
Empresas y Master en Dirección
 
de Empresas por ESADE, PADE
 
por IESE y Censor Jurado
 
de
Cuentas. Consejera independiente
 
de NH Hotel Group desde 2015, hasta octubre
 
de 2017.
 
Trabajó
durante 20 años en Arthur Andersen
 
y en 1993 es nombrada socia
 
de la división de auditoría.
En el
 
año 2001
 
asume la
 
responsabilidad de
 
la Dirección
 
General
 
Corporativa
 
de Occidental
Hotels & Resorts, grupo con gran
 
presencia internacional y especializado en el sector
 
vacacional.
Teniendo
 
bajo su responsabilidad las áreas de
 
finanzas, administración y control
 
de gestión,
sistemas de
 
información y
 
recursos humanos.
 
Fue Directora
 
General de
 
Renta Corporación,
 
grupo
inmobiliario especializado en adquisición,
 
rehabilitación y venta de
 
inmuebles. Es Consejera
de Vocento, S.A.
 
desde el año 2019 hasta la
 
actualidad, es accionista y Administradora
 
de
la sociedad 2005 KP Inversiones, S.L.,
 
dedicada a la inversión en empresas y consultoría
 
de
dirección. Asimismo, es Administradora
 
de Vehicle Testing
 
Equipment, S.L.
Número
 
total
 
de consejeros
 
independientes
9
% sobre el total del consejo
60,00
Indique
 
si algún
 
consejero
 
calificado
 
como
 
independiente
 
percibe
 
de la
 
sociedad,
 
o de
 
su mismo
 
grupo,
cualquier
 
cantidad
 
o beneficio
 
por un
 
concepto
 
distinto
 
de la
 
remuneración
 
de consejero,
 
o mantiene
 
o ha
mantenido,
 
durante
 
el
 
último
 
ejercicio,
 
una
 
relación
 
de negocios
 
con
 
la
 
sociedad
 
o con
 
cualquier
 
sociedad
 
de
su grupo,
 
ya sea
 
en nombre
 
propio
 
o como
 
accionista
 
significativo,
 
consejero
 
o alto
 
directivo
 
de una
 
entidad
que mantenga
 
o hubiera
 
mantenido
 
dicha relación.
En su
 
caso,
 
se incluirá
 
una declaración
 
motivada
 
del consejo
 
sobre
 
las razones
 
por las
 
que considera
 
que dicho
consejero
 
puede desempeñar
 
sus funciones
 
en calidad
 
de consejero
 
independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación
Declaración
 
motivada
DOÑA CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Es miembro
 
del Consejo
 
Asesor de
 
Banca
Privada de CaixaBank.
Doña Cristina Garmendia Mendizábal es
miembro del
 
Consejo Asesor
 
de Banca
 
Privada
de CaixaBank. La remuneración
 
percibida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación
Declaración
 
motivada
por su pertenencia al Consejo Asesor,
 
en el
ejercicio 2021, asciende a quince mil euros, no
considerándose significativa.
OTROS
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
Se identificará a los
 
otros consejeros
 
externos y se detallarán
 
los motivos por los
 
que no se puedan
 
considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad,
 
sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad,
 
directivo o
accionista con el
 
que
mantiene el vínculo
Perfil
DON FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE
 
ULRICH
Fernando Maria Costa Duarte
 
Ulrich,
fue calificado como consejero
otro externo, no dominical ni
independiente,
 
de acuerdo
 
con lo
establecido en
 
el apartado
 
2 del
artículo 529 duodecies de la Ley de
Sociedades de
 
Capital y
 
en el
 
artículo
19.5 del
 
Reglamento
 
del consejo.
En la actualidad y desde 2017 es
Presidente no
 
ejecutivo en
 
el Banco
BPI, S.A.
BANCO BPI,
 
S.A.
Fernando Maria Costa Duarte
Ulrich, nacido en Lisboa en
 
1952.
Es miembro
 
del Consejo
 
de
Administración
 
de CaixaBank
desde 2021. Cursó estudios de
Económicas y
 
Empresariales
 
en
el Instituto
 
Superior de
 
Economía
y Gestión de la Universidad de
Lisboa. En la actualidad y desde
2017 es Presidente no ejecutivo
de Banco BPI, S.A., filial del Grupo
CaixaBank habiendo
 
ocupado
con anterioridad
 
en el
 
Banco BPI
y en su grupo, diversos cargos de
responsabilidad,
 
siendo Consejero
Delegado de la entidad
 
de
2004 a 2017. Asimismo, ha sido
Presidente
 
no ejecutivo
 
de BFA
(Angola)
 
(2005-2017);
 
miembro
del Consejo
 
de Administración
de APB
 
(Asociación
 
portuguesa
de bancos) (2004-2019);
Presidente del Consejo
General y de Supervisión de
 
la
Universidad de Algarve, Faro
(Portugal)
 
(2009-2013); Consejero
no ejecutivo de SEMAPA,
(2006-2008); Consejero no
ejecutivo
 
de Portugal
 
Telecom
(1998-2005); Consejero
 
no
ejecutivo de
 
Allianz Portugal
(1999-2004); Consejero
 
no
ejecutivo de PT Multimedia
(2002-2004); miembro
 
del
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
CONSEJEROS
 
EXTERNOS
Se identificará a los
 
otros consejeros externos
 
y se detallarán los motivos
 
por los que no se
 
puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad,
 
sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad,
 
directivo o
accionista con el
 
que
mantiene el vínculo
Perfil
consejo Consultivo de CIP,
confederación
 
industrial
portuguesa (2002-2004);
Consejero no ejecutivo de
IMPRESA, y de SIC, conglomerado
de medios
 
de comunicación
portugueses 2000-2003;
Vicepresidente del Consejo de
Administración de BPI SGPS, S.A.
(1995-1999); Vicepresidente
 
de
Banco de Fomento & Exterior,
S.A. y del Banco Borges &
 
Irmão
(1996-1998);
 
miembro
 
del Consejo
Consultivo para la Reforma
 
del
Tesoro
 
(1990/1992); miembro
del Consejo Nacional de la
Comisión
 
del Mercado
 
de
Valores de Portug
 
al (1992-1995);
Consejero ejecutivo del Banco
Fonsecas & Burnay (1991-1996);
Vicepresidente del Banco
Portugués de Investimento
(1989-2007);
 
Consejero
 
ejecutivo
del Banco portugués de
Investimento (1985-1989);
Director
 
adjunto
 
de la
 
Sociedade
Portuguesa de Investimentos
(SPI) (1983-1985);
 
Jefe de
 
gabinete
del Ministro de Economía del
Gobierno portugués (1981-1983);
miembro del
 
Secretariado
 
para
la Cooperación
 
Económica del
Ministerio de Asuntos Exteriores
del Gobierno de Portugal
(1979-1980) y miembro
 
de la
delegación portuguesa ante la
OCDE (1975-1979).
 
Responsable
de la sección de mercados
financieros
 
del periódico
 
Expresso
(1973-74).
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Número total de otros consejeros
 
externos
1
% sobre el total del consejo
6,67
Indique
 
las variaciones
 
que, en
 
su caso,
 
se hayan
 
producido
 
durante
 
el periodo
 
en la
 
categoría
 
de cada
consejero:
Nombre o
 
denominación
social del consejero
Fecha del
 
cambio
Categoría anterior
Categoría actual
Sin datos
C.1.4
Complete
 
el siguiente
 
cuadro
 
con
 
la información
 
relativa
 
al número
 
de consejeras
 
al cierre
 
de los
 
últimos
4 ejercicios,
 
así como
 
la categoría
 
de tales
 
consejeras:
Número de
 
consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejecutivas
0,00
0,00
0,00
0,00
Dominicales
1
2
2
2
33,33
28,57
25,00
25,00
Independientes
5
4
4
3
55,55
66,67
57,14
33,33
Otras Externas
0,00
0,00
0,00
0,00
Total
6
6
6
5
40,00
42,86
37,50
27,78
C.1.11
Detalle los
 
cargos
 
de consejero,
 
administrador
 
o director,
 
o representante
 
de los mismos,
 
que
desempeñen
 
los consejeros
 
o representantes
 
de consejeros
 
miembros
 
del consejo
 
de administración
 
de
la sociedad
 
en otras
 
entidades,
 
se trat
 
en o no
 
de sociedades
 
cotizadas:
Identificación
 
del
consejero o representante
Denominación
 
social de
la entidad, cotizada
 
o no
Cargo
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
Fundación
 
Entreculturas
CONSEJERO
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
Consejo para
 
la Economía
 
de la Santa
Sede
CONSEJERO
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
Fundación Comillas-
 
ICAI
CONSEJERO
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
A.I.E. Advantere
 
School of
Management
CONSEJERO
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
Zardoya Otis,
 
S.A.
CONSEJERO
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
International Airlines Group (IAG)
CONSEJERO
DON JOAQUÍN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Instituto Universitario de Investigación
en Estudios Norteamericanos
Benjamin Franklin
CONSEJERO
DON JOAQUÍN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Real Sociedad Hípica
 
Española Club
de Campo
PRESIDENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Identificación
 
del
consejero o representante
Denominación
 
social de
la entidad, cotizada
 
o no
Cargo
DON JOAQUÍN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Adriano Care Socimi
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Confederación
 
Española de
 
Cajas de
Ahorro (CECA)
VICEPRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación de Estudios
 
de Economía
Aplicada(FEDEA)
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Confederación
 
Española
 
de
 
Directivos
y Ejecutivos (CEDE)
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Pro Real
 
Academia
Española
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Deusto Business
 
School
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Consejo Asesor
 
del Instituto
Americano
 
de
 
Investigación
 
Benjamin
Franklin
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Garum Fundatio Fundazioa
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación
 
Consejo
 
España-EEUU
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación
 
CaixaBank
 
Dualiza
PRESIDENTE
DOÑA KORO
 
USARRAGA
 
UNSAIN
Vocento,
 
S.A.
CONSEJERO
DOÑA KORO
 
USARRAGA
 
UNSAIN
Vehicle Testing
 
Equipments, S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DOÑA KORO
 
USARRAGA
 
UNSAIN
2005 KP Inversiones,
 
S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación COTEC
 
para la
 
Innovación
PRESIDENTE
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Círculo de
 
Economia
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación España
 
Constitucional
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación SEPI
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación
 
Pelayo
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
UNICEF,
 
Comité español
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Mediaset España
 
Comunicación, S.A.
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Ysios Capital
 
Partners
CONSEJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Identificación
 
del
consejero o representante
Denominación
 
social de
la entidad, cotizada
 
o no
Cargo
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Compañía
 
de
 
Distribución
 
Integral
Logista Holdings
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Ysios
 
Capital Partners
 
CIV II
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Ysios
 
Capital
 
Partners
 
CIV I
CONSEJERO
DON
 
EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
IRAZU
Laboratorio Farmacéutico Pierre Fabre,
S.A.
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Fundación Ricardo
 
Fisas Natura
 
Bissé
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Asociación
 
Nacional
 
de Perfumería
 
y
Cosmética (STANPA)
PRESIDENTE
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura
 
Bissé Inc.
 
Dallas (USA)
PRESIDENTE
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé
 
Int. LTD
 
(UK)
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé
 
Int. S.A.
 
de CV (México)
PRESIDENTE
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé International FZE
 
(Dubai
Airport Free Zone)
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé International S.A.
CONSEJERO
 
DELEGADO
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
NB Selective Distribution S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
Allianz Portugal
CONSEJERO
DON TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
SegurCaixa Adeslas
VICEPRESIDENTE
DON TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
ESADE Fundación
CONSEJERO
DON
 
FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Meliá Hotels International, S.A.
CONSEJERO
DON
 
FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Asociación
 
Española
 
del Gran
Consumo (AECOC)
VICEPRESIDENTE
DON
 
FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Asociación para el
 
Progreso de la
Dirección
CONSEJERO
DON
 
FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Fundación F.
 
Campo
CONSEJERO
DON
 
FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Fundación Iter
CONSEJERO
DON
 
FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Fundación
 
CaixaBank
 
Dualiza
CONSEJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Identificación
 
del
consejero o representante
Denominación
 
social de
la entidad, cotizada
 
o no
Cargo
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Consejo Superior de Investigaciones
Científicas-CSIC
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
MD Anderson
 
Cancer Center
 
de
Madrid
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Academia de
 
Ciencias Sociales
 
y el
Medio Ambiente
 
de Andalucía
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Real Academia de Ciencias
Económicas y
 
Financieras
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
A.P.
 
Møller-Mærsk
 
A/S A.P.
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Vodafone
 
Group PLC
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Fundación
 
Vodafone
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Fundación Airbus
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Airbus Group,
 
S.E.
CONSEJERO
DOÑA MARÍA
 
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
IESE
CONSEJERO
DON JOHN S.
 
REED
American Cash
 
Exchange Inc.
CONSEJERO
DON JOHN S.
 
REED
Boston Athenaeum
PRESIDENTE
DON JOHN S.
 
REED
National Bureau of Economic
Research
CONSEJERO
DON JOHN S.
 
REED
Academia Americana de Artes
 
y
Ciencias
CONSEJERO
DON JOHN S.
 
REED
Sociedad
 
Filosófica
 
Americana
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
YSIOS CIV III, S.L.
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
YSIOS ASSET
 
MANAGEMENT
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
JAIZKIBEL 2007,
 
S.L.
ADMINISTRADOR
 
UNICO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Asociación Madrid
 
Futuro
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Asociación
 
Valenciana
 
de Empresarios
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Cámara de Comercio
 
de España
CONSEJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p414i0
Identificación
 
del
consejero o representante
Denominación
 
social de
la entidad, cotizada
 
o no
Cargo
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Círculo de
 
Empresarios
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Círculo de
 
Empresarios Vascos
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Confederación
 
Española de
Organizaciones
 
Empresariales
 
(CEOE)
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Consejo Asesor Fundación Instituto
Hermes
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Consejo Empresarial
 
Español para
 
el
Desarrollo Sostenible
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Foment
 
del Treball
 
Nacional
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación
 
Aspen
 
Institute
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación
 
COTEC
VICEPRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación de Ayuda contra la
Drogadicción (FAD)
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación LAB Mediterráneo
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Mobile
 
Wold Capital
Barcelona
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación
 
Real
 
Instituto
 
Elcano
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Institute of International
 
Finance
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Círculo de
 
Empresarios
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZ
 
AR
ROTAECHE
Eurofi
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Foro Puente
 
Aéreo
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Fundación
 
Privada
 
España-China
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Institut International D´Etudes
Bancaires
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Institute of International
 
Finance
CONSEJERO
La información
 
sobre consejeros
 
y cargos ostentados
 
en consejos
 
de otras entidades
 
se refiere al
 
cierre del ejercicio.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p415i0
Para la información
 
relativa a si los
 
cargos son retribuidos
 
o no, véase el
 
apartado
C.1.11
del documento en
 
formato libre.
Los cargos
 
mencionados
 
en algunos
 
casos no
 
se ajustan
 
a su nomenclatura
 
real por
 
las limitaciones
 
del formulario
 
electrónico.
 
Para los
 
títulos
exactos véase el documento
 
en formato libre.
Indique, en
 
su caso,
 
las demás
 
actividades retribuidas
 
de los consejeros
 
o representantes
 
de los consejeros,
cualquiera
 
que sea
 
su naturaleza,
 
distinta
 
de las
 
señaladas
 
en el cuadro
 
anterior.
Identificación
 
del consejero
 
o representante
Demás
 
actividades
 
retribuidas
DON JOAQUÍN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Miembro del Consejo Asesor para
 
España de A.T.
 
Kearney
S.A.
DOÑA
 
CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Miembro del
 
Consejo Asesor
 
de Banca
 
Privada de
CaixaBank.
DON EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Miembro
 
del Comité
 
de inversiones
 
de Sabadell
 
-Asabys
Health Innovation Investments S.C.R., S.A.
DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Profesora del Instituto
 
de Empresa Madrid.
DON FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Miembro del
 
Consejo Asesor
 
de Grupo
 
Palacios, de
 
Grupo
IPA Capital SL (Pastas Gallo) y de Consultora Kearney.
DOÑA MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Miembro del
 
Consejo Asesor
 
de SAP Ibérica,
 
de Spencer
Stuart y de ISS España.
Todas
 
las actividades
 
de este apartado
 
son retribuidas.
C.1.12
Indique
 
y,
 
en su
 
caso
 
explique,
 
si la
 
sociedad
 
ha establecido
 
reglas
 
sobre
 
el número
 
máximo
 
de consejos
de sociedades
 
de los
 
que puedan
 
formar
 
parte sus
 
consejeros,
 
identificando,
 
en su
 
caso,
 
dónde se
 
regula:
[ √ ]
 
[
 
]
 
No
C.1.13
Indique
 
los
 
importes
 
de los
 
conceptos
 
relativos
 
a la
 
remuneración
 
global
 
del consejo
 
de
 
administración
siguientes:
Remuneración
 
devengada en
 
el ejercicio
 
a favor
 
del consejo
 
de administración
 
(miles de
 
euros)
8.483
Importe de
 
los fondos
 
acumulados por
 
los consejeros
 
actuales por
 
sistemas de
ahorro a
 
largo plazo
 
con derechos
 
económicos consolidados(miles
 
de euros)
2.797
Importe de
 
los fondos
 
acumulados por
 
los consejeros
 
actuales por
 
sistemas de
ahorro a
 
largo plazo
 
con derechos
 
económicos
 
no consolidados(miles
 
de euros)
2.690
Importe de los fondos acumulados por los
 
consejeros
antiguos por sistemas de ahorro
 
a largo plazo (miles de
 
euros)
C.1.14
Identifique
 
a los
 
miembros
 
de la
 
alta dirección
 
que no
 
sean a
 
su vez
 
consejeros
 
ejecutivos,
 
e indique
 
la
remuneración
 
total devengada
 
a su favor
 
durante
 
el ejercicio:
Nombre o
 
denominación
 
social
Cargo/s
DON LUIS JAVIER
 
BLAS AGÜEROS
DIRECTOR DE MEDIOS
DON IGNACIO
 
BADIOLA
 
GÓMEZ
DIRECTOR DE
 
CIB AND INTERNATIONAL
 
BANKING
DON JORGE
 
MONDÉJAR
 
LÓPEZ
DIRECTOR GENERAL
 
DE RIESGOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14
Número de
 
reuniones
 
del consejo
Nombre o
 
denominación
 
social
Cargo/s
DON JAVIER
 
PANO
 
RIERA
DIRECTOR FINANCIERO
DON FRANCESC
 
XAVIER
 
COLL
ESCURSELL
DIRECTOR
 
GENERAL
 
DE
 
RECURSOS
 
HUMANOS
 
Y
 
ORGANIZACIÓN
DOÑA MARÍA LUISA
 
MARTÍNEZ GISTAU
DIRECTORA DE COMUNICACIÓN
 
Y RELACIONES INSTITUCIONALES
DON FRANCISCO JAVIER VALLE
 
T-
FIGUERAS
DIRECTOR DE
 
SEGUROS
DON ÓSCAR CALDERÓN
 
DE OYA
SECRETARIO
 
GENERAL Y
 
DEL CONSEJO
DOÑA MARÍA
 
LUISA RETAMOSA
FERNÁNDEZ
DIRECTORA DE AUDITORÍA
 
INTERNA
DON JUAN ANTONIO ALCARAZ
GARCIA
DIRECTOR GENERAL
 
DE NEGOCIO
DON MATTHIAS
 
BULLACH
DIRECTOR DE CONTABILIDAD, CONTROL DE GESTIÓN Y CAPITAL.
DON MANUEL
 
GALARZA
 
PONT
DIRECTOR DE CUMPLIMIENTO
 
Y CONTROL
DON EUGENIO
 
SOLLA TOMÉ
DIRECTOR DE SOSTENIBILIDAD
Número de mujeres en la alta dirección
2
Porcentaje
 
sobre el total de miembros de la alta dirección
15,38
Remuneración
 
total alta
 
dirección
 
(en miles
 
de euros)
14.097
C.1.15
Indique
 
si se
 
ha producido
 
durante
 
el ejercicio
 
alguna
 
modificación
 
en el
 
reglamento
 
del consejo:
[ √ ]
 
[
 
]
 
No
C.1.21
 
Explique si existen
 
requisitos
 
específicos, distintos
 
de los relativos
 
a los consejeros,
 
para ser nombrado
presidente
 
del consejo
 
de administración:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
C.1.23 Indique
 
si los
 
estatutos
 
o el reglamento
 
del consejo
 
establecen
 
un mandato
 
limitado u
 
otros requisitos
más estrictos
 
adicionales a
 
los previstos
 
legalmente
 
para los
 
consejeros
 
independientes,
 
distinto
 
al
establecido
 
en la normativa:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
C.1.25
Indique
 
el número
 
de reuniones
 
que ha
 
mantenido
 
el consejo
 
de administración
 
durante
 
el ejercicio.
Asimismo,
 
señale, en
 
su caso,
 
las veces
 
que se
 
ha reunido
 
el consejo
 
sin la
 
asistencia
 
de su
 
presidente.
 
En
el cómputo
 
se considerarán
 
asistencias
 
las representaciones
 
realizadas
 
con instrucciones
 
específicas.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0
Número de
 
reuniones
 
del consejo
sin la asistencia del
 
presidente
0
Número
 
de reuniones
Indíquese
 
el número
 
de reuniones
 
mantenidas
 
por el
 
consejero
 
coordinador
 
con el
 
resto
 
de consejeros,
sin asistencia
 
ni representación
 
de ningún
 
consejero
 
ejecutivo:
Indique
 
el número
 
de reuniones
 
que han
 
mantenido
 
en el
 
ejercicio
 
las distintas
 
comisiones
 
del consejo:
Número
 
de reuniones
de COMISIÓN DE
AUDITORÍA Y CONTROL
15
Número
 
de reuniones
de COMISIÓN DE
INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN DIGITAL
5
Número de
 
reuniones de
COMISIÓN
 
DE NOMBRAMIENTOS
Y SOSTENIBILIDAD
7
Número de
 
reuniones de
COMISIÓN DE RETRIBUCIONES
10
Número de reuniones de
COMISIÓN DE RIESGOS
14
Número de reuniones de
COMISIÓN EJECUTIVA
20
C.1.26
Indique
 
el número
 
de reuniones
 
que ha
 
mantenido
 
el consejo
 
de administración
 
durante
 
el ejercicio
 
y
los datos
 
sobre asistencia
 
de sus miembros:
Número de
 
reuniones con
 
la asistencia
 
presencial de
 
al menos el
 
80% de los
 
consejeros
14
% de asistencia
 
presencial sobre el
 
total de votos
 
durante el ejercicio
98,08
Número de
 
reuniones
 
con la
 
asistencia
 
presencial, o
 
representaciones
 
realizadas con
 
instrucciones
específicas, de todos
 
los consejeros
10
% de votos
 
emitidos con
 
asistencia presencial
 
y representaciones
 
realizadas con
 
instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
98,08
C.1.27
Indique
 
si están
 
previamente
 
certificadas
 
las cuentas
 
anuales
 
individuales
 
y consolidadas
 
que
 
se
presentan
 
al consejo
 
para su
 
formulación:
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Identifique,
 
en su caso,
 
a la/s
 
persona/s
 
que ha/han
 
certificado
 
las cuentas
 
anuales individuales
 
y
consolidadas
 
de la sociedad,
 
para su
 
formulación
 
por el
 
consejo:
C.1.29
 
¿El secretario
 
del consejo tiene
 
la condición
 
de consejero?
[
 
]
[ √
 
]
No
Si el
 
secretario
 
no tiene
 
la condición
 
de consejero
 
complete
 
el siguiente
 
cuadro:
Nombre o denominación
 
social del secretario
Representante
DON ÓSCAR CALDERÓN
 
DE OYA
C.1.31
Indique
 
si durante
 
el ejercicio
 
la Sociedad
 
ha cambiado
 
de auditor
 
externo.
 
En
 
su caso
 
identifique
 
al
auditor entrante
 
y saliente:
[
 
]
[ √ ]
[
 
]
[ √ ]
No
En el
 
caso
 
de que
 
hubieran
 
existido
 
desacuerdos
 
con
 
el auditor
 
saliente,
 
explique
 
el contenido
 
de los
mismos:
No
C.1.32
Indique si
 
la firma
 
de auditoría
 
realiza
 
otros
 
trabajos
 
para la
 
sociedad y/o
 
su grupo
 
distintos
 
de los
 
de
auditoría y
 
en ese
 
caso declare
 
el importe
 
de los
 
honorarios
 
recibidos
 
por dichos
 
trabajos y
 
el porcentaje
que el importe
 
anterior
 
supone sobre
 
los honorarios
 
facturados
 
por trabajos
 
de auditoría
 
a la sociedad
 
y/
o su grupo:
[ √ ]
 
[
 
]
 
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
967
808
1.775
Importe
 
trabajos
 
distintos
de
 
los
 
de
 
auditoría
 
/
 
Importe
trabajos
 
de auditoría
 
(en %)
37,00
29,00
33,00
C.1.33
Indique
 
si el
 
informe
 
de auditoría
 
de las
 
cuentas
 
anuales
 
del ejercicio
 
anterior
 
presenta
 
salvedades.
 
En su
caso,
 
indique
 
las razones
 
dadas
 
a los
 
accionistas
 
en la
 
Junta
 
General
 
por el
 
presidente
 
de la
 
comisión
 
de
auditoría
 
para explicar
 
el contenido
 
y alcance
 
de dichas
 
salvedades.
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p419i0
 
MEM CAIXABANK 2021p419i2
Detalle
 
del
 
procedimiento
C.1.34
Indique
 
el número
 
de ejercicios
 
que la
 
firma actual
 
de auditoría
 
lleva
 
de forma
 
ininterrumpida
realizando
 
la auditoría
 
de las
 
cuentas
 
anuales
 
individuales
 
y/o consolidadas
 
de la
 
sociedad.
 
Asimismo,
indique
 
el porcentaje
 
que representa
 
el número
 
de ejer
 
cicios
 
auditados
 
por la
 
actual
 
firma
 
de auditoría
sobre el
 
número
 
total
 
de ejercicios
 
en los
 
que las
 
cuentas
 
anuales han
 
sido auditadas:
Individuales
Consolidadas
Número de ejercicios
 
ininterrumpidos
4
4
Individuales
Consolidadas
 
de
 
ejercicios
 
auditados
 
por
 
la
 
firma
 
actual
 
de
 
auditoría
 
/
 
 
de
ejercicios
 
que
 
la
 
sociedad
 
o
 
su
 
grupo
 
han
 
sido
 
auditados
 
(en
 
%)
18,00
18,00
C.1.35
Indique
 
y,
 
en su
 
caso
 
detalle,
 
si existe
 
un procedimiento
 
para
 
que los
 
consejeros
 
puedan contar
 
con
la información
 
necesaria
 
para
 
preparar
 
las reuniones
 
de los
 
órganos
 
de administración
 
con
 
tiempo
suficiente:
[ √ ]
 
[
 
]
 
No
Existe un
procedimiento
 
para que
 
los Consejeros
 
puedan contar
 
con la información
 
necesaria para
 
preparar las
 
reuniones de
 
los órganos
 
d
e
administración
 
con tiempo
 
suficiente.
 
En general
 
la documentación
 
para
 
la aprobación
 
del Consejo,
 
especialmente
 
aquella
 
que por
 
su extensión
no pueda ser asimilada
 
durante la sesión
 
se remite a los miembros
 
del Consejo con antelación
 
a las sesiones.
Asimismo,
 
amparándose
 
en lo
 
establecido
 
en el
 
artículo
 
22 del
 
Reglamento
 
del Consejo,
 
el consejero
 
podrá solicitar
 
información
 
sobre
 
cualquier
aspecto de la
 
Sociedad y del
 
Grupo, y
 
examinar sus libros,
 
registros, documentos
 
y demás documentación.
 
Las peticiones
 
se dir
igirán a los
consejeros ejecutivos
 
quienes dirigirán
 
las cuestiones a
 
los interlocutores
 
adecuados y deberán
 
advertir al consejero,
 
en su
 
caso, del
 
deber de
confidencialidad.
C.1.39
 
Identifique de
 
forma
 
individualizada,
 
cuando se
 
refiera
 
a consejeros,
 
y de forma
 
agregada
 
en el resto
de casos
 
e indique,
 
de forma
 
detallada,
 
los acuerdos
 
entre
 
la sociedad
 
y sus
 
cargos
 
de administración
 
y
dirección
 
o
 
empleados
 
que
 
dispongan
 
indemnizaciones,
 
cláusulas
 
de
 
garantía
 
o
 
blindaje,
 
cuando
 
éstos
dimitan
 
o
 
sean
 
despedidos
 
de forma
 
improcedente
 
o si
 
la relación
 
contractual
 
llega
 
a su
 
fin con
 
motivo
de una
 
oferta
 
pública de
 
adquisición
 
u otro
 
tipo de
 
operaciones.
Numero
 
de
 
beneficiarios
39
Tipo de
 
beneficiario
Descripción
 
del acuerdo
Presidente, Consejero
 
Delegado y 4
 
miembros
del Comité de Dirección, 5
 
Directivos // 28
mandos intermedios.
Presidente y Consejero Delegado:
1
anualidad de los componentes
fijos de
 
la remuneración.
 
Miembros del
 
Comité de
 
Dirección:
 
cláusula
de indemnización
 
de la
 
mayor
 
de las
 
cantidades
 
entre
1
anualidad
de los componentes fijos de la remuneración
 
o lo previsto por
imperativo legal.
 
Actualmente hay 4
 
miembros del
 
comité para
los que la indemnización
 
prevista por
 
imperativo legal
 
aún resulta
inferior a
1
anualidad. Asimismo, el
 
Presidente, el Consejero Delegado
y los miembros
 
del Comité
 
de Dirección
 
tienen establecido
 
una
anualidad
 
de
 
los
 
componentes
 
fijos
 
de
 
la
 
remuneración,
 
pagadero
en mensualidades,
 
para remunerar
 
el pacto de
 
no competencia.
Este pago
 
se interrumpiría
 
si se
 
incumpliera
 
dicho pacto.
 
Directivos
y
 
mandos
 
intermedios:
 
33
 
directivos
 
y
 
mandos
 
intermedios
 
entre
 
0,1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p420i0
 
DON JOSÉ
 
SERNA MASIÁ
 
/ DOÑA
KORO USARRAGA UNSAIN /
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL /
 
DON EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
 
IRAZU / DON
Nombres de los consejeros
con experiencia
Tipo de
 
beneficiario
Descripción
 
del acuerdo
y 2 anualidades de los componentes
 
fijos de la remuneración por
encima de
 
lo previsto
 
por imperativo
 
legal. Se
 
incluye en
 
el cómputo
los directivos y mandos intermedios
 
de las empresas del grupo.
Indique si,
 
más allá
 
de en los
 
supuestos
 
previstos
 
por la
 
normativa,
 
estos contratos
 
han de ser
comunicados
 
y/o
 
aprobados
 
por los
 
órganos
 
de la
 
sociedad
 
o de
 
su grupo.
 
En caso
 
positivo,
 
especifique
los procedimientos,
 
supuestos
 
previstos
 
y la
 
naturaleza
 
de los
 
órganos
 
responsables
 
de su
 
aprobación
 
o
de realizar
 
la comunicación:
Consejo
 
de
 
administración
Junta general
Órgano que
 
autoriza las cláusulas
Si
No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
C.2.
Comisiones
 
del
 
consejo
 
de
 
administración
C.2.1
Detalle
 
todas
 
las comisiones
 
del consejo
 
de administración,
 
sus miembros
 
y la
 
proporción
 
de consejeros
ejecutivos,
 
dominicales,
 
independientes
 
y otros
 
externos
 
que las
 
integran:
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL
Nombre
Cargo
Categoría
DON JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
VOCAL
Dominical
DOÑA KORO
 
USARRAGA
 
UNSAIN
PRESIDENTE
Independiente
DOÑA
 
CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
VOCAL
Independiente
DON EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
VOCAL
Independiente
DON FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
VOCAL
Dominical
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
33,33
% de consejeros
 
independientes
66,67
% de consejeros otros externos
0,00
Identifique
 
a los
 
consejeros
 
miembros
 
de la
 
comisión
 
de
 
auditoría
 
que hayan
 
sido designados
 
teniendo
en cuenta
 
sus conocimientos
 
y experiencia
 
en materia
 
de contabilidad,
 
auditoría
 
o en
 
ambas e
 
informe
sobre la
 
fecha
 
de nombramiento
 
del Presidente
 
de esta
 
comisión
 
en el cargo.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA / DOÑA MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
Fecha de
 
nombramiento
del presidente
 
en el cargo
05/04/2019
COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA
 
Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA
 
CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
VOCAL
Independiente
DON
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
VOCAL
Ejecutivo
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
PRESIDENTE
Ejecutivo
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
VOCAL
Independiente
% de consejeros ejecutivos
40,00
% de consejeros dominicales
0,00
% de consejeros
 
independientes
60,00
% de consejeros otros externos
0,00
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS
 
Y SOSTENIBILIDAD
Nombre
Cargo
Categoría
DON EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
VOCAL
Independiente
DON JOHN S.
 
REED
PRESIDENTE
Independiente
DON FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
VOCAL
Independiente
DON FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
VOCAL
Otro Externo
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
0,00
% de consejeros
 
independientes
75,00
% de consejeros otros externos
25,00
COMISIÓN DE RETRIBUCIONES
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA
 
CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
PRESIDENTE
Independiente
DON JOAQUÍN
 
AYUSO
 
GARCÍA
VOCAL
Independiente
DON JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
VOCAL
Dominical
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
25,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
% de consejeros
 
independientes
75,00
% de consejeros otros externos
0,00
COMISIÓN DE RIESGOS
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA KORO
 
USARRAGA
 
UNSAIN
VOCAL
Independiente
DON EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
PRESIDENTE
Independiente
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
 
VERGÉS
VOCAL
Independiente
DON TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
VOCAL
Dominical
DON JOAQUÍN
 
AYUSO
 
GARCÍA
VOCAL
Independiente
DON FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
VOCAL
Otro Externo
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
16,67
% de consejeros
 
independientes
66,67
% de consejeros otros externos
16,67
COMISIÓN EJECUTIVA
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA KORO
 
USARRAGA
 
UNSAIN
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
 
VERGÉS
VOCAL
Independiente
DON TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
VOCAL
Dominical
DOÑA MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
VOCAL
Independiente
DON
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
VOCAL
Ejecutivo
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
PRESIDENTE
Ejecutivo
DOÑA EVA
 
CASTILLO SANZ
VOCAL
Independiente
% de consejeros ejecutivos
28,57
% de consejeros dominicales
14,29
% de consejeros
 
independientes
57,14
% de consejeros otros externos
0,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C.2.2
Complete
 
el siguiente
 
cuadro
 
con
 
la información
 
relativa
 
al número
 
de consejeras
 
que integran
 
las
comisiones
 
del consejo
 
de administración
 
al cierre
 
de los
 
últimos cuatro
 
ejercicios:
Número de
 
consejeras
Ejercicio
 
2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2019
Ejercicio 2018
Número
%
Número
%
Número
%
Número
%
COMISIÓN DE
AUDITORÍA
 
Y
CONTROL
3
50,00
2
50,00
1
33,33
1
25,00
COMISIÓN DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN
DIGITAL
3
60,00
2
50,00
2
40,00
0
0,00
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
Y
SOSTENIBILIDAD
0
0,00
1
33,33
1
33,33
1
33,33
COMISIÓN DE
RETRIBUCIONES
2
50,00
2
66,67
2
66,67
1
33,33
COMISIÓN DE
RIESGOS
2
33,33
3
60,00
2
66,67
2
40,00
COMISIÓN
EJECUTIVA
4
57,14
3
50,00
2
33,33
2
25,00
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
D.
OPERACIONES VINCULADAS
 
Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.2.
Detalle
 
de manera
 
individualizada
 
aquellas operaciones
 
significativas
 
por su
 
cuantía
 
o relevantes
 
por su
materia
 
realizadas
 
entre
 
la sociedad
 
o sus
 
entidades
 
dependientes
 
y los
 
accionistas
 
titulares
 
de un
 
10 %
 
o más
de los
 
derechos
 
de voto
 
o representados
 
en el
 
consejo
 
de administración
 
de la
 
sociedad,
 
indicando
 
cuál ha
sido el
 
órgano
 
competente
 
para
 
su aprobación
 
y si
 
se ha
 
abstenido
 
algún accionista
 
o consejero
 
afectado.
 
En
caso
 
de que
 
la competencia
 
haya
 
sido de
 
la junta,
 
indique
 
si la
 
propuesta
 
de acuerdo
 
ha sido
 
aprobada
 
por el
consejo sin
 
el voto
 
en contra
 
de la mayoría
 
de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera
 
abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada
 
por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.3.
Detalle
 
de manera
 
individualizada
 
las operaciones
 
significativas
 
por su
 
cuantía
 
o relevantes
 
por su
 
materia
realizadas
 
por la
 
sociedad
 
o sus
 
entidades
 
dependientes
 
con
 
los administradores
 
o directivos
 
de la
 
sociedad,
incluyendo
 
aquellas
 
operaciones
 
realizadas
 
con
 
entidades
 
que el
 
administrador
 
o dire
 
ctivo
 
controle
 
o controle
conjuntamente,
 
e indicando
 
cuál
 
ha sido
 
el órgano
 
competente
 
para
 
su aprobación
 
y si
 
se ha
 
abstenido
 
algún
accionista
 
o consejero
 
afectado.
 
En caso
 
de que
 
la competencia
 
haya
 
sido de
 
la junta,
 
indique
 
si la
 
propuesta
de acuerdo
 
ha sido
 
aprobada
 
por el consejo
 
sin el voto
 
en
 
contra
 
de la mayoría
 
de los
 
independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera
 
abstenido
La propuesta a la
junta, en
 
su caso,
ha
 
sido aprobada
por el consejo sin
el
 
voto en
 
contra
de
 
la
 
mayoría
 
de
independientes
Sin datos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la
 
operación y otra
 
información necesaria para su
 
evaluación
Sin datos
D.4.
Informe
 
de manera
 
individualizada
 
de las
 
operaciones
 
intragrupo
 
significativas
 
por su
 
cuantía
 
o relevantes
por su
 
materia
 
realizadas
 
por la
 
sociedad
 
con
 
su sociedad
 
dominante
 
o con
 
otras
 
entidades
 
pertenecientes
 
al
grupo
 
de
 
la
 
dominante,
 
incluyendo
 
las
 
propias
 
entidades
 
dependientes
 
de
 
la
 
sociedad
 
cotizada,
 
excepto
 
que
ninguna
 
otra
 
parte
 
vinculada
 
de
 
la
 
sociedad
 
cotizada
 
tenga
 
intereses
 
en
 
dichas
 
entidades
 
dependientes
 
o
 
éstas
se encuentren
 
íntegramente
 
participadas,
 
directa
 
o indirectamente,
 
por la
 
cotizada.
En todo
 
caso,
 
se informará
 
de cualquier
 
operación
 
intragrupo
 
realizada
 
con
 
entidades
 
establecidas
 
en
 
países
 
o
territorios
 
que tengan
 
la consideración
 
de paraíso
 
fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción
 
de la operación
 
y otra
información necesaria
 
para
 
su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5.
Detalle
 
de manera
 
individualizada
 
las operaciones
 
significativas
 
por su
 
cuantía
 
o relevantes
 
por su
 
materia
realizadas
 
por la
 
sociedad
 
o sus
 
entidades
 
dependientes
 
con
 
otras
 
partes vinculadas
 
que lo
 
sean de
conformidad
 
con
 
las Normas
 
Internacionales
 
de Contabilidad
 
adoptadas
 
por la
 
UE, que
 
no hayan
 
sido
informadas
 
en los epígrafes
 
anteriores.
Denominación
social de
 
la
parte vinculada
Breve descripción
 
de la operación
 
y otra
información necesaria
 
para
 
su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
MEM CAIXABANK 2021p426i0
 
G.
GRADO
 
DE SEGUIMIENTO
 
DE LAS
 
RECOMENDACIONES
 
DE
 
GOBIERNO
 
CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad
 
respecto de las recomendaciones
 
del Código de buen
 
gobierno de las
sociedades cotizadas.
En
 
el caso
 
de
 
que
 
alguna
 
recomendación
 
no
 
se
 
siga
 
o
 
se
 
siga
 
parcialmente,
 
se
 
deberá
 
incluir
 
una
 
explicación
 
detallada
de sus motivos
 
de manera
 
que los
 
accionistas,
 
los inversores
 
y el mercado
 
en general,
 
cuenten
 
con información
suficiente
 
para valorar
 
el proceder
 
de la sociedad.
 
No serán
 
aceptables
 
explicaciones
 
de carácter
 
general.
1.
Que los
 
estatutos
 
de las
 
sociedades
 
cotizadas
 
no limiten
 
el número
 
máximo
 
de votos
 
que pueda
 
emitir
 
un
mismo
 
accionista,
 
ni contengan
 
otras
 
restricciones
 
que
 
dificulten
 
la
 
toma
 
de control
 
de la
 
sociedad
 
mediante
la adquisición
 
de sus
 
acciones en
 
el mercado.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
2.
Que, cuando
 
la sociedad
 
cotizada
 
esté controlada,
 
en el
 
sentido
 
del artículo
 
42 del
 
Código
 
de Comercio,
 
por
otra entidad,
 
cotizada
 
o no,
 
y tenga,
 
directamente
 
o a
 
través
 
de sus
 
filiales,
 
relaciones
 
de negocio
 
con dicha
entidad
 
o alguna
 
de sus
 
filiales
 
(distintas
 
de las
 
de la
 
sociedad
 
cotizada)
 
o desarrolle
 
actividades
 
relacionadas
con las
 
de cualquiera
 
de ellas
 
informe
 
públicamente
 
con
 
precisión acerca
 
de:
a)
Las respectivas
 
áreas
 
de actividad
 
y eventuales
 
relaciones
 
de negocio
 
entre,
 
por un
 
lado,
 
la sociedad
cotizada
 
o sus filiales
 
y,
 
por otro,
 
la sociedad
 
matriz o
 
sus filiales.
b)
Los mecanismos
 
previstos
 
para resolver
 
los eventuales
 
conflictos
 
de intereses
 
que puedan
 
presentarse.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
X
 
]
Se considera
 
que esta
 
Recomendación
 
no es
 
aplicable,
 
dado que
 
CaixaBank
 
no es
 
una sociedad
 
controlada,
 
en el
 
sentido
 
del artículo
 
42 del
Código de Comercio,
 
por otra
 
entidad, cotizada
 
o no cotizada.
3.
Que durante
 
la celebración
 
de la
 
junta
 
general
 
ordinaria,
 
como
 
complemento
 
de la
 
difusión
 
por escrito
 
del
informe
 
anual de
 
gobierno
 
corporativo,
 
el presidente
 
del consejo
 
de administración
 
informe
 
verbalmente
 
a los
accionistas, con
 
suficiente
 
detalle,
 
de los
 
aspectos
 
más relevantes
 
del gobierno
 
corporativo
 
de la
 
sociedad
 
y,
 
en
particular:
a)
De los
 
cambios
 
acaecidos
 
desde
 
la anterior
 
junta
 
general
 
ordinaria.
b)
De
 
los
 
motivos
 
concretos
 
por
 
los
 
que
 
la
 
compañía
 
no
 
sigue
 
alguna
 
de
 
las recomendaciones
 
del
 
Código
de Gobierno
 
Corporativo
 
y,
 
si existieran,
 
de las reglas
 
alternativas
 
que aplique
 
en esa materia.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
MEM CAIXABANK 2021p427i0
4.
Que la
 
sociedad
 
defina
 
y promueva
 
una política
 
relativa
 
a la
 
comunicación
 
y contactos
 
con
 
accionistas
 
e
inversores
 
institucionales
 
en el
 
marco
 
de su
 
implicación
 
en la
 
sociedad,
 
así como
 
con los
 
asesores
 
de voto
que sea
 
plenamente
 
respetuosa
 
con las
 
normas
 
contra
 
el abuso
 
de mercado
 
y dé
 
un trato
 
semejante
 
a los
accionistas
 
que
 
se
 
encuentren
 
en
 
la
 
misma
 
posición.
 
Y
 
que
 
la
 
sociedad
 
haga
 
pública
 
dicha
 
política
 
a través
de su
 
página
 
web,
 
incluyendo
 
información
 
relativa
 
a la
 
forma
 
en que
 
la misma
 
se ha
 
puesto
 
en práctica
 
e
identificando
 
a los interlocutores
 
o responsables
 
de llevarla
 
a cabo.
Y que,
 
sin perjuicio
 
de las
 
obligaciones
 
legales
 
de difusión
 
de información
 
privilegiada
 
y otro
 
tipo de
información
 
regulada,
 
la sociedad
 
cuente
 
también
 
con
 
una política
 
general
 
relativa
 
a la
 
comunicación
 
de
información
 
económico-financiera,
 
no financiera
 
y corporativa
 
a través
 
de los
 
canales
 
que considere
 
adecuados
(medios
 
de comunicación,
 
redes
 
sociales
 
u otras
 
vías) que
 
contribuya
 
a maximizar
 
la difusión
 
y la
 
calidad
 
de la
información
 
a disposición
 
del mercado,
 
de los
 
inversores
 
y demás
 
grupos de
 
interés.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
5.
Que el
 
consejo
 
de administración
 
no eleve
 
a la
 
junta
 
general
 
una propuesta
 
de delegación
 
de facultades,
 
para
emitir acciones
 
o valores
 
convertibles
 
con exclusión
 
del derecho
 
de suscripción
 
preferente,
 
por un
 
importe
superior al
 
20% del
 
capital
 
en el
 
momento
 
de la
 
delegación.
Y que
 
cuando
 
el consejo
 
de administración
 
apruebe
 
cualquier
 
emisión
 
de acciones
 
o de
 
valores
 
convertibles
con
 
exclusión
 
del
 
derecho
 
de
 
suscripción
 
preferente,
 
la
 
sociedad
 
publique
 
inmediatamente
 
en
 
su
 
página
 
web
los informes
 
sobre dicha
 
exclusión
 
a los
 
que hace
 
referencia
 
la legislación
 
mercantil.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
X
 
]
 
Explique
 
[
 
]
Desde el 3
 
mayo de 2021,
 
la Ley recoge
 
como
 
obligación general
 
la limitación del
 
20% para
 
la exclusión del
 
derecho de suscripción
 
preferente
en las
 
ampliaciones
 
de capital,
 
así como
 
en el
 
caso de
 
las entidades
 
de crédito
 
la posibilidad
 
de no
 
aplicar dicho
 
límite del
 
20% a
 
las emisiones
de obligaciones
 
convertibles que
 
las entidades de
 
crédito realicen,
 
siempre que
 
estas emisiones
 
cumplan con
 
los requisitos
 
pr
evistos en el
Reglamento
 
(UE) 575/2013.
Por lo tanto,
 
CaixaBank por
 
su
 
naturaleza de
 
entidad de
 
crédito
 
está autorizada
 
expresamente
 
por la
 
Ley para
 
no aplicar el
 
límite del 20%
 
a las
emisiones
 
de obligaciones
 
convertibles
 
que realice,
 
siempre
 
que estas
 
emisiones
 
cumplan
 
con los
 
requisitos
 
previstos
 
en el Reglamento
 
(UE)
575/2013.
En este sentido
 
y en línea
 
con lo que
 
se recoge
 
actualmente en
 
la normativa,
 
ya en 2020,
 
la Junta General
 
de Accionistas de
 
l
a Sociedad del
 
22
de mayo
 
de 2020
 
aprobó
 
autorizar
 
al Consejo
 
de Administración
 
para
 
que pueda
 
aumentar
 
el capital
 
social en
 
una o
 
varias
 
veces y
 
en cualquier
momento,
 
en el plazo
 
de cinco años
 
contado desde
 
esa fecha,
 
en la cantidad
 
nominal máxima
 
de 2.990.719.015
 
euros (equivalente
 
al 50% del
capital social en el
 
momento de
 
la autorización),
 
mediante la emisión
 
de nuevas
 
acciones
 
-con o sin prima
 
y con o sin
 
voto-, consistiendo
 
el
contravalor
 
de las nuevas
 
acciones a emitir
 
en aportaciones
 
dinerarias, pudiendo
 
fijar los términos
 
y condiciones
 
del aumento
 
de capital. Esta
autorización sustituyó
 
y dejó sin efecto,
 
en la parte no
 
utilizada, la anterior
 
delegación aprobada
 
en la Junta
 
General de 23
 
de abril de 2015.
La autorización
 
de la Junta
 
General
 
de Accionistas
 
de 22 de
 
mayo de
 
2020, actualmente
 
vigente,
 
prevé la
 
delegación
 
en el
 
Consejo de
 
la facultad
de excluir,
 
total o parcialmente,
 
el derecho de
 
suscripción preferente,
 
si bien en ese
 
caso, el importe
 
de los aumentos
 
de ca
pital quedarán
limitados, con carácter
 
general, a la
 
cifra máxima
 
de 1.196.287.606
 
euros (equivalente
 
al 20% del capital
 
social en el momento
 
de la autorización).
Como excepción,
 
el acuerdo de
 
22 de mayo
 
de 2020 prevé
 
que este límite
 
no resultará de
 
aplicación a los
 
aumentos de
 
capital s
ocial que el
Consejo pueda
 
aprobar,
 
con supresión
 
del derecho
 
de suscripción
 
preferente, para
 
atender la conversión
 
de valores
 
convertibl
es que acuerde
emitir
 
el Consejo
 
de Administración
 
al amparo
 
de la
 
autorización
 
de la
 
Junta General
 
de Accionistas,
 
siendo
 
de aplicación
 
a dichos
 
aumentos
 
de
capital el límite general
 
de 2.990.719.015
 
euros.
En este
 
sentido,
 
la Junta
 
General
 
de Accionistas
 
celebrada
 
el 14
 
de mayo
 
de 2021
 
aprobó autorizar
 
al Consejo
 
de Administración
 
para la
 
emisión
de valores
 
convertibles
 
que permitan
 
o tengan
 
como
 
finalidad
 
atender
 
requisitos
 
regulatorios
 
para
 
su computa
 
bilidad
 
como
 
instrumentos
 
de
capital regulatorio
 
de nivel
1
adicional
 
hasta un importe
 
global máximo
 
de 3.500.000.000
 
euros y
 
por un período
 
de tres años,
 
con la facultad
 
de
excluir el
 
derecho
 
de suscripción
 
preferente
 
en caso
 
en que
 
el interés
 
social así
 
lo justifique.
 
El detalle
 
de instrumentos
 
emitidos
 
al amparo
 
de este
acuerdo
 
se presenta
 
en la
 
Nota 22.3
 
de las
 
Cuentas
 
Anuales.
 
De conformidad
 
con lo
 
indicado
 
anteriormente,
 
los aumentos
 
de capital
 
que acuerde
el Consejo de Administración
 
para atender
 
la conversión
 
de estos valores
 
no quedarán sujetos
 
al límite de 1.196.287.606
 
euros (equivalente
 
al 20%
del capital social en el momento de la autorización).
MEM CAIXABANK 2021p428i0
Se reitera
 
que desde
 
el 3 de mayo
 
de 2021 la
 
Ley de Sociedades
 
de Capital prevé
 
expresamente
 
que el límite
 
del 20% no
 
se aplicará
 
a las emisiones
de obligaciones
 
convertibles que
 
realicen las entidades
 
de crédito,
 
siempre que
 
estas emisiones
 
cumplan con
 
los requisitos
 
pr
evistos en el
Reglamento
 
(UE) 575/2013
 
sobre los requisitos
 
prudenciales
 
de las entidades de crédito
y las
 
empresas
 
de inversión
 
para
 
que las
 
obligaciones
 
convertibles
 
emitidas
 
puedan
 
ser consideradas
 
instrumentos
 
de capital
 
de nivel
1
adicional
de la entidad
 
de crédito emisora,
 
como es el
 
caso de los
 
valores cuya
 
emisión autorizó
 
la Junta General
 
de Accionistas el
 
pas
ado 14 de
 
mayo,
siendo en este caso de aplicación
 
el límite general
 
del 50% para los aumentos
 
de capital.
6.
Que las
 
sociedades
 
cotizadas
 
que elaboren
 
los informes
 
que se
 
citan
 
a continuación
 
,
 
ya sea
 
de forma
preceptiva
 
o voluntaria,
 
los publiquen
 
en su
 
página
 
web
 
con
 
antelación
 
suficiente
 
a la
 
celebración
 
de la
 
junta
general
 
ordinaria,
 
aunque su
 
difusión no
 
sea obligatoria:
a)
Informe
 
sobre
 
la independencia
 
del auditor.
b)
Informes
 
de funcionamiento
 
de las
 
comisiones
 
de auditoría
 
y de
 
nombramientos
 
y retribuciones.
c)
Informe
 
de la
 
comisión
 
de auditoría
 
sobre
 
operaciones
 
vinculadas.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
7.
Que la
 
sociedad
 
transmita
 
en directo,
 
a través
 
de su
 
página
 
web, la
 
celebración
 
de las
 
juntas
 
generales
 
de
accionistas.
Y que
 
la sociedad
 
cuente
 
con
 
mecanismos
 
que
 
permitan
 
la
 
delegación
 
y el
 
ejercicio
 
del voto
 
por medios
telemáticos
 
e incluso,
 
tratándose
 
de sociedades
 
de elevada
 
capitalización
 
y en
 
la
 
medida
 
en
 
que resulte
proporcionado,
 
la asistencia
 
y participación
 
activa en
 
la Junta
 
General.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
8.
Que
 
la comisión
 
de
 
auditoría
 
vele
 
por
 
que
 
las cuentas
 
anuales
 
que
 
el consejo
 
de
 
administración
 
presente
a la
 
junta
 
general
 
de accionistas
 
se elaboren
 
de conformidad
 
con
 
la normativa
 
contable.
 
Y que
 
en aquellos
supuestos
 
en que
 
el auditor
 
de cuentas
 
haya
 
incluido
 
en su
 
informe
 
de auditoría
 
alguna
 
salvedad,
 
el presidente
de la
 
comisión
 
de auditoría
 
explique
 
con claridad
 
en la
 
junta
 
general
 
el parecer
 
de la
 
comisión
 
de auditoría
sobre
 
su contenido
 
y alcance,
 
poniéndose
 
a disposición
 
de los
 
accionistas
 
en el
 
momento
 
de la
 
publicación
de la
 
convocatoria
 
de la
 
junta,
 
junto con
 
el resto
 
de propuestas
 
e informes
 
del consej
 
o, un
 
resumen
 
de dicho
parecer.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
9.
Que
 
la
 
sociedad
 
haga
 
públicos
 
en
 
su página
 
web,
 
de
 
manera
 
permanente,
 
los requisitos
 
y procedimientos
 
que
aceptará
 
para
 
acreditar
 
la titularidad
 
de acciones,
 
el derecho
 
de asistencia
 
a la
 
junta
 
general
 
de accionistas
 
y el
ejercicio o
 
delegación
 
del derecho
 
de voto.
Y que
 
tales requisitos
 
y procedimientos
 
favorezcan
 
la asistencia
 
y el
 
ejercicio
 
de sus
 
derechos
 
a los
 
accionistas
 
y
se apliquen
 
de forma
 
no discriminatoria.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
MEM CAIXABANK 2021p429i0
10.
Que cuando
 
algún
 
accionista
 
legitimado
 
haya
 
ejercitado,
 
con
 
anterioridad
 
a la
 
celebración
 
de la
 
junta
 
general
de accionistas,
 
el derecho
 
a completar
 
el orden
 
del día
 
o a
 
presentar
 
nuevas propuestas
 
de acuerdo,
 
la
sociedad:
a)
Difunda
 
de
 
inmediato
 
tales
 
puntos
 
complementarios
 
y nuevas
 
propuestas
 
de
 
acuerdo.
b)
Haga
 
público
 
el modelo
 
de tarjeta
 
de asistencia
 
o formulario
 
de delegación
 
de voto
 
o voto
 
a distancia
con las
 
modificaciones
 
precisas
 
para
 
que puedan
 
votarse
 
los nuevos
 
puntos
 
del orden
 
del día
 
y
propuestas
 
alternativas
 
de acuerdo
 
en los
 
mismos
 
términos
 
que los
 
propuestos
 
por el consejo
 
de
administración.
c)
Someta
 
todos
 
esos puntos
 
o propuestas
 
alternativas
 
a votación
 
y les
 
aplique
 
las mismas
 
reglas
 
de voto
que a
 
las formulada
 
s
 
por el
 
consejo
 
de administración,
 
incluidas,
 
en particular,
 
las presunciones
 
o
deducciones
 
sobre el
 
sentido del
 
voto.
d)
Con posterioridad
 
a la
 
junta
 
general
 
de accionistas,
 
comunique
 
el desglose
 
del voto
 
sobre
 
tales
 
puntos
complementarios
 
o propuestas
 
alternativas.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
X
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
En relación con
 
el apartado
 
c), el Consejo
 
está conforme
 
en que existan
 
presunciones diferentes
 
sobre el sentido
 
del voto para
 
las propuestas
 
de
acuerdo formuladas
 
por accionistas
 
respecto
 
de las
 
formuladas
 
por el
 
Consejo
 
(tal y
 
como está
 
establecido
 
en el Reglamento
 
de la Junta
 
General
de Accionistas
 
de la
 
Sociedad)
 
optando
 
por la
 
presunción
 
de voto
 
a favor
 
de los
 
acuerdos
 
propuestos
 
por el
 
Consejo
 
de Administración
 
(porque
los accionistas
 
que se
 
ausenten
 
antes de
 
la votación
 
han tenido
 
la oportunidad
 
de dejar
 
constancia
 
de su
 
ausencia
 
para que
 
no se
 
compute
 
su
voto y
 
también de
 
votar anticipadamente
 
en otro
 
sentido
 
a través
 
de los mecanismos
 
establecidos
 
al efecto)
 
y por
 
la presunción
 
de voto
 
en contra
de los acuerdos
 
propuestos por
 
accionistas (por
 
cuanto existe
 
la probabilidad
 
de que las
 
nuevas propuestas
 
versen
 
sobre acuerdos
 
que sean
contradictorios
 
con las
 
propuestas
 
presentadas
 
por el
 
Consejo
 
de Administración
 
y no
 
se puede
 
atribuir
 
al mismo
 
accionista sentidos
 
opuestos
para sus votos
 
y,
 
adicionalmente,
 
los accionistas
 
que se hubieran
 
ausentado no
 
han tenido
 
la oportunidad
 
de valorar
 
y votar anticipadamente
 
la
propuesta).
Esta práctica
 
aunque no
 
recoja el
 
tenor de
 
parte de
 
la Recomendación
 
10, sí
 
alcanza de
 
mejor forma
 
el objetivo
 
final del
 
Princ
ipio 7 del
 
Código de
Buen Gobierno
 
que hace
 
referencia
 
expresa a
 
los Principios
 
de Gobierno
 
Corporativo
 
de la
 
OCDE,
 
que señalan
 
que los
 
procedimie
ntos empleados
en las Juntas
 
de accionistas
 
deberán garantizar
 
la transparencia
 
del recuento
 
y registro
 
adecuado de
 
los votos,
 
sobre todo
 
en situaciones
 
de
lucha de
 
voto, de
 
nuevos punto
 
s
 
del orden
 
del día y
 
propuestas alternativas
 
de acuerdos,
 
porque es
 
una medida
 
de transparencia
 
y garantía
 
de
coherencia en el ejercicio
 
del derecho de voto.
11.
Que, en
 
el caso
 
de que
 
la sociedad
 
tenga
 
previsto
 
pagar
 
primas
 
de asistencia
 
a la
 
junta
 
general
 
de accionistas,
establezca,
 
con
 
anterioridad,
 
una
 
política
 
general
 
sobre
 
tales
 
primas y
 
que dicha
 
política
 
sea estable.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
12.
Que el
 
consejo
 
de administración
 
desempeñe
 
sus funciones
 
con
 
unidad
 
de propósito
 
e independencia
 
de
criterio,
 
dispense
 
el mismo
 
trato
 
a todos
 
los accionistas
 
que se
 
hallen en
 
la misma
 
posición
 
y se
 
guíe por
 
el
interés
 
social,
 
entendido
 
como
 
la consecución
 
de un
 
negocio
 
rentable
 
y sostenible
 
a largo
 
plazo,
 
que promueva
su continuidad
 
y la maximización
 
del valor
 
económico
 
de la
 
empresa.
Y que en
 
la búsqueda
 
del interés
 
social, además
 
del respeto
 
de las leyes
 
y reglamentos
 
y de
 
un
comportamiento
 
basado
 
en la
 
buena fe,
 
la ética
 
y el
 
respeto
 
a los
 
usos y
 
a las
 
buenas
 
prácticas
 
comúnmente
aceptadas,
 
procure
 
conciliar
 
el propio
 
interés
 
social con,
 
según corresponda,
 
los legítimos
 
intereses
 
de sus
empleados,
 
sus proveedores,
 
sus clientes
 
y los de
 
los restantes
 
grupos de
 
interés que
 
puedan verse
 
afectados,
así como
 
el impacto
 
de las
 
actividades
 
de la
 
compañía
 
en la
 
comunidad
 
en su
 
conjunto
 
y en
 
el medio
ambiente.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
13.
Que
 
el consejo
 
de administración
 
posea
 
la
 
dimensión
 
precisa
 
para
 
lograr
 
un funcionamiento
 
eficaz
 
y
participativo,
 
lo que hace
 
aconsejable que
 
tenga
 
entre cinco
 
y quince
 
miembros.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
14.
Que
 
el consejo
 
de
 
administración
 
apruebe
 
una
 
política
 
dirigida
 
a favorecer
 
una
 
composición
 
apropiada
 
del
consejo de
 
administración
 
y que:
a)
Sea concreta
 
y verificable.
b)
asegure
 
que las
 
propuestas
 
de nombramiento
 
o reelección
 
se fundamenten
 
en un
 
análisis
 
previo
 
de las
competencias
 
requeridas
 
por el consejo
 
de administración;
 
y
c)
favorezca
 
la diversidad
 
de conocimientos,
 
experiencias,
 
edad y
 
género.
 
A estos
 
efectos,
 
se considera
 
que
favorecen
 
la
 
diversidad
 
de
 
género
 
las medidas
 
que fomenten
 
que
 
la compañía
 
cuente
 
con
 
un número
significativo
 
de altas
 
directivas.
Que el
 
resultado
 
del análisis
 
previo
 
de las
 
competencias
 
requeridas
 
por el
 
consejo
 
de administración
 
se recoja
en el
 
informe
 
justificativo
 
de la
 
comisión
 
de nombramientos
 
que se
 
publique
 
al convocar
 
la junta
 
general
 
de
accionistas
 
a la que
 
se someta
 
la ratificación,
 
el nombramiento
 
o la reelección
 
de cada consejero.
La comisión
 
de nombramientos
 
verificará
 
anualmente
 
el cumplimiento
 
de esta
 
política
 
y se
 
informará
 
de
 
ello
en el informe
 
anual de
 
gobierno corporativo.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
15.
Que los
 
consejeros
 
dominicales
 
e independientes
 
constituyan
 
una amplia
 
mayoría
 
del consejo
 
de
administración
 
y que
 
el número
 
de consejeros
 
ejecutivos
 
sea el
 
mínimo necesario,
 
teniendo
 
en cuenta
 
la
complejidad
 
del grupo
 
societario
 
y el
 
porcentaje
 
de participación
 
de los
 
consejeros
 
ejecutivos
 
en el
 
capital
 
de
la sociedad.
Y que
 
el número
 
de consejeras
 
suponga,
 
al menos,
 
el 40%
 
de los
 
miembros
 
del consejo
 
de administración
antes de
 
que finalice
 
2022 y
 
en adelante,
 
no siendo
 
con anterioridad
 
inferior
 
al 30%.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
16.
Que el
 
porcentaje
 
de consejeros
 
dominicales
 
sobre
 
el total
 
de consejeros
 
no ejecutivos
 
no sea
 
mayor
 
que la
proporción
 
existente
 
entre
 
el capital
 
de la
 
sociedad
 
representado
 
por dichos
 
consejeros
 
y el
 
resto
 
del capital.
Este criterio
 
podrá atenuarse:
a)
En
 
sociedades
 
de
 
elevada
 
capitalización
 
en
 
las
 
que
 
sean
 
escasas
 
las
 
participaciones
 
accionariales
 
que
tengan
 
legalmente
 
la consideración
 
de significativas.
b)
Cuando
 
se trate
 
de sociedades
 
en las
 
que exista
 
una
 
pluralidad
 
de accionistas
 
representados
 
en el
consejo de
 
administración
 
y no tengan
 
vínculos entre
 
sí.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
17.
Que el
 
número
 
de consejeros
 
independientes
 
represente,
 
al menos,
 
la mitad
 
del total
 
de consejeros.
Que,
 
sin embargo,
 
cuando
 
la sociedad
 
no sea
 
de elevada
 
capitalización
 
o cuando,
 
aun siéndolo,
 
cuente
 
con
 
un
accionista
 
o varios
 
actuando
 
concertadamente,
 
que controlen
 
más
 
del 30%
 
del capital
 
social,
 
el número
 
de
consejeros
 
independientes
 
represente,
 
al menos,
 
un tercio
 
del total
 
de consejeros.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
18.
Que
 
las
 
sociedades
 
hagan
 
pública
 
a través
 
de
 
su página
 
web,
 
y mantengan
 
actualizada,
 
la
 
siguiente
información
 
sobre sus
 
consejeros:
a)
Perfil profesional
 
y biográfico.
b)
Otros consejos
 
de administración
 
a los
 
que pertenezcan,
 
se trate
 
o no
 
de sociedades
 
cotizadas,
 
así como
sobre las
 
demás actividades
 
retribuidas
 
que realice
 
cualquiera
 
que sea
 
su naturaleza.
c)
Indicación
 
de la
 
categoría
 
de consejero
 
a la
 
que pertenezcan,
 
señalándose,
 
en el
 
caso
 
de consejeros
dominicales,
 
el accionista
 
al que
 
representen
 
o con
 
quien tengan
 
vínculos.
d)
Fecha
 
de su
 
primer
 
nombramiento
 
como
 
consejero
 
en la
 
sociedad,
 
así como
 
de las
 
posteriores
reelecciones.
e)
Acciones
 
de la
 
compañía,
 
y opciones
 
sobre
 
ellas, de
 
las que
 
sean titulares.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
19.
Que en
 
el informe
 
anual de
 
gobierno corporativo,
 
previa verificación
 
por la comisión
 
de nombramientos,
 
se
expliquen
 
las
 
razones
 
por
 
las
 
cuales
 
se
 
hayan
 
nombrado
 
consejeros
 
dominicales
 
a instancia
 
de
 
accionistas
cuya participación
 
accionarial
 
sea inferior
 
al 3%
 
del capital;
 
y se
 
expongan
 
las razones
 
por las
 
que no
 
se
hubieran
 
atendido,
 
en su
 
caso,
 
peticiones
 
formales
 
de presencia
 
en el
 
consejo
 
procedentes
 
de accionistas
 
cuya
participación
 
accionarial
 
sea igual
 
o superior
 
a la
 
de otros
 
a cuya
 
instancia
 
se hubieran
 
designado
 
consejeros
dominicales.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
20.
Que los
 
consejeros
 
dominicales
 
presenten
 
su dimisión
 
cuando
 
el accionista
 
a quien
 
representen
 
transmita
íntegramente
 
su participación
 
accionarial.
 
Y
 
que
 
también
 
lo
 
hagan,
 
en
 
el
 
número
 
que
 
corresponda,
 
cuando
dicho
 
accionista
 
rebaje
 
su participación
 
accionarial
 
hasta
 
un nivel
 
que
 
exija
 
la reducción
 
del
 
número
 
de sus
consejeros
 
dominicales.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
21.
Que el
 
consejo
 
de administración
 
no proponga
 
la separación
 
de ningún
 
consejero
 
independiente
 
antes
 
del
cumplimiento
 
del período
 
estatutario
 
para
 
el que
 
hubiera
 
sido nombrado,
 
salvo
 
cuando
 
concurra
 
justa
 
causa,
apreciada
 
por el
 
consejo
 
de administración
 
previo
 
informe
 
de la
 
comisión
 
de nombramientos.
 
En
 
particular,
se entenderá
 
que existe
 
justa causa
 
cuando el
 
consejero
 
pase a
 
ocupar nuevos
 
cargos
 
o contraiga
 
nuevas
obligaciones
 
que
 
le
 
impidan
 
dedicar
 
el
 
tiempo
 
necesario
 
al
 
desempeño
 
de
 
las
 
funciones
 
propias
 
del
 
cargo
 
de
consejero,
 
incumpla
 
los
 
deberes
 
inherentes
 
a su
 
cargo
 
o incurra
 
en
 
algunas
 
de las
 
circunstancias
 
que le
 
hagan
perder
 
su condición
 
de independiente,
 
de acuerdo
 
con lo
 
establecido
 
en la
 
legislación
 
aplicable.
También
 
podrá
 
proponerse
 
la separación
 
de consejeros
 
independientes
 
como
 
consecuencia
 
de ofertas
públicas
 
de
 
adquisición,
 
fusiones
 
u otras
 
operaciones
 
corporativas
 
similares
 
que supongan
 
un cambio
 
en la
estructura
 
de capital
 
de la
 
sociedad,
 
cuando
 
tales
 
cambios
 
en la
 
estructura
 
del consejo
 
de administración
vengan
 
propiciados
 
por el
 
criterio de
 
proporcionalidad
 
señalado
 
en la recomendación
 
16.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
22.
Que las
 
sociedades
 
establezcan
 
reglas
 
que obliguen
 
a los
 
consejeros
 
a informar
 
y,
 
en su
 
caso,
 
a dimitir
cuando
 
se den
 
situaciones
 
que les
 
afecten,
 
relacionadas
 
o no
 
con su
 
actuación
 
en la
 
propia
 
sociedad,
 
que
puedan
 
perjudicar
 
al crédito
 
y reputación
 
de esta
 
y,
 
en particular,
 
que les
 
obliguen
 
a informar
 
al consejo
 
de
administración
 
de
 
cualquier
 
causa
 
penal
 
en
 
la
 
que
 
aparezcan
 
como
 
investigados,
 
así
 
como
 
de
 
sus
 
vicisitudes
procesales.
Y que,
 
habiendo
 
sido informado
 
o habiendo
 
conocido
 
el consejo
 
de otro
 
modo
 
alguna
 
de las
 
situaciones
mencionadas
 
en el párrafo
 
anterior,
 
examine el
 
caso tan
 
pronto como
 
sea posible
 
y,
 
atendiendo
 
a las
circunstancias
 
concretas,
 
decida,
 
previo
 
informe
 
de la
 
comisión
 
de nombramientos
 
y retribuciones,
 
si debe
 
o
no adoptar
 
alguna
 
medida,
 
como
 
la apertura
 
de una
 
investigación
 
interna,
 
solicitar
 
la dimisión
 
del consejero
o proponer
 
su cese. Y
 
que se
 
informe
 
al respecto
 
en el
 
informe
 
anual de
 
gobierno corporativo,
 
salvo que
concurran
 
circunstancias
 
especiales
 
que lo
 
justifiquen,
 
de lo
 
que deberá
 
dejarse
 
constancia
 
en acta.
 
Ello
sin perjuicio
 
de la
 
información
 
que la
 
sociedad
 
deba
 
difundir,
 
de resultar
 
procedente,
 
en el
 
momento
 
de la
adopción de
 
las medidas
 
correspondientes.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
23.
Que todos
 
los consejeros
 
expresen
 
claramente
 
su oposición
 
cuando
 
consideren
 
que alguna
 
propuesta
 
de
decisión
 
sometida
 
al consejo
 
de administración
 
puede
 
ser contraria
 
al interés
 
social. Y
 
que otro
 
tanto
 
hagan,
 
de
forma
 
especial,
 
los independientes
 
y demás
 
consejeros
 
a quienes
 
no afecte
 
el potencial
 
conflicto
 
de intereses,
cuando
 
se trate
 
de decisiones
 
que puedan
 
perjudicar
 
a los
 
accionistas
 
no representados
 
en el
 
consejo
 
de
administración.
Y que
 
cuando
 
el consejo
 
de administración
 
adopte
 
decisiones
 
significativas
 
o reiteradas
 
sobre
 
las que
 
el
consejero
 
hubiera
 
formulado
 
serias reservas,
 
este saque
 
las conclusiones
 
que procedan
 
y,
 
si optara
 
por dimitir,
explique
 
las razones
 
en la carta
 
a que se
 
refiere
 
la recomendación
 
siguiente.
Esta
 
recomendación
 
alcanza
 
también
 
al
 
secretario
 
del
 
consejo
 
de
 
administración,
 
aunque
 
no
 
tenga
 
la
condición
 
de consejero.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
24.
Que cuando,
 
ya sea
 
por dimisión
 
o por
 
acuerdo
 
de la
 
junta
 
general,
 
un consejero
 
cese en
 
su cargo
 
antes
del término
 
de su
 
mandato,
 
explique
 
de manera
 
suficiente
 
las razones
 
de su
 
dimisión
 
o, en
 
el caso
 
de
consejeros
 
no ejecutivos,
 
su parecer
 
sobre los
 
motivos
 
del cese
 
por la junta,
 
en una carta
 
que remitirá
 
a todos
los miembros
 
del consejo
 
de administración.
Y que,
 
sin perjuicio
 
de que
 
se dé
 
cuenta
 
de todo
 
ello en
 
el informe
 
anual de
 
gobierno
 
corporativo,
 
en la
 
medida
en que
 
sea relevante
 
para los
 
inversores,
 
la sociedad
 
publique
 
a la
 
mayor
 
brevedad
 
posible
 
el cese
 
incluyendo
referencia
 
suficiente
 
a los motivos
 
o circunstancias
 
aportados
 
por el consejero.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
MEM CAIXABANK 2021p434i0
25.
Que la
 
comisión
 
de nombramientos
 
se asegure
 
de que
 
los consejeros
 
no ejecutivos
 
tienen
 
suficiente
disponibilidad
 
de tiempo
 
para el
 
correcto
 
desarrollo
 
de sus
 
funciones.
Y que
 
el reglamento
 
del consejo
 
establezca
 
el
 
número
 
máximo
 
de
 
consejos
 
de
 
sociedades
 
de
 
los
 
que
 
pueden
formar
 
parte sus
 
consejeros.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
26.
Que el
 
consejo de
 
administración
 
se reúna
 
con la
 
frecuencia
 
precisa para
 
desempeñar con
 
eficacia sus
funciones
 
y,
 
al menos,
 
ocho veces
 
al año,
 
siguiendo
 
el programa
 
de fechas
 
y asuntos
 
que establezca
 
al inicio
 
del
ejercicio,
 
pudiendo
 
cada
 
consejero
 
individualmente
 
proponer
 
otros
 
puntos
 
del orden
 
del día
 
inicialmente
 
no
previstos.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
27.
Que las
 
inasistencias
 
de los
 
consejeros
 
se reduzcan
 
a los
 
casos
 
indispensables
 
y se
 
cuantifiquen
 
en el
 
informe
anual de
 
gobierno
 
corporativo.
 
Y que,
 
cuando
 
deban producirse,
 
se otorgue
 
representación
 
con instrucciones.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
X
 
]
 
Explique
 
[
 
]
En el caso de
 
ausencias inevitables,
 
la legislación
 
con el objetivo
 
de evitar
 
que se modifique
 
de facto el
 
equilibrio
 
del consejo
 
de administración,
permite que se
 
puede delegar
 
en otro consejero
 
(los no ejecutivos
 
solo en otros
 
no
 
ejecutivos)
 
– es lo que
 
establece el Principio
 
14 del Código
 
de
Buen
Gobierno y
 
así también contemplan
 
los Estatutos
 
Sociales (en su
 
artículo 37)
 
así como el Reglamento
 
del Consejo (en
 
su artícu
lo
17)
que
determinan
 
que los
 
Consejeros
 
deberán
 
asistir
 
personalmente
 
a las sesiones
 
del Consejo.
 
No obstante,
 
cuando no
 
puedan
 
hacerlo
 
personalmente,
procurarán otorgar
 
su
 
representación
 
por escrito
 
y con carácter
 
especial para
 
cada
 
sesión a otro
 
miembro del
 
Consejo
 
incluyendo las
 
oportunas
instrucciones. Los
 
consejeros no
 
ejecutivos solo
 
podrán hacerlo
 
en otro consejero
 
no ejecutivo,
 
si bien los
 
consejeros indepe
ndientes únicamente
podrán otorgar
 
su representación
 
a favor de otro consejero
 
independiente.
Es importante
 
mencionar
 
que la
 
Política
 
de Gobierno
 
Corporativo
 
de CaixaBank
 
establece
 
en relación
 
con el
 
deber
 
de asistencia
 
a las
 
reuniones
del Consejo
 
de Administración
 
que, en
 
caso de
 
que, por
 
causa justificada,
 
no puedan
 
hacerlo
 
personalmente,
 
los consejeros
 
procurarán
 
otorgar
su representación
 
por escrito
 
y con carácter
 
especial para
 
cada
 
sesión a otro
 
miembro del
 
Consejo de Administración,
 
y que,
 
en cualquier
 
caso, se
procurará que
 
la asistencia de
 
cada consejero
 
a las reuniones
 
del Consejo
 
no sea inferior
 
al 80%. Por
 
lo tanto, las
 
delegacio
nes son una
 
práctica
residual en CaixaBank.
El Consejo
 
de Administración
 
valora
 
como buena
 
práctica
 
de Gobierno
 
corporativo
 
que en
 
los casos
 
de imposibilidad
 
de asistir,
 
las
representaciones
 
cuando se
 
den, en
 
general
 
no se
 
produzcan, con
 
instrucciones
 
específicas.
 
Ello no
 
modifica
 
de facto
 
el equilibrio
 
del Consejo
dado que
 
las delegaciones
 
de los consejeros
 
no ejecutivos
 
solo pueden
 
realizarse
 
en no
 
ejecutivos
 
y en el
 
caso de
 
los independient
 
es únicamente
a favor
 
de otro
 
independiente,
 
y hay
 
que recordar
 
que al
 
margen
 
de cualquiera
 
que sea
 
su tipología
 
el consejero
 
debe siempre
 
defender
 
el interés
social.
Por otro
 
lado, como
 
ejercicio
 
de libertad
 
de cada
 
consejero,
 
que también
 
puede delegar
 
con las
 
oportunas
 
instrucciones
 
tal y como
 
sugiere
 
el
Reglamento
 
del Consejo,
 
la decisión
 
de delegar
 
sin instrucciones
 
representa
 
el ejercicio
 
de autonomía
 
de cada
 
consejero
 
de sopesar
 
aquello
que da
 
más valor
 
a su representaci
 
ón y finalmente
 
decidirse
 
por el
 
hecho de
 
que su
 
representante
 
se atenga
 
al resultado
 
del debate
 
en sede
 
del
Consejo. Ello
 
además está
 
en línea
 
con lo establecido
 
en la Ley sobre
 
las facultades
 
del Presidente
 
del Consejo,
 
al que se
 
atribuye entre
 
otras la de
estimular el debate
 
y la participación
 
activa de los consejeros
 
durante las sesiones,
 
salvaguardando
 
su libre toma de posición.
Por lo
 
tanto, la
 
libertad
 
de realizar
 
delegaciones
 
con o
 
sin instrucciones
 
específicas
 
a la elección
 
de cada
 
consejero
 
se considera
 
una buena
 
práctica
y en concreto la ausencia
 
de las mismas por facilitar
 
la posición del mand
 
atario para atenerse
 
al tenor del debate.
28.
Que cuando
 
los consejeros
 
o el
 
secretario
 
manifiesten
 
preocupación
 
sobre
 
alguna
 
propuesta
 
o, en
 
el caso
 
de
los consejeros,
 
sobre
 
la marcha
 
de la
 
sociedad
 
y tales
 
preocupaciones
 
no queden
 
resueltas
 
en el
 
consejo
 
de
administración,
 
a petición
 
de quien
 
las hubiera
 
manifestado,
 
se deje
 
constancia
 
de ellas
 
en el
 
acta.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
29.
Que la
 
sociedad
 
establezca
 
los cauces
 
adecuados
 
para
 
que los
 
consejeros
 
puedan
 
obtener
 
el asesoramiento
preciso
 
para
 
el cumplimiento
 
de sus
 
funciones
 
incluyendo,
 
si así
 
lo exigieran
 
las circunstancias,
 
asesoramiento
externo con
 
cargo
 
a la empresa.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
30.
Que, con
 
independencia
 
de los
 
conocimientos
 
que se
 
exijan
 
a los
 
consejeros
 
para
 
el ejercicio
 
de sus
 
funciones,
las sociedades
 
ofrezcan
 
también
 
a los
 
consejeros
 
programas
 
de
 
actualización
 
de
 
conocimientos
 
cuando
 
las
circunstancias
 
lo aconsejen.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
31.
Que el
 
orden
 
del día
 
de las
 
sesiones
 
indique
 
con claridad
 
aquellos
 
puntos
 
sobre
 
los que
 
el consejo
 
de
administración
 
deberá
 
adoptar
 
una decisión
 
o acuerdo
 
para
 
que los
 
consejeros
 
puedan
 
estudiar
 
o recabar,
 
con
carácter
 
previo,
 
la información
 
precisa para
 
su adopción.
Cuando,
 
excepcionalmente,
 
por razones
 
de urgencia,
 
el presidente
 
quiera
 
someter
 
a la
 
aprobación
 
del consejo
de administración
 
decisiones
 
o acuerdos
 
que no
 
figuraran
 
en el
 
orden
 
del día,
 
será
 
preciso
 
el consentimiento
previo y
 
expreso
 
de la mayoría
 
de los consejeros
 
presentes,
 
del que
 
se dejará
 
debida constancia
 
en el acta.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
32.
Que los
 
consejeros
 
sean
 
periódicamente
 
informados
 
de los
 
movimientos
 
en el
 
accionariado
 
y de
 
la opinión
 
que
los accionistas
 
significativos,
 
los inversores
 
y las
 
agencias
 
de calificación
 
tengan
 
sobre
 
la sociedad
 
y su
 
grupo.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
33.
Que
 
el presidente,
 
como
 
responsable
 
del eficaz
 
funcionamiento
 
del consejo
 
de administración,
 
además
de ejercer
 
las funciones
 
que tiene
 
legal
 
y estatutariament
 
e
 
atribuidas, prepare
 
y someta
 
al consejo
 
de
administración
 
un programa
 
de fechas
 
y asuntos
 
a tratar;
 
organice
 
y coordine
 
la eval
 
uación
 
periódica
 
del
consejo, así
 
como,
 
en su
 
caso,
 
la del
 
primer ejecutivo
 
de la
 
sociedad;
 
sea responsable
 
de la
 
dirección
 
del
consejo
 
y de
 
la efectividad
 
de su
 
funcionamiento;
 
se asegure
 
de que
 
se dedica
 
suficiente
 
tiempo
 
de discusión
a las
 
cuestiones
 
estratégicas,
 
y acuerde
 
y revise
 
los programas
 
de actualización
 
de conocimientos
 
para
 
cada
consejero,
 
cuando las
 
circunstancias
 
lo aconsejen.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
34.
Que cuando
 
exista
 
un consejero
 
coordinador,
 
los
 
estatutos
 
o el
 
reglamento
 
del consejo
 
de administración,
además
 
de las
 
facultades
 
que le
 
corresponden
 
legalmente,
 
le atribuya
 
las siguientes:
 
presidir
 
el consejo
 
de
administración
 
en ausencia
 
del presidente
 
y de los
 
vicepresidentes,
 
en
 
caso de
 
existir; hacerse
 
eco de
 
las
preocupaciones
 
de los
 
consejeros
 
no ejecutivos;
 
mantener
 
contactos
 
con inversores
 
y accionistas
 
para conocer
sus puntos
 
de vista
 
a efectos
 
de formarse
 
una opinión
 
sobre
 
sus preocupaciones,
 
en particular,
 
en relación
 
con
el gobierno
 
corporativo
 
de la
 
sociedad; y
 
coordinar
 
el plan
 
de sucesión
 
del presidente.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
MEM CAIXABANK 2021p436i0
35.
Que el
 
secretario
 
del consejo
 
de administración
 
vele
 
de forma
 
especial
 
para
 
que en
 
sus actuaciones
 
y
decisiones
 
el consejo
 
de
 
administración
 
tenga
 
presentes
 
las
 
recomendaciones
 
sobre
 
buen
 
gobierno
 
contenidas
en este
 
Código de
 
buen gobierno
 
que fueran
 
aplicables
 
a la sociedad.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
36.
Que el
 
consejo
 
de administración
 
en pleno
 
evalúe
 
una vez
 
al año
 
y adopte,
 
en su
 
caso,
 
un plan
 
de acción
 
que
corrija las
 
deficiencias
 
detectadas
 
respecto
 
de:
a)
La calidad
 
y
 
eficiencia
 
del
 
funcionamiento
 
del consejo
 
de
 
administración.
b)
El funcionamiento
 
y la
 
composición
 
de
 
sus
 
comisiones.
c)
La
 
diversidad
 
en
 
la composición
 
y compete
 
ncias
 
del consejo
 
de
 
administración.
d)
El desempeño
 
del presidente
 
del consejo
 
de administr
 
ación
 
y del
 
primer
 
ejecutivo
 
de la
 
sociedad.
e)
El desempeño
 
y la
 
aportación
 
de cada
 
consejero,
 
prestando
 
especial
 
atención
 
a los
 
responsables
 
de las
distintas
 
comisiones
 
del consejo.
Para
 
la realización
 
de la
 
evaluación
 
de las
 
distintas
 
comisiones
 
se partirá
 
del informe
 
que estas
 
eleven
 
al
consejo de
 
administración,
 
y para
 
la de
 
este
 
último,
 
del que
 
le eleve
 
la comisión
 
de nombramientos.
Cada tres
 
años, el
 
consejo
 
de administración
 
será
 
auxiliado
 
para
 
la realización
 
de la
 
evaluación
 
por un
 
consultor
externo,
 
cuya independencia
 
será verificada
 
por la
 
comisión
 
de nombramientos.
Las
 
relaciones
 
de
 
negocio
 
que
 
el consultor
 
o
 
cualquier
 
sociedad
 
de
 
su
 
grupo
 
mantengan
 
con
 
la
 
sociedad
 
o
cualquier
 
sociedad
 
de su
 
grupo deberán
 
ser desglosadas
 
en el
 
informe
 
anual de
 
gobierno
 
corporativo.
El proceso
 
y las
 
áreas
 
evaluadas serán
 
objeto de
 
descripción
 
en el
 
informe
 
anual
 
de gobierno
 
corporativo.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
X
 
]
 
Explique
 
[
 
]
Respecto
 
al ejercicio
 
2021, el
 
Consejo
 
de Administración
 
ha realizado
 
la autoevaluación
 
de su
 
funcionamiento
 
de manera
 
interna tras
 
descartar
la conveniencia
 
de contar
 
con la
 
asistencia de
 
un asesor
 
externo al
 
considerar
 
que dado
 
el proceso
 
de renovación
 
parcial del
 
Consejo
 
una vez
 
se
hizo efectiva
 
la fusión
 
de CaixaBank
 
con Bankia,
 
y debido
 
al poco
 
tiempo que
 
llevaba
 
el Consejo
 
actual constituido
 
tras la
 
fusión resultaba
 
más
aconsejable y razonable
 
posponer la colaboración
 
externa al próximo
 
ejercicio de autoevaluación.
Consiguientemente,
 
el ejercicio
 
de autoevaluación
 
ha seguido
 
el mismo
 
procedimiento
 
que
 
el año
 
anterior
 
contando
 
con la
 
asistencia
 
de
Secretaría General
 
y del Consejo para su desarrollo.
37.
Que cuando
 
exista
 
una comisión
 
ejecutiva
 
en ella
 
haya
 
presencia
 
de al
 
menos
 
dos consejeros
 
no ejecutivos,
siendo al
 
menos uno
 
de ellos
 
independiente;
 
y que
 
su secretario
 
sea el
 
del consejo
 
de administración.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
38.
Que el
 
consejo
 
de administración
 
tenga
 
siempre
 
conocimiento
 
de los
 
asuntos
 
tratados
 
y de
 
las decisiones
adoptadas
 
por
 
la comisión
 
ejecutiva
 
y que
 
todos
 
los
 
miembros
 
del consejo
 
de
 
administración
 
reciban
 
copia
 
de
las actas
 
de las sesiones
 
de la comisión
 
ejecutiva.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
39.
Que los
 
miembros
 
de la
 
comisión
 
de auditoría
 
en su
 
conjunto,
 
y de
 
forma
 
especial
 
su presidente,
 
se designen
teniendo
 
en cuenta
 
sus conocimientos
 
y experiencia
 
en materia
 
de contabilidad,
 
auditoría
 
y gestión
 
de riesgos,
tanto financieros
 
como no
 
financieros.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
40.
Que bajo
 
la supervisión
 
de la
 
comisión
 
de auditoría,
 
se disponga
 
de una
 
unidad
 
que asuma
 
la función
 
de
auditoría
 
interna
 
que vele
 
por el
 
buen funcionamiento
 
de los
 
sistemas
 
de información
 
y control
 
interno
 
y que
funcionalmente
 
dependa
 
del presidente
 
no ejecutivo
 
del consejo
 
o del
 
de la
 
comisión
 
de auditoría.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
41.
Que el
 
responsable
 
de la
 
unidad
 
que asuma
 
la función
 
de auditoría
 
interna
 
presente
 
a la
 
comisión
 
de auditoría,
para
 
su aprobación
 
por esta
 
o por
 
el consejo,
 
su plan
 
anual de
 
trabajo,
 
le informe
 
directamente
 
de su
 
ejecución,
incluidas
 
las posibles
 
incidencias
 
y limitaciones
 
al alcance
 
que se
 
presenten
 
en su
 
desarrollo,
 
los resultados
 
y el
seguimiento
 
de sus
 
recomendaciones
 
y le
 
someta
 
al final
 
de cada
 
ejercicio
 
un inform
 
e
 
de actividades.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
42.
Que, además
 
de las
 
previstas
 
en la
 
ley,
 
correspondan
 
a la comisión
 
de auditoría
 
las siguientes
 
funciones:
1.
En relación
 
con los
 
sistemas
 
de información
 
y control
 
interno:
a)
Supervisar y
 
evaluar
 
el proceso
 
de elaboración
 
y la
 
integridad
 
de la
 
información
 
financiera
 
y no
financiera,
 
así como
 
los sistemas
 
de control
 
y gestión
 
de riesgos
 
financieros
 
y no
 
financieros
 
relativos
a la
 
sociedad y,
 
en su
 
caso,
 
al grupo
 
—incluyendo
 
los operativos,
 
tecnológicos,
 
legales,
 
sociales,
medioambientales,
 
políticos y
 
reputacionales
 
o relacionados
 
con la
 
corrupción—
 
revisando el
cumplimiento
 
de
 
los
 
requisitos
 
normativos,
 
la
 
adecuada
 
delimitación
 
del
 
perímetro
 
de
 
consolidación
y la correcta
 
aplicación
 
de los criterios
 
contables.
b)
Velar
 
por la
 
independencia
 
de la
 
unidad
 
que asume
 
la función
 
de auditoría
 
interna;
 
proponer
 
la
selección, nombramiento
 
y cese
 
del responsable
 
del servicio
 
de auditoría
 
interna; proponer
 
el
presupuesto
 
de ese
 
servicio;
 
aprobar
 
o proponer
 
la aprobación
 
al consejo
 
de la
 
orientación
 
y el
 
plan de
trabajo
 
anual
 
de la
 
auditoría
 
interna,
 
asegurándose
 
de que
 
su actividad
 
esté
 
enfocada
 
principalmente
en los riesgos
 
relevantes
 
(incluidos
 
los reputacionales);
 
recibir información
 
periódica sobre
 
sus
actividades;
 
y verificar
 
que la
 
alta
 
dirección
 
tenga
 
en cuenta
 
las conclusiones
 
y recomendaciones
 
de
sus informes.
c)
Establecer
 
y supervisar
 
un mecanismo
 
que permita
 
a los
 
empleados
 
y a
 
otras
 
personas
 
relacionadas
con la
 
sociedad, tales
 
como consejeros,
 
accionistas,
 
proveedores,
 
contratistas
 
o subcontratistas,
comunicar
 
las irregularidades
 
de potencial
 
trascendencia,
 
incluyendo
 
las financieras
 
y contables,
o de
 
cualquier
 
otra
 
índole,
 
relacionadas
 
con la
 
compañía
 
que adviertan
 
en el
 
seno de
 
la empresa
 
o
su grupo.
 
Dicho
 
mecanismo
 
deberá
 
garantizar
 
la confidencialidad
 
y,
 
en todo
 
caso,
 
prever
 
supuestos
en los
 
que las
 
comunicaciones
 
puedan
 
realizarse
 
de forma
 
anónima,
 
respetando
 
los derechos
 
del
denunciante
 
y denunciado.
d)
Velar
 
en general
 
por que
 
las políticas
 
y sistemas
 
establecidos
 
en materia
 
de control
 
interno
 
se
apliquen de
 
modo efectivo
 
en la práctica.
2.
En relación
 
con el
 
auditor
 
externo:
a)
En caso
 
de renuncia
 
del auditor
 
externo,
 
examinar
 
las circunstancias
 
que la
 
hubieran
 
motivado.
b)
Velar
 
que la
 
retribución
 
del auditor
 
externo
 
por su
 
trabajo
 
no comprometa
 
su calidad
 
ni su
independencia.
c)
Supervisar
 
que la
 
sociedad
 
comunique
 
a través
 
de la
 
CNMV
 
el cambio
 
de auditor
 
y lo
 
acompañe
 
de
una declaración
 
sobre
 
la eventual
 
existencia
 
de desacuerdos
 
con el
 
auditor
 
saliente
 
y,
 
si hubieran
existido,
 
de su contenido.
d)
Asegurar
 
que el
 
auditor
 
externo
 
mantenga
 
anualmente
 
una reunión
 
con el
 
pleno del
 
consejo
 
de
administración
 
para
 
informarle
 
sobre
 
el trabajo
 
realizado
 
y sobre
 
la evolución
 
de la
 
situación
 
contable
y de riesgos
 
de la sociedad.
e)
Asegurar
 
que la
 
sociedad
 
y el
 
auditor
 
externo
 
respetan
 
las normas
 
vigentes
 
sobre
 
prestación
 
de
servicios
 
distintos
 
a los
 
de auditoría,
 
los límites
 
a la
 
concentración
 
del negocio
 
del auditor
 
y,
 
en
general,
 
las demás
 
normas sobre
 
independencia
 
de los
 
auditores.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
43.
Que la
 
comisión
 
de auditoría
 
pueda
 
convocar
 
a cualquier
 
empleado
 
o directivo
 
de la
 
sociedad,
 
e incluso
disponer que
 
comparezcan
 
sin presencia
 
de ningún
 
otro directivo.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
44.
Que la
 
comisión
 
de auditoría
 
sea informada
 
sobre
 
las operaciones
 
de
 
modificaciones
 
estructurales
 
y
corporativas
 
que
 
proyecte
 
realizar
 
la sociedad
 
para su
 
análisis e
 
informe
 
previo al
 
consejo de
 
administración
sobre
 
sus condiciones
 
económicas
 
y su
 
impacto
 
contable
 
y,
 
en especial,
 
en su
 
caso,
 
sobre
 
la ecuación
 
de canje
propuesta.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
45.
Que la
 
política
 
de control
 
y gesti
 
ón de
 
riesgos
 
identifique
 
o determine
 
al menos:
a)
Los distintos
 
tipos de
 
riesgo, financieros
 
y no financieros
 
(entre otros
 
los operativos,
 
tecnológicos,
 
legales,
sociales,
 
medio
 
ambientales,
 
políticos
 
y reputacionales,
 
incluidos
 
los
 
relacionados
 
con
 
la corrupción)
 
a
los que
 
se enfrenta
 
la sociedad,
 
incluyendo
 
entre
 
los financieros
 
o económicos,
 
los pasivos
 
contingentes
 
y
otros riesgos
 
fuera de
 
balance.
b)
Un modelo
 
de control
 
y gestión
 
de riesgos
 
basado en
 
diferentes
 
niveles,
 
del que
 
formará
 
parte
 
una
comisión
 
especializada
 
en riesgos
 
cuando
 
las normas
 
sectoriales
 
lo prevean
 
o la
 
sociedad lo
 
estime
apropiado.
c)
El nivel
 
de riesgo
 
que la
 
sociedad
 
considere
 
aceptable.
d)
Las medidas
 
previstas
 
para
 
mitigar
 
el impacto
 
de los
 
riesgos
 
identificados,
 
en caso
 
de que
 
llegaran
 
a
materializarse.
e)
Los sistemas
 
de información
 
y control
 
interno
 
que se
 
utilizarán
 
para controlar
 
y gestionar
 
los citados
riesgos, incluidos
 
los pasivos
 
contingentes
 
o riesgos
 
fuera de
 
balance.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
46.
Que bajo
 
la supervisión
 
directa
 
de la
 
comisión
 
de auditoría
 
o, en
 
su caso,
 
de una
 
comisión
 
especializada
 
del
consejo
 
de administración,
 
exista
 
una función
 
interna
 
de control
 
y gestió
 
n
 
de riesgos
 
ejercida
 
por una
 
unidad
 
o
departamento
 
interno
 
de la
 
sociedad
 
que tenga
 
atribuidas
 
expresamente
 
las siguientes
 
funciones:
a)
Asegurar
 
el buen
 
funcionamiento
 
de los
 
sistemas
 
de control
 
y gestión
 
de riesgos
 
y,
 
en particular,
 
que
se identifican,
 
gestionan,
 
y cuantifican
 
adecuadamente
 
todos
 
los riesgos
 
importantes
 
que afecten
 
a la
sociedad.
b)
Participar
 
activamente
 
en la
 
elaboración
 
de la
 
estrategia
 
de riesgos
 
y en
 
las decisiones
 
importantes
 
sobre
su gestión.
c)
Velar
 
por que
 
los sistemas
 
de control
 
y gestión
 
de riesgos
 
mitiguen
 
los riesgos
 
adecuadamente
 
en el
marco de
 
la política
 
definida
 
por el consejo
 
de administración.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
47.
Que
 
los
 
miembros
 
de la
 
comisión
 
de
 
nombramientos
 
y de
 
retribuciones
 
–o
 
de
 
la
 
comisión
 
de
 
nombramientos
y la
 
comisión
 
de retribuciones,
 
si estuvieren
 
separadas–
 
se designen
 
procurando
 
que tengan
 
los conocimientos,
aptitudes
 
y experiencia
 
adecuados
 
a las
 
funciones
 
que estén
 
llamados
 
a desempeñar
 
y que
 
la mayoría
 
de
dichos miembros
 
sean consejeros
 
independientes.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
48.
Que
 
las
 
sociedades
 
de
 
elevada
 
capitalización
 
cuenten
 
con
 
una
 
comisión
 
de
 
nombramientos
 
y con
 
una
comisión
 
de remuneracione
 
s
 
separadas.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
49.
Que la
 
comisión
 
de
 
nombramientos
 
consulte
 
al presidente
 
del consejo
 
de
 
administración
 
y al
 
primer
 
ejecutivo
de la sociedad,
 
especialmente
 
cuando
 
se trate
 
de materias
 
relativas
 
a los consejeros
 
ejecutivos.
Y que
 
cualquier
 
consejero
 
pueda
 
solicitar
 
de la
 
comisión
 
de nombramientos
 
que tome
 
en consideración,
 
por si
los encuentra
 
idóneos
 
a su juicio,
 
potenciales
 
candidatos
 
para cubrir
 
vacantes
 
de consejero.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
50.
Que la
 
comisión
 
de retribuciones
 
ejerza
 
sus funciones
 
con
 
independencia
 
y que,
 
además
 
de
 
las funciones
 
que
le atribuya
 
la ley,
 
le correspondan
 
las siguientes:
a)
Proponer
 
al consejo
 
de administración
 
las condicion
 
es básicas
 
de los
 
contratos
 
de los
 
altos
 
directivos.
b)
Comprobar
 
la observancia
 
de la
 
política
 
retributiva
 
establecida
 
por la
 
sociedad.
c)
Revisar periódicamente
 
la política
 
de remuneraciones
 
aplicada a
 
los consejeros
 
y
 
altos directivos,
incluidos
 
los sistemas
 
retributivos
 
con
 
acciones
 
y su
 
aplicación,
 
así como
 
garantizar
 
que su
 
remuneración
individual
 
sea proporcionada
 
a la
 
que se
 
pague a
 
los demás
 
consejeros
 
y altos
 
directivos
 
de la
 
sociedad.
d)
Velar
 
por que
 
los eventuales
 
conflictos
 
de intereses
 
no perjudiquen
 
la independencia
 
del asesoramiento
externo
 
prestado
 
a la comisión.
e)
Verificar
 
la información
 
sobre remuneraciones
 
de los consejeros
 
y altos
 
directivos
 
contenida
 
en los
distintos
 
documentos
 
corporativos,
 
incluido
 
el informe
 
anual sobre
 
remuneraciones
 
de los
 
consejeros.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
51.
Que la
 
comisión
 
de retribuciones
 
consulte
 
al presidente
 
y al
 
primer
 
ejecutivo
 
de la
 
sociedad,
 
especialmente
cuando se
 
trate de
 
materias
 
relativas
 
a los consejeros
 
ejecutivos
 
y altos
 
directivos.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
52.
Que
 
las reglas
 
de composición
 
y funcionamiento
 
de las
 
comisiones
 
de
 
supervisión
 
y control
 
figuren
 
en
el reglamento
 
del consejo
 
de
 
administración
 
y que
 
sean
 
consistentes
 
con
 
las aplicables
 
a las
 
comisiones
legalmente
 
obligatorias
 
conforme
 
a las recomendaciones
 
anteriores,
 
incluyendo:
a)
Que estén
 
compuestas
 
exclusivamente
 
por
 
consejeros
 
no ejecutivos,
 
con mayoría
 
de consejeros
independientes.
b)
Que sus
 
presidentes
 
sean consejeros
 
independientes.
c)
Que el
 
consejo
 
de administración
 
designe
 
a los
 
miembros
 
de estas
 
comisiones
 
teniendo
 
presentes
 
los
conocimientos,
 
aptitudes
 
y experiencia
 
de los
 
consejeros
 
y los
 
cometidos
 
de cada
 
comisión,
 
delibere
sobre
 
sus propuestas
 
e informes;
 
y que
 
rindan cuentas,
 
en el
 
primer pleno
 
del consejo
 
de administración
posterior
 
a sus reuniones,
 
de su
 
actividad y
 
que respondan
 
del trabajo
 
realizado.
d)
Que las
 
comisiones
 
puedan
 
recabar
 
asesoramiento
 
externo,
 
cuando
 
lo consideren
 
necesario
 
para
 
el
desempeño
 
de sus funciones.
e)
Que de
 
sus reuniones
 
se levante
 
acta, que
 
se pondrá
 
a disposición
 
de todos
 
los consejeros.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
53.
Que la
 
supervisión
 
del cumplimiento
 
de las
 
políticas
 
y reglas
 
de la
 
sociedad
 
en materia
 
medioambiental,
social y
 
de gobierno
 
corporativo,
 
así como
 
de los
 
códigos
 
internos
 
de conducta,
 
se atribuya
 
a una
 
o se
reparta
 
entre
 
varias
 
comisiones
 
del consejo
 
de administración
 
que podrán
 
ser la
 
comisión
 
de auditoría,
 
la de
nombramientos,
 
una comisión
 
especializada
 
en sostenibilidad
 
o responsabilidad
 
social corporativa
 
u otra
comisión
 
especializada
 
que
 
el consejo
 
de
 
administración,
 
en
 
ejercicio
 
de
 
sus
 
facultades
 
de
 
auto-organización,
haya decidido
 
crear.
 
Y que
 
tal comisión
 
esté integrada
 
únicamente
 
por consejeros
 
no ejecutivos,
 
siendo
la mayoría
 
independientes
 
y se
 
le atribuyan
 
específicamente
 
las
 
funciones
 
mínimas
 
que
 
se indican
 
en
 
la
recomendación
 
siguiente.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
54.
Las funciones
 
mínimas
 
a las
 
que se
 
refiere
 
la recomendación
 
anterior
 
son las
 
siguientes:
a)
La supervisión
 
del cumplimiento
 
de las
 
reglas de
 
gobierno corporativo
 
y de
 
los códigos
 
internos
 
de
conducta
 
de la
 
empresa,
 
velando
 
asimismo
 
por que
 
la cultura
 
corporativa
 
esté
 
alineada
 
con
 
su propósito
y valores.
b)
La supervisión
 
de la
 
aplicación
 
de la
 
política
 
general
 
relativa
 
a la
 
comunicación
 
de información
económico-financiera,
 
no financiera
 
y corporativa
 
así como
 
a la
 
comunicación
 
con accionistas
 
e
inversores,
 
asesores
 
de voto
 
y otros
 
grupos de
 
interés.
 
Asimismo
 
se hará
 
seguimiento
 
del modo
 
en que
 
la
entidad se
 
comunica
 
y relaciona
 
con
 
los pequeños
 
y medianos
 
accionistas.
c)
La evaluación
 
y revisión
 
periódica del
 
sistema
 
de gobierno
 
corporativo
 
y
 
de la política
 
en materia
medioambiental
 
y social
 
de la
 
sociedad,
 
con el
 
fin de
 
que cumplan
 
su misión
 
de promover
 
el interés
social y
 
tengan
 
en cuenta,
 
según corresponda,
 
los legítimos
 
intereses
 
de los
 
restantes
 
grupos
 
de interés.
d)
La supervisión
 
de
 
que las
 
prácticas
 
de la
 
sociedad
 
en mate
 
ria
 
medioambiental
 
y social
 
se ajustan
 
a la
estrategia
 
y política
 
fijadas.
e)
La supervisión
 
y evaluación
 
de los
 
procesos de
 
relación
 
con los
 
distintos
 
grupos de
 
interés.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
55.
Que las
 
políticas
 
de sostenibilidad
 
en
 
materias
 
medioambientales
 
y sociales
 
identifiquen
 
e incluyan
 
al menos:
a)
Los principios,
 
compromisos,
 
objetivos
 
y estrategia
 
en lo relativo
 
a accionistas,
 
empleados, clientes,
proveedores,
 
cuestiones
 
sociales, medio
 
ambiente,
 
diversidad,
 
responsabilidad
 
fiscal, respeto
 
de los
derechos
 
humanos y
 
prevención
 
de la
 
corrupción y
 
otras conductas
 
ilegales
b)
Los métodos
 
o sistemas
 
para
 
el seguimiento
 
del cumplimiento
 
de las
 
políticas,
 
de los
 
riesgos
 
asociados
 
y
su gestión.
c)
Los mecanismos
 
de supervisión
 
del riesgo
 
no financiero,
 
incluido
 
el relacionado
 
con
 
aspectos
 
éticos
 
y de
conducta
 
empresarial.
d)
Los canales
 
de comunicación,
 
participación
 
y diálogo
 
con
 
los
 
grupos
 
de interés.
e)
Las
 
prácticas
 
de comunicación
 
responsable
 
que
 
eviten
 
la
 
manipulación
 
informativa
 
y protejan
 
la
integridad
 
y el honor.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
56.
Que la remuneración
 
de los consejeros
 
sea la
 
necesaria para
 
atraer y
 
retener
 
a los consejeros
 
del perfil
 
deseado
y para
 
retribuir
 
la dedicación,
 
cualificación
 
y responsabilidad
 
que el
 
cargo
 
exija,
 
pero no
 
tan elevada
 
como
 
para
comprometer
 
la independencia
 
de criterio
 
de los consejeros
 
no ejecutivos.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Explique
 
[
 
]
57.
Que se
 
circunscriban
 
a los
 
consejeros
 
ejecutivos
 
las remuneraciones
 
variables
 
ligadas
 
al rendimiento
 
de la
sociedad
 
y al
 
desempeño
 
personal,
 
así como
 
la remuneración
 
mediante
 
entrega
 
de acciones,
 
opciones
 
o
derechos
 
sobre
 
acciones
 
o instrumentos
 
referencia
 
dos al
 
valor
 
de la
 
acción y
 
los sistemas
 
de ahorro
 
a largo
plazo tales
 
como planes
 
de
 
pensiones, sistemas
 
de jubilación
 
u otros
 
sistemas
 
de
 
previsión social.
Se podrá
 
contemplar
 
la entrega
 
de accio
 
nes como
 
remuneración
 
a los
 
consejeros
 
no ejecutivos
 
cuando
se condicione
 
a que
 
las mantengan
 
hasta
 
su cese
 
como
 
consejeros.
 
Lo anterior
 
no será
 
de aplicación
 
a
las acciones
 
que el consejero
 
necesite enajenar,
 
en su caso,
 
para satisfacer
 
los
 
costes
 
relacionados
 
con su
adquisición.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
58.
Que en
 
caso de
 
remuneraciones
 
variables,
 
las políticas
 
retributivas
 
incorporen
 
los límites
 
y las
 
cautelas
 
técnicas
precisas
 
para
 
asegurar
 
que tales
 
remuneraciones
 
guardan
 
relación
 
con el
 
rendimiento
 
profesional
 
de sus
beneficiarios
 
y no
 
derivan
 
solamente
 
de la
 
evolución
 
general
 
de los
 
mercados
 
o del
 
sector
 
de actividad
 
de la
compañía
 
o de otras
 
circunstancias
 
similares.
Y,
 
en particular,
 
que los componentes
 
variables de
 
las
 
remuneraciones:
a)
Estén
 
vinculados
 
a criterios
 
de rendimiento
 
que sean
 
predeterminados
 
y medibles
 
y que
 
dichos
 
criterios
consideren
 
el riesgo
 
asumido
 
para la
 
obtención
 
de un resultado.
b)
Promuevan
 
la
 
sostenibilidad
 
de la
 
empresa
 
e incluyan
 
criterios
 
no financieros
 
que sean
 
adecuados
 
para
la creación
 
de valor
 
a largo
 
plazo,
 
como
 
el cumplimiento
 
de las
 
reglas
 
y los
 
procedimientos
 
internos
 
de la
sociedad y
 
de sus
 
políticas para
 
el control
 
y gestión
 
de riesgos.
c)
Se configuren
 
sobre
 
la base
 
de un
 
equilibrio
 
entre
 
el cumplimiento
 
de objetivos
 
a corto,
 
medio
 
y largo
plazo,
 
que permitan
 
remunerar
 
el rendimiento
 
por un
 
desempeño
 
continuado
 
durante
 
un período
de tiempo
 
suficiente
 
para
 
apreciar
 
su contribución
 
a la
 
creación
 
sostenible
 
de valor,
 
de forma
 
que
los elementos
 
de medida
 
de ese
 
rendimiento
 
no giren
 
únicamente
 
en torno
 
a hechos
 
puntuales,
ocasionales
 
o extraordinarios.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
59.
Que el
 
pago
 
de los
 
componentes
 
variables
 
de la
 
remuneración
 
quede
 
sujeto
 
a una
 
comprobación
 
suficiente
de que
 
se han
 
cumplido
 
de modo
 
efectivo
 
las condiciones
 
de rendimiento
 
o de
 
otro
 
tipo previamente
establecidas.
 
Las entidades
 
incluirán
 
en el
 
informe
 
anual de
 
remuneraciones
 
de los
 
consejeros
 
los criterios
 
en
cuanto
 
al tiempo
 
requerido
 
y métodos
 
para
 
tal
 
comprobación
 
en función
 
de la
 
naturaleza
 
y características
 
de
cada componente
 
variable.
Que, adicionalmente,
 
las entidades
 
valoren
 
el establecimiento
 
de una
 
cláusula
 
de reducción
 
(‘malus’)
 
basada
en el
 
diferimiento
 
por
 
un período
 
suficiente
 
del pago
 
de una
 
parte
 
de los
 
componentes
 
variables
 
que implique
su pérdida
 
total
 
o parcial
 
en el
 
caso
 
de que
 
con
 
anterioridad
 
al momento
 
del pago
 
se produzca
 
algún
 
evento
que lo haga
 
aconsejable.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
MEM CAIXABANK 2021p444i0
60.
Que las
 
remuneraciones
 
relacionadas
 
con
 
los resultados
 
de la
 
sociedad
 
tomen
 
en cuenta
 
las eventuales
salvedades
 
que consten
 
en el informe
 
del auditor
 
externo
 
y minoren
 
dichos resultados.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
61.
Que un
 
porcentaje
 
relevante
 
de
 
la remuneración
 
variable de
 
los
 
consejeros
 
ejecutivos esté
 
vinculado a
 
la
entrega
 
de acciones
 
o de instrumentos
 
financieros
 
referenciados
 
a su valor.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
62.
Que una
 
vez
 
atribuidas
 
las acciones,
 
las opciones
 
o instrumentos
 
financieros
 
correspondientes
 
a los
 
sistemas
retributivos,
 
los consejeros
 
ejecutivos no
 
puedan transferir
 
su titularidad
 
o ejercitarlos
 
hasta transcurrido
 
un
plazo de
 
al menos
 
tres años.
Se exceptúa
 
el caso
 
en el
 
que el
 
consejero
 
mantenga,
 
en el
 
momento
 
de la
 
transmisión
 
o ejercicio,
 
una
exposición
 
económica
 
neta
 
a la
 
variación
 
del precio
 
de
 
las
 
acciones
 
por
 
un valor
 
de mercado
 
equivalente
 
a
un importe
 
de al
 
menos
 
dos veces
 
su remuneración
 
fija
 
anual
 
mediante
 
la titularidad
 
de acciones,
 
opciones
 
u
otros instrumentos
 
financieros.
Lo anterior
 
no será
 
de aplicación
 
a las
 
acciones
 
que el
 
consejero
 
necesite
 
enajenar
 
para
 
satisfacer
 
los
costes
 
relacionados
 
con
 
su adquisición
 
o,
 
previa
 
apreciación
 
favorable
 
de la
 
comisión
 
de nombramientos
 
y
retribuciones,
 
para hacer
 
frente
 
a situaciones
 
extraordinarias
 
sobrevenidas
 
que lo requieran.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
X ]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
Respecto a la
 
prohibición para
 
los consejeros
 
ejecutivos de
 
transmitir la
 
propiedad (o
 
ejercitarlos en
 
su c
aso) de las acciones,
 
las opciones o
instrumentos financieros
 
correspondientes
 
a los sistemas
 
retributivos,
 
hasta
 
transcurrido
 
un plazo de
 
al menos tres
 
años, en el
 
caso de CaixaBank
no se aplica de
 
esta forma.
 
No existe
 
una previsión
 
en estos términos,
 
pero sí está establecida
 
expresamente
 
la prohibición
 
para los consejeros
ejecutivos (que
 
son los únicos
 
que pueden
 
ser retribuidos
 
con acciones)
 
de transmitir
 
las acciones correspondientes
 
a su sist
ema retributivo,
 
sin
importar la cantidad,
 
durante
 
el periodo de un año desde
 
su entrega.
Se considera
 
que la finalidad
 
establecida en
 
el Principio
 
25 de que la
 
remuneración
 
de los consejeros
 
favorezca la
 
consecución
 
de los objetivos
empresariales y
 
del interés social
 
se logra igualmente
 
por la existencia
 
de cláusulas malus
 
y clawback así
 
como por
 
la propia estructura
 
de la
remuneración
 
de los consejeros
 
ejecutivos, cuya
 
retribución en
 
acciones
 
(que corresponde
 
a la mitad de
 
la remuneración
 
variable así
 
como lo
referente
 
a los
 
planes de
 
incentivos
 
a largo
 
plazo) además
 
del periodo
 
de restricción,
 
está sujeta
 
a un régimen
 
de diferimiento,
 
siendo
 
además
dicha
 
remuneración
 
variable
 
representativa
 
de una
 
parte limitada
 
de la
 
remuneración
 
total,
 
en absoluta
 
coherencia
 
con
 
los principios
 
prudenciales
de no incentivo a la toma de
 
riesgos y con el alineamiento
 
de objetivos y evolución
 
sostenible de la entidad.
En la
 
Junta General
 
de Accionistas
 
celebrada
 
el 14
 
de mayo
 
de 2021
 
se aprobó
 
la modificación
 
de la
 
Política
 
de Remuneración
 
de los
 
miembros
 
del
Consejo de
 
Administración
 
para los
 
ejercicios
 
2020 a
 
2022, ambos
 
incluidos,
 
cuyo texto
 
modificado
 
sustituye
 
en su integridad
 
al aprobado
 
por la
Junta General
 
Ordinaria de
 
CaixaBank
 
del día 22 de
 
mayo de 2020,
 
sin perjuicio de
 
los efectos
 
producidos
 
y consolidados
 
bajo su vigencia.
La modificación
 
de la Política
 
de Remuneración
 
aprobada el
 
22 de mayo
 
de 2020 viene
 
justifica
da entre
 
otros por los
 
siguientes motivos:
 
el
cambio de Presidente
 
del Consejo,
 
tras la fusión
 
por absorción
 
de Bankia, S.A.
 
por CaixaBank,
 
que ha pasado
 
a tener funciones
 
ejecutivas, la
modificación
 
del importe
 
máximo
 
anual de
 
la remuneración
 
de los
 
consejeros
 
en su
 
condición
 
de tales,
 
la definición
 
del número
 
máximo
 
de
acciones
 
que podrán
 
percibir
 
los consejeros
 
ejecutivos
 
en el
 
supuesto
 
de que
 
se cumplan
 
todos los
 
objetivos
 
correspondientes
 
al tercer
 
ciclo del
Plan de Incentivos
 
Anuales Condicionados
 
vinculados al
 
Plan
 
Estratégico
 
2019-2021,
 
la introducción
 
de un nuevo
 
apartado de
 
“objeto y
 
ámbito
de aplicación
 
de la Política”,
 
la modificación
 
del apartado
 
relativo
 
a los “Incentivos
 
a largo
 
plazo basados
 
en instrumentos”,
 
la introducción
 
de un
nuevo subapartado
 
con el
 
procedimiento
 
y particularidades
 
que deben
 
seguirse
 
de cara
 
a la
 
aprobación
 
del contrato
 
de un
 
consejero
 
ejecutivo,
 
la
adaptación
 
a las mejores prácticas
 
en materia de remuneración
 
en entidades de crédito.
Asimismo,
 
es importante
 
mencionar
 
que está
 
previsto
 
que el
 
Consejo
 
de Administración
 
someta a
 
la próxima
 
Junta General
 
Ordinaria
 
de
Accionistas
 
una propuesta
 
de modificación
 
de su Política
 
de Remuneración
 
que contemple
 
la ampliación
 
del periodo
 
de limitación
 
para los
Consejeros ejecutivos
 
(que son
 
los únicos que
 
pueden
 
ser retribuidos
 
con acciones)
 
de transmitir
 
las acciones
 
correspondientes
 
a su
 
sistema
retributivo
 
a 3 años, en los términos que se establecen
 
en esta Recomendación.
MEM CAIXABANK 2021p445i0
63.
Que
 
los
 
acuerdos
 
contractuales
 
incluyan
 
una cláusula
 
que
 
permita
 
a la
 
sociedad
 
reclamar
 
el reembolso
 
de
los componentes
 
variables
 
de la
 
remuneración
 
cuando
 
el pago
 
no haya
 
estado
 
ajustado
 
a las
 
condiciones
de rendimiento
 
o cuando
 
se hayan
 
abonado
 
atendiendo
 
a datos
 
cuya
 
inexactitud
 
quede
 
acreditada
 
con
posterioridad.
Cumple
 
[
 
X ]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
64.
Que los
 
pagos por
 
resolución
 
o extinción
 
del contrato
 
no superen
 
un importe
 
equivalente
 
a dos
 
años de
 
la
retribución
 
total
 
anual
 
y que
 
no se
 
abonen
 
hasta
 
que la
 
sociedad
 
haya
 
podido
 
comprobar
 
que el
 
consejero
 
ha
cumplido con
 
los criterios
 
o condiciones
 
establecidos
 
para su
 
percepción.
A efectos
 
de esta
 
recomendación,
 
entre
 
los pagos
 
por resolución
 
o extinción
 
contractual
 
se considerarán
cualesquiera
 
abonos
 
cuyo
 
devengo
 
u obligación
 
de pago
 
surja
 
como
 
consecuencia
 
o con
 
ocasión
 
de la
extinción
 
de la
 
relación
 
contractual
 
que vinculaba
 
al consejero
 
con
 
la sociedad,
 
incluidos
 
los importes
 
no
previamente
 
consolidados
 
de sistemas
 
de ahorro
 
a largo
 
plazo
 
y las
 
cantidades
 
que se
 
abonen
 
en virtud
 
de
pactos de
 
no competencia
 
post-contractual.
Cumple
 
[
 
]
 
Cumple
 
parcialmente
 
[
 
X
 
]
 
Explique
 
[
 
]
 
No
 
aplicable
 
[
 
]
Los pagos por
 
resolución o
 
extinción de los
 
contratos del
 
Presidente y
 
del Consejero
 
Delega
do, incluyendo
 
la indemnización
 
en caso de
 
cese o
extinción
 
de la
 
relación
 
en determina
 
dos supuestos
 
y el
 
pacto de
 
no competencia
 
post contractual,
 
no superan
 
el importe
 
equivalente
 
a dos
 
años
de la retribución total
 
anual de cada uno de ellos.
Por otro lado,
 
el Banco
 
tiene reconocido
 
a favor
 
del Consejero
 
Delegado un
 
complemento
 
de previsión
 
social para
 
la cobertura
 
de las
contingencias
 
de jubilación,
 
fallecimiento
 
e incapacidad
 
permanente
 
total,
 
absoluta
 
o gran
 
invalidez
 
y a
 
favor
 
del Presidente
 
para
 
la cobertura
 
de
fallecimiento
 
e incapacidad permanente
 
total, absoluta
 
o gran invalidez.
En el
 
caso del
 
compromiso
 
para cubrir
 
la contingencia
 
de jubilación,
 
se trata
 
de un
 
sistema
 
establecido
 
en régimen
 
de aportación
 
definida,
 
para
 
el
cual se fijan con carácter
 
previo las aportacion
 
es anuales a realizar.
En virtud
 
de este
 
compromiso,
 
el Consejero
 
Delegado
 
tiene reconocido
 
el derecho
 
a percibir
 
una prestación
 
de jubilación,
 
cuando
 
alcance
 
la edad
legalmente establecida,
 
que será
 
el resultado
 
de la
 
suma de
 
las aportaciones
 
realizadas
 
por el Banco
 
y sus correspondientes
 
rendimientos
 
hasta
dicha fecha,
 
siempre
 
que no
 
se produzca
 
su cese
 
debido a
 
justa causa,
 
y sin
 
perjuicio
 
del tratamiento
 
aplicable a
 
los beneficios
 
discrecionales de
pensiones conforme
 
a la normativa regulatoria
 
en materia de remuneraciones
 
aplicable a las entidades
 
de crédito.
Con la
 
terminación
 
del contrato
 
del Consejero
 
Delegado,
 
las aportaciones
 
quedarían
 
consolidadas
 
(salvo
 
en el
 
supuesto
 
de terminación
 
por
justa causa
 
imputable
 
al Consejero
 
Delegado)
 
pero en
 
ningún caso
 
se prevé
 
la posibilidad
 
de que
 
perciba la
 
prestación
 
de jubilación
 
de
forma anticipada,
 
ya que
 
su devengo
 
y pago
 
se produciría
 
sólo con
 
motivo y
 
en el momento
 
de la jubilación
 
(o de
 
la producción
 
del resto
 
de
contingencias
 
cubiertas) y no por motivo
 
de la terminación
 
del contrato.
La naturaleza
 
de estos
 
sistemas
 
de ahorro
 
no es
 
indemnizatoria
 
ni compensatoria
 
por la
 
pérdida
 
de derechos
 
a la
 
asunción
 
de obligaciones
 
de no
competir,
 
al configurarse
 
como un
 
sistema
 
de ahorro
 
que se
 
va dotando
 
a lo largo
 
de tiempo
 
con aportaciones
 
periódicas
 
y que
 
forman
 
parte de
los componentes
 
fijos del
 
paquete
 
retributivo
 
habitual
 
de los
 
Consejeros
 
Ejecutivos;
 
a diferencia
 
de las
 
indemnizaciones
 
o compensaciones
 
por no
competir,
 
crece a lo largo del tiempo
 
y no se fija en términos absolutos.
Por ello,
 
la entidad
 
sólo incumpliría
 
con la recomendación
 
64 si
 
la mera
 
consolidación
 
de derechos
 
de los
 
sistemas de
 
ahorro,
 
sin devengo
 
ni pago
efectivos en
 
el momento de la
 
terminación,
 
hubiese de quedar
 
incluida en el concepto
 
de abono de pagos
 
por resolución
 
o extinción del contrato
allí definido.
Indique
 
si ha
 
habido consejeros
 
que hayan
 
votado
 
en contra
 
o se
 
hayan
 
abstenido
 
en relación
 
con
 
la aprobación
 
del
presente
 
Informe.
[
 
]
 
[ √ ]
 
No
Manifiesto
 
que los
 
datos
 
incluidos
 
en este
 
anexo
 
estadístico
 
coinciden
 
y son
 
consistentes
 
con las
 
descripciones
 
y datos
incluidos en
 
el informe
 
anual de
 
gobierno corporativo
 
publicado
 
por la
 
sociedad.
MEM CAIXABANK 2021p446i0
MEM CAIXABANK 2021p447i0
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p276i10
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p276i0 MEM CAIXABANK 2021p448i11
 
MEM CAIXABANK 2021p276i12 MEM CAIXABANK 2021p276i2 MEM CAIXABANK 2021p276i11 MEM CAIXABANK 2021p276i4
 
 
MEM CAIXABANK 2021p448i6
 
 
2021
Informe Anual de
Remuneraciones
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p449i9 MEM CAIXABANK 2021p449i6
 
 
MEM CAIXABANK 2021p449i4 MEM CAIXABANK 2021p449i4 MEM CAIXABANK 2021p449i1 MEM CAIXABANK 2021p449i0 MEM CAIXABANK 2021p449i10
 
 
MEM CAIXABANK 2021p449i1 MEM CAIXABANK 2021p449i8 MEM CAIXABANK 2021p449i5 MEM CAIXABANK 2021p449i9 MEM CAIXABANK 2021p449i9 MEM CAIXABANK 2021p449i7 MEM CAIXABANK 2021p449i7 MEM CAIXABANK 2021p449i2
01
PAG
x
02
PAG
x
03
PAG
x
04
PAG
x
Introducción
Principios
 
y responsabilidades
de gestión
 
de la
 
Política
de Remuneraciones
Política
de Remuneraciones 2021
Términos y
 
condiciones
 
de los
 
contratos
generales y
 
el correspondiente
al Consejero Delegado
y al
 
Presidente
 
Ejecutivo
 
Retribución de los Consejeros_XX
Comisión de Retribuciones_XX
Retribución de los Consejeros en su condición
de tales_xx
Retribución de los consejeros con funciones
ejecutivas_xx
 
Condiciones generales de los contratos_xx
Condiciones particulares de los contratos del
Consejero Delegado y del Presidente Ejecutivo _xx
05
PAG
x
06
PAG
x
07
PAG
x
Política de
Remuneraciones
de los
 
Consejeros
para
 
el ejercicio
 
2022
Tabla de
 
conciliación
de contenido
 
con el
 
modelo
de informe de
remuneraciones
 
de CNMV
Información estadística de
remuneraciones exigida
por la CNMV
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p450i2 MEM CAIXABANK 2021p450i1
 
Retribución de los consejeros en su condición de tales_xx
 
Retribución de los consejeros con funciones ejecutivas _xx
Componentes fijos de la remuneración_XX
Componentes variables de la remuneración_XX
Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas de la
representación de CaixaBank_XX
Remuneraciones al margen de la condición de Consejero_XX
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p451i6 MEM CAIXABANK 2021p451i0
 
MEM CAIXABANK 2021p451i5 MEM CAIXABANK 2021p451i2
 
 
 
1.
Introducción
El presente Informe Anual sobre
Remuneraciones de los
 
Consejeros
correspondiente al ejercicio 2021
(en adelante,
Informe o IARC
) se elabora
por el Consejo de Administración a
propuesta de la Comisión de Retribuciones
de CaixaBank,
 
S.A. (en
 
adelante,
CaixaBank, Sociedad o
 
Entidad
) conforme
a lo previsto en el artículo 541 de la Ley de
Sociedades de Capital (en adelante,
LSC
),
siguiendo el contenido y las instrucciones
establecidas en la Circular 3/2021, de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores
(en adelante,
CNMV
)¹ .
A este respecto, la Entidad ha optado por la elaboración en for-
mato libre
 
del Informe,
 
de igual
 
modo que
 
en años
 
anteriores,
incluyendo
 
el
 
contenido
 
exigido
 
por
 
la
 
normativa,
 
el
 
apéndice
estadístico recogido en
 
la Circular 3/2021, así
 
como otra informa-
ción relevante
 
para el
 
entendimiento del
 
sistema retributivo
 
de
los Consejeros
 
de CaixaBank. Este
 
Informe tiene como
 
finalidad
ofrecer transparencia en los esquemas retributivos de
 
los Conse-
jeros y facilitar
 
la comprensión
 
a los accionistas
 
sobre las prácticas
de remuneración vigentes en la Entidad.
El ejercicio
 
2021 ha
 
sido especialmente
 
intenso para
 
la Entidad,
como
 
consecuencia, entre
 
otros
 
aspectos,
 
de
 
la operación
 
so-
cietaria
 
de
 
fusión
 
por
 
absorción
 
de
 
Bankia,
 
S.A.
 
por
 
parte
 
de
CaixaBank
 
(en
 
adelante, la
 
“Fusión”).
 
Este
 
evento
 
ha
 
tenido
 
un
impacto significativo en la
 
composición y retribución del Consejo
de Administración.
A 1 de enero de
 
2021, la Política de Remuneración de Conse-
jeros aplicable a la Entidad (en adelante,
Política de Remu-
neración o Política
) era la
 
aprobada por la Junta
 
General de
Accionistas el 22 de mayo de 2020 para los ejercicios 2020 a
2022, ambos incluidos.
El 26
 
de marzo
 
se produjo
 
la inscripción
 
en el
 
Registro
 
Mercantil
de
 
la
 
Fusión.
 
A estos
 
efectos,
 
la
 
Junta
 
General
 
Extraordinaria
 
de
 
3
de
 
diciembre
 
de
 
2020
 
había
 
acordado,
 
en
 
el punto
 
3º del
 
Orden
del Día, determinados nombramientos y ceses en el Consejo
vinculados
 
a
 
esta
 
operación
 
corporativa,
 
entre
 
los
 
que
 
se
 
encon-
traba
 
la renuncia
 
de D. Jordi
 
Gual Solé,
 
Presidente
 
no Ejecutivo
de la Entidad.
El 30 de marzo, el Consejo de Administración aprobó
 
el con-
trato como
 
Consejero
 
Ejecutivo de
 
Don José
 
Ignacio Goiri-
golzarri, convirtiéndose de esta forma en Presidente
 
Ejecuti-
vo de CaixaBank.
Como consecuencia de todo lo anterior, la Junta General de Ac-
cionistas, en su reunión celebrada
 
el 14 de mayo
 
de 2021, acordó
aprobar una modificación de la Política
 
de Remuneración 2020-
2022. El texto modificado sustituyó en su integridad al aprobado
el día
 
22 de mayo
 
de 2020,
 
sin perjuicio
 
de los
 
efectos producidos
y consolidados bajo su vigencia.
Esta Política de Remuneración puede
 
ser consultada en
 
la página
web de CaixaBank, mediante el acceso al siguiente enlace:
https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Esta-
ticos/PDFs/Accionistasinversores/Gobierno_Corporativo/Politi-
ca_de_Remuneracion_del_Consejo_de_Administracion_CAST.pdf
Sin perjuicio de lo anterior, de cara al ejercicio 2022 está
 
previsto
someter a la
 
aprobación de la
 
próxima Junta General
 
de Accio-
nistas
 
una
 
nueva
 
Política
 
de
 
Remuneración
 
de
 
Consejeros
 
que
sustituiría íntegramente, a la modificación aprobada por la Junta
General de CaixaBank del 14 de mayo de 2021.
1
Circular 3/2021, de 28
 
de septiembre, de la
 
Comisión Nacional del Mercado de
 
Valores, por
 
la que se modifica la
 
Circular 4/2013, de 12
 
de junio, que establece los modelos
 
de informe anual de remuneraciones
 
de los consejeros de sociedades
 
anónimas
cotizadas y de los miembros del consejo de administración
 
y de la comisión de control de las
 
cajas de ahorros que emitan valores
 
admitidos a negociación en mercados oficiales de valores;
 
y la Circular 5/2013, de 12 de
 
junio, que establece los modelos de
MEM CAIXABANK 2021p246i0
informe anual de gobierno corporativo de las sociedades anónimas cotizadas, de las cajas de ahorros y de
 
otras entidades que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p453i3
 
MEM CAIXABANK 2021p453i0
de abril,
 
por la
 
que se
 
modifica el
 
texto
refundido
 
de
 
la
 
Ley
 
de
 
Sociedades
 
de
Capital,
 
aprobado
 
por
 
el
 
Real
 
Decreto
Legislativo
 
1/2010,
 
de
 
2
 
de
 
julio,
 
y
 
otras
normas financieras, en lo que respecta al
fomento
 
de la
 
implicación
 
a largo
 
plazo de
los accionistas
 
en las
 
sociedades
 
cotizadas.
En
 
concreto,
 
conforme
 
a
 
la
 
Disposición
Transitoria 1ª de esta Ley,
 
Las sociedades
deben
 
someter
 
a
 
aprobación
 
la
 
Política
de
 
Remuneraciones
 
adaptada
 
a
 
dichas
modificaciones
 
en la
 
primera junta
 
general
que se celebre
 
con posterioridad a
 
los 6
meses desde su publicación en el Boletín
Oficial del
 
Estado.
01.
La
 
aprobación
 
de
 
la
 
Ley
 
5/2021,
 
de
 
12
remuneraciones en
 
entidades de crédito
que se han producido a lo largo
 
de 2021
en
 
el
 
régimen
 
de
 
remuneración
 
de
 
las
entidades
 
de
 
crédito,
 
como
 
parte de
 
la
transposición
 
al
 
ordenamiento
 
jurídico
español de la Directiva (UE) 2019/878 del
Parlamento Europeo y
 
del Consejo,
 
de 20
de mayo de 2019, (en adelante,
CRD V
).
02.
Las novedades normativas en
 
materia de
Los principales motivos que
 
justifican la necesidad de
 
aprobar una nueva Política son los
 
siguientes:
De esta
 
forma, el
 
apartado
 
5 del
 
presente IARC
 
describe las
 
carac-
terísticas de
 
la Política que, a
 
la fecha
 
de elaboración
 
del presente
Informe, está previsto elevar
 
a la
 
Junta General de
 
Accionistas del
año 2022.
Tal
 
y como establece el
 
artículo 541 de la Ley de
 
Sociedades de
Capital, el
 
presente Informe,
 
que ha
 
sido aprobado
 
de manera
unánime por el Consejo
 
de Administración en su
 
reunión del 17
de febrero
 
de 2022,
 
será sometido a
 
votación consultiva de
 
los
accionistas en la Junta General Ordinaria de
 
Accionistas de 2022,
como punto separado del orden del día.
03.
El cambio en el modelo
 
de incentivación
variable
 
mediante
 
la
 
unificación
 
del
sistema de
 
remuneración
 
variable anual
y a largo plazo
 
en un único esquema de
retribución
 
(en
 
adelante,
Esquema
 
de
Remuneración
 
Variable
 
con
 
Métricas
Plurianuales o Esquema
), manteniendo
los niveles de
 
concesión máxima
 
para el
cómputo total.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p454i9
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p454i0 MEM CAIXABANK 2021p454i7 MEM CAIXABANK 2021p454i2 MEM CAIXABANK 2021p454i6 MEM CAIXABANK 2021p454i4
Retribuciones
Las secciones siguientes forman parte del
Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros
que debe elaborar el Consejo de
Administración y someter a votación de la Junta
General de Accionistas con carácter consultivo.
Términos y condiciones
 
de
Principios y responsabilidades
 
los contratos
 
generales
 
y el
 
Política de Remuneraciones
 
Tabla de conciliación
 
de contenido
 
Información estadística
de gestión de la Política de
Política de
 
correspondiente
 
al Consejero
 
de los Consejeros para el
 
con el
 
modelo de
 
informe de
 
de remuneraciones
Introducción
Remuneraciones
Remuneraciones 2021
 
Delegado y
 
al Presidente
 
Ejecutivo
 
ejercicio 2022
 
remuneraciones
 
de CNMV
 
exigida por la CNMV
01
02
 
03
 
04
 
05
 
06
 
07
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p455i5
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p455i0
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p455i2
 
 
2.
Principios
 
y
 
responsabilidades
 
de
 
gestión
 
de
 
la
 
Política
 
de
 
Remuneraciones
CaixaBank establece su Política de Re-
muneración
 
en
 
base
 
a
 
principios
 
ge-
Principios generales de la política
 
Consejeros Ejecutivos
 
Consejeros no Ejecutivos
La remuneración variable tiene en consideración no sólo la consecución de los retos sino también la
nerales de
 
remuneración que apuestan
por
 
un
 
posicionamiento
 
de
 
mercado
que permite
 
atraer y
 
retener
 
el talen-
to
 
necesario
 
e
 
impulsar
 
comporta-
mientos que aseguran la
 
generación y
sostenibilidad
 
de
 
valor
 
a
 
largo
 
plazo.
Asimismo, anualmente
 
se analizan
 
las
prácticas
 
de
 
mercado,
 
por
 
medio
 
de
encuestas salariales
 
y estudios
 
especí-
ficos
 
ad
 
hoc
 
realizados
 
por
 
empresas
especializadas de
 
primer nivel,
 
siendo
las muestras
 
de referencia
 
las del sec-
tor financiero
 
de los
 
mercados donde
opera CaixaBank y
 
la de empresas
 
del
IBEX 35 comparables.
Creación de valor
Vinculación entre los retos y el
compromiso
Desarrollo profesional
Posicionamiento competitivo de
la compensación total
Previsión empresarial
Mix retributivo
Vinculación con la Política
General de Remuneración
Sostenibilidad
forma en la que éstos se alcanzan, garantizando una
 
gestión prudente del riesgo.
Los retos individuales de los profesionales se definen tomando como base el compromiso que éstos
alcanzan y establecen con sus responsables.
La política de remuneración basa su estrategia de atracción y retención del talento en facilitar a los
profesionales la participación en un proyecto social
 
y empresarial distintivo, en la posibilidad de
desarrollarse profesionalmente, y en unas condiciones
 
competitivas de compensación total.
Dentro de estas condiciones de compensación total, la Política
 
de Remuneración apuesta por
un posicionamiento competitivo en la suma de
 
remuneración fija y beneficios sociales, basando
principalmente
 
su capacidad de atracción y retención del talento en ambos
 
componentes de
remuneración.
El elemento principal de la oferta de beneficios lo constituye el programa
 
de previsión empresarial
ofrecido a sus profesionales y que destaca en comparación con el resto de las entidades financieras del
mercado español, constituyendo un elemento clave en la oferta de remuneración.
Los componentes fijos y de beneficios sociales constituyen la parte preponderante del conjunto de
condiciones remuneratorias donde, en general, el concepto remuneratorio
 
variable tiende a ser
conservador debido a su potencial papel como generador de riesgo.
Para la fijación de la Política
 
de Remuneración, y en particular para el establecimiento de
las condiciones retributivas de los Consejeros, CaixaBank ha tenido en cuenta la política de
remuneraciones de los empleados de la Entidad.
La Política es coherente con la gestión
 
de los riesgos de sostenibilidad, incorporando en el
componente de la remuneración variable métricas vinculadas
 
a este aspecto, teniendo en cuenta
responsabilidades y las funciones asignadas.
No discriminación
La Política velará por la no discriminación y promoverá una gestión retributiva igualitaria en cuanto al
El sistema de promoción se basa en la valoración de las competencias, el rendimiento, el compromiso
y los méritos profesionales de los profesio
 
nales de forma sostenida en el tiempo.
Buenas prácticas en la
remuneración de los Consejeros
La remuneración de los miembros
 
del Consejo de Administración de
 
CaixaBank, establecida dentro
del marco general definido en la presente Política de
 
Remuneración, se aprueba por los órganos de
gobierno competentes de CaixaBank.
género.
Promoción profesional
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
En el
 
ejercicio
 
2021,
 
la modificación
 
de la
 
Política
 
de Remuneración
 
sometida
 
por el
 
Consejo
 
al voto
 
vin-
culante
 
de la
 
Junta
 
General
 
de
 
14 de
 
mayo
 
de
 
2021
 
contó
 
con
 
un porcentaje
 
de
 
votos
 
a favor
 
del
 
75,76%
sobre
 
el quorum
 
de votación.
 
Este resultado
 
estuvo
 
condicionado
 
por la
 
entrada
 
en el
 
accionariado
 
de
un
 
accionista
 
significativo
 
titular
 
de un
 
16,1%
 
del
 
capital,
 
y votó
 
en contra
 
de la
 
modificación
 
de la
 
Política.
Por otro
 
lado,
 
la votación
 
consultiva
 
del Informe
 
Anual
 
de Remuneraciones
 
del ejercicio
 
anterior
 
obtuvo
el 72,31%
 
de votos
 
a favor
 
sobre el
 
quorum
 
de votación,
 
debido
 
principalmente
 
a la
 
abstención
 
de este
mismo
 
accionista
 
en este
 
punto
 
del orden
 
del día.
 
En términos
 
similares
 
ocurrió
 
con el
 
resto de
 
puntos
referidos a remuneraciones,
 
en los
 
que también
 
manifestó su
 
abstención.
Excluyendo
 
a este
 
solo accionista
 
de la
 
votación,
 
la modificación
 
de la
 
Política de
 
Remuneración
 
habría
obtenido una aprobación con un
 
96,3% de votos a
 
favor y el Informe Anual
 
de Remuneraciones se
hubiera
 
aprobado
 
con un
 
91,9%
 
de votos
 
a favor. Asimismo,
 
el resto
 
de propuestas
 
referentes
 
a remu-
neraciones
 
se hubieran
 
aprobado
 
con porcentajes
 
superiores
 
al 96%.
 
Además,
 
todas
 
estas propuestas
recibieron
 
el apoyo
 
de los
 
principales
 
asesores
 
de voto
 
de inversores
 
institucionales.
La
 
nueva
 
Política
 
de
 
Remuneración
 
que
 
se propone
 
a la
 
Junta
 
General
 
de
 
2022,
 
además
 
de incluir
 
adap-
taciones
 
normativas,
 
incluye
 
entre otras,
 
mejoras en
 
materia de
 
transparencia acerca
 
del impulso
 
a la
sostenibilidad
 
de valor
 
a largo
 
plazo,
 
un nuevo
 
sistema de
 
incentivación
 
variable
 
con objetivos
 
anuales
y plurianuales
 
establecidos
 
previamente
 
y encaminados
 
a la gestión
 
prudente del
 
riesgo y
 
con mayor
peso
 
de las
 
métricas
 
de sostenibilidad,
 
así como
 
el incremento
 
del período
 
de retención
 
de las
 
acciones
entregadas
 
a
 
Consejeros
 
Ejecutivos
 
cumpliendo
 
con
 
la
 
recomendación
 
62
 
del
 
Código
 
de
 
Buen
 
Gobierno
de Sociedades
 
Cotizadas.
 
La nueva
 
Política no
 
supone un
 
incremento de
 
los límites
 
de remuneración
global de los
 
consejeros.
2.1
Retribución
 
de
 
los
Consejeros
De
 
acuerdo
 
con
 
el
 
Reglamento
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración,
 
las
 
decisiones
 
relativas
 
a la
 
remuneración
de los
 
Consejeros,
 
dentro
 
del marco
 
estatutario
 
y de
 
la Política
 
de Remuneraciones,
 
son indelegables
 
y
corresponden al
 
pleno del
 
Consejo de
 
Administración
 
(en adelante,
Consejo
).
Consejeros
 
en su
condición
 
de
 
tales
El sistema
 
previsto
 
en los
 
Estatutos
 
Sociales
 
establece
 
que la
 
remuneración
 
del cargo
 
de Consejero
 
de
CaixaBank debe consistir
 
en una cantidad
 
fija anual
 
cuya cifra máxima
 
determinará la Junta
 
General,
y que ha de
 
mantenerse vigente en tanto
 
la misma no acuerde su
 
modificación. De esta manera,
 
la
remuneración
 
de los
 
miembros
 
del
 
Consejo,
 
en su
 
condición
 
de tales
 
consiste
 
únicamente
 
en compo-
nentes fijos.
Los Consejeros no Ejecutivos
 
(aquellos que no tienen funciones ejecutivas) mantienen una
 
relación
meramente
 
orgánica
 
con CaixaBank
 
y, en consecuencia,
 
no disponen
 
de contratos
 
celebrados con
 
la
misma
 
por el
 
ejercicio
 
de sus
 
funciones
 
ni tienen
 
reconocido
 
ningún tipo
 
de pago
 
por terminación
 
del
cargo de Consejero.
Retribución
 
de los
 
consejeros
 
por
 
sus
funciones
 
ejecutivas
En relación
 
con los
 
miembros
 
del Consejo
 
con
 
funciones
 
ejecutivas
 
(en adelante,
 
Consejeros
 
Ejecutivos)
los Estatutos Sociales reconocen a
 
su favor una retribución por
 
sus funciones ejecutivas adicional
 
al
cargo de Consejero.
Así, los
 
componentes
 
retributivos por
 
tales funciones
 
se estructuran
 
considerando
 
el contexto
 
de co-
yuntura y resultados,
 
e incluyen:
Una
 
remuneración
 
fija
 
basada
 
en
 
el
 
nivel
 
de
 
responsabilidad
 
y
 
trayectoria
 
profesional,
 
que
 
constituye
una
 
parte
 
relevante
 
de la
 
compensación
 
total.
Una
 
remuneración
 
variable
 
vinculada
 
a la
 
consecución
 
de objetivos
 
anuales
 
y a largo
 
plazo
 
previa-
mente establecidos
 
y a una
 
gestión prudente de
 
los riesgos.
Previsión
 
social
 
y otros
 
beneficios
 
sociales.
CaixaBank,
 
S.A.
 
está
 
sujeta
 
a la
 
ley 10/2014²
 
(en
 
adelante,
LOSS
), particularmente
 
en lo
 
referente
 
a la
 
po-
lítica
 
de remuneración
 
de los
 
profesionales
 
cuyas
 
actividades
 
inciden
 
de manera
 
material
 
en el
 
perfil
 
de
riesgo
 
de la
 
Sociedad
 
(en
 
adelante,
Colectivo
 
Identificado
). En
 
este
 
sentido,
 
atendiendo
 
al objetivo
 
de
equilibrio
 
razonable
 
y prudente
 
entre
 
los
 
componentes
 
fijos
 
y variables
 
de remuneración,
 
las
 
cuantías
 
de
remuneración
 
fija de
 
los Consejeros
 
Ejecutivos
 
son suficientes
 
y el porcentaje
 
de remuneración
 
variable
vinculado
 
al cumplimiento
 
de
 
objetivos
 
anuales
 
o a
 
largo
 
plazo
 
es
 
reducido,
 
no superando
 
el 100%
 
de la
remuneración
 
fija,
 
salvo
 
que
 
la Junta
 
General
 
apruebe
 
un nivel
 
superior
 
con límite
 
del 200%
 
del
 
mismo.
Para la
 
remuneración
 
de los
 
Consejeros
 
Ejecutivos,
 
no se
 
contempla
 
remuneración
 
de carácter
 
variable
y garantizada.
 
No obstante,
 
la Sociedad
 
podrá
 
considerar
 
excepcionalmente
 
su conveniencia
 
en el
 
caso
de nuevos
 
nombramientos
 
o contrataciones,
 
siempre
 
que la
 
Sociedad
 
posea una
 
base de
 
capital
 
sana
y sólida
 
y su
 
aplicación
 
se limite
 
al primer
 
año de
 
vigencia
 
del contrato.
 
Con carácter
 
general,
 
la remu-
neración
 
variable
 
garantizada
 
no debería
 
exceder
 
del importe
 
de una anualidad
 
de los
 
componentes
fijos de la
 
remuneración.
2
Ley 10/2014, de 26
 
de junio, de ordenación,
 
supervisión
 
y solvencia de las
 
entidades de crédito,
 
modificada por el Real Decreto ley 7/2021,
 
de 27 de abril, de transposición de determinadas directivas de la Unión Europea,
 
entre las que se encuentra la CRD V
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p457i0
2.2
Comisión
 
de
Retribuciones
Composición
A 31 de diciembre de 2021,
 
la Comisión de Retribuciones estaba
compuesta
 
por tres
 
(3) Consejeros
 
Independientes
 
y un
 
(1) Conse-
jero Dominical,
 
además
 
de con
 
un secretario
 
y un
 
vicesecretario
 
no
miembros. Todos
 
los miembros de la Comisión cuentan con una
amplia
 
experiencia,
 
aptitudes
 
y conocimientos,
 
acordes con
 
los co-
metidos de la
 
misma.
Funciones
Por su
 
parte, la Comisión de Retribuciones asesora
 
al Consejo y
eleva propuestas
 
para su consideración,
 
y en su
 
caso, aprobación
con arreglo
 
a las
 
competencias que
 
le son atribuidas
 
en virtud
 
del
artículo 15 del Reglamento del Consejo, como:
Preparar
 
las
 
decisiones
 
relativas
 
a
 
las
 
remuneraciones,
y
 
en
coordinación
 
con
 
la
 
Comisión
 
de
 
Riesgos,
incluidas
 
las
que tengan repercusiones para el riesgo y la gestión de ries-
gos de la
 
Sociedad, que deba adoptar
 
el Consejo de
 
Admi-
nistración. En
 
particular, informará y propondrá
 
al Consejo
 
de
Administración
 
la
 
política
 
de
 
retribuciones,
 
el
 
sistema
 
y
 
la
cuantía de las
 
retribuciones anuales de los
 
Consejeros y Altos
Directivos, así como la
 
retribución individual de los Conseje-
ros ejecutivos
 
y Altos Directivos
 
y las
 
demás condiciones de
sus contratos, especialmente de tipo económico y sin perjui-
cio de las
 
competencias de la
 
Comisión de Nombramientos
y Sostenibilidad en
 
lo que
 
se refiere
 
a condiciones que
 
ésta
hubiere propuesto y ajenas al aspecto retributivo.
Velar
 
por
 
la
 
observancia de
 
la
 
política
 
de
 
retribuciones
 
de
Consejeros
 
y
 
Altos
 
Directivos
 
así
 
como
 
informar
 
sobre
 
las
condiciones básicas establecidas en los contratos celebrados
con estos y el cumplimiento de los mismos.
Informar y preparar la política
 
general de remuneraciones de
la Sociedad y
 
en especial las políticas
 
que se refieren a las
 
ca-
tegorías de personal cuyas actividades
 
profesionales incidan
de manera significativa en el
 
perfil de riesgo de la Sociedad,
y
 
a
 
aquéllas
 
que
 
tienen
 
por
 
objetivo
 
evitar
 
o
 
gestionar
 
los
conflictos de interés con los clientes de la Sociedad.
Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de
retribución ponderando su
 
adecuación y sus rendimientos
 
y
velar por su observancia.
Nombre y apellidos
Cargo
Carácter
Fecha del primer nombramiento
María Amparo Moraleda
Presidenta
Independiente
25-09-2014
Joaquín Ayuso
Vocal
Independiente
30-03-2021
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
22-05-2020
José Serna
Vocal
Dominical
30-03-2021
Óscar Calderón
Secretario no miembro
--
01-01-2017
Óscar Figueres
Vicesecretario primero no miembro
--
23-10-2017
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Proponer al Consejo
 
la aprobación
 
de los informes o
 
políticas
de remuneraciones que este haya de someter a la Junta Ge-
neral de
 
Accionistas así como
 
informar al
 
Consejo sobre
 
las
propuestas que tengan relación
 
con remuneración que en
 
su
caso este vaya a proponer a la Junta General.
Velar por que los eventuales conflictos de
 
intereses no perju-
diquen la independencia
 
del asesoramiento
 
externo prestado
a la Comisión en relación con el ejercicio de sus funciones.
Considerar las
 
sugerencias que
 
le haga
 
llegar el
 
Presidente,
los miembros del Consejo,
 
los directivos o los accionistas de
la Sociedad.
Con arreglo a lo anterior, la preparación, informe y
 
propuesta de
las decisiones
 
relativas
 
a la
 
remuneración
 
de los
 
miembros
 
del
Consejo
 
corresponde
 
a
 
la
 
Comisión
 
de
 
Retribuciones,
 
con
 
el
soporte de la Secretaría General en el caso de los
 
Consejeros no
Ejecutivos y,
 
además, de la
 
Dirección de Recursos
 
Humanos, en
el caso de los Consejeros Ejecutivos.
Las
 
propuestas
 
de
 
la
 
Comisión
 
de
 
Retribuciones
 
son
 
elevadas
al Consejo
 
de Administración
 
de CaixaBank
 
para su
 
considera-
ción y,
 
en su caso, aprobación.
 
En el caso de
 
que las decisiones
correspondan
 
a
 
la
 
Junta
 
General
 
de
 
Accionistas de
 
CaixaBank,
con arreglo a
 
sus competencias, el
 
Consejo de Administración
 
de
CaixaBank
 
aprueba
 
su
 
inclusión
 
en
 
el
 
orden
 
del
 
día
 
y
 
las
 
pro-
puestas de los correspondientes
 
acuerdos, acompañadas de los
preceptivos informes.
Cualquier prestación
 
de servicios
 
de importe
 
significativo (distinta
a la
 
propia del
 
desempeño
 
del cargo)
 
o la
 
realización
 
de operacio-
nes
 
con
 
CaixaBank
 
por
 
parte
 
de los
 
miembros del
 
Consejo o
 
de sus
partes vinculadas
 
está sujeta al
 
régimen de comunicación,
 
excep-
ción,
 
dispensa
 
individualizada
 
y publicidad
 
previsto
 
en la
 
normativa
aplicable a CaixaBank
 
como entidad de
 
crédito cotizada.
Respecto de otros
 
conceptos retributivos como
 
la concesión de
anticipos,
 
créditos
 
y
 
garantías
 
y
 
otras
 
remuneraciones,
 
actual-
mente en CaixaBank no
 
se contempla el otorgamiento
 
de facili-
dades financieras como forma de retribución de
 
los Consejeros.
Asesores externos
La Comisión
 
de Retribuciones
 
ha contado
 
con el
 
asesoramiento
 
de Ernst
 
& Young Abogados S.L.P.
 
(“EY”) en la
 
preparación de este In-
forme, en la
 
elaboración de la
 
Política que se someterá
 
a la aprobación
 
de la Junta
 
General de Accionistas
 
de 2022, y, en particular, en
el diseño
 
de un
 
nuevo esquema
 
de remuneración
 
variable vinculado
 
a la
 
consecución de objetivos
 
anuales y
 
plurianuales, entre otros.
Actividades de la Comisión
 
durante 2021
Durante el ejercicio 2021, la Comisión
 
de Retribuciones de CaixaBank se ha
 
reunido en 10 ocasiones, y ha llevado
 
a cabo, entre otras,
las siguientes actividades en materia retributiva:
MES
ACTIVIDADES
Enero
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank determinó, para su propuesta
 
al Consejo, el impacto de la renovación de la póliza de riesgo del Plan de
Pensiones de
 
Empleo, así como el resultado
 
de los retos individuales
 
y corporativos del esquema
 
de Bonus del ejercicio
 
anterior y la propuesta
 
de
bonus y retos corporativos
 
para el ejercicio
 
2021.
Febrero
Se modificó la propuesta de
 
Bonus para algunos miembros de la
 
Alta Dirección, y se propusieron el Informe Anual de Remuneraciones de los miem-
bros del Consejo de Administración
 
y el esquema de bonus y retos
 
corporativos 2021.
Marzo
La Comisión de Retribuciones
 
de CaixaBank elaboró la propuesta
 
de modificación de la Política
 
de Remuneración del Consejo
 
de Administración y
elaboró las propuestas
 
de acuerdo
 
para la entrega
 
de acciones a
 
favor de los
 
Consejeros Ejecutivos
 
como parte del
 
programa de
 
retribución variable
de la Sociedad y el número de Beneficiarios del Tercer
 
Ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados
 
al Plan Estratégico 2019-2021. Asimismo,
solicitó la autorización de la ratio máxima de
 
la remuneración variable superior al 100% para determinadas posiciones del Colectivo Identificado.
Abril
Se revisó la Gestión
 
Retributiva de la Alta
 
Dirección, con la consiguiente propuesta de las condiciones para el ejercicio 2021. Adicionalmente se apro-
baron los retos individuales
 
de la Alta Dirección para 2021, así como los Retos Corporativos
 
2021 y del Incentivo a Largo plazo.
Junio
La Comisión de Retribuciones
 
propuso la actualización de
 
la Política de Remuneraciones del Colectivo Identificado, así como la modificación del Re-
glamento del Plan de
 
Incentivos Anuales Condicionados vinculados
 
al Plan Estratégico 2019-2021
 
y el Colectivo
 
Identificado para el ejercicio
 
en curso.
Julio
Se revisó el Protocolo de transición de la Dirección General
 
de RRHH y se obtuvieron conclusiones y grado de avance de las auditorías
 
de remune-
raciones 2021.
Septiembre
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank
 
aprobó la modificación de la Política General de Remuneraciones
 
y su adaptación a las métricas ASG, se
adoptaron los retos individuales de negocio 2021, se
 
valoró el impacto del Acuerdo Laboral de Integración en los miembros del Comité de Dirección
origen Bankia y se aprobó el nombramiento
 
del nuevo Director de Recursos
 
Humanos de CaixaBank.
Octubre
La Comisión de Retribuciones
 
de CaixaBank aprobó la desvinculación
 
del Responsable de Cumplimiento
 
y el nombramiento del nuevo responsable.
Noviembre
La Comisión de
 
Retribuciones de
 
CaixaBank aprobó
 
el calendario
 
de gestión retributiva
 
2021-2022, así como
 
la propuesta
 
del nuevo modelo
 
de
Retribución Variable
 
con métrica plurianual.
Diciembre
La Comisión de Retribuciones
 
de CaixaBank aprobó la modificación de las Políticas de Remuneraciones para incluir el nuevo modelo de Retribución
Variable de la Entidad.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p459i0 MEM CAIXABANK 2021p459i2
3.
Política de Remuneraciones 2021
 
3.1
Retribución de los Consejeros
en su condición de
 
tales
La remuneración del conjunto de Consejeros en su condición de
tales
 
consiste
 
en una
 
cantidad
 
fija
 
anual
 
cuya cifra
 
máxima
 
ha de
 
ser
determinada
 
por la
 
Junta
 
General,
 
y que
 
ha de
 
mantenerse
 
vigente
en tanto la
 
misma no acuerde su
 
modificación.
La cifra
 
fijada por
 
la Junta
 
General se destina
 
a retribuir al
 
Consejo
y a sus
 
comisiones,
 
y se distribuye
 
entre sus
 
miembros, en
 
la forma
que el Consejo
 
estime más oportuna,
 
a propuesta de
 
la Comisión
de Retribuciones,
 
en atención
 
a las
 
funciones
 
y dedicación
 
de cada
uno
 
de
 
ellos
 
y a
 
su pertenencia
 
a las
 
distintas
 
comisiones
 
como
 
en la
periodicidad
 
y forma
 
a través
 
de dietas,
 
retribuciones
 
estatutarias,
 
u
otras.
 
En la
 
Junta General
 
de 2017
 
se fijó
 
en 3.925.000
 
euros la
 
can-
tidad anual máxima de la remuneración conjunto de Consejeros,
sin tener
 
en cuenta
 
la remuneración
 
por las
 
funciones ejecutivas.
En este
 
sentido,
 
en la
 
Junta
 
General
 
Ordinaria
 
de 2021,
 
celebrada
 
el
14 de
 
mayo, se
 
aprobó la
 
reducción de dicha
 
remuneración máxi-
ma, pasando de 3.925.000
 
euros a 2.925.000
 
euros. Este decre-
mento
 
vino motivado
 
como consecuencia
 
del cambio
 
de categoría
del Presidente
 
del Consejo
 
de Administración.
 
Dicha función,
 
antes
ejercida por un
 
consejero no Ejecutivo
 
(D. Jordi Gual Solé), estaba
remunerada
 
en concepto
 
de 1.000.000
 
euros. En
 
la medida
 
en que
esta función
 
ha pasado
 
a ser
 
ejercida
 
por un
 
consejero
 
ejecutivo
 
(D.
José
 
Ignacio
 
Goirigolzarri),
 
este
 
importe
 
deja
 
de computar
 
a efectos
de la
 
remuneración de
 
los consejeros
 
en su
 
condición de
 
tales.
Este nuevo
 
límite
 
máximo
 
se entiende
 
sin perjuicio
 
de la
 
parte
 
de la
retribución adicional
 
del presidente
 
no ejecutivo
 
devengada hasta
la fecha
 
del cese
 
en sus
 
funciones,
 
válidamente
 
satisfecha
 
con arre-
glo a la Política de Remuneración del Consejo de Administración
vigente hasta ese
 
momento.
En consecuencia,
 
los importes
 
aprobados por
 
pertenencia
 
al Con-
sejo y
 
a sus
 
Comisiones
 
en los
 
ejercicios
 
2021 y
 
2020 son
 
los que
 
se
indican a continuación:
REMUNERACIÓN
 
POR
 
PERTENENCIA
 
AL
 
CONSEJO
 
Y
 
A
 
SUS
 
COMISONES
(miles de euros)
 
Total 2021
 
Total 2020
Remuneración base por miembro del Consejo
 
90
 
90
Remuneración adicional al Presidente del Consejo (concepto no aplicable desde el 26 de marzo
 
de 2021)
 
0
 
1.000
Remuneración adicional al Consejero Coordinador
 
38
 
38
Remuneración adicional por miembro de la Comisión Ejecutiva
 
50
 
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión Ejecutiva
 
10
 
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Riesgos
 
50
 
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Riesgos
 
10
 
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Auditoría y Control
 
50
 
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Auditoría y Control
 
10
 
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Nombramientos
 
30
 
30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Nombramientos
 
6
 
6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Retribuciones
 
30
 
30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Retribuciones
 
6
 
6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión
 
de Innovación, Tecnología y Transformación
 
Digital (1)
 
30
 
30
1
El Presidente y el Consejero Delegado no reciben remuneración adicional por su pertenencia
 
a la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital que se
integra dentro de su remuneración global como miembros del Consejo.
(miles de euros)
 
Total 2021*
 
Total 2020
Remuneración distribuida a los consejeros en su condición de tales
 
2.854
 
3.337
(*)
La remuneración distribuida en
 
2021 tiene en cuenta
 
la parte de la
 
retribución adicional del
 
presidente no ejecutivo devengada
 
hasta la fecha del
 
cese en sus funciones.
Todos los Consejeros
 
figuran
 
como asegurados
 
de la
 
póliza
 
de responsabilidad
 
civil
 
para administradores
 
y directivos,
 
para cubrir
 
las res-
ponsabilidades
 
en que
 
puedan
 
incurrir
 
por el
 
desempeño
 
de sus
 
funciones.
 
La Política
 
de Remuneración
 
no contempla
 
el establecimiento
de sistemas de ahorro
 
a largo plazo para
 
los Consejeros no
 
Ejecutivos.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p460i5 MEM CAIXABANK 2021p460i4 MEM CAIXABANK 2021p460i10 MEM CAIXABANK 2021p460i9 MEM CAIXABANK 2021p460i8 MEM CAIXABANK 2021p460i0
 
MEM CAIXABANK 2021p460i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p460i6
2
%
3
%
5
%
19
%
13
%
10
%
6
%
81
%
61
%
Consejero
Delegado
Presidente
Ejecutivo
Retribución fija anual total
Retribución variable a corto plazo
Retribución variable a largo plazo
Previsión social
Retribuciones en especie
3.2
Retribución de los consejeros
con funciones ejecutivas
A modo de resumen, a continuación se presenta el mix
 
retributi-
vo correspondiente
 
a la retribución
 
devengada de los
 
Consejeros
Ejecutivos de CaixaBank en 2021:
Componentes fijos
de la remuneración
La remuneración fija de los Consejeros
 
Ejecutivos se basa principalmente en el nivel
 
de responsabilidad y la trayectoria
 
profesional,
combinada con un
 
enfoque de
 
mercado en
 
función de
 
encuestas salariales y
 
estudios específicos
 
ad hoc.
 
Las encuestas salariales
y estudios específicos
 
ad hoc en
 
los que participa CaixaBank
 
están realizados por
 
empresas especializadas de
 
primer nivel, siendo
la muestra comparable la del sector financiero del mercado donde opera
 
CaixaBank y la de las empresas del IBEX 35
 
comparables.
Peer Group de referencia para la retribución de los Consejeros Ejecutivos
Santander
BBVA
Banco Sabadell
Bankinter
ABN Amro
Commerzbank
Crédit Agricole
Deutsche Bank
Erste Group
KBC Groep
Lloyds Banking Group
Natixis
Raiffeisen
Natwest
SwedBank
Además, CaixaBank tiene en cuenta una muestra multisectorial obtenida a través de la información pública disponible acerca de los
consejeros ejecutivos de un número representativo
 
de empresas que por datos de dimensión (capitalización bursátil, activos, factu-
ración y número de empleados) son comparables a CaixaBank.
Como regla
 
general, la
 
remuneración fija
 
de los Consejeros
 
Ejecutivos engloba la
 
remuneración que puedan percibir
 
por el desempe-
ño de cargos de administración en sociedades del Grupo o
 
en otras entidades en interés de esta, de modo que dicha
 
remuneración
se descuenta del importe líquido a recibir en concepto de remuneración fija.
Asimismo, como componente fijo de
 
la remuneración, los Consejeros Ejecutivos pueden
 
tener pactados en sus respectivos
 
contratos
aportaciones prefijadas a sistemas de previsión y de
 
ahorro, que se exponen en el apartado correspondiente sin perjuicio
 
del cum-
plimiento de la normativa aplicable en materia de beneficios discrecionales de pensiones.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p461i1
A continuación, se presentan las remuneraciones devengadas vinculadas
 
a componentes fijos por los Consejeros Ejecutivos:
Remuneración vinculada a componentes fijos de Consejeros Ejecutivos
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
(miles de euros)
 
Cargo
 
Sueldo
por pertenencia
al Consejo
por pertenencia
a comisiones del
por cargos en
sociedades del
por pertenencia
a consejos fuera
Remuneración
Fija anual Total
Delegado
Goirigolzarri¹
 
Ejecutivo
concepto 2021
Delegado
Total por concepto 2020
1
Las cuantías devengadas
 
del Presidente Ejecutivo
 
han sido calculadas por
 
la parte proporcional
 
al tiempo que
 
permaneció en el cargo
 
durante el ejercicio 2021
 
(desde el 30 de
 
marzo de 2021
 
al 31 de diciembre
 
de 2021). La Remuneración
Fija anual Total pactada para el ejercicio completo 2021 era de 1.650.000 euros.
La Remuneración Fija anual
 
Total
 
del Consejero Delegado se mantuvo para
 
el año 2021 con respecto a
 
2020.
Asimismo, los Consejeros Ejecutivos
 
pueden ser remunerados
 
en especie en forma
 
de cobertura de asistencia sani¬taria para ellos
y sus familiares próximos, uso de automóvil o vivienda, o
 
ventajas similares usuales en el sector, ade¬cuadas a su estatus profesional
y siguiendo
 
los estándares
 
que se
 
establezcan para
 
el segmento
 
profesional
 
al que
 
pertenecen. A
 
continuación, se
 
presentan las
remuneraciones en especie devengadas por los Consejeros Ejecutivos:
Remuneración en especie de los Consejeros Ejecutivos
(miles de euros)
 
Cargo
Asistencia médica
Uso de automóvil y
Otros
 
Total
2
Seguro de asistencia médica para el
 
Consejero Ejecutivo, su cónyuge e hijos
 
menores de 25 años.
Consejo
Grupo
del Grupo
Gonzalo Gortázar
 
Consejero
1.917
90
50
204
2.261
José Ignacio
 
Presidente
1.122
69
45
11
1.247
Total por
3.039
159
95
204
11
3.508
Gonzalo Gortázar
 
Consejero
1.561
90
50
560
2.261
propia y familiares²
vivienda
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
5
2
7
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente Ejecutivo
2
2
Total por concepto 2021
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
6
6
Total por concepto 2020
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p462i1
Componentes variables
a la retribución
A continuación
 
se detallan
 
los distintos
 
componentes variables
de la remuneración para
 
los Consejeros Ejecutivos:
A.
Componentes variables
 
a corto plazo de
 
los sistemas
Retos corporativos
 
de la remuneración
 
variable
en forma de
 
bonus de los
consejeros ejecutivos en 2021
Los retos
 
corporativos,
 
con una
 
ponderación
 
del 50%,
 
son fijados
 
anualmente por el
 
Consejo, a pro-
puesta de la Comisión de
 
Retribuciones, con un grado de
 
consecución en el rango
 
de [80%-120%],
y cuya determinación se
 
basa en los siguientes
 
conceptos alineados con los
 
objetivos estratégicos:
retributivos
Los Consejeros Ejecutivos tenían reconocida
 
en el ejercicio 2021
una remuneración
 
variable anual
 
en forma
 
de bonus
 
determi-
Métrica
 
Ponderación
Rango de
Objetivo
 
Resultado
Grado de
cumplimiento
del reto (%)
Reconocimiento
del reto (%)
nado sobre una remuneración target establecida por
 
el Consejo
a
 
propuesta
 
de
 
la
 
Comisión de
 
Retribuciones,
 
con
 
un
 
nivel
 
de
consecución ajustado al
 
riesgo (ex ante y
 
ex post) y a
 
la medición
del rendimiento,
 
determinada conforme a
 
criterios cuantitativos
(financieros)
 
y
 
cualitativos
 
debidamente
 
especificados
 
y
 
docu-
ROTE
 
10%
 
80% - 120%
 
6,2
 
7,6
 
120
 
120
Ratio de
10%
 
80% - 120%
 
56,6
 
56
 
110,5
 
110,5
Variación
mentados.
Para el ejercicio 2021, el Consejero Delegado ha tenido
 
asignada
una
 
remuneración
 
variable
 
anual
 
target
 
equivalente
 
al
 
31%
 
de
su Remuneración Fija Anual Total,
 
en caso de cumplimiento del
de activos
problemáticos
Risk Appetite
Framework
(RAF)
10%
 
80% - 120%
 
10.953
 
6.813
 
120
 
120
10%
 
80% - 120%
Seis
Cinco ámbares
 
110
 
110
100% de
 
objetivos prestablecidos
 
al inicio
 
del año
 
por el
 
Consejo,
pudiendo alcanzar
 
hasta un
 
máximo de 38%
 
de la
 
Remuneración
Calidad
 
5%
 
80% - 120%
 
84,3
 
86,3
 
120
 
120
Fija Anual
 
Total.
Por
 
otra parte,
 
el
 
Presidente
 
Ejecutivo ha
 
tenido
 
asignada
 
una
remuneración variable anual target equivalente al 12% de su Re-
muneración Fija Anual Total,
 
en caso de cumplimiento del 100%
Conducta y
cumplimiento
5%
 
80% - 120%
 
97
 
98,06
 
107,1
 
107,1
114,8
 
114,8
de objetivos prestablecidos
 
al inicio del
 
año por la
 
Comisión de
Retribuciones, pudiendo alcanzar hasta un máximo de 15% de la
Remuneración Fija Anual Total.
La remuneración variable
 
en forma de
 
bonus para el Consejero
Delegado y
 
para el
 
Presidente Ejecutivo,
 
establecida para
 
2021,
está
 
basada
 
en
 
el cumplimiento
 
de
 
una combinación
 
de
 
retos
corporativos que ponderan un 50% de
 
su remuneración variable
anual total,
 
así como al
 
cumplimiento de
 
retos individuales
 
que
ponderan un 50% de su remuneración variable anual total, con-
forme al siguiente detalle:
A continuación
 
se definen en
 
detalle las
 
métricas establecidas y
 
los objetivos perseguidos
 
con cada
una de ellas:
ROTE (10%)
Definición:
Mide el
 
índice de
 
rentabilidad sobre
 
el patrimonio
 
tangible y
 
se calcula
 
como el
 
co-
ciente
 
entre
 
el
 
resultado
 
atribuido
 
al
 
Grupo
 
(ajustado
 
por
 
el
 
importe del
 
cupón
 
del
 
Additional
Tier 1
 
y deduciendo
 
los aspectos
 
extraordinarios asociados
 
a la
 
fusión) y
 
los fondos
 
propios más
ajustes de valoración medios 12
 
meses, deduciendo los activos intangibles o
 
fondos de comercio.
El grado de cumplimiento del ROTE en 2021
 
ha sido calculado conforme al siguiente detalle: 2.115
(resultado neto de cupón AT1)
 
/ 27.879 (fondos propios y ajustes de valoración medios deducidos
los intangibles).
performance
eficiencia
 
core
ámbares
MEM CAIXABANK 2021p246i0
El
 
objetivo del
 
reto
 
era
 
6,2,
habiéndose
 
alcanzado
 
un
resultado de 7,6,
 
por lo que
el
 
grado
 
de
 
cumplimiento
del
 
reto
 
en
 
el
 
año
 
2021
 
es
del máximo del 120%.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p464i1
Ratio de eficiencia core (REC) (10%)
 
Calidad 5%
Definición:
Es el peso que
 
suponen los gastos
 
recurrentes en relación con los ingresos
 
de la activi-
dad core de la entidad. Se
 
calcula como la relación porcentual de los
 
gastos recurrentes del Grupo
entre los ingresos core (definidos como la suma de
 
margen de intereses, comisiones y los ingresos
vinculados a los seguros).
El grado de
 
cumplimiento del Ratio
 
de eficiencia Core
 
en 2021 ha
 
sido calculado conforme
 
al si-
guiente detalle: 5.930 (gastos recurrentes) / 10.597 (ingresos core).
El objetivo del
 
reto era 56,6,
 
habiéndose alcanzado un
 
resultado de
 
56,0 por lo
 
que el grado
 
de
cumplimiento del reto en el año 2021 es del 110,5%.
Variación de activos problemáticos (10%)
Definición:
Es la variación, en términos absolutos, de los activos problemáticos del Grupo (defini-
dos como saldos dudosos, adjudicados y derechos de
 
remate), aislando el efecto de la integración
de Bankia, cuya aportación ya está considerada dentro de la variación target.
El grado de cumplimiento de la métrica en 2021 ha
 
sido calculado conforme al siguiente detalle: el
objetivo del reto era una variación de
 
10.953, habiéndose alcanzado un resultado de 6.813, por lo
que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%.
Definición:
Índice de
 
referencia interno
 
de Calidad,
 
calculado como una
 
media móvil de
 
los últimos
12 meses,
 
compuesto por
 
los índices
 
de
 
experiencia de
 
cada uno
 
de
 
los negocios
 
(Particulares,
Premier,
 
BusinessBank, Negocios,
 
Privada, Empresas,
 
Instituciones y
 
Corporativa) ponderado
 
por
su aportación al margen ordinario de CaixaBank.
El objetivo del reto
 
era 84,3, habiéndose alcanzado
 
un resultado de
 
86,3, por lo que
 
el grado de
cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%.
Conducta y cumplimiento 5%
Definición:
Índice que agrega métricas de monitorización de procesos vinculados a la Prevención
de Blanqueo de Capitales, MiFID y Correcta comercialización de productos y servicios.
El objetivo del
 
reto era
 
97, habiéndose alcanzado
 
un resultado
 
de 98,06, por
 
lo que el
 
grado de
cumplimiento del reto en el año 2021 es de 107,1%.
Con base
 
a los
 
resultados anteriores,
 
el Consejo
 
de Administración,
 
previa propuesta de la
 
Comisión
de Retribuciones,
 
ha aprobado
 
el reconocimiento
 
de un
 
114,8% de
 
la parte
 
de la
 
remuneración
variable en forma de bonus target vinculada a los retos corporativos (50%).
Risk appettite Framework (RAF): [10%]
Definición:
Para el cálculo de la consecución
 
del objetivo ligado a la
 
métrica RAF se utiliza
 
un nivel
agregado del cuadro de
 
mando del Marco de
 
Apetito al Riesgo
 
de la Entidad.
 
Este cuadro de man-
do está compuesto por métricas cuantitativas que miden los
 
distintos tipos de riesgo y el Consejo
de Administración
 
establece unas
 
zonas de
 
apetito (verde),
 
tolerancia (ámbar)
 
o incumplimiento
(rojo)
 
y
 
determina
 
la
 
escala
 
de
 
consecución
 
que
 
establece
 
unos
 
porcentajes
 
de
 
penalización
 
o
bonificación en función de la variación de cada métrica entre la situación real del final del ejercicio
y la prevista inicialmente para el mismo ejercicio en el presupuesto.
El grado
 
de cumplimiento de
 
la métrica en
 
2021 ha sido
 
calculado conforme al
 
siguiente detalle:
2 agrupaciones de métricas en
 
nivel de tolerancia ámbar, según presupuesto, 1 métrica en nivel de
tolerancia rojo
 
(equivale
 
a
 
tres
 
ámbares)
 
según
 
presupuesto,
 
y
 
una
 
métrica mejora
 
de
 
nivel
 
de
tolerancia ámbar a verde.
El objetivo del reto era
 
6 ámbares, habiéndose alcanzado un
 
resultado de 5 ámbares, por lo
 
que el
grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es de 110%.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p465i3 MEM CAIXABANK 2021p465i0
 
 
 
Retos
 
individuales
 
de la
 
remuneración
 
variable
en
forma
 
de bonus
 
de los
 
consejeros
 
ejecutivos
 
en 2021
Los retos individuales, con una ponderación del 50% y un grado
de
 
consecución en
 
el
 
rango
 
de
 
[60%-120%],
 
que
 
se
 
distribuye
globalmente entre retos vinculados a la estrategia de CaixaBank.
En 2021, estos retos se
 
han focalizado fundamentalmente en las
siguientes métricas:
Consejero Delegado
Para el Consejero Delegado
 
los retos individuales
 
del año 2021
 
se
han centrado
 
en la
 
integración
 
organizativa,
 
operativa
 
y tecnológi-
La
 
Comisión
 
de
 
Retribuciones
 
ha
 
considerado
 
un
 
grado
 
de
 
cumplimiento
 
para
 
el
 
Consejero
 
Delegado
 
y
Presidente
 
Ejecutivo
 
que valorados
 
individualmente
 
ha coincidido
 
en el
 
118%
 
en ambos
 
casos.
La determinación
 
final de
 
la consecución
 
de la remuneración
 
variable en
 
forma de bonus
 
devenga-
da debe ser aprobada por el Consejo a propuesta de la Comisión de Retribuciones.
Tras
 
la evaluación del conjunto total
 
de los objetivos anteriores, el
 
Consejo de Administración ha
considerado lo siguiente:
% DE
CUMPLIENTO
DE RETOS A EFECTOS DE LA CONCESIÓN
 
DE LA
REMUNERACIÓN
VARIABLE
 
EN
 
FORMA
 
DE
BONUS
CONSEJERO
 
DELEGADO
ca de Bankia
 
en Caixabank, la
 
negociación y ejecución
 
de la rees-
tructuración de personal
 
y el nuevo
 
acuerdo laboral, la reducción
de costes y
 
consecución de
 
sinergias derivadas de
 
la fusión, la
 
re-
negociación
 
de
 
los
 
diferentes
 
acuerdos
 
estratégicos
 
de
 
distribución,
Remuneración
 
variable
en forma de bonus target
2021 (I) (miles de euros)
% cumplimiento retos
corporativos (II)
% cumplimiento retos
individuales (III)
Remuneración variable
en forma de bonus 2021
(IV=I*II*50%+I*III*50%)
(miles de euros)
así como el impulso a
 
la sostenibilidad, desarrollando la función
dentro del Comité de Dirección y promoviendo la realización de
un plan
 
director
 
de sostenibilidad
 
para todo
 
el Grupo
 
CaixaBank.
Presidente Ejecutivo
Por el periodo desde su nombramiento, el 30 de marzo de 2021
al 31 de diciembre de 2021:
709
 
114,8%
 
118%
 
825
La remuneración variable en
 
forma de bonus devengada
 
por el Consejero Delegado
 
en el ejercicio
2021 asciende a un importe de 825.079 euros,
 
que se corresponde con un 36,5%
 
de su Remune-
ración Fija Anual Total.
PRESIDENTE
 
EJECUTIVO
En 2021, los
 
retos individuales
 
del Presidente han estado
 
focaliza-
dos fundamentalmente en aspectos relacionados con la integra-
ción de
 
CaixaBank y
 
Bankia, así
 
como en
 
el refuerzo
 
del Gobierno
Remuneración
 
variable
en forma de bonus target
2021 (I) (miles de euros)
% cumplimiento retos
corporativos (II)
% cumplimiento retos
individuales (III)
Remuneración variable
en forma de bonus 2021
(IV=I*II*50%+I*III*50%)
(miles de euros)
Corporativo
 
desde
 
su
 
función
 
como
 
Presidente
 
en
 
el
 
Consejo
de Administración,
 
asegurando una
 
excelente coordinación entre
el
 
propio
 
Consejo,
 
sus
 
comisiones
 
y
 
la
 
Secretaría
 
del
 
Consejo.
Para la medición de
 
estos retos se ha contado con
 
la valoración
del Consejo
 
a través
 
de un
 
proceso de
 
evaluación de todos
 
los
Consejeros. Adicionalmente,
 
el Presidente
 
incorporaba también
dentro de sus
 
retos individuales el
 
objetivo de asegurar el
 
buen
funcionamiento de la función de Auditoría Interna, consiguiendo
una rápida y adecuada adaptación
 
de la función tras el
 
proceso
de integración, mejorando la
 
valoración y aportación de valor
 
a
los principales stakeholders.
200
 
114,8%
 
118%
 
233
La remuneración variable en forma de bonus
 
devengada por el Presidente Ejecutivo en
 
el ejercicio
2021 asciende
 
a un importe
 
de 232.810 euros,
 
que se corresponde
 
con un 14%
 
de su Remuneración
Fija Anual Total.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p466i1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Diferimiento y pago en instrumentos
Una vez determinado el
 
importe de
 
la remuneración variable, se
 
abona un 40%
 
del mismo durante
el primer
 
trimestre del
 
ejercicio siguiente al
 
devengo, siendo
 
el 50%
 
en metálico y
 
el restante
 
en
instrumentos, una vez satisfechos los
 
impuestos (retenciones o ingresos a cuenta) aplicables.
Siempre que no
 
concurran los
 
supuestos de reducción
 
de remuneración previstos,
 
el 60% del
 
pago
GONZALO
 
GORTÁZAR
CONSEJERO
 
DELEGADO
Remuneración devengada en el ejercicio 2021 vinculada a
 
componentes
variables en forma de bonus del Consejero Delegado
(miles de euros)
diferido debe
 
abonarse en
 
5 partes
 
calendarizadas, respectivamente,
 
12, 24,
 
36, 48
 
y 60
 
meses
después del pago inicial, siendo cada uno de estos pagos el 50% en metálico y
 
el restante en ins-
trumentos, una vez satisfechos los impuestos (retenciones o ingresos a cuenta) aplicables.
Requisito de permanencia
La percepción de la
 
remuneración variable en forma
 
de bonus por parte del Consejero
 
Ejecutivo
Concepto de
remuneración
variable
formato bonus
Instrumento
de liquidación
% sobre
remuneración
variable
formato bonus
del ejercicio
referido
Número de
acciones
brutas
equivalente
% acumulado
liquidado
sobre
remuneración
variable
formato
bonus de
cada ejercicio
Remuneración
equivalente
Remuneración
diferida
latente
está sujeta al mantenimiento de su relación de servicio a 31 de diciembre del año en que haya de
Abono de la
Acciones
 
20%
 
60.467
165
devengarse dicha remuneración variable.
remuneración
40%
de 2021
495
del 2019
del bonus 2018
remuneración
88%
 
62
variable diferida
del bonus 2017
Efectivo
 
6%
 
31
(*)
En 2020, el Consejero
 
Delegado renunció voluntariamente
 
a la retribución variable
 
anual en forma
 
de bonus correspondiente a
 
ese ejercicio, como
 
acto de responsabilidad
 
por
la situación económica y social excepcional generada
 
por la COVID-19.
Los rendimientos de la remuneración variable diferida
 
en formato bonus para el Consejero
 
Dele-
gado abonada en el año ascienden a 100 euros.
variable
upfront
Efectivo
20%
165
Abono de la
Acciones
remuneración
 
6%
16.256
64%
46
275
variable diferida
Efectivo
6%
46
Abono de la
Acciones
remuneración
 
6%
15.613
76%
47
188
variable diferida
Efectivo
6%
47
Abono de la
Acciones
6%
7.824
31
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p467i0
JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI –
PRESIDENTE EJECUTIVO
Remuneración devengada en el ejercicio 2021 vinculada a
 
componentes
variables en forma de bonus del Presidente Ejecutivo
(miles de euros)
% acumulado
B.
Componentes variables a largo plazo de los sistemas
 
retributivos
Plan de Incentivos Anuales Condicionados
 
vinculados al Plan Estratégico 2019-2021
La Junta
 
General aprobó
 
el 5
 
de abril
 
de 2019
 
la implantación
 
de un
 
Plan de
 
Incentivos Anuales
Condicionados (en adelante,
PIAC
) vinculados al Plan Estratégico 2019-2021, que permite percibir,
tras un determinado perio¬do,
 
un número de acciones
 
de CaixaBank, siempre que
 
se cumplan los
Concepto de
remuneración
variable
formato bonus
Instrumento
de liquidación
% sobre
remuneración
variable
formato bonus
del ejercicio
referido
Número de
acciones
brutas
equivalente
liquidado
 
sobre
Remuneración
variable
formato
bonus de
 
cada
ejercicio
Remuneración
equivalente
Remuneración
diferida
latente
objetivos estratégicos y determinados requisitos.
El PIAC
 
consiste en la
 
asignación en los
 
años 2019, 2020
 
y 2021, de
 
unidades a cada
 
beneficiario
(en adelante,
Unidades
), que sirven
 
de base para fijar las
 
acciones de CaixaBank a entregar a
 
cada
beneficiario. La asignación de las Unidades
 
no comporta la
 
atribución de derechos económi¬cos y
políticos vinculados a la condición de accionista,
 
la cual se adquirirá, en su caso,
 
con la entrega de
Abono de la
Acciones
 
20%
 
17.061
 
47
acciones de
 
la Sociedad.
 
Los derechos
 
que confiere
 
su asignación
 
son intransmisibles
 
con excepción
remuneración
40%
140
de los supuestos especiales que se prevean, en su
 
caso, en el Reglamento del PIAC.
variable
upfront
de 2021
Efectivo
 
20%
 
47
Con respecto al segundo ciclo
 
del Plan, como medida
 
de responsabilidad por parte
 
de la Dirección
de CaixaBank ante la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Con-
sejo de Administración, aprobó en su sesión del 16 de abril de 2020, la no asignación
 
de acciones
Adicionalmente, el Presidente Ejecutivo tiene pendientes de abono determinados importes diferi-
dos como consecuencia de su prestación de servicios en Bankia.
(miles de euros)
% acumulado
a las Beneficiarios del segundo ciclo
 
del Plan.
La información
 
pormenorizada
 
del PIAC
 
vigente durante
 
el ejercicio
 
2021 se
 
describe a
 
continuación.
Beneficiarios
Concepto de
remuneración
variable
formato bonus
Instrumento
de liquidación
% sobre
remuneración
variable
formato bonus
del ejercicio
referido
Número de
acciones
brutas
equivalente
liquidado
sobre
remuneración
variable
formato
bonus de cada
ejercicio
Remuneración
equivalente
Remuneración
diferida
latente
Serán beneficiarios del PIAC
 
los Consejeros Ejecutivos,
 
los miembros del
 
Comité de Dirección,
 
así
como el resto
 
del equipo directivo
 
y empleados clave
 
del Grupo invitados
 
expresamente a
 
parti-
cipar por el Consejo. Pese
 
a que el número máximo
 
de beneficiarios autorizados inicialmente por
Junta General de
 
2019 ascendía a
 
90 personas, en
 
la Junta
 
General de Accionistas
 
de 14 de
 
mayo de
2021 se
 
aprueba un
 
incremento del
 
número de Beneficiarios
 
estimado pasando
 
a 130 personas.
 
Este
incremento se produce como consecuencia de
 
la Fusión, con el objetivo de actualizar el
 
colectivo
de Beneficiarios a la nueva estructura
 
organizativa de CaixaBank.
RVA 2018
Acciones
 
25%
 
13.482
57
50%
114
Efectivo
 
25%
 
57
RVA 2017
Acciones
 
12,5%
 
5.350
31
75%
 
62
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
Efectivo
 
12,5%
 
31
RVA 2016
Acciones
 
12,5%
 
6.726
31
100%
 
0
Efectivo
 
12,5%
 
31
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p469i3 MEM CAIXABANK 2021p469i0
Duración, periodos de medición de objetivos y fechas de liquidación del PIAC
 
Valor de las acciones a tomar
 
como referencia
El PIAC consta de tres
 
ciclos, de tres años de duración cada uno,
 
con tres asignaciones de Unida-
des. Cada una de las asignaciones
 
tenía lugar en los años 2019
 
(periodo 2019-2021), 2020 (periodo
2020-2022) y 2021 (periodo 2021-2023).
Cada ciclo tiene dos periodos de medición de objetivos:
El primer periodo de medición (en adelante,
Primer Periodo de Medición
) se corresponderá
con el primer año de
 
cada uno de los
 
ciclos, en el que
 
deberán cumplirse determinados objeti-
vos ligados a las métricas
 
descritas más adelante. En función del
 
grado de cumplimiento de los
objetivos del Primer Periodo de Medición, y en base a las
 
Unidades asignadas al inicio de cada
ciclo, se concederá a los beneficiarios en el segundo año de cada ciclo
 
(en adelante,
Fecha de
Concesión
), un
 
incentivo provisional
 
(en adelante,
Incentivo
 
Provisional
) equivalente
 
a
 
un
número de acciones
 
(en adelante,
Concesión del Incentivo Provisional
). La misma
 
no implica
la entrega en ese momento de acciones.
El segundo
 
periodo de
 
medición (en
 
adelante,
Segundo Periodo
 
de Medición
) se
 
corres-
ponderá con los 3
 
años de duración de cada
 
uno de los ciclos, en
 
los que deberán cumplirse
igualmente los objetivos ligados
 
a las métricas descritas.
 
El número final de acciones
 
a entregar
(en adelante,
Incentivo Final
) se determinará
 
tras la finalización
 
de cada uno
 
de los ciclos,
 
y
estará sujeta a que
 
se cumplan los objetivos
 
del Segundo Periodo de Medición de cada
 
uno de
los ciclos (en adelante,
Determinación del Incentivo Final
) y, en ningún caso,
 
podrán superar
las acciones del Incentivo Provisional.
Para los Consejeros Ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, las acciones correspondientes
al Incentivo Final de cada ciclo se
 
entregan por tercios en el
 
tercer,
 
cuarto y quinto aniversario de
la Fecha de
 
Concesión (en adelante,
Fechas de Liquidación)
. Para el resto de
 
beneficiarios que no
forman parte del
 
Colectivo Identificado en
 
2021, las
 
acciones se entregan
 
en su totalidad
 
en una
única Fecha de
 
Liquidación, en el
 
tercer aniversario de
 
la Fecha de
 
Concesión. Para los beneficiarios
que
 
formen parte
 
del Colectivo
 
Identificado 2021,
 
las acciones
 
se
 
entregaran
 
por mitades
 
en el
tercer y cuarto aniversario de la Fecha de Concesión.
La fecha
 
formal de
 
inicio del
 
PIAC fue
 
el 5
 
de abril
 
de 2019
 
(en adelante,
Fecha de Inicio
), salvo para
aquellos benefi¬ciarios incorporados
 
con posterioridad. El
 
PIAC finali¬zará en
 
la última Fecha
 
de
Liquidación de las acciones correspondientes al Tercer
 
Ciclo, esto es, en 2027 para los Consejeros
Ejecutivos y
 
los miembros
 
del Comité
 
de Dirección,
 
y en
 
2025 para
 
el resto
 
de beneficiarios
 
(en
adelante,
Fecha de Finalización
).
El valor
 
de las
 
acciones que
 
servirá de
 
referencia
 
para la
 
asignación de
 
las Unidades
 
se corres
 
-
ponderá con el pre¬cio
 
medio aritmético redondeado al tercer
 
decimal del precio de
 
cierre de la
acción de CaixaBank de las
 
sesiones bursátiles de enero de
 
cada año de inicio
 
de ciclo (i.e. 01/2019,
01/2020 y 01/2021).
El valor de
 
las acciones correspondientes
 
al Incentivo Final
 
que, en su
 
caso, se entreguen,
 
se co-
rresponderá
 
con el
 
precio
 
de cotización
 
de cierre
 
de la
 
acción de
 
CaixaBank en
 
cada Fecha
 
de
Liquidación de cada uno de los ciclos.
Número de Unidades a asignar
Las Unidades
 
a
 
asignar a
 
cada beneficiario
 
en
 
cada ciclo
 
se determinan
 
por
 
el Consejo,
 
con la
siguiente fórmula:
NU = IT / PMA
NU =
Número de unidades
 
a asignar a cada
 
beneficiario, redondeado por
 
defecto al entero
superior más cercano.
IT =
Importe “target” de referencia del beneficiario en función
 
de su posición.
PMA =
Precio medio aritmético redondeado
 
al tercer decimal del
 
precio de cierre de la
 
acción
de las sesiones bursátiles de enero de cada año de inicio de los ciclos.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p470i1
Número de acciones correspondientes a la concesión
 
del Incentivo Provisional y Final
Las acciones correspondientes a la Concesión
 
del Incen¬tivo Provisional se determinan con la siguiente
 
fórmula:
NAC = NU x GCI
NAC =
Número de acciones de la
 
Concesión del Incentivo Provisional, redondeadas por
 
defecto al entero superior.
NU =
Número de Unidades asignadas al beneficiario al
 
inicio de cada ciclo.
GCI =
Grado de Consecución
 
del Incentivo Provisional, en
 
función del grado
 
de cumplimiento de
 
objetivos ligados a
 
las métricas
del PIAC durante el primer año de cada ciclo (véase apartado “métricas”).
Las acciones correspondientes al Incentivo Final se determinan con la
 
siguiente fórmula:
NA = NAC x Aj. Ex-post
NA =
Número de acciones correspondiente al Incentivo Final
 
a entregar, redondeadas al entero superior más cercano.
Aj. Ex-post =
Ajuste ex-post sobre el
 
Incentivo Provisional de cada
 
ciclo, en función
 
del cumplimiento del objetivo
 
de cada ciclo.
Número máximo de acciones a entregar
Para
 
el primer ciclo
 
del Plan, el
 
número máximo
 
total de acciones
 
a entregar
 
a los Beneficiarios
 
del Plan en
 
los años 2023,
 
2024 y
2025, para el supuesto de consecución máxima en
 
el que se supere, en todos los casos,
 
el cumplimiento de todos los objetivos co-
rrespondientes al primer ciclo del Plan
 
por encima de los presupuestado asciende
 
a un total de 1.242.768 acciones,
 
de las que 73.104
acciones correspondían, como máximo, al Consejero Delegado.
Conforme a lo
 
mencionado anteriormente, para
 
el segundo ciclo
 
del Plan, como
 
medida de responsabilidad
 
por parte
 
de la Dirección
de CaixaBank ante la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Consejo de Administración, aprobó en
su sesión del 16 de abril de 2020, la no asignación
 
de acciones a las Beneficiarios del segundo ciclo del Plan.
Para el tercer ciclo del Plan, el número máximo total de acciones que podrán en su caso recibir los Beneficiarios del Plan en los
 
años
2025, 2026 y 2027, para el supuesto
 
de consecución máxima en el que se
 
supere, en todos los casos, el
 
cumplimiento de todos los
objetivos correspondientes por encima de lo presupuestado, asciende a un total de 4.094.956 acciones, de las
 
que 176.309 acciones
corresponderán, como máximo, al Consejero Delegado y, 105.786 acciones corresponderán, como máximo, al Presidente.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p471i1 MEM CAIXABANK 2021p471i0
Métricas
a.
Determinación del Grado de Consecución
 
del Incentivo Provisional
El Grado
 
de Consecución
 
del Incentivo
 
Provisional (GCI), dependerá
 
del grado
 
de cumplimiento
 
de
los objetivos
 
durante el
 
Primer Periodo de
 
Medición de
 
cada ciclo, ligados
 
a las
 
siguientes métricas:
El Grado de
 
Consecución del
 
Incentivo Provisional se
 
determina en función
 
de la siguiente
 
fórmula:
GCI = CREC x 40% + CROTE x 40% +
 
CIEX x 20%
GCI =
Grado de Consecución del Incentivo Provisional expresado como un porcentaje
 
redon-
deado al primer decimal.
Concepto objetivable
Ponderación en grado de
consecución del incentivo
(GCI)
Grado de consecución
mínimo
Grado de consecución
máximo
CREC =
Coeficiente alcanzado en relación con
 
el objetivo REC.
CROTE =
Coeficiente alcanzado en
 
relación con el objetivo
 
ROTE.
REC (Ratio de Eficiencia Core)
 
40%
 
80%
 
120%
ROTE (Return on Tangible
40%
 
80%
 
120%
 
CIEX =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo IEX.
Será condición para la Concesión del Incentivo Provisional en cada ciclo, que la métrica ROTE su-
IEX (índice de Experiencia
Cliente)
20%
 
80%
 
120%
pere, a la finalización del Primer Periodo
 
de Medición de cada ciclo, un valor mínimo, establecido
por el Consejo.
Coeficiente multiplicador
REC (
Ratio de Eficiencia Core
)
 
ROTE (
Return on
 
Tangible Equity
)
Únicamente para determinar las acciones
 
a la Concesión del Incentivo Provisional
 
en la Fecha de
Escala de logro
Escala de logro
Concesión del Tercer
 
ciclo, se incluirá un
 
multiplicador que podrá
 
llegar hasta 1,6,
 
a aplicar sobre
el GCI, y que dependerá de la evolución del indicador TSR de CaixaBank por comparación con los
17 bancos
 
comparables durante
 
el primer
 
ciclo. No
 
obstante, en
 
caso de
 
que CaixaBank
 
ocupe
en el ranking a
 
la finalización del primer
 
ciclo una posición por debajo
 
de la mediana, no
 
será de
aplicación ningún coeficiente multiplicador adicional sobre el GCI.
La escala de logro de este coeficiente multiplicador es la
 
siguiente:
IEX (índice de Experiencia Cliente)
Escala de logro
ROTE
Coeficiente
≥ 84,5
1,2
84,3
1
84,1
0,8
< 84,1
0
Equity)
REC
Coeficiente
ROTE
Coeficiente
≤ 55,5%
1,2
≥ 7,1%
1,2
56,60%
1
6,20%
1
57,80%
0,8
5,30%
0,8
> 57,8%
0
< 5,3%
0
Posición en el grupo de comparación
Coeficiente multiplicador
1ª a 3ª
1,6
4ª a 6ª
1,4
7ª a 9ª
1,2
10ª a 18ª
1
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p472i0
 
b.
Cálculo del Incentivo Final
El Ajuste ex-post
 
se calculará en
 
función de los
 
objetivos que
 
se alcancen en
 
relación con
 
las si-
guientes métricas a la finalización de cada ciclo.
 
Su aplicación podrá hacer que las acciones finales
a
 
entregar
 
sean
 
menores,
 
pero
 
nunca
 
superiores,
 
a
 
las
 
acciones
 
correspondientes
 
al
 
Incentivo
Provisional en cada Fecha de Concesión:
PARÁMETROS
VINCULADOS
 
AL
 
AJUSTE
 
EX
-
POST
 
PARA
DETERMINAR
EL
 
INCENTIVO
FINAL
DEL
 
PIAC
Adicionalmente, si en la fecha de finalización de cada uno de los ciclos, el
 
TSR se encontrase entre
la posición 16 y 18 (ambas incluidas) del ranking, el Incentivo
 
Final que resultara de la aplicación de
los Ajustes Ex-Post se reducirá en un 50%.
CRAF
Para el cálculo de la consecución del objetivo ligado
 
al RAF se utiliza un nivel agregado del cuadro
de mando
 
del Marco
 
de Apetito
 
al Riesgo,
 
compuesto por
 
métricas cuantitativas
 
que miden
 
los
Concepto objetivable
 
Ponderación
Grado de consecución
Grado de consecución
máximo
distintos riesgos catalogándolos en zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar) o incumplimiento
(rojo).
 
El Consejo
 
determina la
 
escala de
 
consecución que
 
establece unos
 
%
 
de penalización
 
o
RAF
 
60%
 
0%
 
100%
TSR (
Total Share Return
)
 
30%
 
0%
 
100%
IGR (Índice Global de
bonificación en función de la
 
variación de cada métrica entre la
 
situación inicial y final
 
del RAE.
CIGR
Reputación del Grupo
CaixaBank)
10%
 
0%
 
100%
La consecución del IGR se
 
calculará en base a
 
su variación en cada
 
uno de los ciclos. Para el
 
primer
ciclo se medirá la evolución
 
entre el valor calculado al cie¬rre del 31/12/2018 y del
 
31/12/2021; para
el segundo ciclo se calculará
 
en base a la
 
evolución entre el 31/12/2019
 
y el 31/12/2022; y para
 
el
Su cálculo está establecido con arreglo a la siguiente fórmula:
Aj. Ex-post = CTSR x 30% + CRAF x 60% + CIGR x 10%
Aj. Ex-post =
Ajuste Ex-post a aplicar al Incentivo Provisional concedido, expresado como un
porcentaje [máximo 100 %].
CTSR =
Coeficiente alcanzado en relación con
 
el objetivo TSR.
CRAF =
Coeficiente alcanzado en
 
relación con el objetivo
 
RAF.
CIGR =
Coeficiente alcanzado en relación con
 
el objetivo IGR.
CTSR
La evolución
 
del TSR
 
en cada
 
ciclo se
 
medirá por
 
comparación de
 
CaixaBank con
 
17 bancos
 
de
referencia. Se establecerá un coeficiente entre O y 1 en función de
 
la posición que CaixaBank en el
ranking. El coeficiente será o cuando CaixaBank se posicione por debajo
 
de la mediana.
Para evitar movimientos atípicos en su determinación,
 
se tendrán en cuenta como
 
valores de refe-
rencia en la fecha de inicio
 
y finalización del Segundo Periodo de Medición de
 
cada ciclo, el precio
medio aritmético
 
redondeado al tercer
 
decimal del
 
precio de cierre
 
de la
 
acción durante 31
 
días na-
turales. Estos
 
31 días
 
recogerán, además
 
del 31
 
de diciembre,
 
los 15
 
anteriores y
 
los 15
 
posteriores a
 
la
fecha en cuestión.
 
La métrica TSR
 
se calculará al
 
cierre de cada
 
ciclo por un
 
experto independiente.
tercer
 
ciclo se
 
medirá por
 
la evolución
 
entre
 
el 31/12/2020
 
y el
 
31/12/2023.
 
Si la
 
variación fuera
negativa el grado de consecución sería 0%. En caso contrario será del 100%.
El indicador IGR incluye indicadores relacionados con el riesgo reputacional que mide, entre otros,
aspectos sociales,
 
medioambientales y
 
de cambio
 
climático por
 
lo que
 
cualquier impacto
 
nega-
tivo relacionado
 
con alguno de
 
estos temas
 
supondría un ajuste
 
al número
 
total de acciones
 
del
Incentivo Final.
Requisitos para la obtención de las acciones
Adicionalmente al
 
cumplimiento de
 
los objetivos
 
a los
 
que se
 
vincula el
 
PIAC
 
en los
 
términos
 
y
condiciones desarrollados
 
en
 
su
 
Reglamento,
 
a
 
continuación se
 
describen los
 
requisitos
 
para
 
la
recepción de las acciones de cada ciclo:
El beneficiario
 
debe permanecer
 
en el
 
Grupo hasta
 
la Fecha
 
de Liquidación
 
correspondiente
a cada
 
ciclo, salvo en
 
circunstancias especiales
 
tales como,
 
entre otras,
 
el fallecimiento, la
 
in-
capacidad perma¬nente
 
y jubilación.
 
En
 
caso de
 
baja voluntaria
 
o
 
des¬pido procedente,
 
el
beneficiario perderá el derecho a percibir las acciones.
Las acciones se
 
entregarán sólo si resulta
 
sostenible de acuerdo
 
con la situación
 
de CaixaBank y
si se
 
justifica por
 
sus resultados.
 
En el caso
 
de que
 
al cierre
 
del Plan
 
Estratégico 2019-2021,
 
Caixa-
Bank presente
 
resultados
 
negativos,
 
no reparta
 
dividendos
 
o no supere
 
las pruebas
 
de resistencia
exigidas por
 
la Autoridad
 
Bancaria Europea (en
 
adelante,
EBA
), las
 
acciones que correspondería
entregar no se
 
entregarían, perdiendo los
 
beneficiarios cualquier derecho
 
a recibirlas.
mínimo
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p473i3
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p473i0
 
Framework)
Reputacion)
Primer ciclo PIAC – Cálculo del incentivo final
CONSEJERO
 
DELEGADO
PARÁMETROS
VINCULADOS
 
AL
 
CÁLCULO
 
DEL
 
INCENTIVO
 
FINAL
 
DE
 
LA
 
REMUNERACIÓN
 
VARIABLE
-
PIAC
De conformidad con la información publicada en el Informe Anual de Remuneración de Consejeros de CaixaBank del año
2019, el Incentivo Provisional determinado en el Primer Ciclo para el Consejero Delegado es el siguiente:
RAF:
El RAF
 
de CaixaBank
 
alcanzó 5
 
ámbares por
 
lo que
 
se aplica
 
una
Remuneración variable
PIAC objetivo 2021 (I)
PMA (II) (euros)
Unidades asignadas (III =
I /II) (ud)
Grado de consecución
del incentivo provisional
Acciones concedidas
provisionalmente (V=III*IV)
reducción del 0%.
TSR:
Respecto al indicador
 
TSR, se ha
 
comprobado la evolución
 
de ese
mismo indicador durante el periodo de tres años
 
comprendido en-
El Incentivo
 
Provisional determinado
 
una vez
 
finalizado el
 
Primer Periodo
 
de Medición
 
del Primer
 
Ciclo del
 
PIAC (2019),
quedó sujeto a
 
un Segundo Periodo
 
de Medición basado
 
en un ajuste
 
ex post en
 
función del cumplimiento
 
de objetivos
plurianuales durante un periodo de tres años (2019-2021). Una vez finalizado el Segundo Periodo de Medición se calculará
el Incentivo Final.
Los objetivos
 
plurianuales tienen
 
asociadas unas
 
escalas de
 
consecución previamente
 
establecidas, de
 
forma que
 
de no
alcanzarse el
 
cumplimiento efectivo
 
de los
 
umbrales fijados
 
para cada
 
uno de
 
ellos, el
 
Incentivo Provisional
 
podría verse
reducido, incluso hasta su totalidad, pero nunca incrementado.
El cálculo del Incentivo Final del Primer Ciclo
 
para el Consejero Delegado está relacionado con los siguientes parámetros:
tre el inicio
 
y la finalización del
 
Segundo Periodo
 
de Medición con
un grupo de comparación de 17 bancos de referencia .
CaixaBank ha alcanzado la
 
14ª posición.
La escala de consecución para el coeficiente multiplicador adicional
aprobada por
 
el Consejo,
 
a propuesta
 
de la
 
Comisión de
 
Retribu-
ciones, fue la siguiente:
Posición en el grupo de comparación
 
Coeficiente multiplicador
1 a 9
 
1
Concepto objetivable
 
Ponderación
reducción
Coeficiente Alcanzad
o
 
Reducción (%)
10 a 18
0
RAF (Risk Appetite
60%
7 ámbares
5 ámbares
0
TSR (Total Shareholder Return)
 
30%
10ª
14ª
100
IGR (índice Global de
10%
711
740
0
(miles de euros)
(IV) (%)
(ud)
200
3,283
60.920
85%
51.782
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p474i5
 
 
MEM CAIXABANK 2021p474i0 MEM CAIXABANK 2021p474i2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A
 
este
 
respecto,
 
se
 
ha
 
comprobado
 
que
 
CaixaBank
 
ha
 
finalizado
 
en
 
la
posición 14ª, por
 
lo que
 
se aplicará
 
una reducción del
 
ajuste por
 
este factor
del 100%:
IGR:
El IGR de CaixaBank alcanzó un valor
 
de 740 por lo que se aplica una
 
reducción del 0%.
INCENTIVO
 
FINAL
 
DEL
 
PRIMER
 
CICLO
 
DE
 
LA
REMUNERACIÓN
VARIABLE
-
PIAC
Acciones concedidas
provisionalmente (ud)
% Reducción sobre el Incentivo
Provisional
Acciones concedidas finalmente (ud)
51.782
 
30%
 
36.248
Grupo de Comparación TSR
Resultado TSR
Posición
BNP
72,30%
1
DEUTSCHE BANK
60,10%
2
CREDIT AGRICOLE
51,30%
3
ERSTE GROUP
50,30%
4
KBC GROEP
47,40%
5
ING
46,30%
6
INTESA SANPAOLO
43,00%
7
UNICREDIT
38,80%
8
BBVA
27,60%
9
RAIFFEISEN
24,30%
10
SOCIETE GENERALE
23,00%
11
COMMERZBANK
19,40%
12
BANKINTER
1,20%
13
CAIXABANK
-16,0%
14
SANTANDER
-17,7%
15
ABN ANRO
-28,0%
16
AIB GROUP
-35,2%
17
BANCO SABADELL
-35,6%
18
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p475i3
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p475i0
 
 
 
 
Tercer ciclo PIAC – Determinación del
 
incentivo provisional
PARÁMETROS
VINCULADOS
 
AL
 
GRADO
 
DE
 
CONSECUCIÓN
 
DEL
 
INCENTIVO
 
PROVISIONAL
 
DE
 
LA
REMUNERACIÓN
VARIABLE
-
PIAC
Tal
 
y como se explica anteriormente, en el ejercicio 2021 empieza el tercer y último ciclo del PIAC vinculados al Plan Estra-
tégico 2019-2021.
El grado
 
de consecución
 
del Incentivo
 
Provisional se
 
ha determinado
 
en función
 
del grado
 
de cumplimiento
 
de los
 
siguientes
objetivos ligados a las siguientes métricas durante el ejercicio 2021:
Concepto objetivable
 
Ponderación
 
Objetivo
 
Resultado
Grado del cumplimiento
Grado de consecución del
incentivo provisional (%)
REC (Ratio de Eficiencia
Core
)
 
40%
 
56,6
 
56
 
110,5
 
44,2
ROTE (
Return on Tangible
40%
 
6,2
 
7,6
 
120
 
48
IEX (índice de Experiencia
20%
 
84,3
 
86,3
 
120
 
24
116,2%
Para
 
determinar
 
el grado
 
de
 
consecución del
 
Incentivo Provisional
 
de
 
la remuneración
 
variable
correspondiente al
 
ejercicio 2021,
 
la Comisión de
 
Retribuciones ha tenido
 
en cuenta el
 
grado de
consecución de los objetivos y las
 
escalas de logro asociadas a
 
cada objetivo, con sus correspon-
dientes pendientes (relación entre grado
 
de cumplimiento del objetivo
 
y grado de consecución
 
del
incentivo provisional):
REC
El REC
 
de CaixaBank
 
alcanzó un
 
grado de
 
cumplimiento del
 
110,5%, en
 
el ejercicio
 
2021, lo
 
que
supone un grado de consecución del incentivo provisional del 44,2%.
ROTE
El ROTE
 
de CaixaBank
 
alcanzó un
 
grado de
 
cumplimiento del
 
120%, en
 
el ejercicio
 
2021, lo
 
que
supone un grado de consecución del incentivo provisional del 48%.
IEX
El IEX
 
de CaixaBank
 
alcanzó un
 
grado de
 
cumplimiento
 
del 120%,
 
en el ejercicio
 
2021, lo que
 
supone
un grado de consecución del incentivo provisional del 24%.
Coeficiente multiplicador
Para la Concesión del Incentivo Provisional en la Fecha
 
de Concesión del Tercer Ciclo, se incluía un
multiplicador que
 
podría llegar
 
hasta 1,6,
 
a
 
aplicar sobre
 
el GCI,
 
en función
 
de
 
la evolución
 
del
indicador TSR de CaixaBank
 
por comparación con los
 
17 bancos comparables durante
 
el periodo
2019-2021.
La escala
 
de consecución
 
para el
 
coeficiente multiplicador
 
adicional aprobada
 
por el
 
Consejo, a
propuesta de la Comisión de
 
Retribuciones, fue la siguiente:
Posición en el grupo de comparación
 
Coeficiente multiplicador
1ª a 3ª
 
1,6
4ª a 6ª
 
1,4
7ª a 10ª
 
1,2
11ª a 18ª
 
1
A este respecto, se
 
ha comprobado que CaixaBank ha
 
finalizado en la posición 14ª,
 
por lo que se
aplicará un Coeficiente multiplicador de 1.
del objetivo (%)
Equity
)
Cliente)
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p476i3 MEM CAIXABANK 2021p476i0
 
 
%
 
DE DETERMINACIÓN DEL GRADO DE CONSECUCIÓN
 
DEL INCENTIVO PROVISIONAL DE LA
REMUNERACIÓN VARIABLE
-
PIAC
GONZALO GORTÁZAR
- CONSEJERO DELEGADO
Remuneración variable
PIAC objetivo 2021 (I)
(miles de euros)
PMA (II) (euros)
Unidades asignadas (III =
I /II) (ud)
Grado de consecución
del incentivo provisional
(IV) (%)
Coeficiente Multiplicador
aplicado (V)
Acciones concedidas
provisionalmente
(VI=(III*IV)*V) (ud)
200
 
2,178
 
91.828
 
116,2%
 
1
 
106.705
Respecto al
 
Tercer Ciclo del PIAC
 
no ha
 
finalizado
 
el periodo
 
de medición
 
del ajuste
 
expost, tal
 
y como
 
se detalla
 
anteriormente en
 
el presente informe,
y por tanto todavía no se ha calculado el Incentivo Final ni
 
se ha realizado entrega de acciones.
JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
- PRESIDENTE EJECUTIVO
Remuneración variable
PIAC objetivo 2021 (I)
(miles de euros)
PMA (II) (euros)
Unidades asignadas (III =
I /II) (ud)
Grado de consecución
del incentivo provisional
(IV)
(%)
Coeficiente Multiplicador
aplicado (V)
Acciones concedidas
provisionalmente
(VI=(III*IV)*V) (ud)
120
 
2,178
 
55.097
 
116,2%
 
1
 
64.023
Respecto al
 
Tercer Ciclo del PIAC
 
no ha
 
finalizado
 
el periodo
 
de medición
 
del ajuste
 
expost, tal
 
y como
 
se detalla
 
anteriormente en
 
el presente informe,
y por tanto todavía no se ha calculado el incentivo final ni se ha realizado entrega de acciones.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p477i1
 
 
 
(i)
Incentivo a Largo Plazo
vinculados al Plan Estratégico 2015-2018
Por otro
 
lado, la Junta General
 
de 23 de
 
abril de 2015 aprobó
 
la implantación de un
 
Incentivo a Largo Plazo
 
(en adelante, ILP) a
 
4
años (2015¬-2018) vinculado al cumplimiento del Plan Estratégico entonces vigente y que
 
permitía percibir,
 
transcurridos los 4 años,
un número de acciones de CaixaBank siempre
 
que se cumplieran una serie de objetivos estratégi¬cos y
 
requisitos previstos
 
para el
colectivo de beneficiarios que incluía, entre otros, a los Consejeros Ejecutivos en aquel momento.
Durante el ejercicio 2021 se ha abonado
 
el segundo diferimiento en acciones
 
al colectivo de beneficiarios de este
 
plan.
A continuación,
 
se detallan
 
las remuneracio¬nes
 
abonadas durante
 
el ejercicio
 
que están
 
diferidas de
 
ejercicios anteriores
 
de los
planes a largo plazo:
GONZALO GORTÁZAR
- CONSEJERO DELEGADO
Concepto de remuneración
Instrumento de liquidación
Abono de la remuneración
% sobre remuneración
variable formato ILP del
ejercicio referido
Número de acciones
brutas
% acumulado sobre
remuneración variable
formato ILP de cada
ejercicio
Remuneración diferida
latente en acciones brutas
variable a largo plazo (ILP
2015-2018)
Acciones
 
12%
 
13.553
 
76%
 
27.106
JORGI GUAL
- PRESIDENTE NO EJECUTIVO
En relación con
 
sus funciones directivas
 
anteriores, el Presidente del
 
Consejo tiene reconocidas
 
hasta la fecha
 
de 14/09/2016 (fecha
 
en
la que pasó a ocupar el cargo actual) unos diferimientos pendientes de entrega correspondientes a la remunera¬ción a largo plazo
que se detallan a continuación:
Concepto de remuneración
Instrumento de liquidación
Abono de la remuneración
% sobre remuneración
variable formato ILP del
ejercicio referido
Número de acciones
brutas
% acumulado sobre
remuneración variable
formato ILP de cada
ejercicio
Remuneración diferida
latente en acciones brutas
variable a largo plazo (ILP
2015-2018)
Acciones
 
17%
 
1.005
 
100%
 
[0]
variable a largo plazo
variable a largo plazo
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
TOMÁS MUNIESA
- VICEPRESIDENTE NO EJECUTIVO
En relación con las funciones directivas anteriores del Vicepresidente no Ejecutivo del Consejo, éste tiene reconocidas hasta la fecha
de 22/11/2018, fecha en la que
 
pasó a ocupar el cargo actual, unos diferimientos
 
pendientes de entrega correspondientes a la remu-
neración variable a largo plazo que se detallan a continuación:
Concepto de remuneración
Instrumento de liquidación
Abono de la remuneración
% sobre remuneración
variable formato ILP del
ejercicio referido
Número de acciones
brutas
% acumulado sobre
remuneración variable
formato ILP de cada
ejercicio
Remuneración diferida
latente en acciones brutas
variable a largo plazo (ILP
2015-2018)
Acciones
 
12%
 
8.247
 
76%
 
[16.494]
Requerimientos comunes aplicables
 
a la remuneración
 
variable
Política de retención
Todos
 
los instrumentos entregados
 
están sujetos a
 
un período
 
de retención
 
de un
 
año desde
 
su
entrega, durante
 
el cual no
 
podrá disponer de
 
ellos. Durante este periodo,
 
el ejercicio de
 
los de-
rechos atribuidos por los
 
instrumentos corresponde al Consejero
 
Ejecutivo en tanto que titular de
los mismos.
La titularidad de los instrumentos y del metálico
 
cuya entrega haya sido diferida es de CaixaBank.
Considerando el carácter bilateral de los contratos y la equidad en el devengo de las prestaciones
recíprocas, el metálico diferido
 
devenga intereses para el
 
Consejero Ejecutivo, calculados aplicando
el tipo de
 
interés correspondiente
 
al primer tramo
 
de la cuenta de
 
haberes de empleado.
 
Dichos
intereses serán
 
satisfechos al término
 
de cada
 
fecha de
 
pago, y se
 
aplicarán sobre
 
el importe en
metálico de
 
la remuneración
 
variable efectivamente
 
a percibir,
 
neto de
 
cualquier reducción
 
que
procediera.
En cumplimiento de las Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre políticas de remunera-
ción adecuadas
 
(en adelante,
Directrices EBA
), en referencia a los
 
rendimientos de los instrumen-
tos diferidos devengados
 
a partir de 1
 
de enero de
 
2017, la Sociedad
 
no los pagará
 
ni durante ni
después del periodo de diferimiento.
Supuestos de reducción de la
 
remuneración variable
Los Consejeros Ejecutivos verán reducido, total o
 
par¬cialmente, el derecho a percibir los importes
de remuneración variable, incluidos los importes diferidos, en supuestos de deficiente desempeño
financiero de CaixaBank
 
en su conjunto
 
o de un
 
área concreta
 
de ésta o
 
de las exposiciones
 
ge-
4
Directrices de la Autoridad
 
Bancaria Europea (“EBA”) sobre políticas
 
de remuneración adecuadas
 
(EBA/GL/2021/04.).
variable a largo plazo
MEM CAIXABANK 2021p246i0
neradas. A estos
 
efectos, CaixaBank
 
deberá comparar la
 
evaluación del desempeño
 
realizada con
el comportamiento a posteriori de las variables que contribuyeron a conseguir los objetivos. Los
supuestos que dan lugar a una reducción de la remuneración variable son las siguientes:
Los fallos significativos en
 
la gestión del riesgo
 
cometidos por CaixaBank, o
 
por una unidad
de
 
negocio o de
 
control del riesgo,
 
incluyendo la existencia
 
de salvedades en
 
el informe de
audi-
 
toría externo o circunstancias que minoren los parámetros financieros que hubieran de
servir de base para el cálculo de la remuneración variable.
El incremento
 
sufrido por
 
CaixaBank o
 
por una
 
de sus
 
unidades de
 
negocio de
 
sus necesidades
de capital, no previstas en el momento de generación de las exposiciones.
Las sanciones regulatorias
 
o condenas judiciales
 
por hechos que
 
pudieran ser imputables
 
a
la unidad o al profesional responsable de aquellos y al Consejero Ejecutivo.
El incumplimiento de normativas o códigos de conducta
 
internos del Grupo, incluyendo:
a.
Incumplimientos normativos
 
que les
 
sean imputables
 
con calificación de
 
infracción grave
 
o muy
grave.
b.
Incumplimiento de normativas internas con calificación de grave
 
o muy grave.
c.
Incumplimiento de las exigencias de idoneidad y corrección que le sean exigibles.
d.
Incumplimientos normativos
 
que les
 
sean imputables
 
y que,
 
comporten
 
o no
 
pérdidas, puedan
poner en
 
riesgo la
 
solvencia de
 
una línea
 
de negocio
 
y, en general,
 
participación
 
o responsabi-
lidad en conductas que hayan generado importantes pérdidas.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
Las conductas
 
irregulares,
 
considerando especialmente
 
los efectos
 
negativos derivados
 
de la
comercialización de productos inadecuados y
 
las responsabilidades de los Consejeros
 
Ejecuti-
vos en la toma de esas decisiones.
Despido disciplinario
 
procedente o
 
por justa
 
causa a instancias
 
de la Sociedad
 
(en este supuesto
la reducción será
 
total). Se entenderá
 
por justa causa
 
cualquier incumplimiento
 
grave y culpable
de los
 
deberes de
 
lealtad, diligencia
 
y buena
 
fe conforme
 
a los cuales
 
el Consejero
 
Ejecutivo
debe desempeñar sus cargos en
 
el Grupo, así como
 
cualquier otro incumplimiento grave y
 
cul-
pable de las
 
obligaciones asumidas
 
en virtud
 
de su contrato
 
o de cuales¬quiera
 
otras relaciones
orgánicas o de servicios que pudieran establecerse
 
con el Grupo
Cuando su
 
pago o consolidación
 
no resulte
 
sostenible de acuerdo
 
con la situación
 
financiera
de CaixaBank o no se
 
justifique sobre la base de
 
los resultados de CaixaBank, de
 
la unidad de
negocio y del Consejero.
Cualquiera otra adicional que pueda estar expresamente prevista en los contratos u en la nor-
mativa aplicable.
La remuneración
 
variable será
 
objeto de
 
reducción si
 
durante la
 
evaluación del
 
rendimiento
estuviese en vigor una exigencia o recomendación de la autoridad competente de restringir la
política de distribución de dividendos, o en uso de las facultades atribuidas.
Supuestos de recuperación de la
 
remuneración variable
En los casos
 
en que las
 
causas que dan
 
lugar a las
 
situaciones anteriormente descritas
 
se hu-
biesen producido en un momento anterior
 
al pago ya efectuado de la
 
remuneración variable,
de modo que si
 
hubiese sido considerada tal situación dicho
 
pago no hubiese sido
 
efectuado
en todo o en parte,
 
el Consejero Ejecutivo deberá reintegrar la parte indebidamente
 
percibida,
junto con los rendimientos que en su caso le hubiesen sido abonados.
Se considerarán de especial
 
gravedad los supuestos en
 
los que los Consejeros Ejecutivos
 
hayan
contribuido significativamente a la obtención de resultados financieros deficientes o negativos,
así como en casos
 
de fraude o de
 
otra conducta dolosa
 
o de negligencia grave
 
que provo¬que
pérdidas significativas.
La Comisión de Retribuciones es responsable de proponer al Consejo la
 
aplicación de la reducción
o la pérdida del
 
derecho a percibir de
 
los importes diferidos, o de su recuperación
 
total o parcial,
en función de
 
las características
 
y circunstancias
 
de cada
 
caso. Los
 
supuestos de reducción
 
de la
remuneración variable
 
serán aplicables
 
durante todo el
 
periodo de diferimiento de
 
la remuneración
variable. Por su parte, los supuestos de recuperación de la retribución variable serán de aplicación
durante el plazo de
 
un año a contar
 
desde su pago, salvo
 
que hubiese mediado dolo
 
o negligencia
grave, en cuyo caso se estará sujeto a la normativa de aplicación en materia de
 
prescripción.
Extinción o suspensión de la relación profesionaL
La extinción o suspensión de la relación profesional,
 
así como los supuestos de baja por
 
invalidez,
prejubilación, jubilación o
 
jubilación parcial, no
 
darán lugar a la
 
interrupción del ciclo de
 
pago de
la remuneración variable;
 
ello sin perjuicio de
 
lo previsto en
 
materia de reducción
 
y recuperación
de la
 
remuneración variable.
 
En el
 
supuesto de
 
fallecimiento, la
 
Dirección de
 
Recursos Humanos
conjuntamente con la función de Gestión de Riesgos han de determinar y, en su caso, proponer el
proceso de liquidación de
 
los ciclos de pago
 
pendientes bajo criterios compatibles con los
 
princi-
pios generales de la LOSS, su normativa en desarrollo y la Política de Remuneración.
Situaciones especiales
En situaciones especiales no previstas (i.e. operaciones corporativas que afecten
 
a la titularidad de
los instrumentos
 
entregados o diferidos)
 
deben aplicarse
 
soluciones específicas
 
acordes con la
 
LOSS
y los principios
 
de la Política de
 
Remuneración, de modo
 
que no diluyan
 
o alteren de
 
modo artificial
el valor de las contraprestaciones a que responden dichas situaciones.
Incompatibilidad con estrategias de cobertura personal o mecanismos
 
de elusión
El Consejero Ejecutivo se
 
compromete a no utilizar
 
estrategias personales de cober¬tura
 
o seguros
relacionados con la
 
remuneración que menoscaben
 
los efectos de
 
alineación con la gestión
 
sana
de los
 
riesgos que
 
fomentan sus
 
sistemas de
 
remuneración. Por
 
su parte, CaixaBank
 
no abonará
remuneración variable mediante instrumentos
 
o métodos que
 
tengan por objetivo
 
o efectivamente
resulten en
 
incumplimiento
 
de los
 
requisitos de
 
remuneración aplicables
 
a los
 
Consejeros Ejecutivos.
Aportaciones a sistemas
de previsión y otras coberturas
Los Consejeros Ejecutivos pueden
 
tener reconocido un sistema
 
de previsión social complementario
al régimen común de los empleados. Cuando su contrato sea de naturaleza mercantil, pueden ver
reconocidos sistemas de previsión con efecto equivalente al de previsión social complementaria.
Los compromisos asumidos con los Consejeros Ejecutivos pueden ser de aportación definida para
las
 
contingencias
 
de
 
jubilación,
 
invalidez
 
y
 
fallecimiento,
 
y
 
adicionalmente
 
pueden
 
reconocerse
coberturas de prestación
 
definida para
 
las contingencias de
 
invalidez y
 
fallecimiento. Estos
 
com-
promisos se instrumentan a través de un contrato de seguro.
Carácter no discrecional
Salvo por las aportaciones
 
obligatorias en base variable, el régimen prestacional o
 
de aportaciones
para
 
el sistema
 
de
 
previsión social
 
no tiene
 
naturaleza de
 
beneficio discrecional;
 
debe
 
aplicarse
objetivamente en
 
función del
 
acceso a
 
la condición
 
de
 
Consejero
 
Ejecutivo o
 
en
 
circunstancias
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
MEM CAIXABANK 2021p481i0
 
 
 
 
 
similares que determinan una redefinición de las condiciones de retribución, en forma de cantidad
alzada o por referencia a la retribución fija, según se establezca.
La fijación
 
de la
 
cuantía de
 
las aportaciones
 
o el grado
 
de cobertura
 
de las
 
prestaciones (i) deben
 
es-
tar prefijados
 
al inicio
 
del ejercicio
 
y tener
 
adecuado reflejo
 
en los
 
contratos ,
 
(ii) no
 
pueden derivarse
de
 
parámetros
 
variables, (iii)
 
no
 
pueden
 
ser
 
consecuencia de
 
aportaciones extraordina¬rias
 
(en
forma de gratificaciones, premios o aportaciones
 
extraordinarias realizadas en los años próximos a
la jubila¬ción o cese), ni (iv) deben estar relacionados con cambios sustanciales en las condiciones
de jubilación (incluido los derivados de fusión o combinación de negocios).
Eliminación de duplicidades
El importe de las aportaciones
 
a sistemas de previsión social debe verse
 
minorado por el impor- te
de
 
cualesquiera
 
aportaciones
 
realizadas
 
a
 
instrumentos
 
o
 
pólizas
 
equivalentes
 
que
 
pudieran
establecerse como
 
consecuencia de
 
cargos desempeñados
 
en sociedades
 
del Grupo
 
o en
 
otras
a contar a
 
partir de la
 
fecha en que
 
el profesional
 
deje de
 
prestar servicios. La
 
Sociedad aplicará
durante el período de retención
 
los mismos requisitos de cláusulas de
 
reducción y de recuperación
de la remuneración ya satisfecha expuestos anteriormente.
A continuación se detallan
 
las remuneraciones devengadas del ejercicio 2021 correspondientes
 
a la
remune-ración a través de sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros Ejecutivos:
REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE
 
LOS CONSEJEROS
EJECUTIVOS
Sistema de ahorro a largo plazo
(aportación definida)
Cobertura
sociedades en interés de CaixaBank; del mismo modo debe procederse en relación con
 
las presta-
cio¬nes, que deben ser ajustadas para evitar duplicidades en las coberturas.
Régimen de consolidación de derechos
En el caso en que lo
 
tengan, el sistema de previsión social
 
de los Consejeros Ejecutivos reconoce la
consolidación de derechos económicos en el
 
supuesto de que se produzca
 
el cese o extinción de
la relación profesional antes del acaecimiento de las contingencias cubiertas, salvo que dicho cese
o extinción se
 
produzca por
 
despido disciplinario declarado
 
procedente o por
 
causa justa, según
el caso, o por
 
otras causas específicas que los
 
contratos recojan. No
 
están previstos abonos en
 
la
fecha efectiva del cese o extinción de la relación profesional.
Aportaciones obligatorias en base variable
El 15% de las
 
aportaciones pactadas a planes de previsión
 
social complementaria tendrá la
 
consi-
deración de
 
importe target (teniendo
 
el 85%
 
restante la
 
consideración de componente
 
fijo). Este
importe se determina siguiendo
 
los mismos principios
 
que los establecidos
 
para la remuneración
variable
 
en
 
forma
 
de
 
bonus,
 
atendiendo sólo
 
a
 
los parámetros
 
de
 
evaluación individuales,
 
y
 
es
objeto de aportación a una Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensión.
La aportación
 
tendrá la consideración
 
de remuneración variable
 
diferida y, en consecuencia,
 
la Póli-
za de
 
Beneficios Discrecionales
 
de Pensión contendrá
 
las cláusulas para
 
quedar sujeta explícitamen-
te a los supuestos de reducción anteriormente
 
descritos para la remuneración variable. Asimismo,
formará parte del montante total de retribuciones variables a los efectos de límites.
Si el Consejero Ejecutivo
 
abandona la Sociedad por
 
causa de jubilación o
 
por cualquier otra causa,
los beneficios discrecionales de
 
pensión estarán sometidos a un
 
período de retención de
 
5 años,
Cargo
Delegado
Delegado
 
Total
 
por concepto 2020
Componente fijo
(85%)
Componente
variable (15%)
fallecimiento,
incapacidad
Total
permanente y
gran invalidez
Gonzalo Gortázar
 
Consejero
425
80
66
571
José Ignacio
 
Presidente
Goirigolzarri
 
Ejecutivo
71
71
Total por concepto 2021
Gonzalo Gortázar
 
Consejero
425
86
58
569
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p482i3
 
MEM CAIXABANK 2021p482i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A continuación se presenta las aportaciones en base variable efectuadas al sistema de previsión social del Consejero Delegado du-
rante el ejercicio cerrado:
Aportación al sistema de previsión
social total del ejercicio 2021 (I)
(miles de euros)
Aportación en base variable (15%)
 
Resultado retos individuales 2020 (II)
Aportaciones al sistema de previsión
social en base variable del ejercicio
2020 (III=I*15%*II) (miles de euros)
500
 
75
 
107%
 
80
Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas
 
de la representación de CaixaBank
De acuerdo
 
con las cantidades
 
actualmente fijadas como
 
remuneración en
 
las respectivas
 
sociedades, comprendidas
 
dentro de
 
la
Remuneración Fija Anual
 
Total de los Consejeros, los pagos en
 
concepto de remuneración por
 
el desempeño del
 
cargo de Consejero
en sociedades del Grupo o en otras sociedades en interés de CaixaBank, es la siguiente:
REMUNERACIÓN
 
POR
 
CARGOS
 
EN
 
SOCIEDADES
 
DEL
 
GRUPO
 
Y
 
EN
 
OTRAS
 
SOCIEDADES
 
EN
 
INTERÉS
 
DE
 
CAIXABANK
(miles de euros)
Cargo
Sociedad participada
Total
Jordi Gual
Consejero
Erste Group Bank
18
Jordi Gual
Consejero
Telefónica
41
Jose Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Consejero
CECA
11
Gonzalo Gortázar
Presidente
VidaCaixa,.
144
Gonzalo Gortázar
Consejero
Banco BPI, S.A.
60
Tomás Muniesa
Vicepresidente
VidaCaixa
435
Tomás Muniesa
Vicepresidente
SegurCaixa Adeslas
11
Total por concepto 2021
720
Remuneraciones a los miembros del Consejo al margen
 
de la condición de Consejero
Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración percibida por su pertenencia
al Consejo Asesor, en el ejercicio 2021, asciende
 
a 15.000 euros, no
 
considerándose significativa.
Fernando Maria Ulrich Costa Duarte es Presidente no Ejecutivo del Consejo de Administración del Banco BPI. La remuneración pe
 
r-
cibida por su pertenencia a dicho consejo es de 750.000 euros.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p483i1
 
 
4.
Términos y
 
condiciones
 
de
 
los
 
contratos
 
generales
y
 
el
 
correspondiente
 
al
 
Consejero
 
Delegado
 
y
 
al
 
Presidente
 
Ejecutivo
4.1
Condiciones generales
de los contratos
Naturaleza
 
de los
 
contratos:
Vendrá determinada
 
por el
 
nivel de
las funciones
 
de dirección
 
desarrolladas
 
más allá
 
de la
 
mera condi-
ción de
 
consejero,
 
de conformidad
 
con, entre
 
otros, la
 
doctrina del
Tribunal
 
Supremo
 
en
 
relación
 
con
 
la
 
denominada
 
“teoría
 
del
 
vínculo".
Duración:
Con
 
carácter
 
general
 
los
 
contratos
 
tendrán
 
dura-
ción indefinida.
Descripción
 
de
 
funciones,
 
dedicación,
 
exclusividad
 
e incompa-
tibilidades:
Los
 
contratos
 
contendrán
 
una descripción
 
clara
 
de fun-
ciones
 
y responsabilidades
 
a asumir,
 
así
 
como
 
la ubicación
 
funcional
y de dependencia en la
 
estructura organizativa y de gobierno de
CaixaBank.
 
Asimismo,
 
establecerán
 
la obligación
 
de dedicación
 
en
exclusiva
 
al Grupo,
 
sin prejuicio
 
de otras
 
actividades
 
autorizadas
 
en
interés
 
del
 
Grupo
 
u otras
 
ocasionales
 
de docencia
 
o participación
 
en
conferencias,
 
administración
 
del patrimonio
 
personal
 
o responsabi-
lidades
 
en empresas
 
propias
 
o familiares,
 
siempre
 
que no
 
dificulten
el cumplimiento
 
de los
 
deberes de
 
diligencia y
 
lealtad de
 
su cargo
de
 
administrador
 
de
 
CaixaBank
 
ni supongan
 
un conflicto
 
alguno
 
con
la Sociedad.
Se aplicará
 
a los
 
Consejeros
 
Ejecutivos
 
el régimen
 
de incompatibili-
dades establecido legalmente.
En los contratos
 
podrán pactarse además
 
otras obligaciones de
permanencia en el mejor interés
 
de CaixaBank.
Cumplimiento de deberes y
 
obligación de confidencialidad:
Los contratos contendrán estrictas
 
obligaciones de cumplimiento
de los deberes propios de
 
los administradores y de
 
confidencialidad
en
 
relación
 
con
 
la
 
información
 
a la
 
que
 
los
 
Consejeros
 
tengan
 
acceso
durante el desempeño
 
de sus cargos.
Cobertura de responsabilidades
 
civiles e indemnización:
Los
Consejeros
 
Ejecutivos
 
así como
 
los demás
 
Consejeros
 
figuran
 
como
asegurados
 
de la
 
póliza
 
de responsabilidad
 
civil para
 
administrado-
res y directivos
 
del Grupo.
Asimismo,
 
los
 
contratos
 
pueden
 
establecer
 
el
 
compromiso
 
de
CaixaBank de mantener indemnes a
 
los Consejeros Ejecutivos de
los gastos, daños y perjuicios que les haya causado
 
cualquier re-
clamación de
 
terceros como
 
consecuencia del
 
desempeño de sus
funciones sin haber mediado culpa o negligencia de
 
los propios
Consejeros Ejecutivos.
Pactos de no competencia
 
post-contractual:
Los
 
contra-
 
tos
establecerán
 
pactos
 
de
 
no
 
concurrencia
 
post-contractual
 
en el
ámbito de
 
las actividades financieras,
 
cuya duración no
 
debería
ser inferior
 
a un
 
año desde
 
la extinción
 
del contrato.
 
Salvo
 
por
razones
 
justificadas,
 
la
 
contraprestación
 
al
 
pacto
 
de no
competencia se
 
establece como
 
la suma
 
de componentes
 
fijos
de la remuneración que se hubiera percibido durante el período
de
 
duración del
 
mismo.
 
El
 
importe de
 
la compen-
 
sación será
dividido
 
en
 
cuotas
 
periódicas
 
futuras,
 
pagaderas
 
durante
 
el
período de
 
duración del
 
pacto de
 
no competencia.
El incumplimiento del
 
pacto de no competencia
 
post-contractual
generará
 
el derecho
 
de CaixaBank
 
a obtener
 
de los
 
Consejeros
 
Eje-
cutivos
 
una indemnización
 
por importe
 
proporcionado
 
a la
 
contra-
prestación satisfecha.
Cláusulas
 
de terminación
 
anticipada:
Los contratos
 
establecerán
los supuestos
 
en los
 
que los
 
Consejeros Ejecutivos
 
pueden proce-
der a
 
la resolución
 
del contrato
 
con derecho
 
a indemnización,
 
que
podrán contemplar situaciones de
 
incumplimiento por parte de
CaixaBank,
 
de
 
cese
 
sin
 
causa
 
justificada
 
o
 
cambio
 
de
 
control
de la
 
Sociedad.
Del mismo
 
modo, los
 
contratos
 
habrán
 
de reconocer
 
la facultad
 
de
CaixaBank de resolver
 
el contrato en
 
los casos de
 
incumplimiento
de los
 
Consejeros
 
Ejecutivos,
 
sin compensación
 
a favor
 
del mismo.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p484i3 MEM CAIXABANK 2021p484i0
En cualquier
 
supuesto
 
de terminación
 
de los contratos,
 
se recono-
cerá el
 
derecho
 
de CaixaBank
 
a exigir
 
la renuncia
 
de los
 
Consejeros
Ejecutivos
 
a cualesquiera
 
cargos
 
o funciones
 
desarrollados
 
en socie-
dades en interés
 
de CaixaBank.
Los contratos
 
establecerán un plazo
 
de preaviso de
 
al menos tres
meses,
 
y
 
compensaciones
 
adecuadas
 
en
 
caso
 
de
 
incumpli-
miento, proporcionadas
 
a la
 
remuneración
 
fija a
 
devengar du-
rante los plazos incumplidos.
La cuantía
 
de las
 
indemnizaciones
 
por terminación
 
de los
 
contratos
se
 
establecerá
 
en todo
 
momento
 
de
 
modo
 
que
 
no
 
supere
 
los
 
límites
legalmente
 
establecidos
 
en materia
 
de ratio
 
máxima de
 
remunera-
ción
 
variable,
 
teniendo
 
en cuenta
 
los criterios
 
establecidos
 
por EBA.
Los pagos
 
por resolución
 
anticipada deben
 
basarse en
 
los resulta-
dos
 
obtenidos
 
en el
 
transcurso
 
del tiempo
 
y no
 
recompensar
 
malos
resultados o conductas
 
indebidas.
El abono del
 
importe de los pagos por
 
rescisión anticipada que
haya de
 
ser considerado
 
como remuneración
 
variable,
 
será objeto
de diferimiento y
 
pago en la
 
forma prevista para la
 
remuneración
variable y quedará sujeto a
 
los mismos supuestos de reducción y
recuperación descritos.
Pagos por abandono de contratos
 
anteriores:
En los casos
 
en
que
 
se pacten
 
paquetes
 
de remuneración
 
relativos
 
a compensación
por abandono
 
de contratos
 
anteriores, éstos
 
deberán adaptarse
 
a
los intereses
 
de la
 
Entidad
 
a largo plazo,
 
mediante la
 
aplicación de
los límites
 
y requisitos
 
establecidos
 
por la
 
LOSS y
 
las Directrices
 
EBA,
y de disposiciones de
 
ciclo de pago análogas
 
a las previstas en la
Política
 
de Remuneración
 
para
 
la remuneración
 
variable.
Otras condiciones
 
contractuales:
Los contratos
 
podrán
 
contener
cláusulas
 
contractuales
 
habituales
 
compatibles
 
con la LOSS,
 
la LSC,
el resto
 
de normativa
 
aplicable
 
y la
 
Política
 
de Remuneración.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
4.2
Condiciones particulares d
e los contratos del
 
Consejero Delegado y del Presidente Ejecutivo
Nombramiento
 
Condiciones particulares del contrato del Consejero Delegado
 
Condiciones particulares del contrato del Presidente
Ejecutivo
Naturaleza de los contratos
Contrato de naturaleza mercantil
Duración
Contrato de duración indefinida
Descripción de funciones, dedicación,
exclusividad e incompatibilidades
Cumplimiento de deberes y
obligación de confidencialidad
Cobertura de responsabilidades
civiles e indemnización
Pactos de no competencia post-
contractual
Cláusulas de terminación anticipada
El contrato contiene la descripción clara de sus funciones y responsabilidades
 
y la obligación de dedicarse en exclusiva a CaixaBank. No contiene pactos
 
de permanencia y se incluyen disposiciones para su
integra¬ción con la Política de Remuneración.
El contrato contiene cláusulas de cumplimiento de deberes, confidencialidad
 
y cobertura de responsabilidades.
Los Consejeros Ejecutivos, así como los demás Consejeros figuran como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos del Grupo
El contrato contiene un pacto de no competencia post-contractual de duración de un año desde su terminación, que alcanza a cualquier actividad directa o indirecta en el sector financiero.
La contraprestación por el pacto de no competencia se fija en una anualidad de
 
los componentes fijos de su retribución y se verá reducido por cualesquiera cantidades
 
percibidas por las Sociedades del Grupo
o en las que represente a CaixaBank en concepto de compensación
 
por obligaciones de no competencia post-contractual. Esta
 
compensación será satisfecha en 12 mensualidades iguales, la primera pagadera
al término del mes natural en que se extinga el contrato
 
de servicios. El incumplimiento del pacto de no competencia post-contractual
 
dará lugar al abono a CaixaBank por parte del Consejero
 
Ejecutivo de un
importe equivalente a una anualidad de los componentes fijos de su retribución.
Los Consejeros ejecutivos tendrán derecho, sin perjuicio de la compensación por el pacto de no competencia, a percibir una indemnización de una anualidad de los componentes fijos de la remuneración en
caso de cese y extinción del contrato de servicios por cualquiera de las siguientes causas:
(i)
extinción unilateral por parte del Consejero Ejecutivo por incumplimiento grave de la Sociedad de las obligaciones incluidas en el contrato de servicios;
(ii)
extinción unilateral por la Sociedad sin justa causa;
(iii)
cese o no renovación de su puesto como miembro del Consejo y de sus funciones de Consejero Ejecutivo sin justa causa; o
(iv)
adquisición del control de la Sociedad por una entidad distinta de la Fundación Bancaria la Caixa" o cesión o transmisión de todo o parte relevante de su actividad o de sus activos y pasivos a un tercero o
integración en otros grupos empresariales que adq
 
uiera el control de la Sociedad.
El importe de la indemnización prevista deberá hacerse efectivo en los términos previstos
 
en cada momento en la normativa vigente y en la Política
 
de Remuneraciones y se verá reducido adicionalmente por
cualesquiera cantidades percibidas de las Sociedades descritas
 
en el párrafo anterior en cualquier concepto de indemnización.
El derecho a percibir la indemnización está condicionado
 
a la renuncia simultánea, por parte del Consejero Ejecutivo, a todos los cargos
 
de administrador o representante en otras sociedades
 
del Grupo en las
que exista un interés por parte de la Sociedad, o en cualesquiera otras entidades ajenas en representación
 
de CaixaBank.
Por su parte, la Sociedad podrá cesar al Consejero Ejecutivo de su cargo y rescindir el Contrato de Servicios por justa causa en
 
los siguientes supuestos:
(i)
cualquier incumplimiento grave y culpable de los deberes de lealtad, diligencia y buena fe conforme a los cuales el Consejero Ejecutivo debe desempeñar sus cargos en el Grupo;
(ii)
la falta de idoneidad sobrevenida para el ejercicio del cargo por causa imputable al Consejero Ejecutivo; o
(iii)
cualquier otro incumplimiento grave y culpable de las
 
obligaciones asumidas en virtud del contrato de servicios o de cualesquiera otras relaciones orgánicas
 
o de servicios que pudieran establecerse entre el
Consejero Ejecutivo y las respectivas entidades en las que represente
 
a CaixaBank.
En caso de que la extinción del contrato de servicios se produzca por justa causa
 
o por renuncia voluntaria del Consejero Ejecutivo por causas
 
distintas a las anteriormente indicadas, éste no tendrá derecho
a percibir la indemnización descrita anteriormente.
En caso de renuncia voluntaria deberá efectuarse con un preaviso de al menos tres meses. En caso de incumplimiento el Consejero Ejecutivo vendrá obligado a satisfacer a la entidad el importe de los
componentes fijos de la remuneración correspondiente al tiempo que reste por cumplir el correspondiente plazo.
Otras condiciones contractuales
Se incluyen en el contrato disposiciones para su integración con la
 
Política de Remuneración.
 
Se incluyen en el contrato disposiciones para su integración con
 
la Política de Remuneración.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p486i1
 
 
5.
Política
 
de
 
Remuneraciones
 
de
 
los
 
Consejeros
para
 
el
 
ejercicio
 
2022
A la fecha
 
de publicación de
 
este Informe,
 
la Política
 
de Remu-
neración vigente es
 
aquella que fue
 
objeto de modificación por
la Junta
 
General de
 
Accionistas del
 
14 de
 
mayo de
 
2021, como
consecuencia de la operación societaria de fusión con Bankia.
Sin perjuicio de
 
lo anterior, está previsto someter a la
 
aprobación
de la Junta General de
 
Accionistas de 2022 una nueva
 
Política de
Remuneración
 
de
 
Consejeros,
 
que,
 
en
 
caso
 
de
 
ser
 
aprobada,
sustituirá íntegramente
 
a la
 
anterior política,
 
cuya última
 
modi-
ficación fue aprobada
 
por la Junta General
 
de Accionistas de 14
de mayo de 2021.
Motivos que
 
justifican la
 
aprobación
 
de un
 
nueva política
de remuneración
La
 
propuesta
 
de
 
aprobación
 
de
 
una
 
nueva
 
Política
 
de
 
Remu-
neración
 
viene
 
justificada,
 
entre
 
otros,
 
por
 
los
 
siguientes
 
mo-
tivos:
a.
La aprobación
 
de
 
la Ley
 
5/2021, de
 
12 de
 
abril, por
 
la que
se
 
modifica
 
el texto
 
refundido
 
de
 
la
 
Ley de
 
Sociedades
 
de
Capital,
 
aprobado
 
por
 
el
 
Real
 
Decreto
 
Legislativo
 
1/2010,
de 2 de
 
julio, y otras normas
 
financieras, en lo
 
que respecta
al fomento de
 
la implicación
 
a largo plazo de
 
los accio-
 
nistas
en
 
las
 
sociedades
 
cotizadas.
 
En
 
concreto,
 
conforme
 
a
 
la
Disposición Transitoria
 
1ª de esta Ley,
 
Las sociedades deben
someter
 
a
 
aprobación
 
la
 
Política
 
de
 
Remuneracio-
 
nes
adaptada a dichas
 
modificaciones en la
 
primera junta
 
general
que
 
se
 
celebre
 
con
 
posterioridad
 
a
 
los
 
6
 
meses
 
desde
 
su
publicación en
 
el Boletín
 
Oficial del
 
Estado.
b.
Las
 
novedades
 
normativas
 
en
 
materia
 
de
 
remuneraciones
en entidades de crédito
 
que se han producido
 
a lo largo de
2021
 
en
 
el
 
régimen
 
de
 
remuneración
 
de
 
las
 
entidades
 
de
crédito,
 
como
 
parte
 
de
 
la
 
transposición
 
al
 
ordenamiento
jurídico
 
español
 
de
 
la
 
Directiva
 
(UE)
 
2019/878
 
del
 
Parla-
mento Europeo
 
y del
 
Consejo, de
 
20 de
 
mayo de
 
2019.
c.
El cambio
 
en el modelo
 
de incentivación variable
 
mediante
la unificación
 
del sistema
 
de remuneración
 
variable anual
 
y
a largo
 
plazo en
 
un único
 
esquema de
 
retribución.
Principales novedades
 
introducidas en la
 
nueva política de
remuneración
Las principales novedades
 
que está previsto
 
que se introduz-
 
can
en
 
la
 
nueva
 
Política
 
de
 
Remuneración
 
que
 
se
 
eleve
 
a
 
la
 
Junta
General de Accionistas, se pueden resumir en las si-
 
guientes:
a.
Actualización
 
de
 
la
 
aprobación
 
de
 
la
 
Política
 
conforme
 
al
nuevo
 
marco
 
normativo
 
tras
 
la
 
modificación
 
de
 
la
 
Ley
 
de
Sociedades de Capital.
b.
Mayor
 
transparencia
 
sobre
 
cómo
 
la
 
Política
 
impulsa
 
com-
portamientos
 
que
 
aseguran
 
la
 
generación
 
y
 
sostenibilidad
de
 
valor
 
a
 
largo
 
plazo,
 
y
 
de
 
qué
 
forma
 
tiene
 
en
 
cuenta
 
la
Política
 
de Remuneraciones
 
de los
 
empleados.
c.
Modificación del
 
sistema de
 
incentivación variable,
 
a través
de la implantación
 
de un nuevo
 
Esquema de Remunera- ción
Variable
 
con
 
Métricas
 
Plurianuales,
 
vinculado
 
a
 
la
 
con-
secución
 
de
 
objetivos
 
anuales
 
y
 
plurianuales
 
previamente
establecidos y
 
a una
 
gestión prudente
 
de los
 
riesgos.
d.
Ampliación
 
del
 
periodo
 
de
 
retención
 
de
 
las
 
acciones
 
en-
tregadas
 
a
 
los
 
Consejeros
 
Ejecutivos
 
a
 
tres
 
años,
 
dando
cumplimiento a
 
la Recomendación
 
62
 
del Código
 
de
 
Buen
Gobierno de
 
las Sociedades
 
Cotizadas (en
 
adelante, CBG).
e.
Mayor
 
regulación
 
sobre
 
las
 
condiciones
 
retributivas
 
aplica-
bles a
 
posibles nuevos
 
Consejeros Ejecutivos.
f.
Fijación
 
de
 
un
 
porcentaje
 
de
 
actualización
 
durante
 
el
 
pe-
riodo
 
de
 
aplicación
 
de
 
la
 
Política
 
para
 
determinados
 
con-
ceptos
 
retributivos
 
y
 
una
 
referencia
 
a
 
efectos
 
de
 
conceder
remuneración variable
 
garantizada.
g.
Establecimiento
 
de
 
un
 
plazo
 
de
 
preaviso
 
para
 
los
 
contra-
tos de
 
los Consejeros
 
Ejecutivos
 
de, al
 
menos, tres
 
meses.
h.
Introducción
 
de
 
un apartado
 
que
 
habilita la
 
posibilidad de
aplicar excepciones
 
temporales a la
 
Política, en los térmi-
 
nos
expuestos en el apartado 6 del artículo 529 novode- cies de
la LSC.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p487i0
5.1
Retribución de los consejeros en
 
su condición de tales
La cifra
 
máxima de
 
Remuneración del
 
conjunto de
 
Consejeros, sin
 
tener en
 
cuenta la
 
remu¬neración por
 
las funciones
 
ejecutivas
(2.925.000 €) se
 
fijó en la
 
Junta General de
 
2021 y su
 
distribución puede dar
 
lugar a retribuciones
 
diferentes para
 
cada uno de
 
los
Consejeros. Los importes para el ejercicio en curso se detallan a continuación:
REMUNERACIÓN
 
POR
 
PERTENENCIA
 
AL
 
CONSEJO
 
Y
 
A
 
SUS
 
COMISIONES
(miles de euros)
Total 2022
Remuneración base por miembro del Consejo
90
Remuneración adicional por la Presidencia del Consejo
-
Remuneración adicional al Consejero Coordinador
38
Remuneración adicional por miembro de la Comisión Ejecutiva
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión Ejecutiva
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Riesgos
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Riesgos
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Auditoría y Control
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Auditoría y Control
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Nombramientos
30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Nombramientos
6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de
 
Retribuciones
30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de
 
Retribuciones
6
Remuneración adicional por miembro de la
 
Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital
30
(miles de euros)
Total 2022
Remuneración a distribuir en 2022 en el marco de la retribución máxima aprobada en 2022
2.925
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p488i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p488i2
 
 
 
 
MIX
 
RETRIBUTIVO
 
2022
Consejero
delegado
2%
Presidente
ejecutivo
Retribución Fija Anual Total
 
Retribución variable a corto plazo
Retribución variable a largo plazo
Previsión social
 
Retribuciones en especie
5%
6%
10%
80%
13%
9%
16%
60%
5.2
Retribución de los consejeros
 
con funciones ejecutivas
A modo de resumen, a continuación se presenta el mix retributivo correspondiente a la
 
retribución prevista para los Consejeros Ejecutivos de CaixaBank en 2022:
5.2.1
Componentes fijos de la
 
remuneración
El importe de los componentes fijos
 
para Consejeros Ejecutivos, previsto para el ejercicio 2022 es el que se indica a continuación:
REMUNERACIÓN
 
VINCULADA
 
A
 
COMPONENTES
 
FIJOS
 
DE
 
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
Remuneración
(miles de euros)
 
Cargo
 
Sueldos
 
por pertenencia
al Consejo
Remuneración
por pertenencia
 
a comisiones
del Consejo
Remuneración
por cargos
 
en sociedades
del grupo
Remuneración
por pertenencia
 
a consejos
fuera del grupo
Tota
 
Remuneración
Fija Total
 
previsto
 
2022
Gonzalo
Consejero
 
Delegado
 
2.061
 
90
 
50
 
60
 
0
 
2.261
Jose Ignacio
Presidente
 
Ejecutivo
 
1.483
 
90
 
60
 
0
 
17
 
1.650
Total
consejeros ejecutivos
Los
 
conceptos
 
fijos
 
de
 
remuneración
 
del
 
Consejero
 
Delegado
 
no se
 
han
 
incrementado
 
respecto
 
a 2021.
Gortázar
Goirigolzarri
3.544
 
180
 
110
 
60
 
17
 
3.911
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p489i3
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p489i0
 
 
 
 
pues, el importe target del nuevo esquema de remuneración
 
variable con métricas plurianules de
acuerdo con la
 
nueva Política
 
de Remuneración de
 
Consejeros es la
 
suma de los
 
importes target
de 2021 del bonus anual y del incentivo a largo plazo (PIAC).
Los importes target para este concepto determinados en
 
2022 son los siguientes:
(miles de euros)
Cargo
Remuneración variable objetivo
(miles de €)
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
909
Jose Ignacio Goirigolzarri
Presidente Ejecutivo
320
Para la medición
 
del rendimiento
 
y en la
 
evaluación de
 
los resultados
 
individuales se
 
utilizan factores
anuales,
 
con criterios
 
corporativos
 
cuantitativos
 
(financieros)
 
y corporativos
 
cualitativos
 
(no financieros),
que han
 
de estar especificados
 
y claramente documentados.
Asimismo,
 
también
 
se
 
utilizan
 
factores
 
plurianuales
 
que
 
únicamente
 
contarán
 
con
 
criterios
corporativos, y
 
que
 
ajustan, como
 
mecanismo de
 
reducción,
 
el pago
 
de
 
la parte
 
diferida sujeta
a factores plurianuales.
Por su parte, el
 
importe previsto para
 
el ejercicio correspondiente a las
 
remuneraciones en especie
para Consejeros Ejecutivos es el que figura a continuación:
REMUNERACIÓN
 
EN
 
ESPECIE
 
DE
 
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
5.2.2
Componentes variables de la
 
remuneración
Esquema
 
de Remuneración
 
Variable
 
con
 
Métricas
 
Plurianuales
Desde enero
 
de 2022, la remuneración
 
variable de los
 
Consejeros Ejecutivos, de
 
forma similar al
(miles
de euros)
Asistencia
Cargo
 
médica propia
Uso de
automóvil
Otros
Total previsto
2022
modelo aplicable
 
al resto
 
de miembros
 
del Colectivo
 
Identificado del
 
Grupo, consiste
 
en un
 
es-
quema de remuneración variable ajustado al riesgo
 
y basado en la medición del rendimiento
 
que
se concede anualmente en
 
base a unas métricas
 
anuales con un ajuste
 
a largo plazo a
 
través del
establecimiento de métricas de carácter plurianual.
Este Esquema se determina sobre la base de una remuneración variable objetivo
 
establecida para
cada uno de los Consejeros Ejecutivos por el Consejo de Administración, a propuesta de la Comi-
sión de Retribuciones,
 
que representa el importe
 
de remuneración variable
 
a percibir en
 
caso de un
cumplimiento del 100% de
 
los objetivos establecidos.
 
Para el caso de sobrecumplimiento, se
 
puede
llegar a un porcentaje máximo de consecución del 120%.
* Seguros de asistencia médica para
 
el Consejero Ejecutivo, su cónyuge e
 
hijos menores de 25 años.
La remuneración
 
para 2022
 
de los
 
Consejeros Ejecutivos
 
no sufre
 
variación respecto
 
a 2021.
 
Así
y familiares*
y vivienda
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
5
5
Jose Ignacio Goirigolzarri
Presidente Ejecutivo
2
2
Total consejeros ejecutivos
7
7
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p490i0 MEM CAIXABANK 2021p490i3
MÉTRICAS
 
DE
 
MEDICIÓN
 
DE
 
FACTORES
 
ANUALES
Criterios
Métrica
Ponderación
Grado de cumplimiento
Grado de consecución
> 7,78 = 120%
120%
ROTE
20%
Entre 7,7 y 5,7
Entre 120 y 80%
< 5,7 = 0%
0
< 53,4
 
= 120%
120%
Corporativos
Financieros
REC
20%
Entre 53,4 y 56,1
Entre 120 y 80%
> 56,1 = 0%
0
> 1054 = 120%
120%
NPAs
10%
Entre 1.054 y 0
Entre 120 y 80%
<=0 = 0%
0
*La consecución puede ajustarse
 
a la baja hasta llegar
 
a ser del 100% en el
 
caso de que alguna métrica
 
incluida en el RAF quede
 
en situación de recovery.
** El NPS oficina, y IEX segmentos
 
ponderan en función del peso
 
de cada negocio en el Margen
 
Ordinario.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Criterios
Métrica
Ponderación
Grado de cumplimiento
Grado de consecución
<= 3
ámbares
120%
3,5 ámbares
115%
4 ámbares
110%
4,5 ámbares
105%
RAF
20%
5 ámbares
100%
5,5 ámbares
95%
6 ámbares
90%
6,5 ámbares
85%
7 ámbares
80%
7,5 ámbares
0
Corporativos
No Financieros
Cada reto individualmente en escalas entre el 0 por debajo de 80%
Calidad
 
10%
y hasta un máximo del 120%
 
Máximo del 120%
y mínimo del 80% por debajo 0
Promedio ponderado
 
(NPS oficina, y IEX segmentos) 70%
y 30% NPS digital
> 96,25 y factor corrector 0 = 100%
Entre 120% y 0
COMPLIANCE(**)
10%
Entre 96,25 y 95 = 90%
Entre 95 y 94 = 80%
Entre 108% y 0
Entre 96% y 0
< 94 = 0%
0
> 22.962 = 120%
120%
Sostenibilidad
10%
Entre 22.962 y 15.308
Entre 120 y 80%
< 15.308 = 0%
0
*La consecución puede ajustarse
 
a la baja hasta llegar
 
a ser del 100% en el
 
caso de que alguna métrica
 
incluida en el RAF quede
 
en situación de recovery.
** El NPS oficina, y IEX segmentos
 
ponderan en función del peso
 
de cada negocio en el Margen
 
Ordinario.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
*** El 10% del Bonus estará afectado
 
por un factor corrector en función de la resolución
 
o re-evaluación de los GAPs de criticidad Alta y
 
Media de CaixaBank.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p493i1
El grado
 
de consecución
 
para las
 
métricas
 
de medición
 
de factores
anuales
 
se fija
 
exclusivamente
 
en función
 
de criterios
 
corporativos
 
y
engloba
 
el pago
 
upfront
 
de la
 
retribución
 
variable,
 
así como
 
los dos
primeros
 
pagos
 
diferidos
 
(esto
 
es,
 
un
 
64%
 
de
 
la
 
retribución
 
variable).
Los criterios
 
corporativos
 
son fijados
 
para cada
 
ejercicio
 
por el
 
Con-
sejo de
 
Administración
 
de CaixaBank, a
 
propuesta de la
 
Comisión
de Retribuciones,
 
y su ponderación
 
se distribuye entre conceptos
objetivables
 
en función
 
de los
 
principales
 
objetivos
 
de la
 
Entidad.
Los
criterios corporativos financieros
se han alineado con las
métricas de gestión más relevantes de la Entidad, adecuando su
ponderación para los
 
Consejeros Ejecutivos según sus funciones.
Estos se
 
relacionan con
 
las siguientes
 
métricas:
ROTE (20%)
Definición:
Mide el
 
índice
 
de rentabilidad
 
sobre el
 
patrimonio
 
tan-
gible y se calcula como el
 
cociente entre el resultado atribuido al
Grupo
 
(ajustado
 
por
 
el importe
 
del
 
cupón
 
del Additional
 
Tier
 
1) y
 
los
fondos
 
propios más
 
ajustes
 
de valoración
 
medios
 
12 meses, dedu-
ciendo los
 
activos intangibles
 
o fondos
 
de comercio.
REC (20%)
Definición:
Es el
 
peso que
 
suponen
 
los gastos
 
recurrentes
 
en rela-
ción con
 
los ingresos
 
de la actividad
 
core de la
 
entidad. Se calcula
como
 
la relación
 
porcentual
 
de
 
los gastos
 
recurrentes
 
del Grupo
 
en-
tre los
 
ingresos
 
core
 
(margen
 
de intereses,
 
comisiones
 
y los
 
ingresos
vinculados a los
 
seguros).
NPAs (10%)
Definición:
Es la variación, en términos absolutos, de los activos
problemáticos
 
del Grupo
 
(definidos
 
como
 
saldos dudosos,
 
adjudi-
cados y derechos
 
de remate).
Por su parte,
 
los
criterios
 
corporativos
 
no financieros
están
 
rela-
cionados con
 
las siguientes
 
métricas:
RAF (20%)
Definición:
El objetivo
 
ligado
 
a la
 
métrica
 
RAF se
 
establece
 
a partir
 
de un
 
nivel
 
agregado
del
 
cuadro
 
de
 
mando
 
del
 
Marco
 
de Apetito
 
al
 
Riesgo
 
de la
 
Entidad.
 
Este
 
cuadro
 
de
 
man-
do
 
está
 
compuesto
 
por
 
métricas
 
cuantitativas
 
que
 
miden
 
los distintos
 
tipos
 
de riesgo
 
y el
Consejo
 
de Administración
 
establece
 
unas zonas
 
de apetito
 
(verde), tolerancia
 
(ámbar)
o incumplimiento
 
(rojo) y
 
determina
 
la escala
 
de consecución
 
que establece
 
unos por-
centajes
 
de penalización
 
o bonificación
 
en función
 
de la
 
variación
 
de cada
 
métrica entre
la situación
 
real del
 
final
 
del ejercicio
 
y la
 
prevista
 
inicialmente
 
para el
 
mismo ejercicio
 
en
el presupuesto.
Calidad
 
(10%)
Definición:
Métrica que combina el
 
índice de Net Promoter Score (clientes
 
que nos
recomiendan) con un
 
índice de experiencia
 
de cliente.
Es el
 
peso que
 
suponen
 
los gastos
 
recurrentes
 
en relación
 
con los
 
ingresos
 
de la
 
activi-
dad
 
core
 
de la
 
entidad.
 
Se calcula
 
como
 
la relación
 
porcentual
 
de los
 
gastos
 
recurrentes
del Grupo
 
entre los
 
ingresos
 
core (margen
 
de intereses,
 
comisiones y
 
los ingresos
 
vin-
culados a los
 
seguros).
Compliance
 
(10%)
Definición:
Índice
 
agregado
 
de métricas
 
que miden
 
procesos
 
de Prevención
 
de Blan-
queo
 
de Capitales,
 
MiFID
 
y correcta
 
comercialización
 
de productos
 
y servicios.
Sostenibilidad
 
(10%)
Definición:
Movilización
 
de finanzas
 
sostenibles,
 
mide
 
la nueva
 
producción
 
de finanzas
sostenibles.
A
 
efectos
 
de
 
determinar
 
la
 
concesión
 
de
 
remuneración
 
variable
 
por
 
los
 
factores
anuales (financieros
 
y no
 
financieros)
 
anteriormente descritos,
 
una vez
 
cerrado el
ejercicio 2022 se comparará el resultado
 
de cada métrica con su
 
valor objetivo, y en
función del grado
 
de cumplimiento del
 
mismo, se calculará
 
la remuneración variable
a percibir aplicando
 
las correspondientes escalas de
 
grado de consecución,
 
según la
ponderación asociada a cada indicador, sobre la base del valor objetivo.
La
 
cantidad
 
resultante
 
constituirá
 
la
 
remuneración
 
variable
 
vinculada
 
a
 
factores
anuales de cada
 
Consejero Ejecutivo, que estará sujeta
 
a las condiciones del
 
sistema
de concesión, consolidación y pago que se señala a continuación.
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
MEM CAIXABANK 2021p494i0
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p494i2
 
 
 
MÉTRICAS
 
DE
 
MEDICIÓN
 
DE
 
FACTORES
 
PLURIANUALES
Criterios
 
Métrica
 
Ponderación
 
Valor Objetivo
Grado de
cumplimiento
Grado de
penalización
TSR (25%)
Definición:
Comparativa
 
con
 
la media
 
del
 
índice
 
EUROSTOXX Banks
 
– Gross
 
Return.
CET1
 
25%
Medida
 
RAF
de tolerancia al
riesgo en verde
Valor del índice
Rojo = 0%
 
100%
Ámbar = 50%
 
50%
Verde = 100%
 
0
>= índice = 100%
 
0
ROTE Plurianual
 
(25%)
Definición:
Se
 
establece
 
como
 
el
 
promedio
 
de
 
consecución
 
del
 
ROTE retado
 
para
 
cada
 
uno
 
de
 
los
 
años
del período de
 
medición plurianual.
Sostenibilidad
 
(25%)
Definición:
Se establece
 
en alcanzar
 
una
 
cifra
 
acumulada
 
de movilización
 
de finanzas
 
sostenibles
 
en el
TSR
 
25%
EUROSTOXX
 
Banks – Gross
período
 
2022-2024
 
definida
 
en el
 
plan
 
director
 
de sostenibilidad.
Corporativos
ROTE Plurianual
 
25%
Return
Media de los
importes retados
anualmente en
< índice = 0%
 
100%
> Media = 100%
 
0
Entre 80% y 100%
 
Entre 0 y 100%
Las métricas
 
mencionadas
 
anteriormente
 
tendrán
 
asociadas
 
unas escalas
 
de grado
 
de cumplimiento,
de manera que,
 
de no alcanzarse
 
los objetivos
 
establecidos para cada
 
uno de ellos
 
en el periodo
 
de
medición de tres años, podrán minorar la parte diferida de la remuneración variable pendiente de
abono, pero nunca
 
incrementarla.
el período de
 
Además, a la remuneración
 
variable le serán
 
de aplicación las
 
restantes condiciones del sistema de
medición
< 80% = 0%
 
100%
concesión,
 
consolidación
 
y pago
 
de la
 
remuneración
 
variable
 
de los
 
Consejeros
 
Ejecutivos
 
previstas
 
en
la Política de Remuneración.
> = 63.785 =
0
CONDICIONES
 
DEL
 
SISTEMA
 
DE
 
CONCESIÓN,
 
CONSOLIDACIÓN
 
Y
 
PAGO
 
DE
 
LA
 
REMUNERACIÓN
VARIABLE
De conformidad
 
con el
 
sistema de
 
concesión, consolidación
 
y pago
 
aplicable a
 
la remuneración
variable del
 
Esquema de Remuneración
 
Variable con Métricas Plurianuales
 
de los Consejeros Ejecu-
tivos de
 
la Entidad,
 
el 40%
 
de la
 
remuneración variable
 
correspondiente al ejercicio
 
en curso se
 
abo-
nará, de darse las
 
condiciones para ello,
 
a partes iguales en efectivo
 
y en acciones de
 
CaixaBank,
mientras que el 60% restante
 
se diferirá, 30% en efectivo y
 
70% en acciones, durante un periodo
El nivel
 
de consecución
 
para las
 
métricas de
 
medición de
 
factores plurianuales se
 
fija exclusivamente
en función de
 
criterios corporativos y
 
determina el ajuste
 
de los pagos
 
a partir del tercer
 
año de
diferimiento (esto es, el 36 por ciento de la retribución variable restante).
A continuación se describen las métricas
 
asociadas a los factores plurianuales:
CET1 (25%)
Definición:
Se establece
 
como métrica
 
vinculada
 
al color
 
(nivel
 
de tolerancia)
 
del indicador
 
en el
 
RAF
 
de
CET1 a cierre del
 
periodo plurianual
100%
Sostenibilidad
25%
63.785
Entre 63.785 y
47.838 = entre 75
Entre 0 y 100%
y 100%
< 47.838 = 0%
100%
MEM CAIXABANK 2021p246i0
de cinco años. En este
 
sentido, el pago correspondiente a
 
los dos primeros años de diferimiento
está sujeto a factores
 
anuales, mientras que el
 
pago de los tres
 
siguientes años estará sujeto al
cumplimiento de los factores plurianuales que hayan sido aprobados.
A continuación, se incluye un ejemplo gráfico
 
del sistema de concesión, consolidación y pago
 
de
la remuneración variable de los
 
Consejeros Ejecutivos, tomando como referencia el ejercicio 2022:
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
MEM CAIXABANK 2021p496i4 MEM CAIXABANK 2021p496i2
 
MEM CAIXABANK 2021p490i0
 
 
 
REMUNERACIÓN
 
A
 
TRAVÉS
 
DE
 
SISTEMAS
 
DE
 
AHORRO
 
A
 
LARZO
 
PLAZO
 
DE
 
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
(miles
de euros)
Cobertura de fallecimiento, incapacidad
permanente y gran invalidez
Componente fijo
(85%)
Componente
variable
(15%)
1
Cobertura de
fallecimiento,
incapacidad
permanente y
gran invalidez
Total
previsto 2022
Gonzalo
Gortázar
Jose Ignacio
Goirigolzarri
Total
 
consejeros
ejecutivos
Consejero
Delegado
Presidente
Ejecutivo
425
 
88
 
73
 
586
101
 
101
88
 
174
 
687
Aportaciones a sistemas
 
de previsión y otras coberturas
En el
 
caso del
 
Consejero Delegado,
 
se realizará
 
una aportación
 
definida total
 
cada año de
 
425.000 €
para la cobertura de las contingencias de jubilación,
 
fallecimiento e incapacidad permanente total,
absoluta o gran invalidez.
El
 
importe target
 
anual
 
correspondiente
 
a
 
la
 
Póliza
 
de
 
Beneficios
 
Discrecionales
 
de
 
Pensiones,
con arreglo a
 
lo previsto en el
 
apartado 5.8.e), es de 75.000 €
 
en el caso de D.
 
Gonzalo Gortázar
Rotaeche.
Adicionalmente a la
 
aportación definida anteriormente
 
descrita, se
 
establecerá una cobertura
 
de
fallecimiento e
 
incapacidad
 
permanente,
 
total,
 
absoluta
 
y
 
gran
 
invalidez
 
por
 
el
 
importe de
 
dos
anualidades de la Remuneración
 
Fija Anual Total en el momento en que se
 
produzca la contingen-
cia. La estimación de la prima por esta cobertura es de 72.547 €.
Se reconoce
 
a favor
 
de D.
 
José Ignacio
 
Goirigolzarri Tellaeche
 
una cobertura
 
de fallecimiento
 
e
incapacidad permanente, total, absoluta y
 
gran invalidez por el importe de
 
dos anualidades de la
Remuneración Fija Anual Total
 
en el momento en que se produzca la
 
contingencia. La estimación
de la prima
 
por esta cobertura es de
 
100.862 € para cada
 
año de vigencia de
 
la presente Política
de Remuneración.
Cargo
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p497i1
1
Se informan las aportaciones
 
al sistema de previsión
 
social en base variable
 
prevista en el ejercicio en
 
curso. Se ha considerado
 
la consecución de los
 
retos individuales del
118% del Consejero Delegado resultado de la evaluación de 2021.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p498i5 MEM CAIXABANK 2021p498i0
 
MEM CAIXABANK 2021p498i2
 
 
 
 
 
 
 
Asimismo, transcurrido
 
el primer
 
año de tenencia,
 
podrá disponer de
 
los instrumentos
 
en la medida
necesaria para satisfacer los
 
costes relacionados con su adquisición o,
 
previa apreciación favorable
de la Comisión de Retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que
lo requieran.
Durante el periodo
 
de retención, el
 
ejercicio de los
 
derechos atribuidos por
 
los instrumentos co-
rresponde al Consejero, en tanto que titular de estos.
5.2.3
Retribuciones a los
 
miembros del
 
Consejo derivadas
 
de la
 
represen-
tación de CaixaBank
De acuerdo
 
con las cantidades
 
actualmente fijadas como
 
remuneración en las
 
respectivas socie-
dades, compre
 
ndidas dentro
 
de la
 
Remuneración Fija
 
Anual Total
 
de los
 
Consejeros,
 
los pagos
previstos en concepto de remuneración por el desempeño del cargo de Consejero en sociedades
del Grupo o en otras sociedades en interés de CaixaBank, son:
REMUNERACIÓN
 
A
 
TRAVÉS
 
DE
 
SISTEMAS
 
DE
 
AHORRO
 
A
 
LARZO
 
PLAZO
 
DE
 
CONSEJEROS
 
EJECUTIVOS
5.2.4
Remuneraciones al margen de
 
la condición de Consejero.
Fernando
 
Maria
 
Ulrich
 
Costa
 
Duarte
 
es Presidente
 
no ejecutivo
 
del Consejo
 
de Administración
 
del Ban-
co BPI.
 
La remuneración
 
prevista
 
para
 
2022 por
 
su pertenencia
 
a dicho
 
consejo
 
es de
 
750.000
 
euros.
Política
 
de retención
Los instrumentos entregados se sujetan a un periodo de retención de tres años, durante el cual el
Consejero no podrá disponer de ellos.
No obstante,
 
una vez
 
transcurrido un
 
año desde
 
la entrega
 
de los instrumentos,
 
el Consejero podrá
disponer de los instrumentos
 
si mantiene, tras la disposición
 
o ejercicio, una exposición económica
neta a la
 
variación del precio
 
de los instrumentos
 
por un valor
 
de mercado equivalente
 
a un im-
porte de al
 
menos dos veces su
 
Remuneración Fija Anual Total mediante la titularidad de acciones,
opciones, derechos de
 
entrega de acciones
 
u otros instrumentos
 
financieros que reflejen
 
el valor
de mercado de CaixaBank.
(miles de euros)
Cargo
Sociedad participada
Total previsto 2021
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejero
CECA
17
Gonzalo Gortázar
Consejero
Banco BPI
60
Tomás Muniesa
Vicepresidente
VidaCaixa
435
Tomás Muniesa
Vicepresidente
SegurCaixa Adeslas
11
Total por concepto 2021
523
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6.
Tabla de
 
conciliación
 
de
 
contenido
con
 
el
 
modelo
 
de
 
informe
 
de
 
remuneraciones de
 
CNMV
Sección en el modelo de CNMV
 
Incluido en informe estadístico
A.
POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL
 
EJERCICIO EN CURSO
A.1
y subapartados
No Sección 2 y Sección 5 en referencia a la política de remuneraciones
Sección 5 en referencia a los componentes fijos de los consejeros en su condición de tales
Sección 5 en referencia a los distintos componentes de
 
remuneración de los consejeros con funciones ejecutivas
Sección 4 en referencia a las características de los contratos celebrados con los consejeros con funciones ejecutivas
Sección 5 en referencia a las modificaciones propuestas en la remuneración para el ejercicio 2022 y su valoración cuantitativa
A.2
Sección 5 en referencia a las modificaciones propuestas en la remuneración para el ejercicio 2022 y su valoración cuantitativa
A.3
Sección 5 e Introducción en referencia a la política de remuneraciones
A.4
Introducción, Sección 2 y Sección 5 en referencia a la votación del IARC y la política de remuneraciones
B.
RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL
 
EJERCICIO CERRADO
B.1 y subapartados
No
Sección 2 y Sección 3
B.2
No
Sección 2 y Sección 3
B.3
No
Sección 2, Sección 3 y Sección 5
B.4
Si
Sección 2 y Sección 6
B.5
No
Sección 3
B.6
No
Sección 3
B.7
No
Sección 3
B.8
No
No aplicable
B.9
No
Sección 3
B.10
No
No aplicable
B.11
No
Sección 3 y Sección 4
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sección en el modelo de CNMV
 
Incluido en informe estadístico
B.
RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL
 
EJERCICIO CERRADO
B.12
 
No
 
Sección 5
No se contempla el otorgamiento de facilidades financieras como forma de retribución de los consejeros.
En la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas se detalla la financiación concedida a los consejeros y al resto del personal clave.
B.14
No
 
Sección 3
B.15
No
 
No están contemplados en la actualidad
B.16
No
 
Sección 3
C.
DETALLE DE RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA
 
UNO DE LOS CONSEJEROS
C
Sección 7
C.1 a) i)
Sección 7
C.1 a) ii)
Sección 7
C.1 a) iii)
Sección 7
C.1 a) iv)
Sección 7
C.1 b) i)
Sección 7
C.1 b) ii)
No aplicable
C.1 b) iii)
No aplicable
C.1 b) iv)
No aplicable
C.1 c)
Sección 7
C.2
Sección 7
D.
OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
D.
B.13
 
No
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i6
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10 MEM CAIXABANK 2021p501i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i2 MEM CAIXABANK 2021p501i9 MEM CAIXABANK 2021p501i4 MEM CAIXABANK 2021p501i7
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
Denominación Social:
CAIXABANK, S.A.
CIF:
A-08663619
Domicilio Social:
Cl. Pintor Sorolla N.2-4 (Valencia)
7.
Información estadística de remuneraciones
exigida por la CNMV
DATOS
IDENTIFICATIVOS
DEL
EMISOR
B.
RESUMEN
 
GLBOAL DE CÓMO
 
SE
 
APLICÓ
 
LA
POLÍTICA
DE
RETRIBUCIONES
DURANTE
 
EL
 
EJERCICIOS
CERRADO
B.4.
INFORME DEL
 
RESULTADO
 
DE LA
 
VOTACIÓN
 
CONSULTIVA
DE LA JUNTA
 
GENERAL AL
 
INFORME ANUAL
 
SOBRE
REMUNERACIONES DEL EJERCICIO ANTERIOR,
 
INDICANDO EL
NÚMERO DE
 
VOTOS
 
NEGATIVOS
 
QUE SE
 
HAYAN
 
EMITIDO:
Número
 
% sobre el total
Votos emitidos
6.078.499.100
 
75,41
C.
DETALLE
 
DE
 
LAS
RETRIBUCIONES
IN
DIVIDUALES
CORRESPONDIENTES
A
 
CADA
 
UNO
 
DE
 
LOS
CONSEJROS
Nombre
 
Tipología
 
Periodo de devengo ejercicio 2021
Ayuso, Joaquin
 
Consejero Independiente
 
Desde
 
26/03/2021 hasta 31/12/2021
Bassons, M.Teresa
 
Consejero Dominical
 
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Campo, Francisco Javier
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Castillo, Eva
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Fisas, M.Veronica
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Número
% sobre emitidos
Garcia-Bragado, Alejandro
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Votos negativos
86.672.915
1,43
Garmendia, Cristina
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Votos a favor
4.395.663.744
72,31
Garralda, Ignacio
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Votos en blanco
0
0
Goirigolzarri, Jose Ignacio
Presidente Ejecutivo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Abstenciones
1.596.162.441
26,26
Gortázar, Gonzalo
Consejero Delegado
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Gual, Jordi
Presidente Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Moraleda, M. Amparo
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Muniesa, Tomas
Vicepresidente Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Reed, John S.
Consejero Coordinador
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Sanchiz, Eduardo Javier
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Santero, Maria Teresa
Consejero Dominical
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Serna, José
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Ulrich, Fernando Maria
Consejero Otro Externo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Usarraga, Koro
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Fundación Cajacanarias
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10
 
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
C.1.
COMPLETE
 
LOS
 
SIGUIENTES
 
CUADROS
 
RESPECTO
 
A
 
LA REMUNERACIÓN
 
INDIVIDUALIZADA
 
DE
 
CADA
 
UNO
 
DE
 
LOS
 
CONSEJEROS
(
INCLUYENDO LA
 
RETRIBUCIÓN POR
 
EL EJERCICIO
 
DE FUNCIONES
 
EJECUTIVAS
)
DEVENGADA DURANTE
 
EL EJERCICIO
A)
RETRIBUCIONES
 
DE
 
LA
 
SOCIEDAD
 
OBJETO
 
DEL
 
PRESENTE
 
INFORME:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Remuneración
Remuneración por
pertenencia a comisiones
Retribución
variable a corto
Retribución
variable a largo
Otros
Total ejercicio
Total ejercicio
Nombre
fija
Dietas
del consejo
Sueldo
plazo
plazo
Indemnización
conceptos
2021
2020
Ayuso, Joaquin
69
60
129
Bassons, M.Teresa
21
7
28
120
Campo, Francisco Javier
69
60
129
Castillo, Eva
69
60
129
Fisas, M.Veronica
90
100
190
183
Garcia-Bragado, Alejandro
21
7
28
120
Garmendia, Cristina
90
110
200
169
Garralda, Ignacio
21
21
90
Goirigolzarri, Jose Ignacio
69
45
1.122
117
1.353
Gortázar, Gonzalo
90
50
1.917
413
2.470
1.701
Gual, Jordi
258
14
272
1.150
Moraleda, M. Amparo
90
116
206
206
Muniesa, Tomas
90
100
190
171
Reed, John S.
128
36
164
149
Sanchiz, Eduardo Javier
90
140
230
218
Santero, Maria Teresa
69
38
107
Serna, José
90
73
163
140
Ulrich, Fernando Maria
69
60
129
Usarraga, Koro
90
160
250
231
Fundación Cajacanarias
21
12
33
140
1.605
 
1.250
 
6.422
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p503i0
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
ii)
Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados
Instrumentos financieros
Instrumentos
Instrumentos financieros
al principio del ejercicio 2021
concedidos durante el
ejercicio 2021
 
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
vencidos
y no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
plan de bonus
2021
42.653
 
2,73
 
116
Goirigolzarri, Jose Ignacio
 
3r ciclo PIAC
2019-2021
Plan de Bonus
2021
64.023
151.168
 
2,73
 
412
Gortázar, Gonzalo
1r ciclo PIAC
2019-2021
3r ciclo PIAC
2019-2021
51.782
 
15.534
 
36.248
106.705
OBSERVACIONES
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
En el ejercicio 2021 el Sr.
 
Goirigolzarri ha devengado 42.653 acciones correspondientes al 50% del plan de bonus
 
anual 2021 que va a percibir de la siguiente manera: el 40% (17.061 acciones) se
entrega en febrero 2022. el 60% restante, siempre que no concurran ninguno de los supuestos de reducción previstos, se entregará en 5 partes en 2023, 2024, 2025, 2026 y 2027. Del tercer ciclo
del Plan de Incentivos Anuales Condicionados al Plan Estratégico 2019-2021 se han concedido provisionalmente, y sujeto a ajuste expost, 64.023 acciones.
El Sr. Gortazar
 
ha devengado,
 
en el
 
ejercicio 2021,
 
151.168 acciones
 
correspondientes al
 
50% del plan
 
de bonus anual
 
2021 que va
 
a percibir de
 
la siguiente forma:
 
el 40% (60.467
 
acciones) se entrega
en febrero 2022. El 60% restante, siempre que no concurran ninguno
 
de los supuestos de reducción previstos, se entregará en 5
 
partes en 2023, 2024,
 
2025, 2026 y 2027. Finalizado el período
 
de
medición del ajuste expost del primer ciclo del
 
PIAC 2019-2021, se ha aplicado un ajuste del
 
30% sobre el incentivo provisional (15.534
 
acciones) y se han consolidado 36.248 acciones que serán
entregadas en 3 partes en 2023, 2024 y 2025. Del tercer ciclo del PIAC 2019-2021 se han
 
concedido provisionalmente, y sujeto a ajuste expost, 106.705 acciones.
Todas
 
las acciones entregadas están sujetas
 
a un período de retención
 
de un año desde su entrega.
En el año 2021, el total de
 
las acciones generadas por planes de incentivos de Consejeros
 
Ejecutivos, Alta Dirección y resto
 
de empleados que están pendientes de entrega
 
suponen el 0,16% del
total del capital social.
MEM CAIXABANK 2021p246i0 MEM CAIXABANK 2021p505i3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10
 
 
MEM CAIXABANK 2021p505i0
OBSERVACIONES
El criterio general para
 
los importes de los fondos acumulados es
 
que se muestran los saldos
 
devengados por la función de
Consejero. Para
 
los Consejeros
 
Ejecutivos
 
se incluyen
 
además de
 
los saldos
 
devengados
 
por funciones
 
anteriores en
 
la Sociedad.
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
iii)
Sistemas de ahorro a largo plazo.
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €)
 
Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
consolidados
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Gortázar, Gonzalo
505
511
2.768
2.502
2.690
2.176
Muniesa, Tomas
29
30
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre
Concepto
Importe retributivos
Goirigolzarri, Jose Ignacio
Seguro de Salud
2
Goirigolzarri, Jose Ignacio
Prima de riesgo seguro de vida
71
Gortázar, Gonzalo
Seguro de Salud
5
Gortázar, Gonzalo
Prima de riesgo seguro de vida
65
Gortázar, Gonzalo
Retribución en especie revisión médica
2
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
B)
RETRIBUCIONES
 
A
 
LOS
 
CONSEJEROS
 
DE
 
LA
 
SOCIEDAD
 
COTIZADA
 
POR
 
SU
 
PERTENENCIA
 
A
 
ÓRGANOS
 
DE
 
ADMINISTRACIÓN
 
DE
 
SUS
 
ENTIDADES
 
DEPENDIENTES
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Remuneración
Remuneración por
pertenencia a comisiones
Retribución
variable a corto
Retribución
variable a largo
Otros
Total
Total
Nombre
fija
Dietas
del consejo
Sueldo
plazo
plazo
Indemnización
conceptos
ejercicio 2021
ejercicio 2020
Gortázar, Gonzalo
204
204
560
Muniesa, Tomas
435
435
435
Ulrich, Fernando María
750
750
ii)
Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
 
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Beneficio
bruto de las
acciones o
instrumentos
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
iii)
Sistemas de ahorro a largo plazo.
Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €)
 
Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
consolidados
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Ejercicio 2021
 
Ejercicio 2020
 
Ejercicio 2021
 
Ejercicio 2020
 
Ejercicio 2021
 
Ejercicio 2020
 
Ejercicio 2021
 
Ejercicio 2020
Nombre
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10 MEM CAIXABANK 2021p508i1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
iv)
Detalle de otros conceptos
Nombre
 
Concepto
 
Importe retributivo
José Ignacio Goirigolzarri
Concepto
Tomás Muniesa
Concepto
Gonzalo Gortázar
Concepto
John S. Reed
Concepto
Joaquín Ayuso
Concepto
Francisco Javier Campo
Concepto
Eva Castillo
Concepto
Fernando María Ulrich
Concepto
Verónica Fisas
Concepto
Cristina Garmendia
Concepto
Amparo Moraleda
Concepto
Eduardo Javier Sanchiz
Concepto
María Teresa Santero
Concepto
José Serna
Concepto
Koro Usarraga
Concepto
Jordi Gual
Concepto
Fundación Caja Canarias
Concepto
Maria Teresa Bassons
Concepto
Alejandro García-Bragado
Concepto
Ignacio Garralda
Concepto
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C)
RESUMEN
 
DE
 
LAS
 
RETRIBUCIONES
(
EN
 
MILES
 
DE
 
)
: SE
 
DEBERÁN
 
INCLUIR
 
EN
 
EL
 
RESUMEN
 
LOS
 
IMPORTES
 
CORRESPONDIENTES
A TODOS
 
LOS
 
CONCEPTOS
 
RETRIBUTIVOS
 
INCLUIDOS
 
EN EL
 
PRESENTE
 
INFORME
 
QUE
 
HAYAN
 
SIDO
 
DEVENGADOS
 
POR
 
EL
 
CONSEJERO,
 
EN MILES
 
DE
 
EUROS
Retribución devengada en la Sociedad
 
Retribución devengada en Sociedades del Grupo
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
Beneficio bruto
Beneficio bruto
de las acciones
de las acciones
Total ejercicio
Total
o instrumentos
Remuneración
Remuneración
Total
o instrumentos
Remuneración
Remuneración
2021
Retribución
financieros
por sistemas
por otros
Total ejercicio
Retribución
financieros
por sistemas
por otros
Total ejercicio
sociedad +
Nombre
metálico
consolidados
de ahorro
conceptos
2021 sociedad
metálico
consolidados
de ahorro
conceptos
2021 grupo
grupo
Ayuso, Joaquin
129
129
129
Bassons, M.Teresa
28
28
28
Campo, Francisco Javier
129
129
129
Castillo, Eva
129
129
129
Fisas, M.Veronica
190
190
190
Garcia-Bragado, Alejandro
28
28
28
Garmendia, Cristina
200
200
200
Garralda, Ignacio
21
21
21
Goirigolzarri, Jose Ignacio
1.353
116
73
1.542
1.542
Gortázar, Gonzalo
2.470
412
72
2.954
204
204
3.158
Gual Jordi
272
272
272
Moraleda, M. Amparo
206
206
206
Muniesa, Tomas
190
190
435
435
625
Reed, John S.
164
164
164
Sanchiz, Eduardo Javier
230
230
230
Santero, Maria Teresa
107
107
107
Serna, José
163
163
163
Ulrich, Fernando Maria
129
129
750
750
879
Usarraga, Koro
250
250
250
Fundación Cajacanarias
33
33
33
Total
6.421
528
145
7.094
1.389
1.389
8.483
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10
 
MEM CAIXABANK 2021p510i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
La evolución
 
de la retribución
 
media de la
 
plantilla de
 
2019 a 2020
 
se vio impactada
 
por el efecto
 
de las salidas
 
voluntarias asociadas a los programas
 
de ERE 2019
 
y de desvinculación
 
incentivada 2020
 
de empleados de
 
mayor edad
 
y por las
 
bajas temporales
derivadas de
 
la pandemia.
 
La variación
 
2020 a 2021
 
de la retribución
 
devengada del
 
Sr. Gortázar
 
se debe
 
a la renuncia
 
voluntaria en 2020
 
a su retribución
 
variable, tanto
 
anual como plurianual,
 
como acto de
 
responsabilidad por
 
la situación económica
 
y social
excepcional
 
generada
 
por la
 
COVID-19
 
ya que
 
sus condiciones
 
de remuneración
 
no cambiaron.
 
También se ve
 
afectada la
 
retribución
 
media de
 
la plantilla
 
de 2020
 
a 2021
 
por la
 
fusión con
 
Bankia y
 
por las
 
desvinculaciones
 
voluntarias
 
del ERE
 
de 2021.
En el
 
año 2021
 
se ha
 
nombrado
 
un nuevo
 
Consejero
 
Ejecutivo
 
y 5 Consejeros
 
no Ejecutivos
 
con fecha
 
26/03/2021,
 
en la
 
misma fecha
 
5 Consejeros
 
no Ejecutivos
 
han causado
 
baja.
Respecto a la
 
variación del resultado de
 
la sociedad del año
 
2021 hay que
 
tener en cuenta
 
la formalización de
 
fusión de CaixaBank y
 
Bankia.
Para la
 
información
 
de la
 
remuneración
 
media de
 
los empleados
 
se ha utilizado
 
el dato
 
de sueldos
 
y salarios
 
y el dato
 
de la plantilla
 
media del
 
año que
 
se detallan
 
en el
 
informe de
 
gestión.
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
C.2
)
INDIQUE LA EVOLUCIÓN
 
EN LOS ÚLTIMOS
 
5 AÑOS DEL IMPORTE
 
Y VARIACIÓN
 
PORCENTUAL DE
 
LA RETRIBUCIÓN DEVENGADA
 
POR CADA UNO DE
 
LOS CONSEJEROS DE
 
LA COTIZADA
 
QUE LO HAYAN
 
SIDO DURANTE
EL EJERCICIO, DE
 
LOS RESULTADOS
 
CONSOLIDADOS DE LA
 
SOCIEDAD Y
 
DE LA REMUNERACIÓN
 
MEDIA SOBRE UNA
 
BASE EQUIVALENTE
 
A TIEMPO COMPLETO
 
DE LOS EMPLEADOS
 
DE LA SOCIEDAD
 
Y DE SUS ENTIDADES
DEPENDIENTES QUE NO SEAN CONSEJEROS DE LA COTIZADA.
Importes totales devengados y % variación anual
% Variación
% Variación
2019/2018
2018/2017
OBSERVACIONES
Ejercicio 2021
2021/2020
Ejercicio 2020
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
Ejercicio 2018
% Variación
Ejercicio 2017
Consejeros Ejecutivos
José Ignacio Goirigolzarri
1.542
Gonzalo Gortázar
3.158
35,83
2.325
-24,56
3.082
4,05
2.962
6,13
2.791
Consejeros Externos
Joaquin Ayuso
129
-
0
-
0
-
0
-
0
M. Teresa Bassons
28
-76,67
120
0,00
120
-2,44
123
-13,99
143
Francisco Javier Campo
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Eva Castillo
129
-
0
-
0
-
0
-
0
M. Veronica Fisas
190
3,83
183
12,96
162
15,71
140
26,13
111
Alejandro Garcia-Bragado
28
-76,67
120
0,00
120
1,69
118
31,11
90
Cristina Garmendia
200
18,34
169
177,05
61
-
0
-
0
Ignacio Garralda
21
-76,67
90
-12,62
103
-24,26
136
147,27
55
Jordi Gual
272
-76,35
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
M. Amparo Moraleda
206
0,00
206
6,19
194
6,01
183
-28,52
256
Tomás Munisa
625
3,14
606
5,39
575
-43,68
1.021
-
0
John S. Reed
164
10,07
149
18,25
126
2,44
123
36,67
90
Eduardo Javier Sanchiz
230
5,50
218
10,66
197
8,24
182
628,00
25
M. Teresa Santero
107
-
0
-
0
-
0
-
0
José Serna
163
16,43
140
0,00
140
0,00
140
8,53
129
Fernando María Ulrich
879
-
0
-
0
-
0
-
0
Koro Usarraga
250
8,23
231
17,26
197
5,91
186
32,86
140
Fundación Caja Canarias
33
-76,43
140
0,00
140
2,94
136
83,78
74
Resultados De La Sociedad
5.315
232%
1.601
-23%
2.077
-26%
2.807
34%
2.098
Remuneración Media De Los Empleados
58
-1%
59
-3%
60
3%
59
2%
57
MEM CAIXABANK 2021p330i0 MEM CAIXABANK 2021p511i8 MEM CAIXABANK 2021p511i0
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p501i10
 
MEM CAIXABANK 2021p511i2
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p511i4
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
Fecha aprobación:
17/02/2022
D.
OTRAS
INFORMACIONES
DE
INTERÉS
Este
 
informe
 
anual
 
de
 
remuneraciones
 
ha
 
sido
 
aprobado
 
por
 
el
consejo de administración de la sociedad, en su sesión
 
de fecha:
Indique si
 
ha habido
 
consejeros que
 
hayan votado
 
en contra
 
o se
SI
hayan abstenido en
 
relación con la
 
aprobación del presente
 
Informe.
NO
OBSERVACIONES
La variación 2020/2021
 
de la retribución
 
devengada del Sr.
 
Gortázar se debe a
 
la renúncia voluntaria
 
de su retribución
 
variable,
tanto anual como plurianual, como acto de responsabilidad por la situación económica y social excepcional generada por la CO-
VID-19.
En el año 2021
 
se ha nombrado un
 
nueco Consejero Ejecutivo y
 
5 Consejeros no Ejecutivos
 
con fecha 26/03/2021, en
 
la misma
fecha 5 Consejeros no Ejecutivos han causado baja.
Respecto a la
 
variación del resultado
 
de la sociedad
 
del año 2021
 
hay que tener
 
en cuenta la
 
formalización de fusión
 
de CaixaBank
y Bankia.
Para la información de la remuneración media de los empleados se ha
 
utilizado el dato de la plantilla media del año.
MEM CAIXABANK 2021p391i2
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p512i0
DATOS
 
IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin
 
del ejercicio
 
de referencia:
31/12/2021
CIF:
A08663619
Denominación
 
Social:
CAIXABANK,
 
S.A.
Domicilio
 
social:
CL. PINTOR
 
SOROLLA N.2-4
 
(VALENCIA)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p391i2
 
 
 
B.
RESUMEN GLOBAL
 
DE CÓMO SE
 
APLICÓ LA POLÍTICA
 
DE RETRIBUCIONES
 
DURANTE EL EJERCICIO
 
CERRADO
B.4.
Informe
 
del resultado
 
de la
 
votación
 
consultiva
 
de la
 
junta
 
general
 
al informe
 
anual sobre
 
remuneraciones
 
del
ejercicio anterior,
 
indicando el
 
número de
 
abstenciones
 
y de votos
 
negativos,
 
en blanco
 
y a favor
 
que se
 
hayan
emitido:
Número
% sobre el total
Votos
 
emitidos
6.078.499.100
75,41
Número
% sobre emitidos
Votos negativos
86.672.915
1,43
Votos a favor
4.395.663.744
72,31
Votos en
 
blanco
0,00
Abstenciones
1.596.162.441
26,26
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C.
DETALLE
 
DE LAS
 
RETRIBUCIONES INDIVIDUALES
 
CORRESPONDIENTES
 
A CADA
 
UNO DE LOS
 
CONSEJEROS
Nombre
Tipología
Periodo de
 
devengo ejercicio
 
2021
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Presidente
 
Ejecutivo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
Vicepresidente
 
Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
Consejero
 
Delegado
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JOHN
 
S.REED
Consejero
 
Coordinador
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Consejero
 
Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Consejero
 
Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Consejero
 
Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Consejero
 
Otro Externo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
Consejero
 
Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Consejero
 
Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Consejero
 
Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Consejero
 
Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
Consejero
 
Dominical
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Consejero
 
Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
Consejero
 
Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JORDI
 
GUAL SOLE
Presidente
 
Dominical
Desde 01/01/2021
 
hasta 26/03/2021
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Consejero
 
Dominical
Desde 01/01/2021
 
hasta 26/03/2021
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
Consejero
 
Dominical
Desde 01/01/2021
 
hasta 26/03/2021
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Tipología
Periodo de
 
devengo ejercicio
 
2021
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
Consejero
 
Dominical
Desde 01/01/2021
 
hasta 26/03/2021
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
Consejero
 
Dominical
Desde 01/01/2021
 
hasta 26/03/2021
C.1.
Complete
 
los
 
siguientes
 
cuadros
 
respecto
 
a la
 
remuneración
 
individualizada
 
de cada
 
uno
 
de los
 
consejeros
 
(incluyendo
 
la retribución
 
por el
 
ejercicio
 
de funciones
ejecutivas)
 
devengada
 
durante
 
el ejercicio.
a)
Retribuciones
 
de la
 
sociedad
 
objeto
 
del presente
 
informe:
i)
Retribución
 
devengada
 
en
 
metálico
 
(en
 
miles
 
de
 
€)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a
 
comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total
 
ejercicio
2020
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
69
45
1.122
117
1.353
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
90
100
190
171
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
90
50
1.917
413
2.470
1.701
Don JOHN
 
S.REED
128
36
164
149
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
69
60
129
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
69
60
129
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
69
60
129
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
69
60
129
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
90
100
190
183
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
90
110
200
169
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
90
116
206
206
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
90
140
230
218
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
69
38
107
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
90
73
163
140
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
90
160
250
231
Don JORDI
 
GUAL SOLE
258
14
272
1.150
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a
 
comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total
 
ejercicio
2020
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
21
12
33
140
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
21
7
28
120
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
21
7
28
120
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
21
21
90
ii)
Cuadro
 
de movimientos
 
de los
 
sistemas
 
de retribución
 
basados
 
en acciones
 
y beneficio
 
bruto
 
de las
 
acciones
 
o instrumentos
 
financieros
 
consolidados.
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
3r ciclo PIAC
2019-2021
64.023
0,00
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Plan de bonus
2021
42.653
2,73
116
Don TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
Plan
0,00
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
1r ciclo PIAC
2019-2021
51.782
0,00
15.534
36.248
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
3r ciclo PIAC
2019-2021
106.705
0,00
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Plan de Bonus
2021
151.168
2,73
412
Don JOHN
 
S.REED
Plan
0,00
Don JOAQUIN
AYUSO
 
GARCÍA
Plan
0,00
Don FRANCISCO
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Plan
0,00
Doña EVA CASTILLO
SANZ
Plan
0,00
Doña FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE
 
ULRICH
Plan
0,00
Doña MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGES
Plan
0,00
Doña CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Plan
0,00
Doña
 
MARÍA
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Plan
0,00
Don EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
Plan
0,00
Doña MARÍA
 
TERESA
SANTERO
 
QUINTILLÁ
Plan
0,00
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña JOSÉ SERNA
MASIÁ
Plan
0,00
Doña KORO
USARRAGA UNSAIN
Plan
0,00
Don JORDI
 
GUAL
SOLE
Plan
0,00
FUNDACIÓN CAJA
CANARIAS
Plan
0,00
Doña MARÍA
TERESA
 
BASSONS
BONCOMPTE
Plan
0,00
Don ALEJANDRO
GARCÍA-BRAGADO
DALMAU
Plan
0,00
Don IGNACIO
GARRALDA
 
RUIZ DE
VELASCO
Plan
0,00
iii)
Sistemas
 
de ahorro
 
a largo
 
plazo.
Nombre
Remuneración
 
por consolidación
de derechos
 
a sistemas de
 
ahorro
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Remuneración
 
por consolidación
de derechos
 
a sistemas de
 
ahorro
Don JOHN
 
S.REED
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
Don JORDI
 
GUAL SOLE
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportación
 
del ejercicio
 
por parte
 
de la
 
sociedad
 
(miles €)
Importe
 
de los
 
fondos
 
acumulados
 
(miles €)
Nombre
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS
 
MUNIESA
ARANTEGUI
29
30
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
ROTAECHE
505
511
2.768
2.502
2.690
2.176
Don JOHN
 
S.REED
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Don FRANCISCO
 
JAVIER
CAMPO GARCÍA
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Doña FERNANDO
 
MARÍA
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Doña MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGES
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA
 
AMPARO
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER
SANCHIZ IRAZU
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportación
 
del ejercicio
 
por parte
 
de la
 
sociedad
 
(miles €)
Importe
 
de los
 
fondos
 
acumulados
 
(miles €)
Nombre
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Doña MARÍA
 
TERESA
SANTERO
 
QUINTILLÁ
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
UNSAIN
Don JORDI
 
GUAL SOLE
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Doña MARÍA
 
TERESA
BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO
 
GARRALDA
RUIZ DE VELASCO
iv)
Detalle
 
de otros
 
conceptos
Nombre
Concepto
Importe
 
retributivo
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Seguro de
 
Salud
2
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Prima de riesgo
 
seguro de
 
vida
71
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
Concepto
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
Seguro de
 
Salud
5
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Concepto
Importe
 
retributivo
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
Prima de riesgo
 
seguro de
 
vida
65
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
Retribución
 
en especie
 
revisión
 
médica
2
Don JOHN
 
S.REED
Concepto
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Concepto
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Concepto
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Concepto
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Concepto
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
Concepto
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Concepto
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Concepto
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Concepto
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
Concepto
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Concepto
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
Concepto
Don JORDI
 
GUAL SOLE
Concepto
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Concepto
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
Concepto
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
Concepto
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
Concepto
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
b)
Retribuciones
 
a los
 
consejeros
 
de la
 
sociedad
 
cotizada
 
por su
 
pertenencia
 
a órganos
 
de administración
 
de sus
 
entidades
 
dependientes:
i)
Retribución
 
devengada
 
en
 
metálico
 
(en
 
miles
 
de
 
€)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a
 
comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total
 
ejercicio
2020
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
435
435
435
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
204
204
560
Don JOHN
 
S.REED
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
750
750
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
Don JORDI
 
GUAL SOLE
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a
 
comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total
 
ejercicio
2020
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
ii)
Cuadro
 
de movimientos
 
de los
 
sistemas
 
de retribución
 
basados
 
en acciones
 
y beneficio
 
bruto
 
de las
 
acciones
 
o instrumentos
 
financieros
 
consolidados.
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Plan
0,00
Don TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
Plan
0,00
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Plan
0,00
Don JOHN
 
S.REED
Plan
0,00
Don JOAQUIN
AYUSO
 
GARCÍA
Plan
0,00
Don FRANCISCO
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
Plan
0,00
Doña EVA CASTILLO
SANZ
Plan
0,00
Doña FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE
 
ULRICH
Plan
0,00
Doña MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGES
Plan
0,00
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Plan
0,00
Doña
 
MARÍA
AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
Plan
0,00
Don EDUARDO
JAVIER
 
SANCHIZ
IRAZU
Plan
0,00
Doña MARÍA
 
TERESA
SANTERO
 
QUINTILLÁ
Plan
0,00
Doña JOSÉ SERNA
MASIÁ
Plan
0,00
Doña KORO
USARRAGA UNSAIN
Plan
0,00
Don JORDI
 
GUAL
SOLE
Plan
0,00
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos
 
financieros al
principio del
 
ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
concedidos
 
durante
el ejercicio
 
2021
Instrumentos
 
financieros
 
consolidados
 
en el
 
ejercicio
Instrumentos
vencidos
 
y
no ejercidos
Instrumentos
 
financieros
al final del ejercicio
 
2021
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
 
Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
FUNDACIÓN CAJA
CANARIAS
Plan
0,00
Doña MARÍA
TERESA
 
BASSONS
BONCOMPTE
Plan
0,00
Don ALEJANDRO
GARCÍA-BRAGADO
DALMAU
Plan
0,00
Don IGNACIO
GARRALDA
 
RUIZ DE
VELASCO
Plan
0,00
iii)
Sistemas
 
de ahorro
 
a largo
 
plazo.
Nombre
Remuneración
 
por consolidación
de derechos
 
a sistemas de
 
ahorro
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Remuneración
 
por consolidación
de derechos
 
a sistemas de
 
ahorro
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
Don JOHN
 
S.REED
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
Don JORDI
 
GUAL SOLE
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportación
 
del ejercicio
 
por parte
 
de la
 
sociedad
 
(miles €)
Importe
 
de los
 
fondos
 
acumulados
 
(miles €)
Nombre
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS
 
MUNIESA
ARANTEGUI
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
ROTAECHE
Don JOHN
 
S.REED
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Don FRANCISCO
 
JAVIER
CAMPO GARCÍA
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Doña FERNANDO
 
MARÍA
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Doña MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGES
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA
 
AMPARO
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER
SANCHIZ IRAZU
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportación
 
del ejercicio
 
por parte
 
de la
 
sociedad
 
(miles €)
Importe
 
de los
 
fondos
 
acumulados
 
(miles €)
Nombre
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
consolidados
Sistemas de
 
ahorro
 
con derechos
económicos
 
no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Ejercicio 2021
Ejercicio
 
2020
Doña MARÍA
 
TERESA
SANTERO
 
QUINTILLÁ
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
UNSAIN
Don JORDI
 
GUAL SOLE
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Doña MARÍA
 
TERESA
BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO
 
GARRALDA
RUIZ DE VELASCO
iv)
Detalle
 
de otros
 
conceptos
Nombre
Concepto
Importe
 
retributivo
Don JOSÉ IGNACIO
 
GOIRIGOLZARRI
 
TELLAECHE
Concepto
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
Concepto
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
 
ROTAECHE
Concepto
Don JOHN
 
S.REED
Concepto
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nombre
Concepto
Importe
 
retributivo
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
Concepto
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
 
GARCÍA
Concepto
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
Concepto
Doña FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
Concepto
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
 
FISAS VERGES
Concepto
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
 
MENDIZÁBAL
Concepto
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
Concepto
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
 
IRAZU
Concepto
Doña MARÍA
 
TERESA SANTERO
 
QUINTILLÁ
Concepto
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
Concepto
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
Concepto
Don JORDI
 
GUAL SOLE
Concepto
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
Concepto
Doña
 
MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
 
BONCOMPTE
Concepto
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-BRAGADO
 
DALMAU
Concepto
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
 
VELASCO
Concepto
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
c)
Resumen
 
de las
 
retribuciones
 
(en miles
 
de €):
Se deberán
 
incluir
 
en el
 
resumen
 
los importes
 
correspondientes
 
a todos
 
los conceptos
 
retributivos
 
incluidos
 
en el
 
presente
 
informe
 
que hayan
 
sido devengados
por el con
 
sejero,
 
en miles
 
de euros.
Retribución
 
devengada
 
en la Sociedad
Retribución
 
devengada
 
en sociedades
 
del
 
grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total
 
ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total
 
ejercicio
2021 grupo
Total
 
ejercicio 2021
sociedad
+
grupo
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
1.353
116
73
1.542
1.542
Don TOMÁS
 
MUNIESA
ARANTEGUI
190
190
435
435
625
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
ROTAECHE
2.470
412
72
2.954
204
204
3.158
Don JOHN
 
S.REED
164
164
164
Don JOAQUIN
 
AYUSO
GARCÍA
129
129
129
Don FRANCISCO
 
JAVIER
CAMPO GARCÍA
129
129
129
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
129
129
129
Doña FERNANDO
 
MARÍA
COSTA
 
DUARTE
 
ULRICH
129
129
750
750
879
Doña MARÍA
 
VERÓNICA
FISAS VERGES
190
190
190
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Retribución
 
devengada
 
en la Sociedad
Retribución
 
devengada
 
en sociedades
 
del
 
grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total
 
ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total
 
ejercicio
2021 grupo
Total
 
ejercicio 2021
sociedad
+
grupo
Doña CRISTINA
GARMENDIA MENDIZÁBAL
200
200
200
Doña MARÍA
 
AMPARO
MORALEDA
 
MARTÍNEZ
206
206
206
Don EDUARDO JAVIER
SANCHIZ IRAZU
230
230
230
Doña MARÍA
 
TERESA
SANTERO
 
QUINTILLÁ
107
107
107
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
163
163
163
Doña KORO USARRAGA
UNSAIN
250
250
250
Don JORDI
 
GUAL SOLE
272
272
272
FUNDACIÓN CAJA
CANARIAS
33
33
33
Doña MARÍA
 
TERESA
BASSONS BONCOMPTE
28
28
28
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
28
28
28
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Retribución
 
devengada
 
en la Sociedad
Retribución
 
devengada
 
en sociedades
 
del
 
grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total
 
ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las
 
acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total
 
ejercicio
2021 grupo
Total
 
ejercicio 2021
sociedad
+
grupo
Don IGNACIO
 
GARRALDA
RUIZ DE VELASCO
21
21
21
TOTAL
6.421
528
145
7.094
1.389
1.389
8.483
C.2.
Indique la
 
evolución
 
en los
 
últimos
 
5 años
 
del importe
 
y variación
 
porcentual
 
de la
 
retribución
 
devengada
 
por cada
 
uno de
 
los
 
consejeros
 
de la
 
cotizada
 
que lo
 
hayan
sido durante
 
el ejercicio,
 
de los
 
resultados
 
consolidados
 
de la
 
sociedad y
 
de la
 
remuneración
 
media
 
sobre
 
una base
 
equivalente
 
a tiempo
 
completo
 
de los
 
empleados
de la sociedad
 
y de
 
sus entidades
 
dependientes
 
que no
 
sean consejeros
 
de la cotizada.
Importes totales
 
devengados
 
y % variación
 
anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio
 
2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Consejeros ejecutivos
Don JOSÉ
 
IGNACIO
GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
1.542
-
0
-
0
-
0
-
0
Don
 
GONZALO
 
GORTÁZAR
ROTAECHE
3.158
35,83
2.325
-24,56
3.082
4,05
2.962
6,13
2.791
Consejeros externos
Don JOAQUIN
 
AYUSO
 
GARCÍA
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña MARÍA
 
TERESA
 
BASSONS
BONCOMPTE
28
-76,67
120
0,00
120
-2,44
123
-13,99
143
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Importes totales
 
devengados
 
y % variación
 
anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio
 
2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Don FRANCISCO
 
JAVIER
 
CAMPO
GARCÍA
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña EVA
 
CASTILLO
 
SANZ
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña MARÍA
 
VERÓNICA FISAS
VERGES
190
3,83
183
12,96
162
15,71
140
26,13
111
Don ALEJANDRO
 
GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
28
-76,67
120
0,00
120
1,69
118
31,11
90
Doña CRISTINA
 
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
200
18,34
169
177,05
61
-
0
-
0
Don IGNACIO
 
GARRALDA
 
RUIZ DE
VELASCO
21
-76,67
90
-12,62
103
-24,26
136
147,27
55
Don JORDI
 
GUAL SOLE
272
-76,35
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
Doña MARÍA AMPARO
 
MORALEDA
MARTÍNEZ
206
0,00
206
6,19
194
6,01
183
-28,52
256
Don TOMÁS
 
MUNIESA
 
ARANTEGUI
625
3,14
606
5,39
575
-43,68
1.021
-
0
Don JOHN
 
S.REED
164
10,07
149
18,25
126
2,44
123
36,67
90
Don EDUARDO
 
JAVIER
 
SANCHIZ
IRAZU
230
5,50
218
10,66
197
8,24
182
628,00
25
Doña MARÍA
 
TERESA
 
SANTERO
QUINTILLÁ
107
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña JOSÉ
 
SERNA
 
MASIÁ
163
16,43
140
0,00
140
0,00
140
8,53
129
Doña KORO USARRAGA
 
UNSAIN
250
8,23
231
17,26
197
5,91
186
32,86
140
MEM CAIXABANK 2021p246i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Importes totales
 
devengados
 
y % variación
 
anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio
 
2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
FUNDACIÓN
 
CAJA
 
CANARIAS
33
-76,43
140
0,00
140
2,94
136
83,78
74
Doña
 
FERNANDO
 
MARÍA
 
COSTA
DUARTE ULRICH
879
-
0
-
0
-
0
-
0
MEM CAIXABANK 2021p391i2
 
 
 
 
 
MEM CAIXABANK 2021p537i0
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES
 
DE
LOS CONSEJEROS
 
DE SOCIEDADES
 
ANONIMAS COTIZADAS
D.
OTRAS INFORMACIONES
 
DE INTERÉS
Este
 
informe
 
anual
 
de remuneraciones
 
ha sido
 
aprobado
 
por el
 
consejo
 
de administración
 
de la
 
sociedad,
 
en su
sesión de
 
fecha:
17/02/2022
Indique
 
si ha
 
habido consejeros
 
que hayan
 
votado
 
en contra
 
o se
 
hayan
 
abstenido
 
en relación
 
con
 
la aprobación
 
del
presente
 
Informe.
[
 
]
 
Si
[ √ ]
 
No
26 / 26
 
 
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
INDIVIDUAL DE CAIXABANK, S.A. CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
 
Los
 
miembros
 
del
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de
 
CaixaBank,
 
S.A.
 
declaran
 
que,
 
hasta
 
donde
 
alcanza
 
su
conocimiento, las cuentas anuales elaboradas
 
con arreglo a los
 
principios de contabilidad
 
aplicables ofrecen
la imagen
 
fiel del
 
patrimonio, de
 
la situación
 
financiera y
 
de los
 
resultados de
 
CaixaBank, S.A.
 
y que
 
el informe
de gestión
 
incluye un
 
análisis fiel
 
de la
 
evolución y
 
los resultados
 
empresariales y
 
de la
 
posición de
 
CaixaBank,
S.A., junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que
 
se enfrenta.
Las Cuentas
 
Anuales e
 
Informe de
 
Gestión individual
 
correspondientes
 
al ejercicio
 
anual cerrado
 
el 31
 
de
diciembre
 
de
 
2021
 
han
 
sido
 
formulados
 
en
 
formato
 
electrónico
 
por
 
el
 
Consejo
 
de
 
Administración
 
de
CaixaBank, S.A.,
 
en su
 
reunión de
 
17 de
 
febrero
 
de 2022,
 
siguiendo los
 
requerimientos establecidos
 
en el
Reglamento Delegado UE 2019/815.
 
Valencia,
 
a 17 de febrero de 2022
______________________________________
Don José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Presidente
______________________________________
Don Tomás Muniesa
 
Arantegui
Vicepresidente
Diligencia del
 
Secretario
 
para hacer
 
constar
 
la no
 
firma
del Sr.
 
Vicepresidente
 
por no
 
haber asistido
 
físicamente
a
 
la
 
sesión
 
del
 
Consejo,
 
sino
 
por
 
medios
telemáticos.
 
El Secretario,
______________________________________
Don Gonzalo Gortázar Rotaeche
Consejero Delegado
______________________________________
Don John Shepard Reed
Consejero Coordinador
Diligencia del
 
Secretario
 
para hacer
 
constar
 
la no
 
firma
del
 
Sr.
 
Consejero
 
Coordinador
 
por
 
no
 
haber
 
asistido
físicamente
 
a
 
la
 
sesión
 
del
 
Consejo,
 
sino
 
por
 
medios
telemáticos.
 
El Secretario,
______________________________________
Don Joaquín Ayuso García
Consejero
______________________________________
Don Francisco Javier Campo García
Consejero
______________________________________
Doña Eva Castillo Sanz
Consejera
______________________________________
Doña María Verónica Fisas
 
Vergés
Consejera
______________________________________
Doña Cristina Garmendia Mendizábal
Consejera
______________________________________
Doña María Amparo Moraleda Martínez
Consejera
______________________________________
Don Eduardo Javier Sanchiz Irazu
Consejero
______________________________________
Doña Teresa
 
Santero Quintillá
Consejera
______________________________________
Don José Serna Masiá
Consejero
______________________________________
Doña Koro Usarraga
 
Unsain
Consejera
______________________________________
Don Fernando Maria Costa Duarte Ulrich
Consejero