Cuentas anuales
de CaixaBank, S.A.
2021
Cuentas anuales, propuesta de Aplicación del resultado e Informe de Gestión
que el Consejo de Administración, en la sesión del 17 de febrero de 2022
acuerda elevar a la Junta General de Accionistas
CUENTAS ANUALES DE CAIXABANK DEL EJERCICIO 2021
◼
Balances a 31 de diciembre de 2021 y 2020, antes de la aplicación del resultado
◼
Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2021 y 2020
◼
Estados de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de
2021 y 2020
u
Estados de ingresos y gastos reconocidos
u
Estados totales de cambios en el patrimonio neto
◼
Estados de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios anuales finalizados el 31 de diciembre de 2021 y 2020
◼
Memoria correspondiente al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2021
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
13
BALANCES
ACTIVO
(Millones de euros)
NOTA
31-12-2021
31-12-2020 (*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
9
96.845
46.779
Activos financieros mantenidos para negociar
10
17.971
13.449
Derivados
17.371
12.459
Instrumentos de patrimonio
186
195
Valores representativos de deuda
414
795
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
11
121
139
Instrumentos de patrimonio
54
54
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos
67
85
Clientela
67
85
Activos financieros destinados a valor razonable con cambios en resultados
Valores representativos de deuda
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
12
14.665
17.347
Instrumentos de patrimonio
1.144
899
Valores representativos de deuda
13.521
16.448
Activos financieros a coste amortizado
13
398.774
243.659
Valores representativos de deuda
63.239
19.970
Préstamos y anticipos
335.535
223.689
Bancos centrales
59
Entidades de crédito
8.251
5.386
Clientela
327.225
218.303
Derivados - contabilidad de coberturas
14
1.018
532
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de tipo de interés
14
918
1.206
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
15
9.668
10.348
Entidades del grupo
9.594
9.167
Negocios conjuntos
Entidades asociadas
74
1.181
Activos tangibles
5.955
4.582
Inmovilizado material
5.914
4.541
De uso propio
5.914
4.541
Inversiones inmobiliarias
41
41
Activos intangibles
797
735
Fondo de comercio
118
323
Otros activos intangibles
679
412
Activos por impuestos
17.976
8.382
Activos por impuestos corrientes
2.016
809
Activos por impuestos diferidos
23
15.960
7.573
Otros activos
18
4.606
2.462
Contratos de seguros vinculados a pensiones
2.985
1.210
Existencias
7
9
Resto de los otros activos
1.614
1.243
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
19
1.599
322
TOTAL ACTIVO
570.913
349.942
Promemoria
Compromisos de préstamos concedidos
24
79.531
64.238
Garantías financieras concedidas
24
8.960
5.342
Otros compromisos concedidos
24
32.136
19.664
Instrumentos financieros prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
Activos financieros mantenidos para negociar
108
691
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
4.312
3.556
Activos financieros a coste amortizado
63.069
42.296
Activo material adquirido en arrendamiento
16
1.697
1.367
Inversiones inmobiliarias, cedido en arrendamiento operativo
41
41
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1)
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
14
BALANCES
PASIVO
(Millones de euros)
NOTA
31-12-2021
31-12-2020 (*)
Pasivos financieros mantenidos para negociar
10
12.153
7.557
Derivados
11.873
7.285
Posiciones cortas de valores
280
272
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
Otros pasivos financieros
Pasivos financieros a coste amortizado
517.751
314.156
Depósitos
460.903
276.072
75.623
45.695
12.255
3.735
373.025
226.642
Valores representativos de deuda emitidos
50.624
32.781
Otros pasivos financieros
6.224
5.303
Derivados - contabilidad de coberturas
14
928
174
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés
14
668
1.587
Provisiones
21
6.158
2.844
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
804
499
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
3.407
1.397
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
1.065
501
Compromisos y garantías concedidos
395
124
Restantes provisiones
487
323
Pasivos por impuestos
1.167
679
Pasivos por impuestos corrientes
16
61
Pasivos por impuestos diferidos
23
1.151
618
Otros pasivos
18
1.508
1.271
TOTAL PASIVO
540.333
328.268
Promemoria
Pasivos subordinados
Pasivos financieros a coste amortizado
10.255
6.203
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
PATRIMONIO NETO
(Millones de euros)
NOTA
31-12-2021
31-12-2020 (*)
FONDOS PROPIOS
22
31.956
23.044
Capital
8.061
5.981
Prima de emisión
15.268
12.033
Otros elementos de patrimonio neto
39
25
Ganancias acumuladas
8.051
7.726
Otras reservas
(3.660)
(3.399)
(-) Acciones propias
(18)
(10)
Resultado del ejercicio
4.215
688
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
22
(1.376)
(1.370)
Elementos que no se reclasificarán en resultados
(1.546)
(1.816)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
(53)
(43)
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios otro resultado
global
(1.493)
(1.773)
Ineficacia de las coberturas a valor razonable para instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios
en otro resultado global
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro
resultado global [instrumento cubierto]
(12)
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro
resultado global [instrumento cobertura]
12
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
170
446
Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]
(94)
73
Cambios en el valor razonable de los valores representativos de deuda medidos a valor razonable con cambios en otro
resultado global
264
373
TOTAL PATRIMONIO NETO
30.580
21.674
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
570.913
349.942
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
15
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(Millones de euros)
NOTA
2021
2020 (*)
Ingresos por intereses
5.231
4.001
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
170
171
Activos financieros a coste amortizado
4.445
3.587
Restantes ingresos por intereses
616
243
Gastos por intereses
27
(799)
(697)
MARGEN DE INTERESES
4.432
3.304
Ingresos por dividendos
28
716
1.467
Ingresos por comisiones
29
3.237
2.224
Gastos por comisiones
29
(207)
(125)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con
cambios en resultados, netas
30
29
182
Activos financieros a coste amortizado
3
114
Restantes activos y pasivos financieros
26
68
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas
30
74
138
Otras ganancias o pérdidas
74
138
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados, netas
30
2
(5)
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
Otras ganancias o pérdidas
2
(5)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas
2
(6)
Diferencias de cambio, netas
11
(50)
Otros ingresos de explotación
31
111
121
Otros gastos de explotación
31
(961)
(586)
MARGEN BRUTO
7.446
6.664
Gastos de administración
(6.584)
(3.332)
Gastos de personal
32
(5.106)
(2.369)
Otros gastos de administración
33
(1.478)
(963)
Amortización
16 y 17
(675)
(553)
Provisiones o reversión de provisiones
21
(322)
(148)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con
cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación
34
(631)
(1.477)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
2
Activos financieros a coste amortizado
(631)
(1.479)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas
15
(189)
(484)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros
35, 17, 16
(141)
(47)
Activos tangibles
(72)
(33)
Activos intangibles
(47)
(14)
Otros
(22)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas
7 y 36
412
9
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados
7
4.300
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto)
251
(38)
GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
3.867
594
Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas
23
348
94
GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
4.215
688
RESULTADO DEL EJERCICIO
4.215
688
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
Memoria correspondiente al ejercicio anual
2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
16
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (PARTE A)
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(Millones de euros)
NOTA
2021
2020 (*)
RESULTADO DEL EJERCICIO
4.215
688
OTRO RESULTADO GLOBAL
(6)
(527)
Elementos que no se reclasificarán en resultados
271
(649)
Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
(14)
3
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios
en otro resultado global
12
277
(651)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio
valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con
cambios en patrimonio [instrumento cubierto]
(12)
58
Cambios en el valor razonable de instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con
cambios en patrimonio [instrumento cobertura]
12
(58)
Impuesto sobre las ganancias relativo a elementos que no se reclasificarán
8
(1)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(277)
122
Conversión de divisas
1
Ganancias/(pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto
1
Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz)
(240)
160
Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(236)
176
Transferido a resultados
(4)
(16)
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global
(139)
35
Ganancias/(pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(103)
67
Transferido a resultados
(36)
(32)
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados
101
(73)
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
4.209
161
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
17
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (PARTE B)
ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Millones de euros)
FONDOS PROPIOS
OTRO
RESULTADO
GLOBAL
ACUMULADO
TOTAL
NOTA
CAPITAL
PRIMA DE
EMISION
OTROS
ELEMENTOS
DEL PATRIMO -
NIO NETO
GANANCIAS
ACUMULADAS
OTRAS
RESERVAS
MENOS:
ACCIONES
PROPIAS
RESULTADO
DEL EJERCICIO
MENOS:
DIVIDENDOS A
CUENTA
SALDO A 31-12-2019 *
5.981
12.033
24
6.049
(3.254)
(9)
2.074
(843)
22.055
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
688
(527)
161
OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO
1
1.677
(145)
(1)
(2.074)
(542)
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
(418)
(418)
Compra de acciones propias
22
(7)
(7)
Venta o cancelación de acciones propias
22
6
6
Transferencias entre componentes del patrimonio
neto
2.074
(2.074)
Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto
1
21
(145)
(123)
SALDO A 31-12-2020 *
5.981
12.033
25
7.726
(3.399)
(10)
688
(1.370)
21.674
SALDO DE APERTURA A 01-01-2021
5.981
12.033
25
7.726
(3.399)
(10)
688
(1.370)
21.674
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
4.215
(6)
4.209
OTRAS VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO
2.080
3.235
14
325
(261)
(8)
(688)
4.697
Emisión de acciones ordinarias
7
2.080
3.235
5.315
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
6
(216)
(216)
Compra de acciones propias
22
(16)
(16)
Venta o cancelación de acciones propias
22
8
8
Transferencias entre componentes del patrimonio
neto
688
(688)
Otros aumentos/disminuciones del patrimonio neto
14
(147)
(261)
(394)
SALDO DE CIERRE A 31-12-2021
8.061
15.268
39
8.051
(3.660)
(18)
4.215
(1.376)
30.580
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
18
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO)
(Millones de euros)
NOTA
2021
2020 (*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
33.624
34.607
Resultado del ejercicio
4.215
688
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación
(2.427)
3.056
Amortización
675
553
Otros ajustes
(3.102)
2.503
Aumento/(Disminución) neto de los activos de explotación
18.264
(20.909)
Activos financieros mantenidos para negociar
1.446
791
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios
en resultados
29
81
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
12.632
(1.569)
Activos financieros a coste amortizado
4.544
(22.339)
Otros activos de explotación
(387)
2.127
Aumento/(Disminución) neto de los pasivos de explotación
14.423
51.922
Pasivos financieros mantenidos para negociar
(1.010)
(1.724)
Pasivos financieros a coste amortizado
16.488
54.525
Otros pasivos de explotación
(1.055)
(879)
Cobros/(Pagos) por impuesto sobre las ganancias
(851)
(150)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
16.343
(217)
Pagos:
(736)
(500)
Activos tangibles
(309)
(319)
Activos intangibles
(165)
(130)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
(14)
(32)
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
(248)
(19)
Cobros:
17.079
283
Activos tangibles
112
44
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
2.400
112
Entidades dependientes y otras unidades de negocio
691
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
1.990
127
Otros cobros relacionados con actividades de inversión
11.886
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
98
(1.504)
Pagos:
(4.428)
(5.241)
Dividendos
6
(216)
(418)
Pasivos subordinados
(665)
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
(16)
(7)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación
(3.531)
(4.816)
Cobros:
4.526
3.737
Pasivos subordinados
20
1.750
746
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio
8
6
Otros cobros relacionados con actividades de financiación
2.768
2.985
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
1
(5)
E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D)
50.066
32.881
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO
46.779
13.898
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO (E+F)
96.845
46.779
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
9
Efectivo
2.752
2.073
Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales
93.611
44.414
Otros activos financieros
482
292
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
96.845
46.779
(*) Se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos (véase Nota 1).
19
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
NOTAS DE LA MEMORIA DE CAIXABANK A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
De acuerdo con la normativa vigente sobre el contenido de las cuentas anuales, esta Memoria completa, amplía y comenta el balance,
la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo, y forma con ellos una
unidad, con el objetivo de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de CaixaBank a 31 de diciembre de 2021,
como también de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo, que se han
producido en el ejercicio anual finalizado en esa fecha.
Índice de notas explicativas Página
20
Memoria correspondiente al ejercicio anual 2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
1. Naturaleza de la Entidad
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
21
12/12/1980
22/12/1983
01/06/1992
01/06/2000
02/08/2007
27/06/2011
30/06/2011
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Aportación de la cartera de participadas a
CaixaHolding
, S.A.U. por parte de Caixa
d’Estalvis
i
Pensions
de Barcelona.
Conclusión del proceso de Oferta Pública de
Suscripción para la admisión a negociación de las
acciones en las bolsas de valores españolas.
La Asamblea General de “la Caixa” aprueba su
transformación en fundación bancaria y cesa el
ejercicio indirecto de la actividad como entidad de
crédito a través de CaixaBank, S.A.
Cumplimiento de las condiciones impuestas por
el Banco Central Europeo para la desconsolidación
prudencial de CaixaBank, pasando a ser la empresa
matriz del grupo de supervisión.
Constitución por tiempo indefinido de Grupo de
Servicios, S.A.
Notario:
Eduardo
Blat
Gimeno
–
Número de protocolo:
2.375
Modificación de la denominación social a GDS
-
Grupo de Servicios, S.A.
Notario
: Antonio
-
Carmelo Agustín Torres
–
Número de protocolo
: 5.813
Adaptación de los estatutos sociales a la entonces
vigente Ley de Sociedades Anónimas.
Notario:
Ladislao Narváez Acero –
Número de protocolo
: 1.124
Fusión por absorción de
CaixaHolding
, S.A.U.,
adoptando esta denominación social.
Notario:
Tomás Giménez Duart –
Número de protocolo:
4.011
Modificación de la denominación social a Criteria
CaixaCorp
, S.A.
Notario:
Tomás Giménez Duart –
Número de protocolo
: 3.511
Reorganización del Grupo “la Caixa”: Criteria
CaixaCorp
, S.A. recibe la participación en
MicroBank
de “la Caixa” a la que previamente se habían cedido
los activos y pasivos constituyentes de la actividad
financiera del Grupo.
Notario:
Tomás Giménez Duart –
Número de protocolo
: 2.617
Fusión por absorción de
MicroBank
de “la Caixa” por
parte de
Criteria
CaixaCorp
, S.A. y modificación de la
denominación social resultante por la de CaixaBank,
S.A.
Notario:
Tomás Giménez Duart –
Número de protocolo:
2.685
07/2000
10/2007
05/2014
09/2017
Hitos corporativos
Hechos societarios
Fusión por absorción de
Bankia, S.A. por CaixaBank,
S.A.
Notario:
Alfonso Maldonado Rubio
–
Número de protocolo:
2.929
26/03/2021
1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación y otra información
CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank –por su denominación comercial – o la Entidad) es una sociedad anónima de nacionalidad
española inscrita en el Registro Mercantil de Valencia, Tomo 10370, Folio 1, Hoja V-178351, y en el Registro Administrativo Especial
del Banco de España con el número 2100. El identificador de Entidad Jurídica (LEI) de Caixabank y su NIF son 7CUNS533WID6K7DGFI87
y A08663619, respectivamente.
Desde el 1 de julio de 2011, las acciones de CaixaBank se encuentran admitidas a negociación en las Bolsas de Madrid, Barcelona,
Valencia y Bilbao, y en su mercado continuo. El domicilio social y fiscal de la Entidad está en la calle Pintor Sorolla, 2-4 de Valencia.
Los teléfonos de contacto del servicio de atención al accionista son 902 11 05 82 / +34 935 82 98 03 y el teléfono de atención a
inversores institucionales y analistas es el +34 934 11 75 03.
Los hitos societarios más relevantes de la Entidad durante su periodo de actividad son los siguientes:
1.1. Naturaleza de la Entidad
1. Naturaleza de la Entidad
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
22
El objeto social de CaixaBank, recogido en el Artículo 2 de los Estatutos, consiste principalmente en:
◼
la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos, contratos y servicios propios del negocio de banca en general,
incluida la prestación de servicios de inversión y servicios auxiliares, y la realización de actividades de agencia de seguros;
◼
la recepción de fondos del público en forma de depósito irregular o en otras análogas, para su aplicación por cuenta propia a
operaciones activas de crédito y de microcrédito, y a otras inversiones, prestando a la clientela servicios de giro, transferencia,
custodia, mediación y otros; y
◼
la adquisición, tenencia, disfrute y enajenación de toda clase de títulos valores y la formulación de oferta pública de adquisición
y venta de valores, así como de toda clase de participaciones en cualquier sociedad o empresa.
CaixaBank es la empresa matriz del conglomerado financiero integrado por las entidades del Grupo que tienen la condición de
reguladas, clasificándose CaixaBank como entidad supervisada significativa, formando CaixaBank, junto con las entidades de crédito
de su Grupo, un grupo supervisado significativo del que CaixaBank es la entidad al máximo nivel de consolidación prudencial.
Como entidad bancaria cotizada, se encuentra sujeta a la supervisión del Banco Central Europeo y de la Comisión Nacional del
Mercado de Valores (CNMV), si bien las entidades del Grupo se encuentran sujetas a supervisión de organismos complementarios y
sectoriales.
Al ser CaixaBank una sociedad mercantil de nacionalidad española, que tiene forma jurídica de sociedad anónima, se rige por el Texto
Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio y normativa de desarrollo.
Adicionalmente, al ser una entidad cotizada, también se rige por el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por
el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre y normativa de desarrollo .
La página web corporativa de Caixabank es www.caixabank.com.
Las cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de acuerdo al marco normativo de información financiera aplicable
a la Entidad a 31 de diciembre de 2021, que es el establecido en la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre, así
como sus posteriores modificaciones en vigor al cierre del ejercicio.
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por CaixaBank y se presentan de acuerdo
con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en
él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Entidad y de
los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio.
Las cifras se presentan en millones de euros a no ser que se indique otra unidad monetaria alternativa. Determinada información
financiera de esta memoria ha sido redondeada y, consecuentemente, las cifras mostradas como totales en este documento pueden
variar ligeramente de la operación aritmética exacta de las cifras que le preceden. Asimismo, a la hora de determinar la información
que debe revelarse en esta memoria, se ha tenido en cuenta su importancia relativa en relación con el periodo contable anual.
Normativa contable emitida por el Banco de España que ha entrado en vigor en el ejercicio 2021
Con fecha 29 de diciembre de 2021 se publicó la Circular 6/2021, de 22 de diciembre del Banco de España, por la que se modifican la
Circular 4/2017 a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados
financieros, y la Circular 4/2019 a establecimientos financieros de crédito, sobre normas de información financiera pública y
reservada, y modelos de estados financieros.
Esta nueva circular acaba de incorporar en el ordenamiento español la reforma global de las tasas de interés de referencia (IBORs),
de acuerdo a las modificaciones a la NIC 39, NIIF 9, NIIF 7, NIIF 16 y NIIF 4 - la denominada fase 2 - y realiza ajustes en el tratamiento
1.2. Bases de presentación
1. Naturaleza de la Entidad
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
23
de las operaciones reestructuradas, refinanciadas o de refinanciación recogido en el anejo 9, sobre «Análisis y cobertura del riesgo
de crédito», de la Circular 4/2017 (de aplicación en la Entidad a partir del 2022).
Las cuentas anuales de la Entidad del ejercicio 2021
han sido formuladas por el Consejo de Administración en la reunión celebrada
el 17 de febrero de 2022 y están pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, si bien se espera que sean aprobadas
sin modificaciones. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2020 fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de
Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021.
Estas cuentas anuales se han preparado sobre la base de empresa en funcionamiento en base a la Solvencia (véase Nota 4) y la
liquidez (véase Nota 3.3.3.) de la Entidad. En la elaboración de las cuentas anuales se han utilizado juicios, estimaciones y asunciones
realizadas por el Consejo de Administración para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran
registrados en ellas. Dichos juicios y estimaciones se refieren, principalmente a:
◼
La valoración de los fondos de comercio y de los activos intangibles (Nota 2.15 y 17).
◼
El plazo de los contratos de arrendamiento utilizado en la valoración del pasivo por arrendamiento (Nota 2.18).
◼
El valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes en el contexto de la asignación del precio pagado en las
combinaciones de negocio (Nota 7).
◼
Las pérdidas por deterioro de activos financieros, y del valor razonable de las garantías asociadas a los mismos, en función de
su clasificación contable, lo que supone realizar juicios relevantes en relación a:
i)
en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en inglés),
ii)
default
; y
iii)
forward-
looking
◼
La valoración de las participaciones en entidades del grupo, negocios conjuntos y asociadas (Nota 15).
◼
La determinación de los resultados de las participaciones en sociedades asociadas (Nota 15).
◼
La clasificación, vida útil y las pérdidas por deterioro de activos tangibles y activos intangibles (Notas 16 y 17).
◼
Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta (Nota 19).
◼
Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y compromisos post-empleo (Nota 21).
◼
La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura de contingencias laborales, legales y fiscales (Nota 21).
◼
El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los créditos
fiscales y su recuperabilidad (Nota 23).
◼
El valor razonable de determinados activos y pasivos financieros (Nota 38).
Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible a la fecha de preparación de estas cuentas anuales,
considerando las incertidumbres existentes en la fecha derivadas del impacto de la COVID-19 en el entorno económico actual, si bien
es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en el futuro, que, conforme a la normativa aplicable, se haría de
forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias.
Las cifras correspondientes al ejercicio anual de 2020, incluidas en las cuentas anuales adjuntas del ejercicio 2021, se presentan única
y exclusivamente a efectos comparativos. En algunos casos, para facilitar la comparabilidad, la información comparativa se presenta
de forma resumida, disponiendo de la información completa en las cuentas anuales de 2020.
Se ha modificado la cifra comparativa de 2020 correspondiente a la promemoria de activo «Instrumentos financieros prestados o
entregados como garantía con derecho de venta o pignoración – Activos financieros a coste amortizado» ya que se estaban
incluyendo las cédulas hipotecarias. Esta modificación no tiene ningún impacto patrimonial.
Asimismo, se ha modificado la cifra comparativa de 2020 correspondiente a la clasificación de los importes acumulados de los ajustes
de coberturas de valor razonable de las partidas cubiertas periodificadas hasta el vencimiento de las mismas (cuya cobertura se
canceló anticipadamente) del epígrafe del activo de balance «Otros activos – Resto de los otros activos
» a «
Cambios del valor
1.4. Comparación de la información
1.3. Responsabilidad de la información y
estimaciones realizadas
1. Naturaleza de la Entidad
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
24
razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de tipo de interés», por importe de 1.017 millones de
euros. Esta modificación no tiene ningún impacto patrimonial.
incluyen el registro de esta combinación de negocios. En la Nota 7 se detallan los saldos de balance integrados en la combinación de
negocios, así como la diferencia negativa de consolidación resultante de la operación.
La naturaleza de las operaciones más significativas llevadas a cabo por la Entidad, no tienen un carácter cíclico o estacional relevante
dentro de un mismo ejercicio.
La Entidad no mantiene al cierre del ejercicio ninguna participación directa igual o superior al 5% del capital o de los derechos de
voto en entidades de crédito distintas de las participaciones en sociedades dependientes y asociadas que se detallan en los Anexos
1 y 3.
En el presente ejercicio se han cumplido los mínimos exigidos por la normativa aplicable para este coeficiente.
En 2021, en el marco de la pandemia, se han actualizado los inputs de los escenarios macroeconómicos utilizados en la estimación
de la pérdida esperada por riesgo de crédito (véase Nota 3.4.1). Dado que en las previsiones macroeconómicas aún existen
incertidumbres sobre su evolución en el entorno del potencial final de la pandemia, los escenarios considerados y las ponderaciones
aplicadas para el cálculo de provisiones con el enfoque prospectivo requerido por la Circular 4/2017 no se han visto alterados en
2021, respecto al cierre de 2020.
Esta actualización ha supuesto mantener, sobre la base de los modelos de provisiones existentes y un enfoque prudente, un ajuste
contable (
Post Model Adjustment
) en la Entidad por importe de 1.230 millones de euros a 31 de diciembre de 2021 en forma de
fondo colectivo.
Combinación de negocios con Bankia
Con fecha 23 de marzo de 2021 se ha producido la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7). La Entidad ha registrado un
resultado positivo equivalente a la diferencia negativa de consolidación por 4.300 millones de euros en el epígrafe «Fondo de
comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias (antes y después de impuestos).
Asociado a la fusión, y adicional a los acuerdos del proceso de reestructuración que se detallan en el siguiente capítulo, se han
registrado 234 millones de euros de gastos de integración en el epígrafe «Gastos de administración – Otros gastos de administración»
(véase Nota 33), 93 millones de euros correspondientes a una provisión para cubrir saneamientos de activos esencialmente derivados
del plan previsto de restructuración de la red comercial en el epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» (véase Nota 21) y 91
millones de euros por otros saneamientos y por compromisos ya asumidos con proveedores en el marco de la integración con Bankia,
registrados en «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros» (véase Nota 35).
Como consecuencia de la combinación de negocios, BFA Tenedora de Acciones, SAU (participada en un 100% por el FROB, Fondo de
Reestructuración Ordenada Bancaria) participa en un 16,12% en CaixaBank.
1.5. Estacionalidad de las transacciones
1.7. Coeficiente de reservas
1.9. Operaciones significativas
1.6. Participaciones en el capital de
entidades de crédito
1.8. Información relevante relativa a
COVID-19
1. Naturaleza de la Entidad
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
25
Acuerdo para el proceso de restructuración
Adicionalmente, con fecha 1 de julio de 2021 se ha alcanzado un acuerdo con los representantes de los trabajadores para la ejecución
del proceso de restructuración de la entidad resultante de la combinación de negocios con Bankia que afecta a 6.452 empleados, así
como otras modificaciones de condiciones del marco laboral vigente, en especial aquellas que afectan a compromisos sociales y con
un coste bruto de 1.884 millones de euros, que ha sido registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias (véase Nota 21).
A 1 de enero de 2022 ya han salido 3.922 personas con el Plan de Reestructuración (entorno al 60% de las salidas previstas), las cuáles
se prevén completar de forma mayoritaria en el segundo trimestre de 2022.
A continuación, se detallan las operaciones, adicionales a las indicadas en el resto de notas, que han tenido lugar entre el cierre y la
formulación.
Acuerdo con Mutua Madrileña
En enero de 2022, CaixaBank ha alcanzado un acuerdo con Mutua Madrileña y SegurCaixa Adeslas para el pago de una
contraprestación de 650 millones de euros por el incremento de red de Bankia en el actual acuerdo de distribución. El ingreso se
devengará en un periodo de 10 años en línea con la periodificación del gasto de parte de la indemnización por ruptura de los acuerdos
de no vida con Mapfre (véase Nota 18).
Valores representativos de deuda emitidos
Emisión de deuda senior preferente
Con fecha 13 de enero de 2022, CaixaBank ha realizado una emisión de deuda senior preferente por importe de 1.000 millones de
euros con vencimiento a 6 años y con una rentabilidad del 0,673 %, equivalente a
midswap
Amortización anticipada deuda subordinada
Con fecha 1 de febrero de 2022, CaixaBank ha comunicado la amortización anticipada de la emisión de deuda subordinada, emitida
el 15 de marzo de 2017 y con vencimiento el 15 de marzo de 2027, por importe nominal de 500 millones de euros, una vez obtenida
la autorización el BCE y según lo previsto en sus términos y condiciones. Esta emisión computaba como Tier 2 de CaixaBank y del
Grupo.
1.10. Hechos posteriores
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
26
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
En la elaboración de las cuentas anuales de la Entidad correspondientes al ejercicio 2021 se han aplicado los siguientes principios y
políticas contables y criterios de valoración:
Entidades dependientes
La Entidad considera entidades dependientes aquéllas sobre las que se tiene capacidad para ejercer control. Esta capacidad de
control se manifiesta cuando:
◼
se dispone del poder para dirigir sus actividades relevantes, esto es, las que afectan de manera significativa a su rendimiento,
por disposición legal, estatutaria o acuerdo;
◼
se tiene capacidad presente, es decir, práctica, de ejercer los derechos para usar aquel poder con objeto de influir en su
rendimiento;
◼
y debido a su involucración, se está expuesto o se tiene derecho a rendimientos variables de la entidad participada.
Generalmente, los derechos de voto proporcionan el poder para dirigir las actividades relevantes de una entidad participada. Para
su cómputo se tienen en cuenta todos los derechos de voto, directos e indirectos, incluidos los potenciales como por ejemplo
opciones de compra adquiridas sobre instrumentos de capital de la participada. En determinadas situaciones, se puede ostentar el
poder para dirigir las actividades sin disponer de la mayoría de los derechos de voto.
En estos casos se valora si de forma unilateral se tiene la capacidad práctica para dirigir sus actividades relevantes (financieras,
operativas o las relacionadas con el nombramiento y la remuneración de los órganos de dirección, entre otras).
Negocios conjuntos
La Entidad considera negocios conjuntos a las entidades sobre las que se tienen acuerdos contractuales de control conjunto, en virtud
de los cuales las decisiones sobre las actividades relevantes se toman de forma unánime por las entidades que comparten el control
teniendo derecho a sus activos netos.
Entidades asociadas
Las entidades asociadas son aquellas sobre las cuales la Entidad, directa o indirectamente, ejerce influencia significativa y no son
entidades dependientes o negocios conjuntos. La influencia significativa se hace patente, en la mayoría de los casos, mediante una
participación igual o superior al 20% de los derechos de voto de la entidad participada. Si los derechos de voto son inferiores al 20%,
la influencia significativa se evidenciará si se produce alguna de las circunstancias señaladas en la Circular 4/2017. Entre ellas se
encuentra el hecho de contar con representación en el consejo de administración, participar en los procesos de fijación de políticas
de la participada, la existencia de transacciones de importancia relativa entre la entidad y la participada, el intercambio de personal
directivo o el suministro de información técnica esencial.
Excepcionalmente, no tienen la consideración de entidades asociadas aquellas entidades en las que se mantienen derechos de voto
en la entidad participada superiores al 20%, pero en las que se puede demostrar claramente que tal influencia no existe, y por tanto,
la Entidad carece del poder de intervenir en las políticas financieras y operativas. En base a estos criterios, al cierre del ejercicio, la
Entidad mantiene diversas inversiones, de importes poco significativos, con participaciones entre el 20% y el 50% clasificadas en
«Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global».
Valoración y deterioro
Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, negocios conjuntos y asociadas se valoran inicialmente al coste, que equivale
al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le son directamente atribuibles. Forma parte
de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción que, en su caso, se hayan adquirido.
Con posterioridad, estas inversiones se valoran por su coste menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas
por deterioro.
2.1. Participaciones en empresas
dependientes, negocios conjuntos y
asociadas
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
27
Pagos, solamente, de
principal e intereses sobre el
importe de principal
pendiente en fechas
especificadas (Test SPPI)
Flujos de efectivo contractuales
Clasificación de activos financieros (AF)
Modelo de negocio
Con objetivo de percibir flujos de efectivo
contractuales.
Con objetivo de percibir flujos de efectivo
contractuales y venta.
AF a coste amortizado.
AF a valor razonable con cambios en otro
resultado global.
Otros
–
No test SPPI
Instrumentos derivados designados como
instrumentos de cobertura contable.
Se originan o adquieran con el objetivo de
realizarlos a corto plazo.
Son parte de un grupo de instrumentos
financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de
actuaciones recientes para obtener ganancias a
corto plazo.
Son instrumentos derivados que no cumplen la
definición de contrato de garantía financiera ni
han sido designados como instrumentos de
cobertura contable.
Resto.
Derivados
–
Contabilidad de coberturas.
AF no destinados a
negociación valorados
obligatoriamente a valor
razonable con cambios en
resultados.
AF a valor
razonable con
cambios en
resultados.
AF mantenidos para negociar.
Como mínimo al cierre del ejercicio, y siempre que se tenga evidencia objetiva de que el valor en libros no pudiera ser recuperable,
se efectúa el correspondiente test de deterioro para cuantificar la posible corrección valorativa. Esta corrección valorativa se calcula
como la diferencia entre el valor en libros y el importe recuperable, entendiéndose éste como el mayor importe entre su valor
razonable en ese momento, menos los costes de ven ta, y el valor en uso de la inversión.
Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en
la cuenta de pérdidas y ganancias.
La reversión de un deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si
no se hubiese registrado el deterioro de valor.
Clasificación de los activos financieros
A continuación, se detallan los criterios establecidos por el marco normativo contable para la clasificación de instrumentos
financieros:
Constituye una excepción a los criterios generales de valoración descritos anteriormente las inversiones en instrumentos de
patrimonio. Con carácter general la Entidad ejerce la opción en el reconocimiento inicial y de forma irrevocable por incluir en la
cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global inversiones en instrumentos de patrimonio neto
que no se clasifican como mantenidos para negociar y que, en caso de no ejercer dicha opción, se clasificarían como activos
financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados.
Respecto a la evaluación del modelo de negocio, este no depende de las intenciones para un instrumento individual, sino que se
determina para un conjunto de instrumentos, tomando en consideración la frecuencia, el importe y calendario de las ventas en
ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación con las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o
poco significativas, aquellas próximas al vencimiento del activo y las motivadas por incrementos del riesgo de crédito de los activos
2.2. Instrumentos financieros
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
28
financieros o para gestionar el riesgo de concentración, entre otras, pueden ser compatibles con el modelo de mantener activos para
recibir flujos de efectivo contractuales.
Cabe destacar que la realización de ventas de activos financieros mantenidos en la cartera de coste amortizado por un cambio de
intención de la Entidad como consecuencia de los efectos de la COVID -19 no se considera como un cambio de modelo de negocio ni
supone una reclasificación contable de los títulos mantenidos en esta cartera dado que estos fueron clasificados correctamente en
el momento en que se evaluó el modelo de negocio sin ser la crisis global provocada por la COVID -19 un escenario razonablemente
posible en ese momento. En el caso en que las ventas realizadas y las que se pudieran realizar, en su caso, durante el periodo asociado
a la crisis sean significativas en valor o frecuencia, y en base a las excepciones que contempla el marco normativo, consideramos que
estas también serían congruentes con un modelo de negocio de mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo
contractuales, dado que es evidente que las condiciones actuales y los motivos que originan la necesidad de llevar a cabo ventas de
activos clasificados en la cartera de coste amortizado son y serán totalmente extraordinarias, transitorias y pueden enmarcarse en
un periodo de tiempo identificable.
En particular, la expectativa de la Entidad de realizar ventas frecuentes y de carácter significativo de préstamos (o activos financieros
similares) que han experimentado un deterioro en el riesgo de crédito no es inconsistente con la clasificación de dichos préstamos
bajo el modelo de negocio de mantener los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractual es. Estas ventas no se
computan a efectos de determinar la frecuencia de las ventas y su significancia y quedan, por lo tanto, excluidas de las ratios de
seguimiento.
Respecto la evaluación relativa a si los flujos de efectivo de un instrumento son solamente pagos de principal e intereses, la Entidad
realiza una serie de juicios cuando evalúa dicho cumplimiento (test SPPI), siendo los más significativos los que se enumeran a
continuación:
◼
Valor temporal del dinero modificado: para evaluar si el tipo interés de una operación incorpora alguna contraprestación distinta
a la vinculada al transcurso del tiempo, la Entidad considera factores como la moneda en la que se denomine el activo financiero
y el plazo para el que se establece el tipo de interés. En particular, la Entidad realiza un análisis periódico para las operaciones
que presentan una diferencia entre el tenor y la frecuencia de revisión, las cuales se comparan con un instrumento que no
presentara tal diferencia dentro de un umbral de tolerancia.
◼
Exposición a riesgos no relacionados con un acuerdo básico de préstamo: se considera si los términos contractuales de los activos
financieros introducen exposición a riesgos o volatilidad en los flujos de efectivo contractuales que no estarían presentes en un
acuerdo básico de préstamo, como por ejemplo la exposición a cambios en los precios de las acciones o de materias primas
cotizadas, casos en que no se considerarían que pasan el test SPPI.
◼
Cláusulas que modifican el calendario o el importe de los flujos: la Entidad considera la existencia de condiciones contractuales
en virtud de las cuales puede modificarse el calendario o importe de los flujos contractuales del activo financiero. Es el caso de:
i)
ii)
permite contractualmente ampliar su duración, o
iii)
función de una variable no-financiera especificada en el contrato. En estos casos se evalúa si los flujos contractuales que se
pueden generar durante la vida del instrumento debido a esa condición contractual son solamente pagos de principal e intereses
del importe de principal pendiente, pudiendo incluir una compensación adicional razonable por la terminación anticipada del
contrato.
◼
Apalancamiento: los activos financieros con apalancamiento, es decir, aquellos en que la variabilidad de los flujos contractuales
se incrementa haciendo que no tengan las características económicas del interés, no pueden considerarse activos financieros
que cumplan el
test
◼
Subordinación y pérdida del derecho de cobro: la Entidad evalúa las cláusulas contractuales que puedan resultar en una pérdida
de los derechos de cobro sobre los importes de principal e intereses sobre el principal pendiente.
◼
Divisa: en el análisis de si los flujos contractuales son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal
pendiente, la Entidad toma en consideración la moneda en la que está denominado el activo financiero para valorar las
características de los flujos contractuales, por ejemplo, al evaluar el elemento del valor temporal del dinero en base a la
referencia utilizada para la fijación del tipo de interés del activo financiero.
◼
Instrumentos vinculados contractualmente: respecto a posiciones en instrumentos vinculados contractualmente, se realiza un
análisis
look through
de principal e intereses sobre el principal pendiente si:
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
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u
las condiciones contractuales del tramo cuya clasificación se está evaluando (sin examinar el conjunto subyacente de
instrumentos financieros) dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal
pendiente (por ejemplo, tipo de interés del tramo no vinculado a índice de materias primas);
u
el conjunto subyacente de instrumentos financieros está compuesto por instrumentos que tengan flujos contractuales que
sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente; y
u
la exposición al riesgo de crédito correspondiente al tramo es igual o mejor que la exposición al riesgo de crédito del
conjunto subyacente de instrumentos financieros (por ejemplo, la calificación crediticia del tramo cuya clasificación se está
evaluando es igual o mejor que la que se aplicaría a un tramo único formado por el conjunto subyacente de instrumentos
financieros). Por lo tanto, si el rating del tramo es igual o superior al del vehículo, se considerará que cumple la presente
condición.
El conjunto subyacente a que se hace referencia en el apartado anterior podrá incluir, además, instrumentos que reduzcan la
variabilidad de los flujos de dicho conjunto de instrumentos de manera que, cuando se combinen con éstos, den lugar a flujos
que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente (por ejemplo, una opción techo o suelo de tipo de
interés o un contrato que reduzca el riesgo de crédito de los instrumentos). También podrá incluir instrumentos que permitan
alinear los flujos de los tramos con los flujos del conjunto de instrumentos subyacentes para solventar exclusivamente las
diferencias en el tipo de interés, moneda en que se denominen los flujos (incluida la inflación) y el calendario de flujos.
◼
Activos sin responsabilidad personal (sin recurso): el hecho de que con respecto a un activo financiero no exista responsabilidad
personal no implica que éste deba considerarse un activo financiero No SPPI. En estas situaciones, la Entidad evalúa los activos
subyacentes o flujos de efectivo para determinar si consisten únicamente en pagos de principal e intereses sobre el principal
pendiente, con independencia de la naturaleza de los subyacentes.
En particular, en el caso de operaciones de financiación de proyectos que se reembolsan exclusivamente con los ingresos de los
proyectos financiados, la Entidad analiza si los flujos determinados contractualmente como principal e intereses representan
efectivamente el pago de principal e intereses sobre el principal pendiente.
◼
Compensación negativa (cláusulas simétricas): determinados instrumentos incorporan una condición contractual que posibilita
que, en caso de producirse la amortización anticipada total o parcial del principal pendiente, la parte que elige terminar el
contrato de manera anticipada –sea el deudor o el acreedor- pueda recibir una compensación adicional razonable a pesar de
ser la parte que realiza dicha acción. Es el caso, por ejemplo, de las denominadas cláusulas simétricas, presentes en
determinados instrumentos de financiación a tipo fijo, que estipulan que en el momento en el que el acreedor ejecute la opción
de amortizar anticipadamente, debe existir una compensación por la terminación del contrato de manera anticipada que
resultará en favor del deudor o del acreedor en función de cómo hayan evolucionado los tipos de interés desde el momento de
la originación hasta la fecha en que se termina el contrato de manera anticipada.
El hecho de que un instrumento financiero incorpore este término contractual, conocido como compensación negativa, no
supone que el instrumento en cuestión deba considerarse No SPPI. Un instrumento financiero que en cualquier caso hubiera
cumplido con los condicionantes para considerarse como SPPI
compliant
adicional razonable por la terminación anticipada del contrato (a recibir o a pagar por la parte que decide terminar el contrato
anticipadamente), será elegible para valorarse a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado global,
según determine el modelo de negocio.
En casos en los que una característica de un activo financiero no sea congruente con un acuerdo básico de préstamo, es decir, si
existe características del activo que dan lugar a flujos contractuales diferentes a pagos del principal e intereses sobre el principal
pendiente, la Entidad evaluará la significatividad y probabilidad de ocurrencia para determinar si dicha característica o elemento se
debe tener en consideración en la evaluación del
test
Respecto a la significatividad de una característica de un activo financiero, la valoración que la Entidad realiza consiste en estimar el
impacto que la misma puede tener sobre los flujos contractuales. El impacto de un elemento no es significativo cuando éste supone
una variación en los flujos de efectivo esperados inferior al 5%. Este umbral de tolerancia se determina en base los flujos contractuales
esperados sin descontar.
Si la característica de un instrumento pudiera tener un efecto significativo sobre los flujos contractuales, pero esa característica de
flujos afecta a los flujos contractuales del instrumento solo en el momento en que ocurre un suceso que es extremadamente
excepcional, altamente anómalo y muy improbable que ocurra, la Entidad no tomará en consideración dicha característica o
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
30
elemento a la hora de evaluar si los flujos de efectivo contractuales del instrumento son únicamente pagos de principal e intereses
sobre el principal pendiente.
Clasificación de los pasivos financieros
Los pasivos financieros se clasifican en las siguientes categorías: «Pasivos financieros mantenidos para negociar», «Pasivos financieros
designados a valor razonable con cambios en resultados» y «Pasivos financieros a coste amortizado», excepto que se deban presentar
como «Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta» o correspondan
a «Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo de interés» o «Derivados –
contabilidad de coberturas», que se presentan de forma independiente.
Particularmente, en la cartera de «Pasivos financieros a coste amortizado»:
se registran los pasivos financieros que no se han
clasificado como mantenidos para negociar o como otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados. Los saldos
que se registran en esta categoría responden a la actividad típica de captación de fondos de las entidades de crédito,
independientemente de su forma de instrumentalización y su plazo de vencimiento.
Reconocimiento inicial y valoración
En el momento de su reconocimiento inicial todos los instrumentos financieros se registran por su valor razonable. Para los
instrumentos financieros que no se registren a valor razonable con cambios en resultados, el importe del valor razonable se ajusta
añadiendo o deduciendo los costes de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos
financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen
inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Los costes de transacción se definen como gastos directamente atribuibles a la adquisición o disposición de un activo financiero, o a
la emisión o asunción de un pasivo financiero, en los que no se habría incurrido si la Entidad no hubiese realizado la transacción.
Entre ellos se incluyen las comisiones pagadas a intermediarios (como las de prescriptores); los gastos de formalización hipotecaria
a cargo de la Entidad y parte de los gastos de personal de los Centros de Admisión de Riesgos. En ningún caso se consideran como
costes de transacción los gastos administrativos internos, ni los gastos derivados de estudios y análisis previos.
La Entidad identifica a través de herramientas de contabilidad analítica los costes de transacción directos e incrementales de las
operaciones de activo. Estos costes se incluyen en la determinación del tipo de interés efectivo, minorándolo para los activos
financieros, por lo que se periodifican a lo largo de la duración de la operación.
Valoración posterior de los activos financieros
Tras su reconocimiento inicial, la Entidad valora un activo financiero a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro
resultado global o a valor razonable con cambios en resultados.
Las partidas a cobrar por operaciones comerciales que no tienen un componente significativo de financiación y los créditos
comerciales e instrumentos de deuda a corto plazo que se valoran inicialmente por el precio de la transacción o su principal,
respectivamente, se continúan valorando por dicho importe menos la corrección de valor por deterioro estimada conforme se
describe en la Nota 2.7.
En relación con las compras y ventas convencionales de instrumentos de renta fija y renta variable, estas se registran con carácter
general a la fecha de liquidación.
Ingresos y gastos de los activos y pasivos financieros
Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros se reconocen con los siguientes criterios:
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
31
El tipo de interés efectivo es la tasa que descuenta los pagos o cobros de efectivo futuros estimados durante la vida esperada del
activo financiero o pasivo financiero con respecto al valor en libros bruto de un activo financiero o al coste amortizado de un pasivo
financiero. Para calcular la tasa de interés efectiva, la Entidad estima los flujos de efectivo esperados teniendo en cuenta todos los
términos contractuales del instrumento financiero, pero sin tener en cuenta las pérdidas crediticias esperadas. El cálculo incluye
todas las comisiones y puntos básicos de interés, pagados o recibidos por las partes del contrato, que integren la tasa de interés
efectiva, los costes de transacción y cualquier otra prima o descuento. En aquellos casos en que los flujos de efectivo o la vida restante
de un instrumento financiero no pueden ser estimados con fiabilidad (por ejemplo, pagos anticipados), la Entidad utiliza los flujos de
efectivo contractuales a lo largo del periodo contractual completo del instrumento financiero.
En el caso particular de la tercera serie de las Operaciones de Financiación a largo-plazo con objetivo (conocida como ‘TLTRO III’ –
véase Nota 3.3.3), la Entidad considera que cada una de las operaciones se encuentra bajo el alcance de la NIIF 9
Instrumentos
Financieros
dado que se trata de operaciones cuyo tipo de interés no está significativamente por debajo del mercado. Para ello la
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
32
2.3. Coberturas contables
Entidad considera en su reconocimiento inicial si los términos de cada operación en relación con los precios de mercado para otros
préstamos con garantías similares disponibles para la Entidad y las tasas de bonos y otros instrumentos del mercado monetario
relevantes se aproximan a términos de mercado o están significativamente fuera de mercado.
Para la TLTRO III, el tipo de interés efectivo determinado en el ejercicio 2021 se calcula para cada operación de esta serie y refleja la
estimación de la Entidad en el reconocimiento inicial respecto el monto de interés final a cobrar a su vencimiento específico, tomando
en consideración hipótesis específicas de cumplimiento de volúmenes elegibles. Esto supone periodificar por tramos el tipo de interés
de cada una de las operaciones de la TLTRO III. Si hubiera un cambio posterior en esta estimación que surja de un cambio en la
expectativa de la Entidad en cuanto al cumplimiento de los umbrales de desempeño crediticio, esto se reflejaría como un recálculo
del coste amortizado de la operación (por aplicación del párrafo B5.4.6 de NIIF 9).
Reclasificaciones entre carteras de instrumentos financieros
Únicamente si la Entidad decidiera cambiar su modelo de negocio para la gestión de activos financieros, reclasificaría todos los activos
financieros afectados según los requerimientos dispuestos en la NIIF 9. Dicha reclasificación se realizaría de forma prospectiva desde
la fecha de la reclasificación. De acuerdo con el enfoque de NIIF 9, con carácter general los cambios en el modelo de negocio ocurren
con muy
poca frecuencia. Los pasivos financieros no pueden reclasificarse entre carteras.
La Entidad utiliza derivados financieros como herramienta de gestión de los riesgos financieros, principalmente el riesgo estructural
de tipo de interés (véase Nota 3). Cuando estas operaciones cumplen determinados requisitos, se consideran como «de cobertura».
Cuando se designa una operación como de cobertura, se hace desde el momento inicial de la operación o de los instrumentos
incluidos en la citada cobertura, y se documenta una nota técnica de la operación conforme a la normativa vigente. En la
documentación de las operaciones de cobertura se identifica claramente el instrumento o instrumentos cubiertos y el instrumento
o instrumentos de cobertura, además de la naturaleza del riesgo que se pretende cubrir, y la forma en que la Entidad evalúa si la
relación de cobertura cumple los requisitos de eficacia de la cobertura (junto con su análisis de las causas de ineficacia de la cobertura
y el modo de determinar la ratio de cobertura).
Con la finalidad de verificar el requisito de eficacia:
Debe existir una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura,
El riesgo de crédito de la contraparte de la partida cubierta o del instrumento de cobertura no debe ejercer un efecto
dominante sobre los cambios de valor resultantes de esa relación económica, y
Se debe cumplir la ratio de cobertura de la relación de cobertura contable, entendida como la cantidad de partida cubierta entre
la cantidad de instrumento de cobertura, debe ser la misma que la ratio de cobertura que se emplee a efectos de gestión.
Coberturas de valor razonable
Las coberturas de valor razonable cubren la exposición a la variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de
compromisos en firme no reconocidos todavía, o de una porción identificada de los mencionados activos, pasivos o compromisos en
firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la cuenta de pérdidas y ganancias.
En las coberturas de valor razonable, las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos
cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen de manera asimétrica en función de si el elemento
cubierto es un instrumento de deuda o un instrumento de patrimonio:
◼
Instrumentos de deuda: las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos
cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el
apartado «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)». Con carácter particular, en las
macrocoberturas de valor razonable, las diferencias de valoración de los elementos cubiertos, tienen su contrapartida en los
capítulos «Activo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de
interés» o «Pasivo – Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de
interés» del balance, en función de la naturaleza del elemento cubierto, en lugar de registrarse en los epígrafes donde figuran
registrados los elementos cubiertos.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
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2.4. Compensación de activos y pasivos
financieros
◼
Instrumentos de patrimonio: las diferencias de valor producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos
cubiertos, por la parte correspondiente al tipo de riesgo cubierto, se reconocen en el apartado «Otro resultado global acumulado
– Elementos que no pueden reclasificarse en resultados – Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para
instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance.
Cuando los derivados de cobertura dejan de cumplir los requisitos para serlo se reclasifican como derivados de negociación. El
importe de los ajustes previamente registrados al elemento cubierto se imputa de la siguiente manera:
◼
Instrumentos de deuda: se imputan al epígrafe «Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)» de
la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando el método del tipo de interés efectivo resultante a la fecha de interrupción de la
cobertura.
◼
Instrumentos de patrimonio: se reclasifican a reservas desde el epígrafe «Otro resultado global acumulado – Elementos que no
pueden reclasificarse en resultados – Ineficacia de la cobertura de coberturas de valor razonable para instrumentos de
patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado global» del balance.
Coberturas de flujos de efectivo
Las coberturas de flujos de efectivo cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuyen a un riesgo particular asociado a un
activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y
ganancias.
El importe de los ajustes sobre el elemento de cobertura se registra en el capítulo «Otro resultado global acumulado – Elementos
que pueden reclasificarse en resultados – Derivados de cobertura. Reservas de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]» donde
se mantendrán hasta que la transacción cubierta se produzca, momento en el que se registrará en el capítulo «Ganancias o pérdidas
resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias de forma simétrica a los flujos de efectivo
cubiertos, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacción en cuyo caso se registrará inmediatamente. Los elementos
cubiertos se registran de acuerdo con los criterios explicados en la Nota 2.2, sin ninguna modificación por el hecho de ser
considerados instrumentos cubiertos.
Los activos y pasivos financieros se compensan, y en consecuencia se presentan en el balance por su importe neto, sólo cuando se
tenga el derecho, legalmente exigible, de compensar los importes de los mencionados instrumentos y la intención de liquidar la
cantidad neta, o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, tomando en consideración lo siguiente:
◼
El derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos no debe depender de un evento futuro y debe ser
legalmente ejecutable en todas las circunstancias, incluyendo casos de impago o insolvencia de cualquiera de las partes.
◼
Se admiten como equivalentes a “liquidaciones por el importe neto” aquellas liquidaciones en que se cumpla con las siguientes
condiciones: se elimine práctica totalidad del riesgo de crédito y de liquidez; y la liquidación del activo y del pasivo se realice en
un único proceso de liquidación.
A continuación se presenta el detalle de las operaciones compensadas:
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2.5. Baja de instrumentos financieros
COMPENSACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
BRUTO
RECONOCIDO
(A)
IMPORTE
COMPENSADO
EN BALANCE (B)
IMPORTE NETO
EN BALANCE
(C=A-B)
IMPORTE
BRUTO
RECONOCIDO
(A)
IMPORTE
COMPENSADO
EN BALANCE (B)
IMPORTE NETO
EN BALANCE
(C=A-B)
ACTIVOS
AF mantenidos para negociar -Derivados
25.925
8.554
17.371
17.473
5.014
12.459
AF a coste amortizado - Préstamos y
anticipos
351.768
16.233
335.535
228.987
5.298
223.689
Del que: Colaterales
1.799
1.799
2.779
2.779
Del que: Adquisición temporal de activos
*
14.434
14.434
2.045
2.045
Del que: Operativa de tax lease
474
474
Derivados - contabilidad de coberturas
3.624
2.606
1.018
2.372
1.840
532
PASIVOS
PF mantenidos para negociar - Derivados
24.450
12.577
11.873
16.500
9.215
7.285
PF a coste amortizado
532.201
14.450
517.751
316.827
2.671
314.156
Del que: Otros pasivos financieros
16
16
152
152
Del que: Cesión temporal de activos *
14.434
14.434
2.045
2.045
Del que: Operativa de tax lease
474
474
Derivados - contabilidad de coberturas
2.031
1.103
928
440
266
174
AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros
(*) Operaciones de intercambio de colaterales materializadas mediante repos, no permitiéndose la cancelación separada. Se formalizan, con carácter general, a 12 meses.
Un activo financiero se da total o parcialmente de baja en el balance cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de
efectivo del activo financiero o cuando se transfieren a un tercero separado de la entidad.
El tratamiento contable a aplicar a las transferencias de activos está condicionado por el grado y la forma en que se traspasan a
terceros los riesgos y beneficios asociados a la propiedad de los activos que se transfieren:
◼
Si se transfieren de manera sustancial a terceros los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero (en caso
de, entre otros, ventas incondicionales, ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de recompra, ventas
de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero y en las
titulizaciones de activos en las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia
a los nuevos titulares), éste se da de baja del balance, reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido
o surgido como consecuencia de la transferencia.
◼
Si se retienen sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero transferido (en caso de,
entre otros, ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de venta más la rentabilidad
habitual de un prestamista, contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos
o similares) no se da de baja del balance y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia y
se reconoce contablemente:
u
Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a su
coste amortizado, salvo que cumpla los requisitos para clasificarse como otros pasivos a valor razonable con cambios en
pérdidas y ganancias.
u
Los ingresos del activo financiero transferido, pero no dado de baja, y los gastos del nuevo pasivo financiero, sin compensar.
◼
Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero
transferido (en caso de, entre otros, ventas de activos financieros con opción de compra adquirida o de venta emitida no
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Cuentas Anuales 2021
35
2.6. Garantías financieras
profundamente dentro ni fuera de dinero, titulizaciones en las que el cedente asume financiación subordinada u otro tipo de
mejoras crediticias por una parte del activo transferido), se distingue entre:
u
Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido se da de baja del balance y se reconoce cualquier
derecho u obligación retenido o surgido como consecuencia de la transferencia.
u
Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido continúa reconociéndolo en el balance por un
importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo asociado al activo
financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el coste amortizado de los derechos
y obligaciones retenidos, si el activo se mide por el coste amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones
retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable.
De acuerdo con los términos de los contratos de cesión, la práctica totalidad de la cartera de inversiones crediticias titulizada por la
Entidad no cumple los requisitos para darla de baja del balance.
Del mismo modo, los pasivos financieros se darán de baja del balance cuando se hayan pagado, cancelado o expirado las obligaciones
derivadas del contrato.
Garantías financieras concedidas
Se consideran garantías financieras los contratos por los que se exige al emisor la realización de pagos específicos para reembolsar
al acreedor por la deuda incurrida cuando un deudor específico incumple sus obligaciones de pago contractuales,
independientemente de la forma en que esté instrumentada la obligación, ya sea una fianza (incluyendo aquellas para la participación
en subastas y concursos), avales financieros y técnicos, promesas de aval formalizadas irrevocables, contratos de seguro o derivados
de crédito.
Los avales financieros son todo tipo de avales que garantizan, directa o indirectamente, instrumentos de deuda, como préstamos,
créditos, operaciones de arrendamiento financiero y aplazamiento en el pago de todo tipo de deudas.
Todas estas operaciones se registran en la pro-memoria del balance en cuentas de orden en la categoría de «Garantías concedidas».
En el momento de su registro inicial, la Entidad contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del balance por su valor
razonable, el cual, con carácter general, equivale al valor actual de las comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo
largo de su duración, teniendo como contrapartida, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de
las operaciones y un crédito en el activo del balance por el valor actual de las comisiones y rendimientos pendientes de cobro.
Las carteras de garantías financieras y contratos de garantía, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se
analizan periódicamente para determinar el riesgo de crédito al que se encuentran expuestas y, si corresponde, estimar el importe
de las provisiones a constituir. En este proceso se aplican criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por
deterioro de instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado, que se comentan en la Nota 21 siguiente, excepto en el caso
de los avales técnicos a los cuales se les aplican los criterios contenidos en la Nota 2.20.
Las provisiones constituidas para estos contratos figuran registradas en el epígrafe «Provisiones – Compromisos y garantías
concedidos» del pasivo del balance, y en «Provisiones – Restantes provisiones»; en este último epígrafe en el caso de que las garantías
financieras concedidas sean calificadas como operaciones fallidas pendientes de ejecutar por terceros. Las dotaciones y reversiones
de las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En caso de que sea necesario constituir una provisión específica por contratos de garantía financiera, las comisiones atribuibles
pendientes de devengo se reclasifican desde el epígrafe «Pasivos financieros a coste amortizado – Otros pasivos financieros» al
epígrafe «Provisiones - Compromisos y garantías concedidos».
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2.7. Deterioro del valor de los activos
financieros
Garantías financieras recibidas
La Entidad no ha recibido garantías significativas sobre las que se esté autorizado a vender o pignorar sin que se haya producido un
impago por parte del propietario de la garantía excepto por las propias de la actividad de tesorería (véase Nota 3.12.).
La Entidad aplica los requisitos sobre deterioro del valor a los instrumentos de deuda que se valoran a coste amortizado y a valor
razonable con cambios en otro resultado global, así como a otras exposiciones que comportan riesgo de crédito como compromisos
de préstamo concedidos, garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos.
El objetivo de los requerimientos del marco normativo contable sobre deterioro de valor es que se reconozcan las pérdidas crediticias
esperadas de las operaciones, evaluadas sobre una base colectiva o individual, considerando toda la información razonable y
fundamentada disponible, incluyendo la de carácter prospectivo.
Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de deuda se reconocen como un gasto en el epígrafe «Deterioro del valor
o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias
netas por modificación» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a coste
amortizado se reconocen contra una cuenta correctora de provisiones que reduce el importe en libros del activo, mientras que las
de aquellos a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen contra otro resultado global acumulado.
Las coberturas por pérdidas por deterioro en las exposiciones que comportan riesgo de crédito distintas de los instrumentos de deuda
se registran como una provisión en el epígrafe «Provisiones – Compromisos y garantías concedidos» del pasivo del balance. Las
dotaciones y reversiones de dichas coberturas se registran con cargo al epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta
de pérdidas y ganancias.
A los efectos del registro de la cobertura por pérdidas por deterioro de los instrumentos de deuda, deben tenerse previamente en
cuenta las siguientes definiciones:
Pérdidas crediticias: corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales adeudados a la Entidad de
acuerdo con el contrato del activo financiero y todos los flujos de efectivo que este espera recibir (es decir, la totalidad de la
insuficiencia de flujos de efectivo), descontada al tipo de interés efectivo original o, para los activos financieros comprados u
originados con deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia, o el tipo de interés a la fecha a
que se refieren los estados financieros cuando sea variable.
En el caso de los compromisos de préstamo concedidos, se comparan los flujos de efectivo contractuales que se deberían a la
Entidad en el caso de la disposición del compromiso de préstamo y los flujos de efectivo que ésta espera recibir si se dispone
del compromiso. En el caso de garantías financieras concedidas, se considerarán los pagos que la Entidad espera realizar menos
los flujos de efectivo que ésta espera recibir del titular garantizado.
La Entidad estima los flujos de efectivo de la operación durante su vida esperada teniendo en cuenta todos los términos y
condiciones contractuales de la operación (como opciones de amortización anticipada, de ampliación, de rescate y otras
similares). En los casos excepcionales en que no sea posible estimar la vida esperada de forma fiable, se utiliza el plazo
contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de ampliación.
Entre los flujos de efectivo que se tienen en cuenta se incluyen los procedentes de la venta de garantías reales recibidas,
teniendo en cuenta los flujos que se obtendrían de su venta, menos el importe de los costes necesarios para su obtención,
mantenimiento y posterior venta, u otras mejoras crediticias que formen parte integrante de las condiciones contractuales,
como las garantías financieras recibidas. Asimismo, la Entidad también tiene en cuenta al medir las pérdidas esperadas los
posibles ingresos derivados de escenarios previstos de la venta de instrumentos financieros.
En aquellos casos en que la estrategia en vigor de la Entidad para la reducción de los activos problemáticos prevea escenarios
de venta de préstamos y otras cuentas a cobrar que han experimentado un incremento en su riesgo de crédito (exposición
clasificada en Stage 3), la Entidad mantiene cualquier activo afectado por dicha estrategia bajo el modelo de negocio de
mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales, por lo que se valoran y clasifican dentro de la cartera de
«Activos financieros a coste amortizado» siempre que sus flujos sean solamente pagos de principal e intereses. Asimismo,
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mientras permanezca la voluntad de venta, la correspondiente provisión por riesgo de crédito toma en consideración el precio
a recibir de un tercero.
Pérdidas crediticias esperadas: son la media ponderada de las pérdidas crediticias, utilizando como ponderaciones los riesgos
respectivos de que ocurran eventos de incumplimiento. Se tendrá en cuenta la siguiente distinción:
◼
Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación: son las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los posibles
eventos de incumplimiento durante la vida esperada de la operación.
◼
Pérdidas crediticias esperadas en doce meses: son la parte de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida de la
operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes de los eventos de incumplimiento que pueden
producirse en la operación en los doce meses siguientes a la fecha de referencia.
El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de si se ha producido o no un incremento significativo
del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial de la operación, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento:
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Deterioro observado de riesgo de crédito desde su reconocimiento inicial
Categoría de
riesgo de crédito
Riesgo
fallido
Riesgo
normal
Riesgo normal en
vigilancia especial
Riesgo
dudoso
Criterios de
clasificación y de
traspaso
Cálculo de la
cobertura de
deterioro
Operaciones
incluidas
Operaciones para las
que su riesgo de
crédito no ha
aumentado
significativamente
desde su
reconocimiento inicial.
Operaciones para las
que el riesgo de crédito
ha aumentado de
manera significativa
(SICR) pero no presentan
eventos de
incumplimiento.
Evento de
incumplimiento: cuando
existen importes
vencidos con más de
90
días de antigüedad.
Operaciones para las
que no se tengan
expectativas razonables
de recuperación.
Pérdidas crediticias
esperadas en doce
meses
Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la
operación.
Reconocimiento en
resultados de pérdidas
por el importe en libros
de la operación y baja
total del activo.
Reconocimiento inicial
de los instrumentos
financieros.
Operaciones incluidas
en un acuerdo de
sostenibilidad que no
han completado el
periodo de prueba.
Operaciones de
acreditados en
concurso de acreedores
en las que no proceda
su clasificación como
riesgos dudosos o
fallidos.
Operaciones
refinanciadas o
reestructuradas que no
proceda clasificar como
dudosas y están aún en
periodo de prueba
Operaciones con
importes vencidos con
más de
30
días de
antigüedad.
Operaciones que
mediante indicadores
triggers
de mercado se
pueda determinar que
se ha producido un
incremento
significativo de riesgo.
Dudoso por razones
de morosidad
:
Operaciones con
importes vencidos de
antigüedad mayor a
90
días. Operaciones en las
que todos sus titulares
son arrastradores
(criterio de riesgo
persona).
Dudoso por razones
distintas de morosidad:
Operaciones que
presentan dudas
razonables sobre su
reembolso total
contractual.
Operaciones con
saldos reclamados
judicialmente.
Operaciones en las
que se ha iniciado el
proceso de ejecución
de la garantía real.
Operaciones y
garantías de los
titulares en concurso
de acreedores sin
petición de
liquidación.
Operaciones
refinanciadas a las que
corresponda su
clasificación en
dudoso.
Las operaciones
compradas/originadas
con deterioro
crediticio.
Operaciones de remota
recuperación.
Bajas parciales de
operaciones sin que se
produzca la extinción de
los derechos (fallidos
parciales).
Operaciones con todos
los titulares declarados
en concurso de
acreedores en fase de
liquidación (salvo que
cuenten con garantías
reales eficaces que
cubran
al menos el 10%
del importe bruto)
Operaciones dudosas
por razón de
morosidad cuando
tengan una antigüedad
en la categoría superior
a 4 años cuando el
importe no cubierto
con garantías eficaces
se haya mantenido con
una cobertura por
riesgo de crédito del
100% durante más de 2
años (excepto cuando
haya garantías reales
eficaces que cubran al
menos el 10% del
importe bruto).
Cálculo y
reconocimiento
de intereses
Se calculan aplicando el tipo de interés efectivo al
importe en libros bruto de la operación.
Se calculan aplicando el
tipo de interés efectivo
al coste amortizado
(ajustado por las
correcciones de valor
por deterioro).
No se reconocen en la
cuenta de resultados.
Stage
1
Stage
2
Stage
3
Opciones deterioro
o crediticio.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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39
2.8. Operaciones de refinanciación o
reestructuración
La Entidad clasifica como fallidos a los instrumentos de deuda, vencidos o no, para los que después de un análisis individualizado se
considera remota su recuperación y se procede a darlos de baja del activo, sin perjuicio de las actuaciones que se puedan llevar a
cabo para intentar conseguir su cobro hasta que no se hayan extinguido definitivamente sus derechos, sea por prescripción,
condonación u otras causas.
Se incluyen en esta categoría
i)
alcanzar esta antigüedad, cuando el importe no cubierto con garantías eficaces se haya mantenido con una cobertura del 100%
durante más de 2 años, así como
ii)
declarado o se vaya a declarar la fase de liquidación. En ambos supuestos no se consideran fallidos si cuentan con garantías reales
eficaces que cubren al menos el 10% del importe en libros bruto de la operación.
No obstante, para clasificar en esta categoría operaciones antes de que transcurran los plazos indicados, será necesario que la Entidad
pruebe el carácter de remota recuperabilidad de estas operaciones.
En base a la experiencia de recobros por parte de la Entidad, se considera remota la recuperación del remanente de las operaciones
hipotecarías cuando no existen garantías adicionales una vez se ha recuperado el bien, y, por tanto, dicho remanente, se clasifica
como fallido.
Adicionalmente, la Entidad considera como POCIs (
Purchased or Originated Credit Impaired
) aquellos activos adquiridos con un
descuento importante que refleja pérdidas crediticias incurridas en el momento de la transacción. Dado que dicho descuento refleja
las pérdidas incurridas, en el reconocimiento inicial de los POCIs no se registra ninguna provisión separada por riesgo de crédito. Con
posterioridad, se reconocen los cambios en las pérdidas esperadas en la vida de la operación desde su reconocimiento inicial como
provisión por riesgo de crédito de los POCIs. Los ingresos por intereses de estos activos se calculan aplicando el tipo de interés efectivo
ajustado por la calidad crediticia al coste amortizado del activo financiero, si bien este efecto no es significativo a la fecha de
reconocimiento inicial.
Cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero se modifican o el activo financiero se intercambia por otro, y la
modificación o intercambio no da lugar a su baja del balance, la Entidad recalcula el importe en libros bruto del activo financiero,
considerando los flujos modificados y el tipo de interés efectivo aplicable antes de la modificación, y reconoce cualquier diferencia
que surja como una pérdida o ganancia por modificación en el resultado del periodo. El importe de los costes de transacción
directamente atribuibles incrementa el importe en libros del activo financiero modificado y se amortizarán durante su vida
remanente, lo que obligará a la entidad a recalcular el tipo de interés efectivo.
De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado, o se
prevé que pueda presentar, dificultades financieras para atender sus obligaciones de pago en los términos contractuales vigentes y,
por dicho motivo, se ha procedido a modificar, cancelar y/o incluso formalizar una nueva operación.
Estas operaciones se podrán materializar a través de:
◼
La concesión de una nueva operación (operación de refinanciación) con la que se cancelan total o parcialmente otras
operaciones (operaciones refinanciadas) que fueron previamente concedidas por cualquier empresa de la Entidad al mismo
titular u otras empresas de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos previamente vencidos.
◼
La modificación de las condiciones contractuales de operación existente (operaciones reestructuradas) de forma que varíe su
cuadro de amortización (carencias, aumento del plazo, rebaja del tipo de interés, modificación del cuadro de amortización,
aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento, etc.).
◼
La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia flexible).
◼
La cancelación parcial de la deuda sin que haya aporte de fondos del cliente (adjudicación, compra o dación de las garantías, o
condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto derivado del crédito otorgado al cliente).
La existencia de impagos previos es un indicio de dificultades financieras. Se presume, salvo prueba en contrario, que existe una
reestructuración o refinanciación cuando la modificación de las condiciones contractuales afecte a operaciones que han estado
vencidas durante más de 30 días al menos una vez en los tres meses anteriores a su modificación. No obstante, no es condición
necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere de refinanciación o reestructurada.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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La cancelación de operaciones, modificación de condiciones contractuales o activación de cláusulas que dilaten el reembolso ante la
imposibilidad de hacer frente a vencimientos futuros constituye también una refinanciación/reestructuración.
Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en
el futuro, dificultades financieras; es decir, se formalizan por motivos comerciales y no con el fin de facilitar el pago en la concesión
de la operación.
Para que una operación pueda considerarse como tal, los titulares deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha,
operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las que le aplique la entidad. Estas condiciones, a su vez,
deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo.
Como norma general, las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación se
clasifican en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial. Sin embargo, atendiendo a las características concretas de la
operación se clasifican en riesgo dudoso cuando cumplen con los criterios generales para clasificar como tales a los instrumentos de
deuda y en particular
i)
ii)
contractuales que dilaten el reembolso como periodos de carencia superiores a 24 meses,
iii)
dados de baja del balance por estimarse irrecuperables que superen las coberturas que resultasen de aplicar los porcentajes
establecidos para riesgo normal en vigilancia especial y
iv)
puedan resultar en una reducción de la obligación financiera superior al 1 % del valor actual neto de los flujos de efectivo esperados.
Adicionalmente, se han ajustado los criterios de salida de dudoso, de manera que las operaciones refinanciadas no puedan migrar a
stage 2 hasta que lleven 12 meses amortizando.
Las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación permanecen identificadas
como en vigilancia especial durante un período de prueba hasta que se cumplan todos los siguientes requisitos:
◼
Que se haya concluido, después de una revisión de la situación patrimonial y financiera del titular, que no es previsible que
pueda tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta altamente probable que pueda cumplir con sus obligaciones frente
a la entidad en tiempo y forma.
◼
Que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación de reestructuración o
refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de riesgo dudoso.
◼
Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que se formalizó la operación de
reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la categoría de dudoso.
Adicionalmente, es necesario:
i)
importes (principal e intereses) que se hallasen vencidos en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que
se dieron de baja como consecuencia de ella;
ii)
operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular.
La existencia de cláusulas contractuales que dilaten el reembolso, tales como períodos de carencia para el principal, implica que
la operación permanezca identificada como riesgo normal en vigilancia especial hasta que se cumplan todos los criterios.
◼
Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más de 30 días al final del período.
Cuando se cumplan todos los requisitos anteriores, las operaciones dejan de estar identificadas en los estados financieros como
operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas.
Durante el anterior período de prueba, una nueva refinanciación o reestructuración de las operaciones de refinanciación,
refinanciadas, o reestructuradas, o la existencia de importes vencidos en dichas operaciones con una antigüedad superior a los 30
días, supone la reclasificación de estas operaciones a la categoría de riesgo dudoso por razones distintas de la morosidad, siempre
que estuvieran clasificadas en la categoría de riesgo dudoso antes del inicio del período de prueba.
Las operaciones refinanciadas o reestructuradas y las nuevas operaciones realizadas para su refinanciación permanecen identificadas
como riesgo dudoso hasta que se verifiquen los criterios generales para los instrumentos de deuda y en particular los siguientes
requisitos:
◼
Que haya transcurrido un período de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración.
◼
Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses (esto es, al corriente de pago) reduciendo el principal
renegociado, desde la fecha en la que se formalizo la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior desde
la fecha de reclasificación de aquella a la categoría de dudoso.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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2.9. Operaciones en moneda extranjera
◼
Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se
hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia
de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros
criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago.
◼
Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos en más de 90 días en la fecha de reclasificación a la
categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de refinanciación o reestructurada.
Por otra parte, en relación con el tratamiento contable de las moratorias surgidas en apoyo de la COVID-19, tanto legislativas como
sectoriales, la Entidad considera que suponen un cambio cualitativo relevante que da lugar a una modificación contractual pero no
a un reconocimiento del instrumento financiero afectado (véase Nota véase Nota 3.4.1 Riesgo de crédito – Impacto COVID -19).
La moneda funcional y la moneda de presentación de la Entidad es el euro, siendo los saldos y transacciones denominados en
monedas diferentes al euro denominados en moneda extranjera.
Todas las transacciones en moneda extranjera se registran en el momento de su reconocimiento inicial aplicándoles la tasa de cambio
de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten a euros utilizando el
tipo de cambio medio del mercado de divisas de contado correspondiente a los cierres de cada ejercicio. Las partidas no monetarias
valoradas a coste histórico se convierten a euros aplicando el tipo de cambio de la fecha de adquisición y las partidas no monetarias
valoradas a valor razonable, se convierten al tipo de cambio de la fecha de determinación del valor razonable.
Las operaciones de compraventa de divisas a plazo contratadas y no vencidas, que no son de cobertura, se valoran a los tipos de
cambio del mercado de divisas a plazo en la fecha de cierre del ejercicio.
Los tipos de cambio aplicados en la conversión de los saldos en moneda extranjera a euros son los publicados por el Banco Central
Europeo (BCE) a 31 de diciembre de cada ejercicio.
Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera a la moneda de presentación de la Entidad
se registran, como criterio general, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el capítulo «Diferencias de cambio (neto)». Sin embargo,
las diferencias de cambio surgidas en variaciones de valor de partidas no monetarias se registran en el epígrafe del patrimonio neto
«Otro resultado global acumulado – Elementos que pueden reclasificarse en resultados – Diferencias de cambio» del balance,
mientras que las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a valor razonable con cambios en
pérdidas y ganancias se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, sin diferenciarlas del resto de variaciones de su valor
razonable.
Los ingresos y gastos en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio de cierre de cada mes.
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2.10. Reconocimiento de ingresos y
gastos
A continuación se resumen los criterios más significativos empleados en el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
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En particular la Entidad sigue las siguientes etapas:
Respecto la contabilización de los costes relacionados con los contratos, los costes de obtención de un contrato son aquellos en los
que incurre la Entidad para obtener un contrato con un cliente y en los que no habría incurrido si la Entidad no lo hubiera celebrado.
De acuerdo al marco contable aplicable a la Entidad se proceden a activar todos aquellos costes incrementales de la obtención y/o
cumplimiento de un contrato siempre que:
◼
los costes estén directamente relacionados con un contrato o con un contrato esperado que la entidad puede identificar de
forma específica (por ejemplo, los costes relacionados con servicios que se prestarán a raíz de la renovación de un contrato
existente o los costes de diseño de un activo que se transferirá en virtud de un contrato específico que aún no ha sido aprobado);
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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2.11. Patrimonios gestionados
2.12. Beneficios a empleados
◼
los costes generen o mejoren recursos de la entidad que se utilizarán para satisfacer (o para continuar satisfaciendo)
obligaciones de ejecución en el futuro; y
◼
se espere recuperar los costes.
La Entidad imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias estos costes activados en base a la duración del contrato marco o las
operaciones que dan origen a los costes y adicionalmente, al menos con una periodicidad semestral, lleva a cabo un test de deterioro
para evaluar en qué medida los beneficios futuros generados por dichos contratos soportan los costes activados. En el caso en el que
los costes superasen el valor actual de los beneficios futuros se procedería a deteriorar dichos activos en la proporción pertinente.
Las instituciones de inversión colectiva y fondos de pensiones gestionados por sociedades del Grupo no se registran en el balance de
la Entidad debido a que sus patrimonios son propiedad de terceros. Las comisiones devengadas en el ejercicio por esta actividad, se
registran en el capítulo «Ingresos por comisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias, en base a la prestación del servicio que
realiza la Entidad.
Recoge todas las formas de contraprestación concedida a cambio de los servicios prestados por los empleados de la Entidad o por
indemnizaciones por cese. Se pueden clasificar en las siguientes categorías:
Beneficios a los empleados a corto plazo
Corresponde a los beneficios a los empleados, distintos de indemnizaciones por cese, que se espera liquidar totalmente antes de los
doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa originados por los servicios prestados por los empleados en
dicho periodo. Incluye sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social; derechos por permisos retribuidos y ausencias retribuidas
por enfermedad; participación en ganancias e incentivos y beneficios no monetarios a los empleados, tales como atenciones médicas,
alojamiento, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos o parcialmente subvencionados.
El coste de los servicios prestados figura registrado en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» de la cuenta de
pérdidas y ganancias, excepto parte de los gastos de personal de los Centros de Admisión de Riesgos que se presentan como menor
margen financiero de las operaciones a las que están asociados y determinados incentivos al personal de la red de oficinas por la
comercialización de productos, incluidos los de seguro, que se presentan también minorando el margen financiero o en el epígrafe
de gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro.
La concesión de facilidades crediticias a los empleados por debajo de las condiciones de mercado tiene la consideración de retribución
no monetaria, y se estima por la diferencia entre las condiciones de mercado y las pactadas con los empleados. Esta diferencia se
registra en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» con contrapartida en el capítulo «Ingresos por intereses» de
la cuenta de pérdidas y ganancias.
Remuneraciones a empleados basadas en instrumentos de patrimonio
La entrega al personal de instrumentos de patrimonio propio como contraprestación a sus servicios, cuando dicha entrega se realiza
una vez concluido un periodo específico de servicios, se reconocen como un gasto por servicios, a medida que los empleados lo
presten, con contrapartida en el epígrafe de «Fondos Propios - Otros elementos de patrimonio neto».
En la fecha de concesión, estos servicios así como el correspondiente incremento del patrimonio neto, se valorarán al valor razonable
de los servicios recibidos, salvo que no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo caso se valoran de forma indirecta por referencia
al valor razonable de los instrumentos de patrimonio comprometidos. El valor razonable de esos instrumentos de patrimonio se
determinará en la fecha de concesión.
Cuando entre los requisitos previstos en el acuerdo de remuneración, se establezcan condiciones externas de mercado, su evolución
se tendrá en cuenta al estimar el valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos, en cambio las variables que no se
consideran de mercado, no se tienen en cuenta en el cálculo del valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos, pero
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se consideran a la hora de determinar el número de instrumentos a entregar, ambos efectos se reconocerán en la cuenta de pérdidas
y ganancias y en el correspondiente aumento de patrimonio neto.
En el caso de transacciones con pagos basados en acciones que se liquidan en efectivo, se reconocerá un gasto con contrapartida en
el pasivo del balance. Hasta la fecha en que se liquide el pasivo, dicho pasivo se valorará a su valor razonable, reconociendo los
cambios de valor en el resultado del ejercicio.
Como excepción a lo indicado en el párrafo anterior, las transacciones con pagos basados en acciones que comportan la característica
de liquidación neta para satisfacer obligaciones de retención de impuestos se clasificarán íntegramente como transacción con pagos
basados en acciones liquidada mediante instrumentos de patrimonio si, en ausencia de la característica de liquidación neta, se
hubiera clasificado de ese modo.
Beneficios post-empleo
Son beneficios post-empleo todos los asumidos con el personal y que se liquidarán tras finalizar su relación laboral con la Entidad.
Incluye los beneficios por retiro, como por ejemplo el pago de pensiones y los pagos únicos por retiro, y otros beneficios post-empleo
como la contratación de seguros de vida y de atención médica a empleados una vez finalizada su relación laboral.
Planes de aportación definida
Los compromisos post-empleo mantenidos con los empleados se consideran compromisos de aportación definida cuando se realizan
contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada o Fondo de Pensiones, sin tener obligación legal ni efectiva de
realizar contribuciones adicionales si la entidad separada o el Fondo no pudieran atender las retribuciones a los empleados
relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores. Las aportaciones efectuadas por este concepto
en cada ejercicio se registran en el epígrafe «Gastos de administración – Gastos de personal» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores son considerados como compromisos de prestación
definida.
Planes de prestación definida
Se registra en el epígrafe «Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo» del balance el valor
actual de los compromisos post-empleo de prestación definida, netos del valor razonable de los activos del plan.
Se consideran activos del plan los siguientes:
◼
Los activos mantenidos por un fondo de beneficios a largo plazo para los empleados, y
◼
Las pólizas de seguro aptas; que son aquellas emitidas por una aseguradora que no es una parte relacionada de la Entidad.
En el caso de los activos mantenidos por un fondo de beneficios, es necesario que sean activos:
◼
Poseídos por un fondo que está separado legalmente de la Entidad, y existen solamente para pagar o financiar beneficios a los
empleados, o
◼
Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo, no están disponibles para hacer frente a las deudas de
los acreedores de la Entidad (ni siquiera en caso de quiebra) y no pueden retornar a la Entidad salvo cuando (i) los activos que
quedan en el plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de CaixaBank relacionadas con las retribuciones
post-empleo, o (ii) sirven para reembolsar las retribuciones post-empleo que la Entidad ya ha satisfecho a sus empleados.
En el caso de las pólizas de seguro, cuando los compromisos de prestación definida están asegurados mediante pólizas contratadas
con entidades que no tienen la condición de parte vinculada, también cumplen las condiciones requeridas para ser activos afectos al
plan.
El valor tanto de los activos mantenidos por un fondo de pensiones como de las pólizas de seguro aptas figura registrado como menor
valor de las obligaciones en el capítulo «Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo». Cuando
el valor de los activos del plan es mayor que el valor de las obligaciones, la diferencia positiva neta se registra en el capítulo «Otros
Activos».
Los beneficios post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
◼
El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias e incluye los siguientes componentes:
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2.13. Impuesto sobre beneficios
u
El coste de los servicios del período corriente, entendido como el incremento del valor actual de las obligaciones que se
originan como consecuencia de los servicios prestados en el ejercicio por los empleados, se reconoce en el epígrafe «Gastos
de Administración – Gastos de personal».
u
El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones introducidas en los beneficios post-empleo ya
existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, así como el coste de reducciones, se reconoce en el capítulo
«Provisiones o reversión de provisiones».
u
Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan se registra en el capítulo «Provisiones o reversión de
provisiones».
◼
El interés neto sobre el pasivo/ (activo) neto de beneficios post-empleo de prestación definida, entendido como el cambio
durante el ejercicio en el pasivo/(activo) neto por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo, se reconoce en
el capítulo «Gastos por intereses» o en el capítulo «Ingresos por intereses», en el caso de resultar un ingreso, de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
◼
La revaluación del pasivo/ (activo) neto por beneficios post-empleo de prestación definida se reconoce en el capítulo «Otro
resultado global acumulado» del balance. Incluye:
u
Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio que tienen su origen en las diferencias entre hipótesis
actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales utilizadas.
u
El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/ (activo)
por beneficios post-empleo de prestación definida.
u
Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo/
(activo) por beneficios post-empleo de prestación definida.
Otros beneficios a los empleados a largo plazo
Las otras retribuciones a largo plazo, entendidas como los compromisos asumidos con el personal prejubilado (aquél que ha cesado
de prestar sus servicios pero que, sin estar legalmente jubilado, continúa con derechos económicos frente a ella hasta que pase a la
situación legal de jubilado), los premios de antigüedad y otros conceptos similares se tratan contablemente, en lo aplicable, según lo
establecido anteriormente para los planes post-empleo de prestación definida, con la salvedad de que las pérdidas y ganancias
actuariales se reconocen en el capítulo «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Beneficios por terminación
El suceso que da lugar a esta obligación es la finalización del vínculo laboral entre la Entidad y el empleado como consecuencia de
una decisión de la Entidad, la creación de expectativa válida al empleado o la decisión de un empleado de aceptar beneficios por una
oferta irrevocable de la Entidad a cambio de dar por finalizado el contrato laboral.
Se reconoce un pasivo y un gasto desde el momento en que la entidad no puede retirar la oferta de esos beneficios realizada a los
empleados o desde el momento en que reconoce los costes por una reestructuración que suponga el pago de beneficios por
terminación. Estos importes se registran como una provisión en el epígrafe «Provisiones – Otras retribuciones a los empleados a largo
plazo» del balance, hasta el momento de su liquidación.
El gasto por Impuesto sobre Beneficios se considera un gasto del ejercicio y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto
cuando es consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso, su
correspondiente efecto fiscal también se registra en patrimonio neto.
El gasto por impuesto sobre beneficios se calcula como suma del impuesto corriente del ejercicio, que resulta de aplicar el tipo de
gravamen sobre la base imponible del ejercicio, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos durante
el ejercicio en la cuenta de pérdidas y ganancias. La cuantía resultante se minora por el importe de las deducciones que fiscalmente
son admisibles.
Se registran como activos y/o pasivos por impuestos diferidos las diferencias temporarias, las bases imponibles negativas pendientes
de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas. Estos importes se registran aplicándoles el tipo de gravamen
al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
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2.14. Activos tangibles
Los activos fiscales figuran registrados en el epígrafe «Activos por impuestos» del balance y se muestran segregados entre corrientes,
por los importes a recuperar en los próximos doce meses, y diferidos, por los importes a recuperar en ejercicios posteriores.
Del mismo modo, los pasivos fiscales figuran registrados en el epígrafe «Pasivos por impuestos» del balance y también se muestran
segregados entre corrientes y diferidos. Como corrientes se recoge el importe a pagar por impuestos en los próximos doce meses y
como diferidos los que se prevé liquidar en ejercicios futuros.
Cabe señalar que los pasivos por impuestos diferidos surgidos por diferencias temporarias asociadas a inversiones en entidades
dependientes, participaciones en negocios conjuntos o entidades asociadas, no se reconocen cuando la Entidad controla el momento
de reversión de la diferencia temporaria y, además, es probable que ésta no revierta.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, sólo se reconocen cuando se estima probable reviertan en un futuro previsible y se
dispondrán de suficientes ganancias fiscales para poder recuperarlos.
Inmovilizado material de uso propio
Incluye el importe de los inmuebles, terrenos, mobiliario, vehículos, equipos informáticos y otras instalaciones adquiridos en
propiedad o en régimen de arrendamiento, así como los activos cedidos en arrendamiento operativo.
El inmovilizado material de uso propio está integrado por los activos que la Entidad tiene para uso actual o futuro con propósitos
administrativos o para la producción o suministro de bienes y que se espera que sean utilizados durante más de un ejercicio
económico.
Inversiones inmobiliarias
Recoge los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones, incluidos aquellos recibidos por el Banco para la liquidación,
total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros, que se mantienen para explotarlos en
régimen de alquiler o para obtener de ellos una plusvalía mediante su venta.
Con carácter general, los activos tangibles se presentan al coste de adquisición, neto de la amortización acumulada y de la corrección
de valor que resulta de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable.
La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual. Son una
excepción los terrenos, que no se amortizan porque se estima que tienen una vida indefinida.
Las dotaciones en concepto de amortización de los activos tangibles se realizan con contrapartida en el capítulo «Amortización» de
la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los siguientes porcentajes de amortización, determinados en función
de los años de vida útil estimada de los distintos elementos.
VIDA ÚTIL DE ACTIVOS TANGIBLES
(Años)
VIDA ÚTIL ESTIMADA
Inmuebles
Construcción
16 - 50
Instalaciones
Mobiliario e instalaciones
Equipos electrónicos
3 - 8
Otros
Con motivo de cada cierre contable, la Entidad analiza si hay indicios de que el valor neto de los elementos de su activo tangibles
exceda de su correspondiente importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes
de venta necesarios y su valor en uso.
Si se determina que es necesario reconocer una pérdida por deterioro se registra con cargo al epígrafe «Deterioro del valor o
reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos tangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias, reduciendo el
valor en libros de los activos hasta su importe recuperable. Tras el reconocimiento de la pérdida por deterioro, se ajustan los cargos
futuros en concepto de amortización en proporción al valor en libros ajustado y a su vida útil remanente.
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2.15. Activos intangibles
De forma similar, cuando se constata que se ha recuperado el valor de los activos se registra la reversión de la pérdida por deterioro
reconocida en períodos anteriores y se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización. En ningún caso la reversión de la
pérdida por deterioro de un activo puede suponer un incremento de su valor en libros superior al que tendría si no se hubieran
reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Asimismo, una vez al año o cuando se observan indicios que así lo aconsejan, se revisa la vida útil estimada de los elementos del
inmovilizado y, si es necesario, se ajustan las dotaciones en concepto de amortizaciones en la cuenta de pérdidas y ganancias de
ejercicios futuros.
Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan en el capítulo «Gastos de administración – Otros gastos de administración»
de la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se incurren. Del mismo modo, los ingresos de explotación de las inversiones inmobiliarias
se registran en el capítulo «Otros ingresos de explotación» de la cuenta de pérdidas y ganancias, mientras que los gastos de
explotación asociados se registran en el capítulo «Otros gastos de explotación».
Tienen la consideración de activos intangibles los activos no monetarios identificables, que no tienen apariencia física y que surgen
como consecuencia de una adquisición a terceros o que han sido desarrollados internamente.
Fondo de comercio
El fondo de comercio representa el pago anticipado realizado por la entidad adquirente por los beneficios económicos futuros
procedentes de activos que no han podido ser identificados individualmente y reconocidos por separado. Tan sólo se registra fondo
de comercio cuando las combinaciones de negocio se realizan a título oneroso.
En los procesos de combinaciones de negocio, el fondo de comercio surge como diferencia positiva entre:
◼
La contraprestación entregada más, en su caso, el valor razonable de las participaciones previas en el patrimonio del negocio
adquirido y el importe de los socios externos.
◼
El valor razonable neto de los activos identificados adquiridos menos los pasivos asumidos.
El fondo de comercio se registra en el epígrafe «Activo intangible – Fondo de comercio» y se amortiza en base a una vida útil que se
presume, salvo prueba en contrario, de 10 años.
Con ocasión de cada cierre contable o cuando existan indicios de deterioro se procede a estimar si se ha producido en ellos algún
deterioro que reduzca su valor recuperable por debajo de su coste neto registrado y, en caso afirmativo, se procede a su oportuno
saneamiento con contrapartida en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros –
Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro no son objeto de reversión posterior.
Otro activo intangible
Esta partida incluye el importe de los activos intangibles identificables, entre otros conceptos, activos intangibles surgidos en
combinaciones de negocio y los programas informáticos.
Los activos intangibles son de vida útil definida y se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los adoptados
para la amortización de los activos tangibles. Cuando la vida útil de estos activos no se puede estimar de manera fiable se amortiza
en un plazo de 10 años.
Asimismo, una vez al año o cuando se observan indicios que así lo aconsejan, se revisa la vida útil estimada de los elementos del
inmovilizado y, si es necesario, se ajustan las dotaciones en concepto de amortizaciones en la cuenta de pérdidas y ganancias de
ejercicios futuros.
Las pérdidas que se produzcan en el valor registrado de estos activos, se reconocen contablemente con contrapartida en el epígrafe
«Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Activos intangibles» de la cuenta de pérdidas y
ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones
de pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos tangibles.
Software
El software se reconoce como activos intangibles cuando, entre otros requisitos, se cumple que se tiene la capacidad para utilizarlos
o venderlos y además son identificables y se puede demostrar su capacidad de generar beneficios económicos en el futuro.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
49
2.16. Existencias
2.17. Activos y pasivos mantenidos para
la venta
Los gastos incurridos durante la fase de investigación se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
en que se incurren, no pudiéndose incorporar posteriormente al valor en libros del activo intangible.
La práctica totalidad de software registrado en este capítulo del balance ha sido desarrollado por terceros y se amortiza con una vida
útil entre 4 y 15 años.
PC.15. Activos intangibles
Este epígrafe del balance recoge los activos no financieros que se mantienen para su venta en el curso ordinario del negocio, los
activos que están en proceso de producción, construcción o desarrollo con esta finalidad o los que se prevé consumirlos en el proceso
de producción o en la prestación de servicios.
Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, incluidos los gastos de financiación, y su valor neto de realización. Por
valor neto de realización se entiende el precio estimado de venta neto de los costes estimados de producción y comercialización. Los
principios contables y criterios de valoración aplicados a los activos recibidos en pago de deudas, clasificados en este epígrafe, son
los mismos que están recogidos en la Nota 2.17. Estos activos se clasifican, en base a la jerarquía de valor razonable, como Nivel 2.
El coste de las existencias que no sean intercambiables de forma ordinaria y el de los bienes y servicios producidos y segregados para
proyectos específicos se determina de manera individualizada, mientras que el coste de las otras existencias se determina
mayoritariamente por aplicación del método de «primera entrada primera salida» (FIFO) o del coste medio ponderado, según
proceda.
Tanto las disminuciones como, si procede, las posteriores recuperaciones del valor neto de realización de las existencias se reconocen
en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros – Otros» de la cuenta de pérdidas y
ganancias del ejercicio en que tienen lugar.
El valor en libros de las existencias se da de baja del balance y se registra como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias en el
período en que se reconoce el ingreso procedente de la venta. El gasto se registra en el epígrafe «Otros gastos de explotación» de la
cuenta de pérdidas y ganancias.
Los activos registrados en este epígrafe del balance recogen el valor en libros de las partidas individuales, o integradas en un conjunto
(grupo de disposición) o que forman parte de una unidad de negocio que se pretende enajenar (operaciones en interrupción), cuya
venta es altamente probable que tenga lugar en las condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente en el plazo de un
año a contar desde la fecha a la que se refieren las cuentas anuales. Adicionalmente, pueden clasificarse como mantenidos para la
venta aquellos activos que se espera enajenar en el plazo de un año, pero el retraso viene causado por hechos y circunstancias fuera
del control de la Entidad, existiendo evidencias suficientes que la Entidad se mantiene comprometida con su plan para vender. La
recuperación del valor en libros de estas partidas tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su enajenación.
Concretamente, los activos inmobiliarios u otros activos no corrientes recibidos para cancelar, total o parcialmente, las obligaciones
de pago de deudores por operaciones crediticias se consideran «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta», salvo que se haya decidido hacer un uso continuado de esos activos.
La Entidad tiene centralizada la práctica totalidad de los activos inmobiliarios adquiridos o adjudicados en pago de deudas en su filial
BuildingCenter, SAU, con el objetivo de optimizar su gestión.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se valoran inicialmente, generalmente, por el menor entre el importe en libros
de los activos financieros aplicados y el valor razonable menos los costes de venta del activo a adjudicar:
◼
Para la estimación de las coberturas de los activos financieros aplicados, se toma como importe a recuperar de la garantía el
valor razonable menos los costes de venta estimados del activo adjudicado cuando la experiencia de ventas de la Sociedad
refrenda su capacidad de realizar dicho activo a su valor razonable. Este importe en libros recalculado se compara con el importe
en libros previo y la diferencia se reconoce como un incremento o una liberación de coberturas, según corresponda.
◼
Para determinar el valor razonable menos los costes de venta del activo a adjudicar la Entidad parte, como valor de referencia,
del valor de mercado otorgado en tasaciones ECO individuales completas en el momento de la adjudicación o recepción. A este
valor de mercado se le aplica un ajuste determinado por los modelos internos de valoración a efectos de estimar el descuento
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
50
2.18. Arrendamientos
sobre el valor de referencia y los costes de venta. Estos modelos internos tienen en cuenta la experiencia de ventas de bienes
similares en términos de precio y volumen.
Cuando el valor razonable menos los costes de venta sea superior al importe en libros, la Entidad reconoce la diferencia en la cuenta
de pérdidas y ganancias como un ingreso por reversión del deterioro con el límite del importe del deterioro acumulado desde el
reconocimiento inicial del activo adjudicado.
Posteriormente al reconocimiento inicial, la Entidad compara el importe en libros con el valor razonable menos los costes de venta
registrando cualquier posible deterioro adicional en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para ello, la Entidad actualiza la valoración de
referencia que sirve para la estimación del valor razonable. De forma similar al procedimiento seguido en el reconocimiento inicial,
la Entidad también aplica a la valoración de referencia un ajuste determinado por los modelos internos de valoración.
Las pérdidas por deterioro de un activo, o grupo de disposición, se reconocen en el capítulo «Ganancias o pérdidas procedentes de
activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como operaciones
interrumpidas (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las ganancias de un activo no corriente mantenido para la venta por
incrementos posteriores del valor razonable (menos los costes de venta) aumentan su valor en libros y se reconocen también en la
cuenta de pérdidas y ganancias hasta un importe igual al de las pérdidas por deterioro anteriormente reconocidas.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta no se amortizan mientras permanecen en esta categoría.
A continuación, se recoge la forma de identificar y contabilizar las operaciones de arrendamiento en las que la Entidad actúa como
arrendador o como arrendatario:
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
51
Se valora por el valor actual de los pagos por
arrendamiento que no estén abonados en
dicha fecha, utilizando como tipo de descuento
el tipo de interés que el arrendatario habría de
pagar para tomar prestado, con un plazo y una
garantía similares, los fondos necesarios para
obtener un bien de valor semejante al activo
por derecho de uso en un entorno económico
parecido, denominado «tipo de financiación
adicional»*.
Determinación
si el contrato
constituye o contiene
arrendamiento
(*)
Contabilización
como arrendador
Contabilización como
arrendatario
Activo por
derecho de
uso
(«Activos
tangibles
-
terrenos y
edificios»)
Resto de contratos
Plazo del
contrato
En fecha de comienzo del contrato
Posteriormente
Arrendamientos financieros
Arrendamientos operativos
No es contrato de arrendamiento
La parte que recibe
el bien, ¿tiene derecho
a controlar su uso?
Es contrato de arrendamiento
Operaciones en las que, sustancialmente, todos los riesgos y las ventajas que
recaen sobre el bien objeto del arrendamiento se transfieren al arrendatario.
Se registran como una financiación prestada en el capítulo «Activos financieros
a coste amortizado» del balance por la suma del valor actualizado de los
cobros a recibir del arrendatario durante el plazo del arrendamiento y cualquier
valor residual no garantizado que corresponda al arrendador.
Incluyen tanto los cobros fijos (menos los pagos realizados al arrendatario)
como los cobros variables determinados con referencia a un índice o tipo, así
como el precio de ejercicio de la opción de compra, si se tiene la certeza
razonable de que será ejercida por el arrendatario y las penalizaciones por
rescisión por el arrendatario, si el plazo del arrendamiento refleja el ejercicio de
la opción de rescindir.
Los ingresos financieros obtenidos como arrendador se registran en la cuenta
de pérdidas y ganancias en el epígrafe «Ingresos por intereses».
Operaciones en las que, sustancialmente, todos
los riesgos y las ventajas que recaen sobre el bien
objeto del arrendamiento, y también su
propiedad, se mantienen para el arrendador.
El coste de adquisición de los bienes arrendados
figura registrado en el epígrafe «Activos
tangibles» del balance.
Se amortizan con los mismos criterios que para el
resto de activos tangibles de uso propio.
Los ingresos se reconocen en el capítulo «Otros
ingresos de explotación» de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Contratos de duración determinada con o sin opción de cancelación anticipada a favor de la Entidad sin permiso de la
otra parte (con solo una indemnización no significativa): por lo general, el plazo de arrendamiento coincide con la
duración inicial establecida.
Contratos de duración determinada con opción de renovación por parte de la Entidad, sin permiso de la otra parte: se ha
estimado que se ejercerá dicha opción entendiendo que existen incentivos económicos y considerando igualmente la
práctica pasada de la Entidad.
El plazo de determinados contratos de arrendamiento puede verse afectado como consecuencia de los posibles planes de
reestructuración que acometa la Entidad.
Se valora al coste e incluye el importe de
la valoración inicial del pasivo por
arrendamiento, los pagos efectuados en
la fecha de comienzo o antes de esta, los
costes directos iniciales, de
desmantelamiento o rehabilitación
cuando exista obligación de soportarlos.
Se valora a coste amortizado utilizando el
método del tipo de interés efectivo y se
reevalúa (con el correspondiente ajuste en
el activo por derecho de uso relacionado)
cuando hay un cambio en los pagos por
arrendamiento futuros en caso de
renegociación, cambios de un índice o
tipo o en el caso de una nueva evaluación
de las opciones del contrato.
Se amortiza de manera lineal y está sujeto a
cualquier pérdida por deterioro, si la
hubiera, de acuerdo con el tratamiento
establecido para el resto de activos
tangibles e intangibles. En particular, los
activos por derecho de uso se incluyen
dentro del test de deterioro de la UGE
bancaria junto con los correspondientes
pasivos por arrendamiento.
Se contabilizan como arrendamiento operativo
(*)
Se contabiliza
cada componente del contrato que constituye un arrendamiento independientemente del resto de los componentes del contrato que
no
son de arrendamiento. En el
supuesto de contratos que tuvieran un componente de arrendamiento y uno o más componentes adicionales de arrendamiento u otro
s q
ue no son de arrendamiento, se distribuiría la
contraprestación del contrato a cada componente del arrendamiento sobre la base de precio relativo independiente del componen
te
del arrendamiento y del precio agregado independiente
de los componentes que no son arrendamiento.
(*)
Se ha
calculado dicho tipo de financiación adicional tomando como referencia los instrumentos de deuda emitidos
–
cédulas hipotecarias
y deuda sénior
–
ponderados en función de la
capacidad de emisión de cada uno. Se utiliza un tipo específico en función del plazo de la operación y del negocio (España o Portugal) donde se encuentren los contratos.
Al inicio o cuando
se modifican las
condiciones del
contrato
Según el fondo
económico de
la operación,
independientemente
de su forma jurídica
NO
SI
SI
NO
¿El bien está
identificado en
el contrato?
Registro
contable
Contratos
con un plazo
superior a
12 meses o
en los que
el activo
subyacente
no sea de
escaso valor
(fijado en
6.000 euros)
Pasivo por
arrendamiento
(«Otros
pasivos
financieros» )
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
52
Transacciones de venta
con arrendamiento
posterior
Cuando
se actúa
como vendedor
-
arrendatario:
•
Si no se retiene el control del bien: ∙
•
Da de baja el activo vendido. ∙
•
Valora el activo por derecho de uso que se deriva del arrendamiento posterior por un importe igual a la parte del importe en
lib
ros
previo del activo arrendado que se corresponde con la proporción que representa el derecho de uso retenido sobre el valor del
ac
tivo
vendido. ∙
•
Se reconoce un pasivo por arrendamiento.
•
Si se retiene el control del bien: ∙
•
No da de baja el activo vendido. ∙
•
Reconoce un pasivo financiero por el importe de la contraprestación recibida.
Los resultados generados en la operación se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias si se determina que
ha
existido una venta (solo por el importe de la ganancia o pérdida relativa a los derechos sobre el bien transferidos), de tal
man
era que el
comprador
-
arrendador adquiere el control del bien.
Hay establecido un procedimiento para realizar un seguimiento prospectivo de la operación, prestando especial atención a la evolución en
el mercado de los precios de alquiler de oficinas en comparación a las rentas fijadas contractualmente y a la situación de lo
s a
ctivos
vendidos
2.19. Activos contingentes
2.20. Provisiones y pasivos contingentes
2.21. Estado de cambios en el patrimonio
neto.
Parte A) Estados de ingresos y
gastos reconocidos
Los activos contingentes surgen por sucesos inesperados o no planificados de los que nace la posibilidad de una entrada de beneficios
económicos. Los activos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros excepto que la entrada de
beneficios económicos sea prácticamente cierta. Si la entrada de beneficios económicos es probable, se informa en notas sobre el
correspondiente activo contingente.
Los activos contingentes son objeto de evaluación continuada con el objetivo de asegurar que su evolución se refleja adecuadamente
en los estados financieros.
Las provisiones cubren obligaciones presentes en la fecha de formulación de las cuentas anuales surgidas como consecuencia de
hechos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales y se considera probable su ocurrencia; son concretos con
respecto a su naturaleza, pero indeterminados con respecto a su importe y/o momento de cancelación.
En las cuentas anuales se recogen todas las provisiones significativas respecto de las cuales se estima que la probabilidad de que sea
necesario atender la obligación es mayor que la de no hacerlo. Las provisiones se registran en el pasivo del balance en función de las
obligaciones cubiertas.
Las provisiones, que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en
el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas
para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de
existir o disminuyen.
La política respecto a las contingencias fiscales es provisionar las actas de inspección incoadas por la Inspección de Tributos en
relación a los principales impuestos que le son de aplicación, hayan sido o no recurridas, más los correspondientes intereses de
demora. En cuanto a los procedimientos judiciales en curso, se provisionan aquellos cuya probabilidad de pérdida se estima que
supere el 50%.
Cuando existe la obligación presente pero no es probable que haya una salida de recursos se registra como pasivos contingentes. Los
pasivos contingentes pueden evolucionar de forma diferente a la inicialmente esperada, por lo que son objeto de revisión continuada
con el objetivo de determinar si se ha convertido en probable dicha eventualidad de salida de recursos. Si se confirma que la salida
de recursos es más probable que se produzca que no ocurra, se reconoce la correspondiente provisión en el balance.
Las provisiones se registran en el capítulo «Provisiones» del pasivo del balance en función de las obligaciones cubiertas. Los pasivos
contingentes se reconocen en cuentas de orden del balance.
En este estado se presentan los ingresos y gastos reconocidos como consecuencia de la actividad de la Entidad durante el ejercicio,
distinguiendo entre aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias y los otros ingresos y gastos
reconocidos directamente en el patrimonio neto.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
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Cuentas Anuales 2021
53
2.23. Estados de flujos de efectivo
2.22. Estado de cambios en el patrimonio
neto. Parte B) Estados totales de cambios
en el patrimonio neto
En este estado se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio neto de la Entidad, incluidos los que tienen su origen en
cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. En el estado se presenta una conciliación del valor en libros al
comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos en función de su
naturaleza:
◼
Ajustes por cambios en criterios contables y correcciones de errores: incluye los cambios en el patrimonio neto que surgen como
consecuencia de la re-expresión retroactiva de los saldos de los estados financieros distinguiendo los que tienen origen en
cambios en los criterios contables de los que corresponden a corrección de errores.
◼
Total de Ingresos y gastos reconocidos: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de cambios
en el patrimonio neto parte A) Ingresos y Gastos reconocidos, anteriormente indicadas.
◼
Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el patrimonio neto, como pueden ser
aumentos o disminuciones de capital, distribución de dividendos, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con
instrumentos de capital propios, transferencias entre partidas del patrimonio neto y cualquier otro aumento o disminución del
patrimonio neto.
Particularmente, en los epígrafes de «Ganancias acumuladas» y «Otras reservas» se recoge:
◼
El epígrafe de fondos propios «Ganancias acumuladas» incluye, al cierre del ejercicio, las ganancias no distribuidas procedentes
de la aplicación de resultados de la Entidad y los resultados procedentes de la venta de las inversiones clasificadas en «Activos
financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global – Instrumentos de patrimonio», entre otras.
◼
El epígrafe de fondos propios «Otras reservas» incluye, al cierre del ejercicio, los impactos de 1ª aplicación de normativa
contable, la remuneración de emisiones que cumplen con determinadas características y las ganancias / pérdidas derivadas de
la operativa con acciones propias, entre otras.
Los conceptos utilizados en la presentación de los estados de flujos de efectivo son los siguientes:
◼
Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; es decir, las inversiones a corto plazo de gran
liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
◼
Actividades de explotación: se utiliza el método indirecto para la presentación de los flujos de efectivo de las actividades de
explotación, que refleja el flujo procedente de las actividades típicas de las entidades de crédito, así como de otras actividades
que no se pueden calificar como de inversión o de financiación.
◼
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo, como
participadas e inversiones estratégicas y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
◼
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en la composición del patrimonio neto y de los pasivos que no
forman parte de las actividades de explotación, como los pasivos financieros subordinados. Se han considerado como
actividades de financiación las emisiones colocadas en el mercado institucional, mientras que las colocadas en el mercado
minorista entre nuestros clientes se han considerado como actividad de explotación.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
54
3.1 Entorno y factores de riesgo
3. Gestión del riesgo
Desde la perspectiva de la Entidad, del ejercicio 2021 pueden destacarse los siguientes factores que han repercutido
significativamente en la gestión del riesgo, tanto por su incidencia en el año como por las implicaciones a largo plazo:
◼
Entorno macroeconómico
u
Economía global
Tras la histórica recesión ocurrida en 2020 (caída del 3,1% del PIB mundial), como consecuencia de la COVID-19 y las
enormes restricciones a la actividad impuestas para contenerla, la economía mundial anotó una intensa recuperación en
2021, con un crecimiento en torno al 6%. Las rápidas y contundentes políticas económicas iniciadas en 2020 y que siguieron
durante 2021 junto a la gradual retirada de buena parte de las restricciones apoyaron la recuperación en el año.
Con todo, se ha tratado de una recuperación desigual en función de los países. Esta no es, en puridad, una novedad
absoluta: cuando la pandemia eclosionó en 2020, y las oleadas se fueron repitiendo, aun siendo un shock global, este
revistió diferentes intensidades locales en función de las características sectoriales de la economía; de la estrategia más o
menos agresiva de confinamiento; y, finalmente, del grado de estímulo económico adoptado. Y si el shock fue global, pero
el impacto local, algo parecido está pasando con la recuperación. En este sentido, los factores clave que han definido 2021
han sido el grado de vacunación de la población; la capacidad fiscal y monetaria de seguir apoyando a la economía; las
distintas variantes, que se han expandido en contextos de vacunación muy dispares; y la disrupción de las cadenas globales
de aprovisionamiento. Así, mientras China no llegó a contraerse en el cómputo anual de 2020 (+2,3%) y habrá crecido en
torno al 8% en 2021; y EE. UU. alcanzó ya los niveles de PIB prepandemia en el 2T21 (−3,4% en 2020 y 5,4% estimado en
2021); la eurozona no alcanzará estos niveles pre-COVID -19 hasta mediados de 2022 (−6,5% en 2020 y en torno al 5% en
2021).
De cara a los próximos trimestres, la recuperación económica global prosigue, aunque a menor ritmo. Asimismo, los riesgos
de un mayor debilitamiento en el ritmo de avance no son despreciables. En concreto, a nivel global, destacan el impacto
de las nuevas variantes y las interrupciones de la cadena de suministro global, que a su vez están alimentando aún más las
preocupaciones sobre la inflación en muchos países (como en EE. UU.). En este sentido, la presión sobre la Fed para que
suba los tipos de interés se ha intensificado y se estima que lo podría hacer hasta tres veces este 2022. A nivel más regional,
preocupa la crisis de la empresa inmobiliaria china Evergrande. Si bien el contagio financiero internacional es limitado, el
principal riesgo proviene del contagio en el sector inmobiliario nacional, lo que afectaría negativamente a la tasa de
crecimiento del gigante asiático.
u
Eurozona
En la Eurozona, tras una recuperación notable de la actividad en el segundo y tercer trimestre de 2021, los últimos
indicadores muestran un desempeño más débil en el cuarto trimestre. En concreto, la actividad se ha visto negativamente
afectada por la escasez de suministros, que está impactando de forma sustancial a países como Alemania, dada su alta
exposición al sector industrial (especialmente a la industria automotriz, altamente integrada en las cadenas de valor
globales). Asimismo, el aumento de casos de COVID-19 en los países del centro y del norte de Europa también ha
comportado nuevas limitaciones a la movilidad, con claros efectos sobre la economía. Aun así, se estima que el PIB de la
eurozona habrá crecido en torno al 5% en 2021. Para 2022, el avance anual se deslizará alrededor del 4,0% con claras
diferencias entre países: de más a menos Italia y Francia; y de menos a más Alemania y España. Los principales países de la
zona euro recuperarán los niveles de PIB perdidos a mediados de 2022, excepto España.
u
España y Portugal
La economía española anotó en 2021 a una intensa recuperación de la actividad y, sobre todo, del empleo, que recuperó
los niveles previos a la pandemia. No obstante, la evolución a lo largo del año se caracterizó por los altibajos. Tras un
arranque de año dubitativo, por los efectos de la tercera ola de la pandemia y la adversa climatología, la actividad retomó
la senda de recuperación en el segundo trimestre, gracias al amplio despliegue de la vacunación y la consiguiente
contención de los contagios y la presión hospitalaria. Ello, a su vez, facilitó la reactivación de los flujos turísticos y del gasto
de las familias, especialmente en las actividades que requieren más interacción social y que se vieron más afectadas por
las medidas restrictivas anteriores, como restauración, ocio y turismo, de gran importancia para nuestra economía.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
55
En el último tramo del año, la actividad mantuvo la tónica expansiva si bien a un ritmo más moderado, en un contexto de
fuerte repunte de la inflación motivado por el encarecimiento energético y de dificultades en algunos suministros debido
a los cuellos de botella en las cadenas de abastecimiento. En el conjunto de 2021 el PIB avanzó un 5%, de modo que, al
cierre del ejercicio, aún se encontraría un 4,0% por debajo de los niveles precrisis (4T 2019).
En el 2022 se prevé que la recuperación económica se consolide y el crecimiento del PIB acelere hasta el 5,5%, de tal modo
que el PIB alcanzaría el nivel precrisis del 4T 2019 en el último trimestre de 2022. La pandemia aún podrá generar nuevas
oleadas, pero su impacto sobre el sistema sanitario se espera que sea limitado gracias al avance de las vacunas y que no
sea necesario volver a introducir medidas severas de restricción a la actividad. El crecimiento en el 2022 se apoyaría
principalmente sobre tres palancas: la recuperación del sector turístico, el impacto de los fondos europeos y la demanda
embalsada. Aun así, el 2022 no estará exento de factores de incertidumbre. Por un lado, la crisis energética que se está
experimentando en Europa, ha acarreado fuertes aumentos de los precios energéticos que minoran la capacidad de compra
de los hogares y ponen presión sobre los márgenes empresariales. El impacto de esta crisis, aunque agudo, debería ser
temporal y sus efectos deberían moderarse una vez pase el invierno. Por otro lado, las disrupciones en las cadenas de
suministros globales seguirán lastrando la capacidad de recuperación del sector industrial, sobre todo durante la primera
mitad de 2022. Con todo, la crisis energética y los problemas logísticos se espera que acaben teniendo un impacto
relativamente contenido en comparación con la magnitud de los factores impulsores del crecimiento. Si bien no es
descartable que surjan nuevas oleadas o nuevas variantes del virus, se estima que el impacto sobre la economía será cada
vez más limitado, gracias a la efectividad de las vacunas para evitar los casos más graves de la enfermedad, por lo que no
sería necesario volver a implementar medidas de restricción a la actividad.
En 2021 la economía portuguesa registró una notable recuperación, si bien el desempeño fue irregular a lo largo del año.
Tras un débil inicio de año marcado por una nueva ola de la pandemia, a partir de marzo, con la retirada gradual de las
medidas que restringían la actividad y la movilidad, la economía anotó un acusado dinamismo, con un avance del PIB del
4,5% intertrimestral en el 2T y del 2,9% en el 3T. Esta recuperación se vio apoyada por el éxito del plan de vacunación, con
cerca del 88% de la población totalmente vacunada, Portugal se situó a la cabeza del ranking de vacunación a nivel mundial,
lo que contribuyó a un comportamiento positivo del turismo en los meses de verano. En el último trimestre del año, se
espera que el ritmo de expansión del PIB se desacelere reflejando, por un lado, la entrada de la actividad en un periodo de
mayor normalidad pero, por otro, debido también algunos factores de incertidumbre, como el aumento de los contagios
por COVID-19, las elecciones anticipadas previstas para finales de enero de 2022, los cuellos de botella en las cadenas de
producción y el aumento de los precios de la energía. En el conjunto de 2021 se estima un avance del PIB del 4,3%,
reduciendo su distancia al nivel de 2019 al 2,9%.
Para 2022, teniendo en cuenta la implantación de posibles restricciones para el control de la pandemia, posiblemente más
acusadas en los primeros meses del año, se prevé un crecimiento del PIB del 4,9%. La recuperación del turismo, la recepción
de fondos europeos y el ahorro acumulado serán los motores del crecimiento en 2022 y serán más fuertes que los factores
que pueden lastrar el crecimiento (crisis energética y cuellos de botella). No obstante, el escenario sigue sujeto a cierta
incertidumbre que podría resultar desfavorable si los factores negativos persisten más tiempo del previsto, o favorable si
se disipan más rápidamente.
◼
Entorno regulatorio
El esquema normativo sobre el que se sustenta el modelo de negocio de la Entidad es determinante en su desarrollo ya sea tanto en
relación con procesos de gestión como metodológicos. De este modo, el análisis normativo representa un punto relevante en la
agenda de la Entidad.
Entre las propuestas de cambios legislativos y regulatorios, así como la nueva legislación y regulación aprobada en 2021 cabe
destacar:
u
Crisis de la COVID-19
:
©
Medidas y publicaciones que impactan a las exposiciones beneficiarias de medidas de apoyo para hacer frente a la
pandemia de la COVID-19 y su clasificación, en particular:
◾
Real Decreto Ley (RDL) 5/2021 de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial
en respuesta a la pandemia de la COVID-19, así como el Código de Buenas Prácticas para el marco de
renegociación con clientes con financiación avalada por el Instituto de Crédito Oficial (ICO), previsto en el RDL
5/2021.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
56
◾
Real Decreto-ley 27/2021, de 23 de noviembre, por el que se prorrogan determinadas medidas económicas para
apoyar la recuperación.
◾
Resolución de 30 de noviembre de 2021, de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa,
por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 30 de noviembre de 2021, por el que se adaptan
las condiciones y se extienden los plazos de solicitud de los avales regulados por los Reales Decretos-leyes 8/2020,
de 17 de marzo, y 25/2020, de 3 de julio, y se modifica el Código de Buenas Prácticas para el marco de
renegociación para clientes con financiación avalada previsto en el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de marzo.
u
Finanzas sostenibles y factores medioambientales, sociales y de gobernanza (ASG)
:
©
Informes de autoridades sometidos a consulta pública:
i)
en la gestión y supervisión de las entidades de crédito;
ii)
Implementing Technical Standards
) de divulgación de
información sobre riesgos ASG bajo Pilar 3 de la EBA;
iii)
Comisión Europea sobre taxonomía social y opciones de extensión de la taxonomía ligada a objetivos
medioambientales.
©
Propuestas legislativas y regulatorias en discusión:
i)
sostenibles europeo;
ii)
la propuesta de Directiva sobre reporting de sostenibilidad corporativo (CSRD, por sus siglas en
inglés).
©
Textos legislativos y regulatorios finalizados y publicados y en fase de implementación: i) los Actos Delegados de
modificación de MiFID II, IDD (
Insurance Distribution Directive
), AIFMD (
Alternative Investment Managers Directive
),
UCITS (
Undertakings for the Collective Investment in Transferable Securities
) y Solvencia II para la integración de los
factores, riesgos y preferencias de sostenibilidad; (ii) el Acto Delegado sobre la Taxonomía climática (actividades que
contribuyen a los objetivos de mitigación y adaptación al cambio climático); (iii) el Acto Delegado sobre el Art. 8 del
Reglamento de la Taxonomía sobre el grado de alineamiento de las actividades de empresas obligadas a reportar bajo
la NFRD con la Taxonomía climática.
©
Textos legislativos y regulatorios que entraron en vigor/aplicación: el Reglamento de divulgación de finanzas sostenibles
(SFDR por sus siglas en inglés), a pesar de la falta de desarrollos de segundo nivel.
©
Otros textos e hitos importantes:
i)
Europea de alcanzar la neutralidad climática en 2050 y el objetivo de reducir las emisiones netas de gases de efecto
invernadero en 2030 al 55 % respecto de los niveles de 1990;
ii)
establecimiento de un
standard setter global
europeo de información no financiera;
u
Regulación prudencial
:
©
Consulta pública de la EBA sobre la actualización de las guías para el Proceso de Revisión y Evaluación (SREP) que
propone una nueva metodología para establecer el requerimiento de P2G.
©
Consulta Pública del Banco de España sobre el desarrollo de nuevas herramientas macroprudenciales introducidas
por el RD-L 22/2018.
©
Publicación de la propuesta legislativa de CRR III (
Capital Requirements Regulation
) y CRD-VI (
Capital Requirements
Directive
) que implementa en Europa las reformas finales de los acuerdos de Basilea III. Además, la propuesta refuerza
el marco de gestión y supervisión de los riesgos ASG y mejora la dotación de herramientas supervisoras.
©
Aplicación de la CRR II que, entre otros, introduce un nuevo enfoque estándar (SA-CCR), a efectos del cálculo de
requerimientos de capital por riesgo de contrapartida.
u
En el
ámbito digital
:
©
Lanzamiento de la fase de investigación del Euro Digital que durará 24 meses centrándose en un posible diseño
funcional y creado el
Market Advisory Group
©
Modificación del Reglamento eIDAS (
electronic identification and trust services
), para la creación de la identidad
digital europea que incorporará atributos para identificarse (incluyendo información de las entidades financieras),
autenticarse de manera segura y firmar documentos de manera cualificada.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
57
u
Mercados
:
©
Avances en el proceso de sustitución de los IBOR, en particular, en relación con la desaparición del LIBOR la CE ha
sometido a consulta los borradores de los Actos Delegados en los que se establecen los índices sustitutivos para el
CHF LIBOR y EONIA.
©
Consulta de la Estrategia de Inversor Minorista de la CE con el objetivo de potenciar una mayor participación de los
inversores minoristas en los mercados de capitales.
©
Publicación de la propuesta de revisión de la Directiva de Crédito al Consumo y consulta pública de la revisión de la
Directiva de Crédito Hipotecario.
©
Publicación de la Ley 5/2021 por la que se modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital que implica
la adaptación del nuevo régimen de operaciones vinculadas y las nuevas exigencias de implicación a largo plazo de
los accionistas.
©
Publicación del RDL 24/2021 que transpone Directivas pendientes, entre ellas, destaca la de Bonos Garantizados que
completa la regulación sobre las cédulas y bonos hipotecarios, territoriales y de internacionalización.
©
Circular 4/2021 de Banco de España que determina los modelos de estados reservados, para los que se definen su
contenido y la periodicidad con la que deberán ser remitidos a Banco de España y la necesidad de que las entidades
dispongan de un registro de reclamaciones a disposición del supervisor con un contenido predefinido.
u
Prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
©
Publicación de un paquete de 4 propuestas legislativas:
i)
Supervisora Europea PBC/FT (AMLA);
ii)
iii)
(modifica la 5ª derogando la 4ª); y
iv)
©
El RDL 7/2021 de trasposición de Directivas entre las cuales se trasponía la V Directiva de Blanqueo de Capitales con
el objetivo de mejorar la transparencia y disponibilidad de información sobre el titular real.
u
Otros:
©
Consulta pública sobre la revisión del marco de gestión de las crisis bancarias y de la garantía de depósitos, a partir
del cual se realizará una evaluación de las medidas para la preparación y prevención de quiebras bancarias, así como
las aplicables una vez que un banco ha sido declarado en quiebra o con probabilidad de quiebra.
◼
Eventos estratégicos
Eventos estratégicos son los acontecimientos más relevantes que pueden resultar en un impacto significativo para la Entidad a medio
plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni formen parte del Catálogo, pero a los que la
estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del posible impacto de dichos acontecimientos puede
mitigarse con la gestión. En el caso de materialización de un evento estratégico, la afectación podría darse sobre uno o varios riesgos
del Catálogo a la vez.
Se relacionan los eventos estratégicos más relevantes actualmente identificados con el objetivo de poder anticipar y gestionar sus
efectos:
u
Shocks derivados del entorno geopolítico y macroeconómico
Deterioro pronunciado y persistente de las perspectivas macroeconómicas y un aumento de la aversión al riesgo en los
mercados financieros. Podría ser, por ejemplo, el resultado de una prolongación de la pandemia, shocks geopolíticos de
alcance global, factores políticos nacionales (como tensiones territoriales, gobiernos populistas o protestas sociales), o la
reaparición de tensiones en el seno de la zona euro que avivaran los riesgos de fragmentación. Posibles consecuencias:
aumento de la prima de riesgo país (coste de financiación), reducción de volúmenes de negocio, empeoramiento de calidad
crediticia, salidas de depósitos, daños materiales en oficinas o impedimentos para el acceso a centros corporativos (por
protestas o sabotajes fruto del descontento social).
Mitigantes: el Grupo entiende que dichos riesgos quedan suficientemente gestionados por los niveles de capital y liquidez
del Grupo, validados por el cumplimiento de los ejercicios de estrés tanto externos como internos, e informados en el
proceso anual de autoevaluación y adecuación tanto de capital como de liquidez (ICAAP y ILAAP, respectivamente).
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
58
u
Nuevos competidores y aplicación de nuevas tecnologías
Se prevé un incremento de la competencia de nuevos entrantes, tales como
fintechs
digital banks
), así como de
bigtechs
players
con propuestas o tecnologías disruptivas. Este evento podría conllevar la desagregación y
desintermediación de parte de la cadena de valor, lo que podría comportar un impacto en márgenes y ventas cruzadas, al
competir con entidades más ágiles, flexibles y generalmente con propuestas de bajo coste para el consumidor. Todo ello
podría quedar agravado si las exigencias regulatorias aplicables a estos nuevos competidores y servicios no se equiparasen
a las actuales de las entidades de crédito.
Adicionalmente, la carrera entre los competidores por el desarrollo y aplicación de nuevas tecnologías, tales como la
inteligencia artificial o el
blockchain
, podría suponer una desventaja competitiva en ciertos casos de uso en el caso de falta
de impulso o escasa adopción en la Entidad.
Como ejemplo ilustrativo, la potencial emisión de un Euro Digital podría suponer la entrada en el sistema bancario europeo
de agentes distintos a los bancos (e. g. entidades de pago y entidades de dinero electrónico) en caso de que se les autorizara
la intermediación de la gestión de las carteras de euros digitales (
e-wallets
). Asimismo, en la medida en que los medios de
pago asociados al euro digital podrían sustituir a los medios electrónicos actuales, los bancos podrían perder la información
que aporta la transaccionalidad de los clientes en función de su operador final.
Mitigantes: la Entidad considera a los nuevos entrantes una potencial amenaza y, a la vez, una oportunidad como fuente
de colaboración, aprendizaje y estímulo para el cumplimiento de los objetivos de digitalización y transformación del negocio
establecidos en el Plan Estratégico. Se realiza, por ello, un seguimiento periódico de la evolución de los principales nuevos
entrantes y los movimientos de las
bigtech
sandbox
interno en el que se analizan técnicamente de forma ágil y segura las soluciones de determinadas
fintech
oportunidades de colaboración.
Además, la Entidad dispone de
Imagin
la competencia desde
bigtechs
, la Entidad apuesta por una mejora de la experiencia del cliente con el valor añadido que
supone la sensibilidad social de la Entidad (
bits and trust
), además de plantear posibles enfoques de colaboración (
open
banking
) y disponer de acuerdos en algunos casos (e. g.
Apple
,
Paypal
).
u
Cibercrimen y protección datos
La ciberdelincuencia evoluciona los esquemas delictivos para seguir intentando lucrarse mediante diferentes modalidades
de ataques. En este sentido, la difusión de nuevas tecnologías y servicios que la Entidad pone a disposición de los clientes
conlleva una mayor facilidad de acceso a la ciberdelincuencia y por ende, una sofisticación de sus operaciones delictivas.
Esta evolución constante de los vectores y técnicas delictivas imponen al Grupo la presión de reevaluar de forma constante
el modelo de prevención, gestión y respuesta a los ciberataques y fraudes.
Las campañas de suplantación de diferentes empresas y organismos oficiales, así como el despliegue acelerado del
teletrabajo para mantener la productividad durante la pandemia, han hecho posible que determinados eventos de
ciberseguridad se hayan materializado en numerosas organizaciones a causa de los cibercriminales. En paralelo,
reguladores y supervisores en el ámbito financiero han escalado en sus agendas la prioridad de este ámbito. Teniendo en
cuenta las amenazas existentes sobre la ciberseguridad y los ataques recientes recibidos por otras entidades, la explotación
de dichos eventos en el entorno digital del Grupo podría suponer graves impactos de distinta índole, destacando la
corrupción masiva de datos, la indisponibilidad de servicios críticos (p. ej.
ransomware
), la filtración de información
confidencial o el fraude en canales digitales. La materialización de dichos impactos, directamente relacionados con la
operativa bancaria, podría derivar adicionalmente en importantes sanciones por parte de los organismos competentes y a
potenciales daños reputacionales para la Entidad.
Mitigantes: el Grupo también es muy consciente de la importancia y el nivel de amenaza existente en estos momentos, por
lo que mantiene una constante revisión del entorno tecnológico y las aplicaciones en sus vertientes de integridad y
confidencialidad de la información, así como de la disponibilidad de los sistemas y la continuidad del negocio, tanto con
revisiones planificadas como a través de la auditoría continua mediante el seguimiento de los indicadores de riesgo
definidos. Adicionalmente, la Entidad mantiene actualizados los protocolos y mecanismos de seguridad para adecuarlos a
las amenazas que se presentan en el contexto actual, monitorizando de forma continua los nuevos riesgos que puedan
surgir. La evolución de los protocolos y medidas de seguridad se encuentran recogidas en el plan estratégico de seguridad
de la información para continuar a la vanguardia de la protección de la información, alineado con los objetivos estratégicos
del Grupo y de acuerdo con los mejores estándares de mercado.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
59
3.2. Gobierno, gestión y control de
riesgos
u
Evolución del marco legal, regulatorio o supervisor
El riesgo de incremento de la presión del entorno legal, regulatorio o supervisor es uno de los riesgos identificados en el
ejercicio de autoevaluación de riesgos que pueden suponer un mayor impacto a corto-medio plazo. En concreto, se observa
la necesidad de continuar manteniendo una monitorización constante de las nuevas propuestas normativas y de su
implementación, dada la elevada actividad de legisladores y reguladores en el sector financiero.
Mitigantes: el control y seguimiento de la normativa realizado por las diferentes áreas de la Entidad, bajo la coordinación
de un órgano colegiado, el Comité de Regulación, y el control sobre la efectiva implementación normativa en las entidades
del Grupo.
u
Pandemias y otros eventos extremos
Se desconoce cuál podría ser el impacto de eventos extremos, tales como futuras pandemias
o eventos de naturaleza
medioambiental, en cada uno de los riesgos del Catálogo, lo que dependerá de acontecimientos y desarrollos futuros que
son inciertos y que incluirían acciones para contener o tratar el evento y mitigar su impacto en las economías de los países
afectados. Tomando como referencia la COVID-19 podría producirse elevada volatilidad en los mercados financieros y
experimentar caídas relevantes. Asimismo, las perspectivas macroeconómicas podrían empeorar de forma notable y con
bastante volatilidad en los escenarios prospectivos.
Mitigantes: capacidad de implantación efectiva de iniciativas de gestión para mitigar la afectación sobre el perfil de riesgo
por el deterioro del entorno económico ante un evento operacional extremo, como ha sucedido en el caso concreto de la
COVID-19.
u
Integración operativa y tecnológica con Bankia (véase Nota 1.9 y 7)
Una vez completada la fusión legal y tecnológica, CaixaBank podría ser incapaz de integrar con éxito el negocio de Bankia
desde otras perspectivas operativas (e.g., cierre de oficinas, cambio de gestores, etc.). Todo ello podría impedir que los
beneficios identificados al formular el proyecto común de fusión se materialicen.
Mitigantes: exitoso
track record
sinergias anunciados. Adicionalmente, la compatibilidad de los modelos de negocio de ambas entidades y un origen y unos
valores corporativos compartidos, así como la sólida fortaleza financiera en solvencia y calidad de activo permiten afrontar
con margen los riesgos de la fusión.
CaixaBank tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio bajo, una confortable adecuación de capital y holgadas métricas
de liquidez, en consonancia con su modelo de negocio y el apetito al riesgo definido por el Consejo de Administración.
El Entidad cuenta, como parte del marco de control interno y conforme a lo establecido en la Política corporativa de gestión global
del riesgo, con un marco de gestión del riesgo que le permite tomar decisiones fundamentadas sobre la asunción de riesgos de forma
coherente con el perfil de riesgo objetivo y el nivel de apetito aprobado por el Consejo de Administración. Este marco se compone de
los siguientes elementos:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
60
Se
desarrolla
a
través
de
políticas,
normas
y
procedimientos
internos
que
aseguran
la
adecuada
tutela
por
parte
de
los
órganos
de
gobierno
y
comités
directivos,
así
como
por
la
especialización
del
equipo
humano
.
La
cultura
de
riesgos
se
articula
a
través
de
la
formación,
la
comunicación
y
la
evaluación
y
retribución
del
desempeño
de
los
empleados,
entre
otros
.
Gobierno y organización
Cultura de riesgos
Herramienta
integral
y
prospectiva,
con
la
que
el
Consejo
de
Administración
determina
la
tipología
y
los
umbrales
que
está
dispuesto
a
aceptar
para
la
consecución
de
los
objetivos
estratégicos
del
Grupo
con
relación
a
todos
los
riesgos
del
Catálogo
.
Seguimiento de riesgos:
Marco de Apetito al Riesgo (RAF)
Procesos estratégicos
de gestión del riesgo
Ejercicio
semestral
de
autoevaluación
del
perfil
de
riesgo
del
Grupo
.
Su
objetivo
es
evaluar
la
situación
de
riesgo
inherente
y
su
tendencia,
su
gestión
y
control
y
el
resultado
de
su
gobierno
para
cada
uno
de
los
riesgos
del
Catálogo
.
Incorpora
un
proceso
de
identificación
de
eventos
estratégicos
que
afectan
a
uno
o
más
riesgos
que,
por
su
impacto
potencial
en
el
medio
o
largo
plazo,
conviene
monitorizar
de
forma
específica
.
Relación
y
descripción
de
los
riesgos
materiales
identificados
por
el
proceso
de
Risk
Assessment
con
revisión
anual
.
Facilita
el
seguimiento
y
reporting
,
interno
y
externo,
de
los
riesgos
.
Identificación y evaluación
de riesgos:
Risk Assessment
Taxonomía y definición
de riesgos: Catálogo de riesgos
Marco de gestión del
riesgo
Marco de control interno
con base en el modelo de las tres Líneas de Defensa que proporciona
un grado de seguridad razonable en la consecución de los objetivos del Grupo.
El marco de control interno es el conjunto de estrategias, políticas, sistemas y procedimientos que existen en el Grupo CaixaBank
para garantizar una gestión prudente del negocio y una operativa eficaz y eficiente. Se realiza a través de:
◼
una adecuada identificación, medición y mitigación de los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto,
◼
la existencia de información financiera y no financiera completa, pertinente, fiable y oportuna,
◼
la adopción de procedimientos administrativos y contables sólidos y
◼
el cumplimiento de la normativa y requisitos en materia de supervisión, de los códigos deontológicos y de las políticas, procesos
y normas internas.
Está integrado en el sistema de gobierno interno del Grupo, alineado con el modelo de negocio y es acorde con:
i)
aplicable a las entidades financieras;
ii)
requerimientos de gobierno interno establecidos en la Directiva 2013/36/EU del Parlamento Europeo;
iii)
CNMV sobre esta materia y
iv)
Las líneas directrices del marco de control interno del Grupo están recogidas en la Política corporativa de control interno y se
configuran sobre la base del “modelo de tres líneas de defensa”.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
61
Segunda línea
de defensa
Tercera línea
de defensa
Auditoría Interna
Función de gestión de
riesgos
Comité Global
del Riesgo
Comisión
de Riesgos
Comisión de
Auditoría y Control
Consejo de
Administración
Función de cumplimiento
3.2.1. Marco de control interno
Primera línea de defensa
Formada por las líneas y unidades de negocio, junto con las áreas que les prestan soporte, que originan la exposición a los riesgos del
Grupo en el ejercicio de su actividad. Asumen riesgos teniendo en cuenta el apetito al riesgo del Grupo, los límites de riesgo
autorizados y las políticas, procedimientos existentes, y forma parte de su responsabilidad el gestionar estos riesgos. Son
responsables, por tanto, de desarrollar e implementar procesos y mecanismos de control para asegurar que se identifican, gestionan,
miden, controlan, mitigan y reportan los principales riesgos que originan con sus actividades.
Las líneas de negocio y las áreas de soporte integran el control en su actividad diaria como un elemento básico que refleja la cultura
de riesgo del Grupo.
Estas funciones pueden estar integradas en las propias unidades de negocio y soporte al negocio. No obstante, cuando el nivel de
complejidad o intensidad así lo requieren, se establecen unidades de control específicas, dotadas de mayor especialización, para
asegurar un nivel adecuado de control de los riesgos.
Segunda línea de defensa
Formada por las funciones de gestión de riesgos y cumplimiento. Son responsables, entre otros, de:
◼
La elaboración, de forma coordinada con la primera línea de defensa, de políticas de gestión de los riesgos alineadas con el RAF,
evaluando su cumplimiento posterior.
◼
La identificación, medición y seguimiento de los riesgos (incluyendo los emergentes), contribuyendo a la definición e
implantación de indicadores de riesgo, de riesgo de proceso y de controles.
◼
El seguimiento periódico de la efectividad de los indicadores y controles de primera línea de defensa, así como de indicadores y
controles propios de la segunda línea de defensa.
◼
El seguimiento de las debilidades de control identificadas, así como del establecimiento e implantación de los planes de acción
para remediarlas.
◼
La emisión de una opinión sobre la adecuación del entorno de control de los riesgos.
Las actividades de la segunda línea de defensa, del mismo modo que
i)
ii)
de acción y
iii)
responsables del entorno de control, siguiendo la jerarquía establecida, así como a organismos supervisores.
◼
Función de gestión de riesgos
Además de realizar la identificación, definición de límites de asunción, medición, seguimiento, gestión y reporting de los riesgos
bajo su ámbito de competencia,
i)
vela por que todos los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto sean
identificados, evaluados, monitorizados y controlados adecuadamente;
ii)
proporciona a los Órganos de Gobierno una visión
agregada de todos los riesgos a los que el Grupo está o puede estar expuesto, incluida una versión agregada del entorno de
control operativo de los procesos de riesgos;
iii)
ajuste a la tolerancia al riesgo aprobada y asegurando la planificación prospectiva de las correspondientes necesidades de capital
y liquidez en circunstancias normales y adversas;
iv)
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
62
aprobado por el Consejo de Administración, y
v)
verificando su idoneidad conforme a los usos regulatorios.
En CaixaBank, las funciones de segunda línea de gestión de riesgos se realizan desde las Direcciones de
Management Function & Planning
y de Cumplimiento y Control.
La Dirección de
Corporate Risk Management Function & Planning
de la función de gestión de riesgos en el Grupo CaixaBank; el ejercicio directo de las funciones de segunda línea de defensa de
los riesgos específicos del modelo de negocio y de la actividad, y cualquier aspecto transversal que afecte a las actividades de
gestión de riesgos que se realicen en las sociedades del Grupo. La persona que ocupa la Dirección de la
Corporate Risk
Management Function & Planning
y es, por tanto, quien cumple con los requerimientos del supervisor en esta materia y realiza las funciones que la normativa
aplicable asigna a esta posición.
Por su parte, desde la Dirección de Cumplimiento y Control se realiza el ejercicio directo de las funciones de segunda línea de
defensa para los riesgos no financieros; la función transversal de impulso, coordinación y gobierno de la actividad de control
interno operativo para todos los riesgos de la Entidad, la fiabilidad de la información y las funciones de riesgo de modelo y
validación de modelos.
◼
La misión de la función de cumplimiento es identificar, evaluar, supervisar e informar de los riesgos de sanciones o pérdidas
financieras a los que se encuentra expuesta la entidad, como consecuencia del incumplimiento o cumplimiento defectuoso de
las leyes, regulaciones, requerimientos judiciales o administrativos, códigos de conducta o estándares éticos y de buenas
prácticas, relativos a su ámbito de actuación y con referencia a los riesgos legal/regulatorio y de conducta y cumplimiento (Riesgo
de Cumplimiento); así como asesorar, informar y asistir a la alta dirección y a los órganos de gobierno en materia de
cumplimiento normativo, promoviendo, a través de acciones de formación, información y sensibilización, una cultura de
cumplimiento en toda la organización.
La función de cumplimiento se ejerce desde la Dirección de Compliance, en dependencia de la Dirección de Cumplimiento y
Control, y reporta directamente a los Órganos de Gobierno y a los organismos supervisores (Banco de España, BCE, Servicio
Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), Tesoro, CNMV y otros).
El modelo de gestión de la función de cumplimiento se construye sobre dos pilares fundamentales: la taxonomía de riesgos de
cumplimiento y el modelo de tres líneas de defensa. La función se sirve de los siguientes elementos clave para asegurar una
adecuada cobertura del Riesgo de Cumplimiento: programa de cumplimiento, plan anual de cumplimiento y seguimiento de
gaps (deficiencias de control o incumplimientos de normativas) identificados y de los planes de acción para su mitigación.
Asimismo, la función realiza actividades de asesoramiento sobre las materias de su competencia, y lleva a cabo acciones de
fomento de la cultura en toda la organización (formación, sensibilización y retos corporativos).
Para facilitar el cumplimiento de la normativa aplicable y los códigos de conducta, CaixaBank dispone de un canal confidencial
de consultas y denuncias alineado a las mejores prácticas a través del cual se pueden presentar dudas interpretativas y denunciar
posibles irregularidades que puedan suponer infracciones.
Finalmente, CaixaBank obtuvo en junio 2021 la certificación ISO 37301 relativa al Sistema de Gestión de Compliance, lo que
supuso una revisión integral de los elementos que conforman la función con el objetivo de confirmar el alineamiento a las
mejores prácticas normativas.
Tercera línea de defensa
Auditoría Interna actúa como tercera línea de defensa supervisando de manera independiente las actuaciones de la primera y
segunda línea con el objetivo de proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno.
Con el fin de establecer y preservar la independencia de la función, la Dirección de Auditoría Interna depende funcionalmente de la
Presidencia de la Comisión de Auditoría y Control del Consejo de Administración, sin perjuicio de que deba reportar al Presidente del
Consejo de Administración para el adecuado cumplimiento de sus funciones.
Auditoría Interna dispone de un Estatuto de su función, aprobado por el Consejo de Administración que establece que es una función
independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, se ha concebido para agregar valor y mejorar las actividades. Tiene como
objetivo proporcionar una seguridad razonable a la Alta Dirección y a los Órganos de Gobierno sobre:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
63
◼
La eficacia y eficiencia de los Sistemas de Control Interno para la mitigación de los riesgos asociados a las actividades de la
Entidad.
◼
El cumplimiento de la legislación vigente, con especial atención a los requerimientos de los Organismos Supervisores y la
adecuada aplicación de los marcos de gestión global y apetito al riesgo definidos.
◼
El cumplimiento de las políticas y normativas internas, y la alineación con las mejores prácticas y buenos usos sectoriales, para
un adecuado Gobierno Interno de la Entidad.
◼
La fiabilidad e integridad de la información financiera, no financiera y operativa, incluyendo la efectividad del Sistema de Control
Interno sobre la información financiera y no financiera (SCIIF y SCIINF).
En este sentido, los principales ámbitos de supervisión se refieren a:
◼
La adecuación, eficacia e implantación de políticas, normas y procedimientos.
◼
La efectividad de los controles.
◼
La adecuada medición y seguimiento de Indicadores de la primera línea de defensa y segunda línea de defensa.
◼
La existencia y correcta implantación de los planes de acción para la remediación de las debilidades de los controles.
◼
La validación, el seguimiento y la evaluación del entorno de control que realiza la segunda línea de defensa.
Asimismo, sus funciones incluyen:
i)
La elaboración del Plan Anual de Auditoría con visión plurianual basado en las evaluaciones de riesgos, que incluya los
requerimientos de los reguladores y aquellas tareas o proyectos solicitados por la Alta Dirección/Comité de Dirección y la
Comisión de Auditoría y Control. En este sentido, el Plan Anual de Auditoría de 2021 ha puesto foco en cinco áreas de especial
relevancia: la integración con Bankia, la sostenibilidad, los impactos de la COVID-19, la ciberseguridad, así como el cumplimiento
de la regulación y de las expectativas de los supervisores.
ii)
El reporte periódico de las conclusiones de los trabajos realizados y las debilidades detectadas a los Órganos de Gobierno, la alta
dirección, los auditores externos, supervisores y resto de entornos de control y gestión que corresponda.
iii)
La aportación de valor mediante la formulación de recomendaciones para solventar las debilidades detectadas en las revisiones
y el seguimiento de su adecuada implantación por los centros responsables.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
64
Bajo la presidencia de la Corporate
Risk
Management Function & Planning
(CRMF&P) y la vicepresidencia de
Compliance
, el Comité Global del Riesgo
gestiona, control y monitoriza de forma
global los riesgos del Grupo, así como las
implicaciones en la gestión de la liquidez,
la solvencia y el consumo de capital.
Órgano delegado del
CdA que se reúne con
mayor periodicidad que
este. Tiene delegadas
todas las competencias
del CdA que son
delegables.
Asesora al CdA sobre la
estrategia y propensión
global al riesgo, informa
sobre el RAF y propone
al Consejo las políticas
de riesgos.
Supervisa la eficacia de
los sistemas de control
interno, de la auditoría
interna y de los sistemas
de gestión de riesgos
financieros y no
financieros. Supervisa el
proceso de elaboración
y presentación de la
información financiera y
no financiera.
Evalúa y propone al CdA
la evaluación de las
competencias,
conocimientos y
experiencia necesarios
de los miembros del
CdA y del personal clave
de CaixaBank. Supervisa
y controla el buen
funcionamiento del
sistema de gobierno
corporativo de
CaixaBank, así como el
cumplimiento de las
políticas y reglas en
materia medioambiental
y social.
Establece los principios
Generales y el marco de
gobierno de la política
retributiva del Consejo y
la remuneración de los
altos ejecutivos, e
informa de la política
general de
remuneraciones.
Asiste al CdA en todos
los asuntos relacionados
con la innovación
tecnológica y la
transformación digital, y
en el seguimiento y
análisis de las
tendencias e
innovaciones cuando
puedan afectar a la
estrategia y al modelo
de negocio.
El Director General de Riesgos y el Director
de Cumplimiento y Control son miembros
del Comité de Dirección.
Sanciona de forma colegiada operaciones
de activo, en conformidad con las
facultades conferidas por el CdA.
ALCO “
Assets and Liabilities Committee
”
Comité
de
Transparencia
Comité
de Sostenibilidad
Comité
de
Eficiencia
Comité
de
Regulación
Comité de Gobierno de la Información
y Calidad del Dato
Órgano
de Control
Interno
Comité de Planes de Recuperación y
Resolución
Grupo experto de Planificación
* En el marco de las atribuciones delegadas conforma distintos comités para el gobierno, gestión y control del riesgo.
Nota: No se muestran todos los comités.
Consejo de
Administración
(CdA)
Junta General de Accionistas
Máximo órgano de decisión, salvo en las materias reservadas a la Junta General. Determina y monitoriza el
modelo de negocio y es responsable de implantar un marco de gobierno del riesgo acorde con el nivel de
propensión al riesgo del Grupo. Incluye la difusión de una cultura del riesgo sólida y diligente, la fijación
del apetito por el riesgo articulado en el Marco de Apetito al Riesgo. Monitoriza el resultado del proceso
de evaluación de riesgos (
Risk Assessment
), establece el Catálogo Corporativo de Riesgos, las políticas de
gobierno interno, la gestión y el control de riesgos.
Comisión
Ejecutiva
Comisión
de Riesgos
Comisión de Auditoría
y Control (CAC)
Comisión de
Nombramientos y
Sostenibilidad
Comisión de
Retribuciones
Comisión de
Innovación,
Tecnología y
Transformación
Digital
Comité de Dirección
Comité Permanente de Créditos
Comité Global del Riesgo
Administradores
Alta Dirección*
Comité
de
Políticas
de
Riesgo de
Crédito
Comité Global de Recuperaciones y
Morosidad
Comité
de
Riesgo
Operacional
Comité
de
Modelos
Comité de
Impairment
Comité de Gestión Penal Corporativa
Comité de Riesgo Reputacional
Grupo experto de Riesgo Tecnológico
Grupo experto de Riesgo de Fraude
Externo
3.2.2. Gobierno y Organización
A continuación, se presenta el esquema organizativo en relación con la gobernanza en la gestión del riesgo:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
65
3.2.3. Procesos estratégicos de gestión del riesgo
El objetivo de los procesos estratégicos de gestión del riesgo es la identificación, medición, seguimiento, control y
reporting
de los
riesgos. A tal efecto, los procesos incluyen tres elementos fundamentales que se desarrollan a continuación: la valoración de riesgos
o
risk assessment
(seguimiento).
El resultado de los procesos estratégicos se reporta, al menos anualmente, primero al Comité Global del Riesgo, a la Comisión de
Riesgos en segunda instancia, para ser finalmente aprobado por el Consejo de Administración.
Evaluación de riesgos (Risk Assessment)
El Grupo realiza con periodicidad semestral un proceso de autoevaluación del perfil de riesgo, con el fin de:
◼
Identificar y evaluar los riesgos inherentes asumidos por el Grupo según el entorno y modelo de negocio.
◼
Realizar una autoevaluación de las capacidades de gestión, de control y de gobierno de los riesgos, como instrumento explícito
que ayuda a detectar mejores prácticas y debilidades relativas en alguno de los riesgos.
Lo que le permite determinar la situación de cada uno de los riesgos materiales identificados en el Catálogo Corporativo de Riesgos
El
Risk Assessment
◼
Riesgos emergentes
: riesgos cuya materialidad o importancia esté aumentando de tal modo que podría llevar a que se incluya
de forma explícita en el Catálogo Corporativo de Riesgos.
◼
Eventos estratégicos
: acontecimientos más relevantes que pueden resultar en un impacto significativo para el Grupo a medio
plazo. Se consideran únicamente aquellos sucesos que no estén aún materializados ni formen parte del Catálogo, pero a los que
la estrategia de la Entidad está expuesta por causas externas, si bien la severidad del posible impacto de dichos acontecimientos
puede mitigarse con la gestión.
Catálogo Corporativo de Riesgos
El Catálogo Corporativo de Riesgos es la taxonomía relación de riesgos materiales del Grupo. Abarca tanto la definición de los riesgos
materiales a los que la entidad está expuesta como la definición de los riesgos emergentes y eventos estratégicos. Facilita el
seguimiento y
reporting
actualización se evalúa también la materialidad de los riesgos emergentes previamente identificados en el proceso de
Risk
Assessment
.
A continuación, se presenta para cada uno de los riesgos su definición:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
66
Obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos del Grupo que impidan,
en última instancia, alcanzar un nivel de Rentabilidad Sostenible superior al Coste de Capital.
Restricción de la capacidad del Grupo CaixaBank para adaptar su volumen de recursos propios a las
exigencias normativas o a la modificación de su perfil de Riesgo.
Déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del mercado, para
satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulatorios o las necesidades de
inversión del Grupo.
Pérdida de valor de los activos del Grupo CaixaBank frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro de la
capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus compromisos con el Grupo.
Riesgo de pérdida o modificación adversa del valor de los compromisos contraídos por contratos de seguro
o pensiones con clientes o empleados a raíz de la divergencia entre la estimación para las variables
actuariales empleadas en la tarificación y reservas y la evolución real de estas.
Efecto negativo sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen financiero debido a
cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumentos del activo, pasivo
y fuera de balance del Grupo no registrados en la cartera de negociación.
Pérdida de valor, con impacto en resultados o en solvencia, de una cartera (conjunto de activos y pasivos),
debida a movimientos desfavorables en los precios o tipos de mercado.
Aplicación de criterios de actuación contrarios a los intereses de sus clientes u otros grupos de interés, o
actuaciones u omisiones por parte del Grupo no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas,
normas o procedimientos internos o a los códigos de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas.
Potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad del Grupo CaixaBank a consecuencia de cambios en la
legislación vigente, de una incorrecta implementación de dicha legislación en los procesos del Grupo
CaixaBank, de la inadecuada interpretación de la misma en las diferentes operaciones, de la incorrecta
gestión de los requerimientos judiciales o administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas.
Pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del hardware o del software de las infraestructuras
tecnológicas, debidos a ciberataques u otras circunstancias, que pueden comprometer la disponibilidad,
integridad, accesibilidad y seguridad de las infraestructuras y los datos.
Deficiencias en la exactitud, integridad y criterios de elaboración de los datos e información necesaria para la
evaluación de la situación financiera y patrimonial del Grupo CaixaBank, así como aquella información puesta
a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión holística del
posicionamiento en términos de sostenibilidad con el entorno y que guarde una relación directa con los
aspectos medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG).
Posibles consecuencias adversas para el Grupo que se podrían originar como consecuencia de decisiones
fundadas principalmente en los resultados de modelos internos con errores en la construcción, aplicación o
utilización de dichos modelos.
Pérdidas o daños provocados por errores o fallos en procesos, por acontecimientos externos o por la
actuación accidental o dolosa de terceros ajenos al Grupo. Incluye, entre otros, factores de riesgo
relacionados con la externalización, la custodia de valores o el fraude externo.
Menoscabo de la capacidad competitiva por deterioro de la confianza en el Grupo CaixaBank de alguno de
sus grupos de interés, a partir de la evaluación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u omisiones,
realizadas o atribuidas, del Grupo, su Alta Dirección, sus Órganos de Gobierno o por quiebra de entidades
relacionadas no consolidadas (riesgo de
Step
-
In
).
Rentabilidad del negocio
Recursos propios / Solvencia
Liquidez y financiación
Crédito
Actuarial
Estructural de tipos
Mercado
Riesgos
Descripción
Riesgos de modelo de negocio
Riesgos específicos de la actividad financiera
Conducta y cumplimiento
Legal / Regulatorio
Tecnológico
Fiabilidad de la información
Modelo
Otros riesgos operacionales
Reputacional
Riesgos operacional y reputacional
Las modificaciones más relevantes de la revisión de este año son:
◼
Integrar el riesgo de deterioro de otros activos (tales como participadas accionariales, activos fiscales diferidos, activos
intangibles e inmuebles) como parte del riesgo de crédito, en línea con el tratamiento regulatorio, aun teniendo en cuenta la
gestión específica de algunos de ellos.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
67
◼
Respecto al riesgo ASG (sostenibilidad): se mantiene como candidato a emerger en el Catálogo Corporativo durante el año 2022,
dada su creciente relevancia. Actualmente ya está recogido en el Catálogo como factor transversal en varios de sus riesgos
(crédito, reputacional, otros riesgos operacionales). Adicionalmente, cabe mencionar que CaixaBank incorpora en su Plan de
Banca Socialmente Responsable aprobado por el Consejo de Administración en 2017 la integración de los aspectos ASG en la
gestión del riesgo. Al respecto. destaca especialmente la estrategia medioambiental aprobada por el Comité de Dirección, que
se materializa en una gestión activa de los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático.
En este sentido, las líneas de trabajo de CaixaBank durante el año 2021, han sido:
u
Establecer un plan de acción para cumplir con las expectativas supervisoras de la Guía de gestión de Riesgos Climáticos y
Medioambientales del BCE de noviembre de 2020.
u
Realizar un análisis de materialidad de los riesgos ASG (siguiendo con las líneas de trabajo comenzadas en ejercicios
anteriores) y avanzar en el análisis cualitativo y cuantitativo de los riesgos climáticos, incluyendo la preparación del ejercicio
de estrés climático del BCE;
u
Avanzar en la clasificación de las carteras, en cumplimiento del Reglamento de Taxonomía de la UE; y,
u
Suscribir la Net Zero Banking Alliance, por la que se compromete a alinear sus carteras de financiación a los objetivos del
Acuerdo de Paris y alcanzar las emisiones netas cero en 2050.
Para mayor detalle ver el apartado Estrategia medioambiental en el Informe de Gestión Consolidado 2021.
Marco de Apetito al Riesgo
El Marco de Apetito al Riesgo (en adelante,
Risk Appetite Framework
el Consejo de Administración determina la tipología y los umbrales de riesgo (apetito al riesgo) que está dispuesto a aceptar para la
consecución de los objetivos estratégicos del Grupo
1
. Estos objetivos quedan formalizados mediante las declaraciones cualitativas en
relación con el apetito al riesgo, expresadas por el Consejo de Administración, y las métricas y umbrales que permiten el seguimiento
del desarrollo de la actividad para los diferentes riesgos del Catálogo Corporativo.
Para la determinación de los umbrales, según aplique, se toman como referencia los requerimientos de la regulación/normativa
vigente, la evolución histórica y los objetivos de negocio con un margen adicional suficiente para permitir la gestión anticipada para
evitar los incumplimientos.
1
Cabe destacar que los objetivos no únicamente quedan reflejados mediante niveles de tolerancia al riesgo, sino que además el RAF
contempla declaraciones de mínimo apetito al riesgo como, por ejemplo, el seguimiento de riesgo fiscal como parte del riesgo legal
recogido en el Catálogo Corporativo de Riesgos.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
68
Declaraciones y métricas
primarias
NIVEL I
Métricas que
complementan y
desarrollan las de NIVEL I
NIVEL 2
Palancas de gestión
NIVEL 3
Mantener un perfil de riesgo
medio
-
bajo (moderado), con
una confortable adecuación
de capital, para fortalecer la
confianza de los clientes a
través de la solidez
financiera.
Estar permanentemente en
condiciones de cumplir con
sus obligaciones y
necesidades de financiación
de forma oportuna, incluso
bajo condiciones adversas
de mercado.
Disponer de una base de
financiación estable y
diversificada, para preservar
y proteger los intereses de
sus depositantes.
Generar ingresos y capital
de forma equilibrada y
diversificada.
Alinear la estrategia de
negocio y la relación con
clientes con la acción social
responsable, con la
aplicación de los más altos
estándares éticos y de
gobernanza, así como con la
consideración de los
potenciales impactos en el
cambio climático y en el
medioambiente.
Promover una cultura de
riesgos propia integrada en
la gestión a través de
políticas, comunicación y
formación del personal.
Perseguir la excelencia, la
calidad y la resiliencia
operativa, para seguir
prestando servicios
financieros a nuestros
clientes acorde con sus
expectativas, incluso en
escenarios adversos.
Cálculos basados en
los modelos y
metodologías
avanzadas
Magnitudes contables
(coste del riesgo y ratio
de morosidad)
Indicadores que
fomentan la
diversificación (por
acreditado, sectorial,
etc.)
Crédito
Actuarial
Mercado
Estructural de tipos
Métricas cuantitativas
de riesgos no
financieros (i.e.
reputacional,
operacional)
Métricas de número
de incidencias en
cumplimiento
Conducta y
cumplimiento
Legal / Regulatorio
Tecnológico
Fiabilidad de la
información
Riesgo de modelo
Otros riesgos
operacionales
Reputacional
Métricas detalladas
que derivan de la
descomposición
factorial de las
métricas de Nivel I o
de un mayor
desglose.
También incorporan
elementos de
medición del riesgo
más complejos y
especializados
Formación y
comunicación
Metodologías
de medición de
riesgos y
valoración de
activos y
pasivos
monitorización
RAF)
Límites, políticas
y facultades
Incentivos y
nombramientos
Herramientas y
procesos
Verde
Evolución de
métricas y
proyección de
NIVEL I.
Estado de
incumplimiento y
planes de acción.
Evolución de
métricas y
proyección de
NIVEL I.
Estado de
incumplimiento
y planes de
acción.
Incumplimiento
Seguimiento del plan de
acción por el Comité
Global del Riesgo y
comunicación específica a
la Comisión de Riesgos.
Recovery
Plan
Proceso de
Gobernanza del
Recovery
Plan
para
reducir la
posibilidad de
quiebra.
Nivel 1
Nivel 2
Tolerancia
El Comité
Global del
Riesgo impulsa
un plan de
acción y
elabora un
calendario.
Mediante umbrales de referencia.
Ratios de rentabilidad
Ratios de solvencia
regulatoria
Métricas de liquidez
regulatorias e internas
que velan por el
mantenimiento de unos
niveles holgados de
liquidez
Rentabilidad de
negocio
Recursos
propios/solvencia
Liquidez y financiación
Órgano
responsable
Dimensiones prioritarias
Riesgos modelo de negocio
Riesgos específicos de la actividad financiera
Declaraciones cualitativas
Equivalencia en
Catálogo de Riesgos
Consejo de
Administración
(asesorado por
la Comisión
de Riesgos)
Comité Global
de Riesgos
Áreas gestoras/
controladoras de los
Riesgos y
Recursos Humanos
Reportes del Sistema de Alertas
Riesgos operacional y reputacional
Mensual
al Comité Global del Riesgo
Trimestral
a la Comisión
de Riesgos
Semestral
al Consejo de
Administración
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
69
3.2.4. Cultura de riesgos
La cultura del riesgo en el Grupo está formada por las conductas y actitudes hacia el riesgo y su gestión de los empleados, que reflejan
los valores, objetivos y prácticas compartidos por el Grupo y se integra en la gestión a través de sus políticas, comunicación y
formación del personal.
Esta cultura influye en las decisiones de la dirección y de los empleados en su actividad diaria, con el objetivo de evitar conductas
que podrían aumentar involuntariamente los riesgos o llevar a incurrir en riesgos no asumibles. Se sustenta en un elevado nivel de
concienciación sobre el riesgo y su gestión, una estructura de gobierno sólida, un diálogo abierto y crítico en la organización, y la
ausencia de incentivos para la asunción injustificada de riesgos.
De este modo, las actuaciones y decisiones que suponen una asunción de riesgo están:
◼
Alineadas con los valores corporativos y los principios básicos de actuación del Grupo.
◼
Alineadas con el apetito al riesgo y estrategia de riesgos del Grupo.
◼
Basadas en un conocimiento exhaustivo de los riesgos que implican y de la forma de gestionarlos, incluyendo los factores
ambientales, sociales y de gobernanza.
La cultura del riesgo incluye, entre otros, los siguientes elementos:
Responsabilidad
El Consejo de Administración de CaixaBank es el responsable de establecer y supervisar la implantación de una cultura de riesgos
sólida y diligente en la organización que promueva conductas acordes con la identificación y mitigación de los riesgos. Considerarán
el impacto de dicha cultura en la estabilidad financiera, en el perfil de riesgo y en la gobernanza adecuada de la entidad, y harán
cambios cuando sea necesario.
Todos los empleados deben ser plenamente conscientes de su responsabilidad en la gestión de riesgos; gestión que no corresponde
únicamente a los expertos en riesgos o a las funciones de control interno dado que las unidades de negocio son responsables,
principalmente, de la gestión diaria de los riesgos.
Comunicación
La dirección de CaixaBank asiste a los órganos de gobierno en el establecimiento y la comunicación de la cultura de riesgos al resto
de la organización, velando por que todos los miembros de la organización conozcan los valores fundamentales y las expectativas
asociadas en la gestión de los riesgos elemento esencial para el mantenimiento de un marco robusto y coherente alineado con el perfil de
riesgos del Grupo.
En este sentido, el proyecto de Cultura de Riesgos con el objetivo de concienciar sobre la importancia de todos los empleados en la gestión de
los riesgos (crédito, medioambiental, ect.) para ser un banco sólido y sostenible ha marcado un antes y un después en la difusión de la cultura
de riesgos a toda la Entidad. En el marco de este proyecto, se han llevado a cabo diferentes acciones de divulgación de la cultura de riesgos
dirigidas a todos los empleados de CaixaBank mediante la publicación en la
intranet
, entre otros, de noticias relacionadas con proyectos de
riesgos.
En el canal de noticias de riesgos de la intranet se han publicado más de 100 noticias en 2021, explicando los proyectos más relevantes,
divulgando de forma genérica sobre conceptos de medición del riesgo, dando a conocer la estructura organizativa, etc. Entre estas iniciativas,
destaca la introducción en este ejercicio del “Diccionario de Riesgos”, una serie de contenidos para dar a conocer de forma fácil los tecnicismos
del día a día en la gestión del riesgo a toda la organización (ej., RAF, Risk Assesment, NPL, etc.).
Adicionalmente, las
intranets
corporativas de riesgos (Empresas y
Retail
) constituyen un entorno dinámico de comunicación directa
de las principales novedades del entorno de riesgos. Destacan sus contenidos sobre actualidad, información institucional, sectorial,
formación y preguntas frecuentes.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
70
Formación
La formación representa un mecanismo fundamental en el Grupo para la interiorización de la cultura de riesgos y asegurar que los
empleados cuenten con las competencias adecuadas para desempeñar sus funciones con plena consciencia de su responsabilidad en
la asunción del riesgo para alcanzar los objetivos del Grupo. A tal efecto, CaixaBank proporciona formación periódica ajustada a
funciones y perfiles, acorde con la estrategia de negocio, que permite a los empleados estar familiarizados con las políticas,
procedimientos y procesos de gestión de riesgos de la entidad y que incluye el estudio de los cambios introducidos en los marcos
jurídico y reglamentario aplicables.
En el ámbito específico de la actividad de Riesgos, se definen los contenidos de formación, tanto en las funciones de soporte al
Consejo de Administración/Alta Dirección, con contenidos específicos que faciliten la toma de decisiones a alto nivel, como en el
resto de las funciones de la organización, especialmente en lo que respecta a profesionales de la red de oficinas. Todo ello se realiza
con el objetivo de facilitar la traslación a toda la organización del RAF, la descentralización de la toma de decisiones, la actualización
de competencias en el análisis de riesgos y la optimización de la calidad del riesgo.
La Entidad estructura su oferta formativa a través de la Escuela de Riesgos. De esta forma la formación se plantea como una
herramienta estratégica orientada a dar soporte a las áreas de negocio a la vez que es el canal de transmisión de la cultura y las
políticas de riesgos de la Entidad ofreciendo formación, información y herramientas a todos los profesionales. La propuesta se articula
como un itinerario formativo de especialización en la gestión de riesgos que estará vinculado a la carrera profesional de cualquier
empleado, abarcando desde Banca Retail a especialistas de cualquier ámbito.
Las principales iniciativas formativas de la Entidad en el ámbito de fomento de la cultura de riesgos tienen las siguientes magnitudes:
FORMACIÓN Y CULTURA DE RIESGOS
CURSO
TÍTULO
COLECTIVO FORMADO
NÚMERO DE PERSONAS
Curso Básico de Riesgo Bancario
(última edición)
Certificación
Universitaria de nivel
básico
No especialistas de la red comercial de oficinas y otros
colectivos de interés que puedan requerir un conocimiento
básico de los criterios de riesgo de la organización para el
desempeño de su trabajo
2.259
(acumulado)
Diploma de Postgrado en
Análisis de Riesgo Bancario
(7ª
edición Retail y 3ª de Empresas)
Diploma
universitario
Direcciones y subdirecciones de oficinas de la red comercial, y
otros colectivos de interés que, por su función, puedan tener
atribuciones en la concesión de operaciones de activo, o bien
requieran de un conocimiento avanzado del riesgo
318 en 2021 (2.183
acumulados en especialidad
Retail y 589 especialidad
Empresas)
Formación especialista en
riesgos para oficinas AgroBank
Especialidad
Empleados que componen la red de oficinas AgroBank
2.105
(acumulado)
Formación especialista en
riesgos para oficinas
BusinessBank
Especialidad
Empleados que componen la red de oficinas Businessbank
277 en 2021
(631 acumulado)
Formación especialista en
riesgos para oficinas de Banca
Privada
Especialidad
Empleados que componen la red de Banca Privada
552
(acumulado)
Formación Ley de Contratos de
Crédito Inmobiliario 5/2019
(ediciones 6ª y 7ª)
Certificado de
especialización de la
Universidad Pompeu
Fabra -BSM
Curso de actualización de la nueva ley 5/2019 dirigida a
empleados que componen la red de Retail, Empresas y Riesgos
1.020 en 2021
(30.704 acumulado)
Formación de Cumplimentación
Documental y calidad del dato
Formación interna
Dirigida a todos los empleados para mejorar la sensibilización
sobre aspectos de riesgos como la integridad documental y
calidad de los datos introducidos en los sistemas
22.400
Curso Básico de Análisis
Económico – financiero
Formación interna
Dirigida al colectivo de red Retail y Centros de Empresa, incluido
en Welcome Banca Empresas, Welcome Business Bank
517 empleados
(397 en autoformación, 39
Welcome Empresas,
empleados y 81 Welcome
Business Bank)
Formación Gestión de Riesgos y
Circuitos Banca de Empresas
Formación interna
Con motivo de la fusión se ha desarrollado un curso de
formación en políticas y circuitos de riesgos específico para el
colectivo de profesionales del área de Riesgos procedentes de la
integración con Bankia
365
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
71
3.3. Riesgos de modelo de negocio
Evaluación y retribución del desempeño
La Entidad vela por que la motivación de sus empleados sea coherente con la cultura de riesgos y con el cumplimiento de los niveles
de riesgo que el Consejo está dispuesto a asumir. Así, la responsabilidad en la gestión del riesgo se incorpora, en la medida que
resulte adecuado a las funciones que desempeñen los empleados, en sus objetivos personales, evaluación del rendimiento y
estructuras de remuneración.
En este sentido, existen esquemas de compensación en las políticas de remuneración que establecen ajustes en la remuneración de
altos directivos y de aquellos otros colectivos cuyas actividades inciden de manera significativa en el perfil del riesgo vinculados
directamente con la evolución anual de las métricas del RAF y que se detallan en el Informe Anual de Remuneraciones.
3.3.1. Riesgo de rentabilidad de negocio
El riesgo de rentabilidad de negocio se refiere a la obtención de resultados inferiores a las expectativas del mercado o a los objetivos
de la Entidad que impidan, en última instancia, alcanzar un nivel de rentabilidad sostenible superior al coste del capital.
Los objetivos de rentabilidad, soportados por un proceso de planificación financiera y de seguimiento, se definen en el Plan
Estratégico del Grupo, a tres años, y se concretan anualmente en el presupuesto del Grupo y en los retos de la red comercial.
La Entidad dispone de una Política corporativa de gestión del riesgo de Rentabilidad de Negocio. La gestión de dicho riesgo se
fundamenta en cuatro visiones de gestión:
◼
Visión Grupo: la rentabilidad global agregada a nivel Grupo CaixaBank.
◼
Visión Negocios / Territorios: la rentabilidad de los negocios/territorios.
u
Visión Financiero-Contable: la rentabilidad de los distintos negocios corporativos.
u
Visión Comercial-Gestión: la rentabilidad de la gestión de la red comercial de CaixaBank.
◼
Visión
Pricing
: la rentabilidad a partir de la fijación de precios de productos y servicios de CaixaBank.
◼
Visión Proyecto: la rentabilidad de los proyectos relevantes del Grupo.
La estrategia de gestión del riesgo de rentabilidad de negocio está estrechamente integrada con la estrategia de gestión de la
solvencia y de la liquidez del Grupo y se apoya en los procesos estratégicos de riesgos (Catálogo Corporativo de Riesgos,
Risk
Assessmen
t y RAF).
3.3.2. Riesgo de recursos propios y solvencia
El riesgo de recursos propios y solvencia responde a la potencial restricción de la capacidad de la Entidad para adaptar su volumen
de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de riesgo.
La Entidad tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio-bajo y una confortable adecuación de capital, para fortalecer su
posición. La adecuación de capital para cubrir eventuales pérdidas inesperadas se mide desde dos perspectivas y metodologías
diferentes: el capital regulatorio y el capital económico.
El capital regulatorio es la métrica requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades
financieras. Está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (CRD
4) que incorporaron el marco normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión Europea. Mientras que la CRR fue de aplicación directa en
España, la CRD 4 se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades
de crédito y su posterior desarrollo reglamentario mediante el Real Decreto 84/2015 y la Circular 2/2016 de Banco de España. El 27
de junio de 2019 entró en vigor un paquete integral de reformas que modifica el CRR y la Directiva CRD 4. La Directiva CRD 5 se ha
incorporado a la legislación española a tra vés del Real Decreto-ley 7/2021 (que ha modificado, entre otras, la Ley 10/2014). A pesar
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
72
de que el RDL 7/2021 es, generalmente aplicable desde el 29 de abril del 2021, el Parlamento español decidió el 19 de mayo de 2021
tramitarlo como Ley, por lo que puede estar sujeto a cambios. Asimismo, el Real Decreto 970/2021, modificó, entre otros, el RD
84/2015. Adicionalmente, en relación con la Circular 2/2016, el Banco de España ha publicado la Circular 5/2021 por la que modifica
dicha circular con la incorporación de herramientas macroprudenciales y un proyecto de circular cuya publicación en versión
definitiva se prevé para 2022 y mediante la cual completará la transposición de la CRD 5 al ordenamiento jurídico español. Asimismo,
con posterioridad a la transposición legal europea de 2013, el Comité de Basilea y otros organismos competentes han publicado
normas y documentos adicionales, con nuevas especificaciones en el cálculo de recursos propios
Esto conlleva un estado de permanente desarrollo, por lo cual el Grupo va adaptando continuamente los procesos y los sistemas para
asegurar que el cálculo del consumo de capital y de las deducciones de recursos propios esté totalmente alineado con los nuevos
requerimientos establecidos.
Por su parte, el capital económico mide con criterio interno los recursos propios disponibles y los requerimientos de capital por el
conjunto de riesgos derivados de su actividad. Esta medida complementa la visión regulatoria de la solvencia y permite una mejor
aproximación al perfil de riesgo que asume el Grupo al incorporar riesgos no considerados, o parcialmente considerados, en las
exigencias regulatorias. En este sentido, adicionalmente a los riesgos ya contemplados en el Pilar I (riesgo de crédito, de mercado y
operacional), se adicionan otros también incluidos en el Catálogo Corporativo de Riesgos (por ejemplo, el riesgo estructural de tipo
de interés, liquidez, negocio o actuarial). Esta visión se utiliza para
i)
revisión periódica en los órganos correspondientes de la Entidad;
ii)
iii)
riesgos y
iv)
Pricing
. A diferencia del capital regulatorio, el capital económico es
siempre una estimación propia que se ajusta en función del nivel de tolerancia al riesgo, volumen y tipo de actividad.
Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM) del Parlamento Europeo y del
Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de
inversión, que se ha implementado en España a través de la Ley 11/2015 y el Real Decreto 1012/2015, prescribe que los bancos
deberán tener un nivel mínimo de fondos propios y pasivos admisibles (MREL). El paquete integral de reformas mencionado
anteriormente también modificó la BRRD y el Reglamento SRM dando lugar a la BRRD 2 y el SRM 2. La BRRD 2 ha sido incorporada a
la legislación española a través del Real Decreto-ley 7/2021 (que ha modificado, entre otras, la Ley 11/2015) y el Real Decreto
1041/2021 que ha modificado el Real Decreto 1012/2015.
La Entidad dispone de una Po lítica corporativa de gestión del riesgo de recursos propios y solvencia que abarca un concepto de
recursos propios en sentido amplio, incluyendo tanto los recursos propios computables bajo normativa prudencial como los
instrumentos elegibles a efectos de la cobertura de los requerimientos mínimos de MREL, y tiene como finalidad establecer los
principios sobre los que se determinan los objetivos de capital en el Grupo, así como asentar unas directrices comunes en relación
con el seguimiento, control y gestión de los recursos propios que permitan, entre otros, mitigar este riesgo. Asimismo, los principales
procesos que componen la gestión y control del riesgo de solvencia y recursos propios son los siguientes:
i)
reporting
ii)
en diferentes escenarios (normalizados y de estrés, incluyendo ICAAP, EBA
Stress Test
Recovery Plan
), integrada en el proceso de
planificación financiera corporativa, que incluye la proyección del balance, la cuenta de resultados, los requerimientos de capital y
los recursos propios y la solvencia del Grupo. Todo ello acompañado de una monitorización de la normativa de capital aplicable en
la actualidad y en los próximos años.
Para más información sobre la gestión del riesgo de recursos propios y solvencia véase la Nota 4 - Gestión de la Solvencia.
3.3.3. Riesgo de liquidez y financiación
Descripción general
El riesgo de liquidez y financiación se refiere al déficit de activos líquidos, o limitación en la capacidad de acceso a la financiación del
mercado, para satisfacer los vencimientos contractuales de los pasivos, los requerimientos regulatorios o las necesidades de inversión
de la Entidad.
La Entidad gestiona este riesgo con el objetivo de mantener unos niveles de liquidez que permitan atender de forma holgada los
compromisos de pago y que no puedan perjudicar la actividad inversora por falta de fondos prestables manteniéndose, en todo
momento, dentro del RAF. Los principios estratégicos para cumplir el objetivo de gestión de liquidez son:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
73
◼
Sistema de gestión de liquidez descentralizado en tres unidades (subgrupo CaixaBank, subgrupo BPI y CaixaBank Wealth
Management Luxembourg, S.A.) en el que existe segregación de funciones para asegurar la gestión optima y el control y
seguimiento de los riesgos.
◼
Mantenimiento de un nivel eficiente de fondos líquidos para hacer frente a los compromisos adquiridos, para la financiación de
los planes de negocio y para el cumplimiento de las exigencias regulatorias.
◼
Gestión activa de la liquidez con un seguimiento continuo de los activos líquidos y de la estructura de balance.
◼
Sostenibilidad y estabilidad como principios de la estrategia de fuentes de financiación, basada en
i)
basada principalmente en depósitos de la clientela y
ii)
de financiación.
La estrategia de riesgo y apetito al riesgo de liquidez y financiación se articula a través de:
◼
Identificación de los riesgos de liquidez relevantes para la Entidad;
◼
Formulación de los principios estratégicos que la Entidad debe seguir en la gestión de cada uno de dichos riesgos;
◼
Delimitación de métricas relevantes para cada uno de estos riesgos;
◼
Fijación de umbrales de apetito, tolerancia, límite y, en su caso,
recovery
, en el RAF;
◼
Establecimiento de procedimientos de gestión y control para cada uno de estos riesgos, que incluyen mecanismos de
monitorización sistemática interna y externa;
◼
Definición de un marco de stress testing y un Plan de Contingencia de Liquidez, que permite garantizar la gestión del riesgo de
liquidez en situaciones de crisis moderada y grave;
◼
Y un marco de los Planes de Recuperación, donde se formulan escenarios y medidas para una situación de mayor estrés.
Con carácter particular, la Entidad mantiene estrategias específicas en materia de:
i)
ii)
liquidez a corto plazo;
iii)
iv)
v)
activos colateralizados. Asimismo, la Entidad cuenta con procedimientos para minimizar los riesgos de liquidez en condiciones de
estrés mediante
i)
ii)
iii)
gestión activa para superar la potencial situación de crisis.
Mitigación del riesgo de liquidez
A partir de los principios mencionados en el apartado anterior se elabora el Plan de Contingencia en el que se define un plan de
acción para cada uno de los escenarios de crisis establecidos y en el que se detallan medidas a nivel comercial, institucional y de
comunicación para hacer frente a este tipo de situaciones y se prevé la posibilidad de utilizar la reserva de liquidez o fuentes de
financiación extraordinarias. En caso de que se produzca una situación de estrés, el colchón de activos líquidos se gestionará con el
objetivo de minimizar el riesgo de liquidez.
Entre las medidas habilitadas para la gestión del riesgo de liquidez y con sentido de anticipación destacan:
◼
Delegación de la Junta General de Accionistas o, en su caso, del Consejo de Administración para emitir, dependiendo de la
naturaleza del tipo de instrumento.
◼
Disponibilidad de varias líneas abiertas con
i)
ii)
el Banco Europeo de Inversiones (BEI)
y
iii)
Council of Europe Development Bank
(CEB). Adicionalmente, se dispone de instrumentos de financiación con el BCE para
el que se tienen depositadas garantías que permiten obtener liquidez de forma inmediata:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
74
DISPONIBLE EN PÓLIZA DE CRÉDITO BCE
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Valor garantías entregadas como colateral
83.424
66.498
Dispuesto
(75.890)
(45.305)
TLTRO III *
(75.890)
(45.305)
Intereses de garantías dispuestas
951
123
TOTAL SALDO DISPONIBLE EN PÓLIZA BCE
8.485
21.316
(*) Los intereses devengados de la financiación tomada de TLTRO III a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son de 698 y 260 millones de euros, respectivamente. Estos intereses
se calculan para cada operación de esta serie y refleja la estimación de la entidad en el reconocimiento inicial respecto el monto de interés final a cobrar a su vencimiento
específico, tomando en consideración hipótesis específicas de cumplimiento de volúmenes elegibles. El valor "intereses de garantías dispuestas" es el cálculo que realiza el
Banco de España para la valoración de las garantías dispuestas en póliza.
En las operaciones de financiación de política monetaria de duración determinada TLTRO III existen unos tipos de interés de
financiación preferencial condicionados al cumplimiento de variaciones del crédito admisible durante periodos determinados.
En el periodo iniciado el 1 de octubre de 2020 al 31 de diciembre de 2021 se ha cumplido el umbral establecido que determina la
obtención del tipo preferencial en la financiación TLTRO.
◼
Mantenimiento de programas de emisión con el fin de acortar los plazos de formalización en la emisión de valores al mercado.
CAPACIDAD DE EMISIÓN DE DEUDA - 31-12-2021
(Millones de euros)
CAPACIDAD TOTAL DE
EMISIÓN
TOTAL EMITIDO
Folleto de Base de Valores No Participativos (FBVNP) CaixaBank (CNMV 13-07-2021)
20.000
6.000
Programa EMTN ("Euro Medium Term Note") CaixaBank (Irlanda 27-04-2021)
30.000
17.925
Programa ECP ("Euro Commercial Paper") CaixaBank (Irlanda 13-12-2021)
3.000
590
◼
Capacidad de emisión de títulos garantizados
CAPACIDAD DE EMISIÓN DE CÉDULAS - 31-12-2021
(Millones de euros)
CAPACIDAD DE EMISIÓN
TOTAL EMITIDO
Cédulas hipotecarias
16.755
67.662
Cédulas territoriales
9.450
4.500
◼
Para facilitar la salida en los mercados a corto plazo, se dispone actualmente de:
u
Líneas interbancarias con un importante número de entidades (nacionales e internacionales) así como bancos centrales.
u
Líneas repo con varias contrapartidas nacionales y extranjeras.
u
Acceso a Cámaras de Contrapartida Central para la operativa de repos (LCH SA – París, MeffClear y EUREX – Frankfurt).
◼
El Plan de Contingencia y el
Recovery Plan
situaciones de crisis de diversa naturaleza. Entre ellas se incluyen potenciales emisiones de deuda
secured
unsecured
, recursos
al mercado repo, etc. Para todas ellas se evalúa su viabilidad ante diversos escenarios de crisis y se describen los pasos necesarios
para su ejecución y el plazo de ejecución previsto.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
75
Situación de liquidez
A continuación, se presenta un detalle de la composición de los activos líquidos de la Entidad bajo los criterios establecidos para la
determinación de los activos líquidos de elevada liquidez para el cálculo de la ratio LCR (HQLA) y activos disponibles en póliza no
considerados HQLAS:
ACTIVOS LÍQUIDOS *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR DE
MERCADO
IMPORTE
PONDERADO
APLICABLE
VALOR DE
MERCADO
IMPORTE
PONDERADO
APLICABLE
Activos Level 1
154.893
154.887
84.833
84.797
Activos Level 2A
71
61
253
215
Activos Level 2B
1.337
669
1.529
765
TOTAL ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD (HQLAS) **
156.302
155.616
86.615
85.777
Activos disponibles en póliza no considerados HQLAS
17.863
TOTAL ACTIVOS LIQUIDOS
155.616
103.640
(*) Datos correspondientes al perímetro de reporte y cumplimiento regulatorio “Subgrupo único de liquidez” (CaixaBank consolidado sin BPI y sin CaixaBank Wealth
Management Luxembourg, S.A.).
(**) Activos afectos para el cálculo del ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio). Corresponde a activos disponibles de elevada calidad para hacer frente a las necesidades de
liquidez en un horizonte de 30 días bajo un escenario de estrés.
A continuación, se presentan las ratios de liquidez y financiación para la Entidad:
RATIOS LCR Y NSFR *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos líquidos de alta calidad – HQLAs (numerador)
155.616
85.777
Salidas de efectivo netas totales (denominador)
45.226
31.026
Salidas de efectivo
56.862
37.883
Entradas de efectivo
11.636
6.857
RATIO LCR (COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ) (%) **
344%
276%
RATIO NSFR (NET STABLE FUNDING RATIO) (%) ***
153%
144%
(*) Datos correspondientes al perímetro de reporte y cumplimiento regulatorio “Subgrupo único de liquidez” (CaixaBank consolidado sin BPI y sin CaixaBank Wealth
Management Luxembourg, S.A.).
(**) LCR – ratio regulatorio cuyo objetivo es el mantenimiento de un adecuado nivel de activos disponibles de alta calidad para hacer frente a las necesidades de liquidez
en un horizonte de 30 días, bajo un escenario de estrés que considera una crisis combinada del sistema financiero y de nombre.
Según el Reglamento Delegado (UE) 2015/61 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014 (y su modificación en el Reglamento Delegado (UE) 2018/1620 de julio de 2018),
por el que se completa el Reglamento (UE) n
o
entidades de crédito. El límite regulatorio del ratio LCR es del 100%.
(***) NSFR - Ratio regulatorio de estructura de balance que mide la relación entre la cantidad de financiación estable disponible (ASF) y la cantidad de financiación estable
requerida (RSF). La financiación estable disponible se define como la proporción de los recursos propios y ajenos que cabe esperar que sean estables durante el horizonte
temporal considerado de un año. La cantidad de financiación estable requerida por una institución se define en función de las características de liquidez y vencimientos
residuales de sus diversos activos y de sus posiciones de balance.
El Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, ha entrado en vigor en junio de 2021 y establece el límite regulatorio para la
ratio NSFR en el 100%.
A continuación, se presentan los principales
ratings
RATINGS
RATING EMISOR
DEUDA SENIOR
PREFERENTE
RATING
CÉDULAS
HIPOTECARIAS
FECHA ÚLTIMA
REVISIÓN CÉDULAS
HIPOTECARIAS
DEUDA A LARGO
PLAZO
DEUDA A CORTO
PLAZO
PERSPECTIVA
FECHA DE
EVALUACIÓN
S&P Global
A-
A-2
Estable
A-
16-12-2021
AA+
21-12-2021
Fitch Ratings
BBB+
F2
Estable
A-
02-09-2021
Moody's
Baa1
P-2
Estable
Baa1
22-09-2020
Aa1
24-08-2021
DBRS
A
R-1(low)
Estable
A
29-03-2021
AAA
14-01-2022
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
76
En el caso de
downgrade
contrapartidas o bien existen cláusulas de reembolso anticipado. A continuación, se presenta el detalle del impacto en la liquidez
derivado de reducciones de 1, 2 y 3 escalones (“
notches
”):
SENSIBILIDAD DE LA LIQUIDEZ A VARIACIONES EN LA CALIFICACIÓN CREDITICIA
(Millones de euros)
REBAJA DE 1
ESCALÓN
REBAJA DE 2
ESCALONES
REBAJA DE 3
ESCALONES
Operaciones de productos derivados / repos (contratos CSA / GMRA /GMSLA) *
0
2
2
Depósitos tomados con entidades de crédito *
0
0
674
(*) Los saldos presentados son acumulados para cada reducción de calificación.
Asset encumbrance – activos recibidos y entregados en garantía
A continuación, se detallan los activos que garantizan determinadas operaciones de financiación y aquellos que se encuentran libres
de cargas:
ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR EN LIBROS DE
ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
Instrumentos de patrimonio
1.385
1.148
Valores representativos de deuda *
37.595
39.580
7.991
29.222
7
1
6
3
57
59
70
34.981
36.088
6.753
26.140
2.128
2.967
910
2.422
422
465
323
587
Otros activos **
117.940
374.414
82.544
229.036
117.940
311.754
77.046
191.433
TOTAL
155.535
415.379
90.535
259.406
(*) Principalmente corresponde a activos cedidos en operativa de cesión temporal de activos y de operaciones de financiación del BCE.
(**) Principalmente corresponde a activos aportados como garantía de bonos de titulización, cédulas hipotecarias y territoriales. Estas emisiones se utilizan principalmente
en operativa de emisiones a mercado y como garantía en operaciones de financiación del BCE.
A continuación, se detallan los activos recibidos en garantía, segregando los que se encuentran libres de carga de aquellos que están
comprometidos garantizando operaciones de financiación:
ACTIVOS QUE GARANTIZAN OPERACIONES DE FINANCIACIÓN Y ACTIVOS LIBRES DE CARGA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS
COMPROMETIDOS
VALOR RAZONABLE
DE ACTIVOS NO
COMPROMETIDOS
Colateral recibido *
8.816
22.576
2.627
13.247
8.816
19.990
2.627
11.914
2.586
1.333
Valores representativos de deuda propios distintos de bonos
garantizados o bonos de titulización de activos propios **
333
249
Bonos garantizados y de titulización de activos propios emitidos
y no pignorados ***
16.586
24.180
TOTAL
8.816
39.495
2.627
37.676
(*) Principalmente corresponde a activos recibidos en operativa de adquisición temporal de activos, operaciones de préstamo de valores y garantías recibidas por derivados.
(**) Autocartera de deuda senior.
(***) Corresponde a autocartera de titulizaciones y cédulas hipotecarias / territoriales.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
77
A continuación, se recoge la ratio de activos colateralizados:
RATIO DE ACTIVOS COLATERALIZADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos y colateral recibido comprometido ("numerador")
164.351
93.162
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda
46.410
10.618
Préstamos y partidas a cobrar
117.941
77.046
Otros activos
5.498
Total activos + Total activos recibidos ("denominador")
602.305
365.815
Instrumentos de patrimonio
1.385
1.148
Valores representativos de deuda
105.980
51.754
Inversión crediticia
429.695
268.479
Otros activos
65.245
44.434
RATIO ACTIVOS COLATERALIZADOS
27,29%
25,47%
Durante el año 2021, la ratio de activos colateralizados ha aumentado con respecto a la ratio de 2020, con un incremento de la ratio
de 1,8 puntos porcentuales debido principalmente al crecimiento de peso en el
encumbrance
A continuación, se recoge la relación entre los pasivos garantizados y los activos que los garantizan:
PASIVOS GARANTIZADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
PASIVOS CUBIERTOS,
PASIVOS CONTINGENTES
ACTIVOS, GARANTÍAS
RECIBIDAS Y AUTOCARTERA
EMITIDA *
PASIVOS CUBIERTOS,
PASIVOS CONTINGENTES
ACTIVOS, GARANTÍAS
RECIBIDAS Y AUTOCARTERA
EMITIDA *
Pasivos financieros
139.475
159.549
74.909
88.335
Derivados
7.456
8.102
6.011
6.239
Depósitos
108.303
124.390
53.750
64.145
Emisiones
23.716
27.057
15.148
17.951
Otras fuentes de cargas
4.130
4.802
4.331
4.826
TOTAL
143.605
164.351
79.240
93.161
(*) Excepto cédulas y bonos de titulización comprometidos.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
78
3.4. Riesgos específicos de la actividad
financiera
Plazo residual de las operaciones
A continuación, se presenta el detalle por plazos de vencimientos contractuales de los saldos sin tener en cuenta, en su caso, los
ajustes por valoración ni las correcciones de valor, de determinados epígrafes del balance, en un escenario de condiciones de
normalidad de mercados:
PLAZO RESIDUAL DE LAS OPERACIONES - 31-12-2021
(Millones de euros)
A LA VISTA
<3 MESES
3-12 MESES
1-5 AÑOS
> 5 AÑOS
TOTAL
Interbancario activo
110.737
3.169
2.088
532
116.526
Préstamos y anticipos - Clientela
1.390
20.040
56.308
132.616
105.257
315.611
Valores representativos de deuda
4.155
22.068
26.696
20.512
73.431
TOTAL ACTIVO
1.390
134.932
81.545
161.400
126.301
505.568
Interbancario pasivo
18.276
55.908
30.294
381
104.859
PF - Depósitos de la Clientela
18.109
56.492
83.705
99.437
103.343
361.086
PF - Valores representativos de deuda emitidos
6
2.749
5.583
34.614
13.007
55.959
TOTAL PASIVO
18.115
77.517
145.196
164.345
116.731
521.904
De los que emisiones mayoristas netas de autocartera y multicedentes
1.619
3.095
26.950
21.687
53.350
De los que otros pasivos financieros por arrendamiento operativo
1
14
53
1.663
1.731
Compromisos de préstamos concedidos
5.359
13.664
24.359
36.149
79.531
AF: Activos financieros; PF: Pasivos Financieros
Los vencimientos de las operaciones se proyectan en función de su plazo contractual y residual, sin considerar ninguna hipótesis de
renovación de los activos o pasivos. En el caso de cuentas a la vista, sin un vencimiento contractual definido, se aplican los modelos
internos de comportamiento de la Entidad. Con el fin de evaluar el gap negativo en el corto plazo hay que considerar los siguientes
aspectos:
◼
La Entidad dispone de una financiación minorista elevada, estable y de renovación probable.
◼
Existen garantías adicionales disponibles con el Banco Central Europeo y capacidad de generar nuevos depósitos
instrumentalizados mediante la titulización de activos y la emisión de cédulas hipotecarias o territoriales.
El cálculo no considera hipótesis de crecimiento, por lo que se ignoran las estrategias internas de captación neta de liquidez,
especialmente importante en el mercado minorista. Asimismo, tampoco se contempla la monetización de los activos líquidos
disponibles.
En relación con las emisiones, las políticas de la Entidad tienen en cuenta una distribución equilibrada de los vencimientos, evitando
su concentración y llevando a cabo una diversificación en los instrumentos de financiación. Adicionalmente, la dependencia de la
Entidad de los mercados mayoristas es reducida.
3.4.1. Riesgo de crédito
Descripción general
El riesgo de crédito corresponde a la pérdida de valor de los activos de la Entidad frente a un cliente o contrapartida, por el deterioro
de la capacidad de dicho cliente o contrapartida para hacer frente a sus compromisos con la Entidad. Es el más significativo de la
actividad financiera de la Entidad, basada en la comercialización bancaria y aseguradora, la operativa de tesorería y la participación
a largo plazo en el capital de instrumentos de patrimonio (cartera accionarial).
La exposición máxima al riesgo de crédito de los instrumentos financieros incluidos en los epígrafes de instrumentos financieros del
activo del balance, incluido el riesgo de contrapartida, se presenta a continuación:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
79
EXPOSICION MAXIMA AL RIESGO DE CREDITO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
EXPOSICIÓN MÁXIMA
AL RIESGO DE
CRÉDITO
COBERTURA
EXPOSICIÓN MÁXIMA
AL RIESGO DE
CRÉDITO
COBERTURA
Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 10)
600
990
Instrumentos de patrimonio
186
195
Valores representativos de deuda
414
795
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
(Nota 11)
121
139
Instrumentos de patrimonio
54
54
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos
67
85
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global (Nota 12)
14.665
17.347
Instrumentos de patrimonio
1.144
899
Valores representativos de deuda
13.521
16.448
Activos financieros a coste amortizado (Nota 13)
405.741
(6.967)
248.071
(4.412)
Valores representativos de deuda
63.239
19.970
Préstamos y anticipos
342.502
(6.967)
228.101
(4.412)
Bancos centrales
59
Entidades de crédito
8.260
(9)
5.386
Clientela
334.183
(6.958)
222.715
(4.412)
Derivados
4.284
3.973
TOTAL EXPOSICION ACTIVA
425.411
(6.967)
270.520
(4.412)
TOTAL GARANTÍAS CONCEDIDAS Y COMPROMISOS *
120.627
(395)
89.244
(124)
TOTAL
546.038
(7.362)
359.764
(4.536)
(*) Los CCF (Credit Conversion Factors), factor de conversión de crédito de garantías concedidas y compromisos en créditos, a 31 de diciembre de 2021 y 2020 ascienden a
77.820 y 61.992 millones de euros, respectivamente.
La exposición máxima al riesgo de crédito es el valor en libros bruto, excepto en el caso de derivados, que es el valor de la exposición
según el método de valoración de la posición a precios de mercado, que se calcula como la suma de:
◼
Exposición actual: el valor más alto entre cero y el valor de mercado de una operación o de una cartera de operaciones en un
conjunto de operaciones compensables con una contraparte que se perdería en caso de impago de la contraparte, asumiendo
que no se recuperará nada sobre el valor de las operaciones en caso de insolvencia o liquidación más allá del colateral recibido.
◼
Riesgo potencial: variación de la exposición crediticia como resultado de los cambios futuros de las valoraciones de las
operaciones compensables con una contraparte durante el plazo residual hasta vencimiento.
El Grupo orienta su actividad crediticia a la satisfacción de las necesidades de financiación de familias y empresas y a la prestación de
servicios de valor añadido al segmento de grandes empresas, todo ello dentro del perfil de riesgo medio-bajo fijado como objetivo
en el RAF.
La Política corporativa de gestión del riesgo de crédito, aprobada por el Consejo de Administración, establece el marco general y los
principios básicos que sirven como referencia y estándar mínimo en la identificación, evaluación, aprobación, seguimiento y
mitigación del riesgo de crédito, así como los criterios para cuantificar la cobertura de las pérdidas esperadas por este riesgo, tanto
con fines contables como de adecuación de capital.
Los principios y políticas principales que sustentan la gestión del riesgo de crédito en el Grupo son las siguientes:
◼
La política y la estrategia de gestión del riesgo de crédito, así como los marcos de actuación y límites que permitan controlar y
mitigar este riesgo, deberán integrarse y ser coherentes con la estrategia y apetito de riesgo globales.
◼
Definición y asignación clara de las responsabilidades a las distintas áreas participantes en el ciclo de concesión, gestión,
seguimiento y control del riesgo de crédito de forma que se garantice una gestión eficaz de este riesgo.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
80
◼
Las líneas y unidades de negocio que originan el riesgo de crédito serán las principales responsables de gestionar el riesgo de
crédito generado por sus actividades a lo largo del ciclo de vida del crédito. Dichas líneas y unidades de negocio contarán con
controles internos adecuados para asegurar el cumplimiento de las políticas internas y de los requisitos externos aplicables. La
función de gestión de riesgos será responsable de evaluar la adecuación de estos controle s.
◼
Concesión basada en la capacidad de devolución del acreditado. Como norma general las garantías, ya sean personales o reales,
no sustituirán una falta de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación.
◼
Valoración adecuada tanto de las garantías como de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas.
◼
El sistema de fijación de precio se ajustará al riesgo asumido en las operaciones, de forma que se garantice la adecuada relación
del binomio riesgo/rentabilidad y en el que las garantías actúen como elemento de mitigación, en especial en operaciones a
largo plazo.
◼
El desarrollo que se realice de modelos internos para la calificación de las exposiciones y acreditados, así como para medir los
parámetros de riesgos a efectos de consumo de capital regulatorio o de provisiones, garantizará el establecimiento y la
estandarización de los aspectos clave de estos modelos de acuerdo con una metodología adaptada a las características de cada
cartera.
◼
Existirá un sistema independiente de validación interna y de revisión periódica de los modelos de riesgo de crédito utilizados
tanto a efectos de gestión como regulatorios, para cuyo ejercicio se aplicarán criterios de materialidad.
◼
Se contará con un marco de seguimiento que vele por que la información relativa a las exposiciones al riesgo de crédito, a los
prestatarios y a las garantías reales sea pertinente y se mantenga actualizada a lo largo de todo el ciclo de vida de las exposiciones
crediticias, y que los informes externos sean fiables, completos, estén actualizados y se elaboren en los plazos establecidos.
◼
Se establecerán criterios de clasificación contable de las operaciones y para la cuantificación de las pérdidas esperadas y
requerimientos de capital por riesgo de crédito que reflejan fielmente la calidad crediticia de los activos.
◼
El proceso de recuperaciones se regirá por los principios de anticipación, objetivación, eficacia y orientación al cliente. El circuito
de recuperación se diseñará de manera que se articule a partir de la detección precoz de la posibilidad de impago y se dotará
de medidas adecuadas para la reclamación eficaz de las deudas.
Ciclo del riesgo de crédito
El ciclo completo de gestión del riesgo de crédito comprende toda la vida de la operación, desde el análisis de la viabilidad y la
admisión del riesgo según criterios establecidos, el seguimiento de la solvencia y de la rentabilidad y, eventualmente, la recuperación
de los activos deteriorados. La diligencia en la gestión de cada una de dichas etapas propiciará el éxito en el reembolso.
Admisión y concesión
El proceso de admisión y concesión de nuevas operaciones se basa en el análisis de la solvencia de los intervinientes y de las
características de la operación.
El sistema de facultades asigna el nivel de aprobación a determinados empleados, con un nivel de responsabilidad establecida como
estándar adecuado asociado al cargo. Se fundamenta en el estudio de cuatro ejes:
◼
Importe
: montante económico solicitado juntamente con el riesgo ya concedido; es el primer eje clave y consiste en el cálculo
del riesgo acumulado para cada uno de los titulares de la solicitud presentada y, en su caso, grupo económico. El importe de la
operación se define mediante dos métodos alternativos según el segmento al que pertenecen las operaciones:
u
Pérdida ponderada por producto: basado en la fórmula de cálculo de pérdida esperada, tiene en cuenta el apetito al riesgo
según la naturaleza de cada producto. Se aplica a las solicitudes cuyo primer titular es una persona jurídica.
u
Nominales: tiene en cuenta el importe nominal y las garantías de las operaciones de riesgo. Se aplica a personas físicas.
◼
Garantía
: comprende el conjunto de bienes o solvencias destinados a asegurar el cumplimiento de una obligación.
◼
Políticas de riesgo general
: conjunto de criterios que identifican y evalúan las variables relevantes de cada tipo de solicitud y
suponen un tratamiento específico. Entre otros, alertas de morosidad, diagnóstico del scoring/rating, ratio de endeudamiento,
calificaciones resultado de la actividad de seguimiento o el hecho de que la operación sea de importe reducido.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
81
◼
Plazo:
específicas en función del tipo de operación y plazo, que requieren un mayor nivel de facultades para su aprobación.
Con el propósito de facilitar la agilidad en la concesión, existen Centros de Admisión de Riesgos (CAR) según la tipología del titular:
◼
particulares y autónomos en un Centro de Admisión de Particulares centralizado en los Servicios Corporativos, y
◼
personas jurídicas en Centros de Admisión distribuidos en todo el territorio, los cuales gestionan las solicitudes dentro de sus
niveles de atribución, trasladándose a centros especializados de Servicios Corporativos en caso de exceder estos niveles.
La aprobación del riesgo de cualquier operación, excepto aquellas que pueden aprobarse en Oficina o por el Director de Área de
Negocio, está sujeta a la concurrencia de firmas de un responsable de negocio y un responsable de riesgo. Adicionalmente, se realiza
de forma centralizada preconcesión de crédito a personas físicas y jurídicas de los segmentos micro y pequeña empresa para
determinados productos y de acuerdo con unos límites y criterios de riesgo definidos.
Con carácter particular, la organización interna de Admisión de Riesgo de Empresas en los Servicios Corporativos parte de la siguiente
estructura especializada ajustada a la tipología de riesgos y segmentos de clientes:
◼
Riesgos Corporativa
: centraliza a grupos empresariales que tengan una facturación anual superior a los 200 millones de euros
en el centro de Corporativa y en las Sucursales Internacionales.
◼
Riesgo de Empresas
: comprende las personas jurídicas o grupos de empresas con facturación hasta 200 millones de euros, y los
de más de 200 millones de euros que no estén gestionados en el centro de Corporativa o las Sucursales Internacionales ni
pertenezcan a segmentos especializados (Inmobiliario, Agroalimentario, Turismo o
Project Finance
).
◼
Riesgo Inmobiliario
: atiende a empresas promotoras de cualquier segmento independientemente de la facturación y a
sociedades de inversión inmobiliaria incluyendo financiación especializada de propiedad inmobiliaria.
◼
Riesgo Turismo y Agroalimentario
: comprende todas aquellas empresas o grupos empresariales que desarrollan su actividad
en el sector turismo y agroalimentario. Adicionalmente, incluye el segmento de autónomos del sector agrario.
◼
Project Finance
: comprende todas las operaciones que se presentan mediante el esquema de financiación de proyecto (
project
finance
), financiación de activos físicos (
object finance
) y las operaciones de financiación de activos (
asset finance
).
◼
Banca Institucional
: comprende instituciones públicas autonómicas o centrales, ayuntamientos e instituciones públicas locales
y miembros de grupos económicos o grupos de gestión cuyo interlocutor/matriz cumple los criterios anteriores. Incluye también
las instituciones privadas (fundaciones, universidades, ONG, órdenes religiosas, etc.) gestionadas por los Centros de
Instituciones.
◼
Riesgo Soberano, País y Entidades Financieras
: responsables de la admisión y gestión del riesgo país y riesgo de entidades
financieras que llevan implícitas las operaciones de financiación de los distintos segmentos.
Finalmente, el Comité Permanente de Créditos tiene facultades para la aprobación de operaciones individuales hasta 100 millones
de euros, siempre y cuando el riesgo acumulado con el cliente o su grupo sea igual o inferior a 150 millones de euros y, en general,
posee atribuciones para aprobar operaciones que implican excepciones en sus características a las que pueden aprobarse en oficina
y en los CAR. En caso de exceder los mencionados importes, la facultad de aprobación corresponde a la Comisión Ejecutiva.
Con objeto de garantizar el adecuado nivel de protección del cliente de servicios bancarios, existen políticas, métodos y
procedimientos de estudio y concesión de préstamos o créditos responsables, como las asociadas al desarrollo de lo dispuesto en la
Ley 2/2011 de Economía Sostenible y Orden EHA/2899/2011, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios o la
más reciente Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de crédito inmobiliario.
A efectos de
pricing
rentabilidad histórica del cliente y la pérdida esperada de la operación. Adicionalmente, las operaciones deberán aportar una
remuneración mínima a los requerimientos de capital económico, que se calculará neta de impuestos.
Las herramientas de
pricing
equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo, posibilitando identificar los factores determinantes de la rentabilidad de cada cliente y así
poder analizar clientes y carteras según su rentabilidad ajustada.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
82
Corresponde a la Dirección General de Negocio la aprobación de los precios de las operaciones. En este sentido, la determinación de
los precios se encuentra sujeta a un sistema de facultades enfocado a obtener una remuneración mínima y, adicionalmente, a
establecer los márgenes en función de los distintos negocios.
Mitigación del riesgo
El perfil de gestión del riesgo de crédito de la Entidad se caracteriza por una política de concesión prudente, a precio acorde con las
condiciones del acreditado y coberturas/garantías adecuadas. En cualquier caso, las operaciones a largo plazo deben contar con
garantías más sólidas por la incertidumbre derivada del paso del tiempo y, en ningún caso, estas garantías deben sustituir una falta
de capacidad de devolución o una incierta finalidad de la operación.
A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas garantías reales y personales que son válidas como mitigante del riesgo
en función de, entre otros aspectos: (i) el tiempo necesario para su ejecución; (ii) la capacidad de realización y (iii) la experiencia en
la realización. A continuación, se describen las diferentes tipologías de garantías:
◼
Garantías personales o constituidas por la solvencia de titulares y fiadores: destacan las operaciones de riesgo con empresas,
en las que se considera relevante el aval de los socios, tanto personas físicas como jurídicas. Cuando se trata de personas físicas,
la estimación de la garantía se realiza a partir de las declaraciones de bienes y cuando el avalista es persona jurídica, se analiza
en el proceso de concesión como un titular.
◼
Garantías reales, principales tipos:
u
Garantías pignoraticias: destacan la prenda de operaciones de pasivo o los saldos intermediados. Para poder ser admitidos
como garantía, los instrumentos financieros deben, entre otros requisitos:
i)
ii)
contractual no debe impedir su pignoración, y
iii)
La pignoración permanece hasta que vence o se cancela anticipadamente el activo o mientras no se dé de baja.
u
Garantías hipotecarias sobre inmuebles. Derecho real constituido sobre un bien inmueble en garantía de una obligación,
sobre el que, según política interna, se establece:
©
El procedimiento de admisión de garantías y los requerimientos necesarios para la formalización de las operaciones
como, por ejemplo, la documentación que debe ser entregada por los titulares y la certeza jurídica con la que debe
contar.
©
Los procesos de revisión de las tasaciones registradas, para asegurar el correcto seguimiento y control del valor de las
garantías. Se llevan a cabo procesos periódicos de contraste y validación de los valores de tasación, con el fin de
detectar posibles anomalías en la actuación de las sociedades de tasación proveedoras de la Entidad.
©
La política de desembolso, que afecta principalmente a las operaciones de promociones y autopromociones
inmobiliarias.
©
El
loan-to-value
porcentajes sobre el valor de la garantía, valor que se define como el menor de entre el de tasación y el valor
escriturado o acreditado del bien. Los sistemas informáticos calculan el nivel de aprobación requerido para cada tipo
de operación.
◼
Derivados de crédito: garantes y contraparte. La Entidad utiliza de forma puntual derivados de crédito, contratados con
entidades de alto nivel crediticio y amparados por contratos colaterales para la cobertura del riesgo de crédito.
A continuación, se ofrece el detalle de las garantías recibidas para la concesión de operaciones de la Entidad que recoge el importe
máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro: el valor razonable estimado de
los inmuebles según la última tasación disponible o actualización realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación
vigente. Asimismo, se incluyen las restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir
por tanto las garantías personales:
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83
CATEGORIZACIÓN POR STAGE DE LA INVERSIÓN CREDITICIA Y GARANTÍAS AFECTAS *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
BRUTO
CORRECCIONES
DE VALOR POR
DETERIORO
VALOR DE LAS
GARANTÍAS **
IMPORTE
BRUTO
CORRECCIONES
DE VALOR POR
DETERIORO
VALOR DE LAS
GARANTÍAS **
Stage 1:
291.752
(591)
414.213
196.110
(570)
264.615
Sin garantía real asociada
141.662
(310)
100.992
(303)
Con garantía real inmobiliaria
143.405
(280)
406.584
91.050
(265)
258.377
Con otras garantías reales
6.685
(1)
7.629
4.068
(2)
6.238
Stage 2 + POCI sin deterioro:
28.391
(1.389)
36.202
16.996
(792)
24.806
Sin garantía real asociada
12.625
(529)
6.708
(415)
Con garantía real inmobiliaria
15.190
(847)
35.527
9.917
(375)
23.984
Con otras garantías reales
576
(13)
675
371
(2)
822
Stage 3 + POCI con deterioro:
11.876
(4.955)
15.130
7.229
(3.039)
9.569
Sin garantía real asociada
3.569
(2.261)
1.789
(1.513)
Con garantía real inmobiliaria
8.241
(2.671)
15.098
5.374
(1.517)
9.381
Con otras garantías reales
66
(23)
32
66
(9)
188
TOTAL
332.019
(6.935)
465.545
220.335
(4.401)
298.990
(*) Incluye préstamos y anticipos a la clientela de los epígrafes «Activos financieros a coste amortizado» (Nota 13)» y «Activos financieros no destinados a negociación
valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados» (Nota 11)
(**) Es el importe máximo de las garantías reales eficaces que puede considerarse a efectos del cálculo del deterioro, esto es el valor razonable estimado de los inmuebles
según la última tasación disponible o actualización de la misma realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Así mismo se incluyen las
restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales.
Por otro lado, las medidas de mitigación del riesgo de contrapartida al final de este apartado.
Seguimiento y medición del riesgo de crédito
La Entidad dispone de un sistema de seguimiento y medición que garantiza la cobertura de cualquier acreditado u operación
mediante procedimientos metodológicos adaptados a la naturaleza de cada titular y riesgo:
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SINGLE NAMES (SN)
Acreditados que, por
su volumen de
exposición o riesgo
asociado, requieren de
un tratamiento
individualizado y
experto.
Ficha de SN y gestión
continua y proactiva a
través de
triggers.
Resto de
operaciones/acreditados
Cuantificación y calificación
del riesgo de crédito
Determinación de la
clasificación contable
Determinación de la
cobertura contable
2
3
4
Monitoring
Determinación de la
cobertura mediante
modelos estadísticos
basados en la
experiencia del Grupo
y proyecciones de
variables relevantes.
RESTO (NO SN)
Clasificación
mediante
procesos
automáticos.
Existe una
alineación entre
la calificación de
seguimiento y
clasificación
contable.
Cálculo de la
provisión basado en
criterio experto
MANUAL
Asignación
experta de la
calificación de
seguimiento para
cada acreditado.
AUTOMÁTICA
Modelo basado en
patrones estadísticos
(Modelo de Alertas
Tempranas), PD
calibrada con visión
forward looking
y otras
alertas relevantes.
Supera volumen de
exposición de 10
millones de euros y
presenta alguna
debilidad (impagos
superiores a 45 días,
operaciones
refinanciadas, etc.).
Supera un volumen de
exposición de 5
millones de euros y
mantiene contratos en
dudoso.
RIESGO DE MERCADO Y DE
BALANCE
Por acreditado
Cuando existe información
de mercado
GRANDES RIESGOS
Por grupo económico de
acreditados.
Superior a 30 millones de
euros con carácter
general.
Inferior a 30 millones de
euros pero cumplen la
condición de que alguno
de sus componentes del
grupo:
Seguimiento
individualizado
Seguimiento
colectivo
Perímetro
Metodología de
calificación
Staging
: evaluación de la
existencia de SICR y
default
Basado en la pérdida
esperada
Procesos de seguimiento de
acreditados
1
①
Procesos de seguimiento de acreditados
El objetivo de la acción de seguimiento es determinar la calidad del riesgo asumido con un acreditado (“Calificación de Seguimiento”)
y las acciones que se realizarán en función del resultado, incluida la estimación del deterioro. El objeto del seguimiento del riesgo
son acreditados titulares de instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance que comporten riesgo de crédito, siendo los
resultados una referencia para la política de concesiones futuras.
La Política de seguimiento del riesgo de crédito se articula en función del tipo y especificidad de la exposición que segrega en ámbitos
diferenciados, conforme a las distintas metodologías de medición del riesgo de crédito.
La
Calificación
Seguimiento
calificación de seguimiento que lo clasifica en cinco categorías
2
2
Las distintas categorías de calificación de seguimiento son:
Riesgo inapreciable: la totalidad de las operaciones del cliente se desarrollan correctamente y no hay indicios que pongan en duda la
capacidad de devolución.
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alto o dudoso; y pueden generarse de manera manual (en el caso del perímetro de acreditados bajo seguimiento individualizado) o
automática (para el resto).
En función del perímetro de seguimiento y la calificación de los acreditados el seguimiento puede ser:
◼
Individualizado:
de aplicación a exposiciones de importe relevante o que presentan características específicas. El seguimiento
de grandes riesgos conduce a la emisión de informes de seguimiento de grupos, concluyendo en una calificación de seguimiento
para los acreditados que lo componen.
El Grupo define como acreditados individualmente significativos (
Single Names
) aquellos que cumplan los siguientes umbrales o
características
3
:
u
Exposición superior a 30 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 36 millones de euros un mes.
u
Exposición superior a 10 millones de euros durante dos meses consecutivos o superior a 12 millones de euros un mes, que
cumplan alguno de los siguientes criterios: pérdida esperada superior a 200 mil euros, con operaciones refinanciadas, con
morosidad temprana (>45 días) o aquellos que consoliden con la Entidad por puesta en equivalencia.
u
Exposición superior a 5 millones de euros que tengan operaciones dudosas (objetivo o subjetivo) que supongan más del
5% del riesgo del acreditado.
u
Acreditados que formen parte del Grupo (por integración global), con la excepción de BPI.
◼
Colectivo:
las calificaciones se obtienen a partir de la combinación de un modelo estadístico específico referido como el Modelo
de Alertas Tempranas (MAT), la probabilidad de incumplimiento (PD para
probability of default
) calibrada con visión
forward
looking
MAT como la PD se obtienen con una frecuencia mínima mensual, frecuencia que es diaria en el caso de las alertas.
Adicionalmente, los modelos MAT y PD están sujetos a la Política de gestión de modelos de riesgo de crédito.
②
El riesgo de crédito cuantifica las pérdidas derivadas por el incumplimiento de las obligaciones financieras por parte de los acreditados
sobre la base de dos conceptos: la pérdida esperada y la pérdida inesperada.
◼
Pérdida esperada
las tres magnitudes siguientes: PD
(probability of default
), exposición (EAD para
exposure at default
) y severidad (LGD para
loss
given
◼
Pérdida inesperada
: pérdidas potenciales imprevistas, producidas por la variabilidad que puede tener la pérdida respecto a la
pérdida esperada estimada. Puede ser fruto de cambios repentinos de ciclo o de variaciones en los factores de riesgo o en la
dependencia entre el riesgo de crédito de los diferentes deudores. Las pérdidas inesperadas son poco probables y de importe
elevado debiendo ser absorbidas por los recursos propios del Grupo. El cálculo de la pérdida inesperada también se fundamenta,
principalmente, en la PD, EAD y LGD de las operaciones.
La estimación de los parámetros del riesgo de crédito se apoya en la propia experiencia histórica de impago. Para ello, se dispone de
un conjunto de herramientas y técnicas de acuerdo con las necesidades particulares de cada uno de los riesgos, descritas a
continuación según su afectación sobre los tres factores de cálculo de la pérdida esperada:
Riesgo bajo: la capacidad de pago es adecuada, no obstante, el cliente o alguna de sus operaciones presenta algún indicio poco relevante
de debilidad.
Riesgo medio: existen indicios de deterioro del cliente, no obstante, estas debilidades no ponen en riesgo, actualmente, la capacidad de
devolución de la deuda.
Riesgo medio-alto: la calidad crediticia del cliente se ha visto seriamente debilitada. Si prosigue el deterioro el cliente podría no tener
capacidad de devolución de la deuda.
Dudoso: existen evidencias de deterioro o dudas sustentadas en cuanto a la capacidad del cliente para hacer frente a sus obligaciones.
Sin calificar: no se dispone de información suficiente para asignar una calificación de seguimiento.
3
Además de estos acreditados, requerirán de estimación individual de la pérdida por riesgo de crédito las operaciones con riesgo de crédito bajo,
calificadas como tal por ser operaciones sin riesgo apreciable, que se encuentren en situación dudosa. Atendiendo a un criterio de materialidad, se
realizará la estimación individual de la pérdida siempre que se trate de acreditados más de 1 millón de euros de exposición cuando más del 20% sea
dudosa.
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86
◼
EAD:
financieros que tienen una estructura de amortización variable en función de las disposiciones que haga el cliente
(generalmente, cualquier producto
revolving
).
Para la obtención de esta estimación se observa la experiencia interna de morosidad, relacionando los niveles de disposición en
el momento del incumplimiento y en los 12 meses anteriores. En la construcción del modelo se consideran variables relevantes
como la naturaleza del producto, el plazo hasta el vencimiento y las características del cliente.
◼
PD
: el Grupo dispone de herramientas de soporte a la gestión para la predicción de la probabilidad de incumplimiento de cada
acreditado que cubren la práctica totalidad de la actividad crediticia.
Estas herramientas, implantadas en la red de oficinas e integradas en los canales de concesión y seguimiento del riesgo, han
sido desarrolladas de acuerdo con la experiencia histórica de mora e incorporan las medidas necesarias tanto para ajustar los
resultados al ciclo económico, con el objetivo de ofrecer mediciones relativamente estables a largo plazo, como a la experiencia
reciente y a proyecciones futuras. Los modelos se pueden clasificar en función de su orientación al producto o al cliente:
u
Las herramientas orientadas al producto se utilizan básicamente en el ámbito de admisión de nuevas operaciones de banca
minorista (
scorings
de admisión) y toman en consideración características del deudor, información derivada de la relación
con los clientes, alertas internas y externas, así como características propias de la operación, para determinar su
probabilidad de incumplimiento.
u
Las herramientas orientadas al cliente evalúan la probabilidad de incumplimiento del deudor. Están integradas por
scorings
de comportamiento para el seguimiento del riesgo de personas físicas y por
ratings
©
En lo relativo a
empresas
, las herramientas de
rating
Particularmente, en el caso de microempresas y pymes, el proceso de evaluación se fundamenta en un algoritmo
modular en el que se valoran cuatro áreas de información diferentes: los estados financieros, la información
derivada de la relación con los clientes, alertas internas y externas, y otros aspectos cualitativos.
©
En lo relativo a grandes empresas, el Grupo cuenta con modelos que requieren del criterio experto de los analistas
y cuyo objetivo es replicar y ser coherentes con los
ratings
frecuencia suficiente de morosidad interna para la elaboración de modelos puramente estadísticos, la
construcción de los modelos de este segmento se alinea con la metodología de
Standard & Poor's
, lo que permite
el uso de sus tasas públicas de incumplimiento global y añade fiabilidad a la metodología.
La actualización de los
scorings
ratings
calificación crediticia, con la excepción del
rating
eventos significativos que puedan alterar la calidad crediticia. En el ámbito de personas jurídicas se realizan acciones periódicas
de actualización de estados financieros e información cualitativa para conseguir el máximo nivel de cobertura del rating interno.
◼
LGD
: cuantifica el porcentaje de la deuda que no podrá ser recuperada en caso de incumplimiento del acreditado.
Se calculan las severidades históricas con información interna, considerando los flujos de caja asociados a los contratos desde
el incumplimiento. Los modelos permiten obtener severidades en función de la garantía, la relación préstamo/valor (
LTV
Loan
to Value
), el tipo de producto, la calidad crediticia del acreditado y, para aquellos usos que la regulación lo requiera, las
condiciones recesivas del ciclo económico. Adicionalmente, se realiza una aproximación de los gastos indirectos (personal de
oficinas, infraestructura, etc.) asociados al proceso de recuperación. En el caso de grandes empresas, la severidad también
incorpora elementos de juicio experto de forma coherente con el modelo de
rating
.
Cabe destacar que el Grupo considera a través de la severidad los ingresos generados en la venta de contratos fallidos como
uno de los flujos futuros posibles generados para medir las pérdidas esperadas por deterioro del valor crediticio. Estos ingresos
se calculan a partir de la información interna de las ventas realizadas en el Grupo
4
. La venta de estos activos se considera
razonablemente previsible como método de recuperación, por lo que el Grupo la considera dentro de su estrategia de reducción
de saldos dudosos como una de las herramientas de uso recurrente. En este sentido, existe un mercado de deuda deteriorada
activo que asegura con alta probabilidad la posibilidad de generar transacciones futuras de venta de deuda
5
.
4
Véase la Nota 2.7 en referencia a que los casos de venta de exposición con incremento significativo del riesgo de crédito no comprometen el modelo
de negocio de mantener los activos para percibir sus flujos de caja contractuales.
5
Véase la Nota 27.4 donde se recogen las ventas de cartera dudosa y fallida informados.
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87
Además del uso regulatorio para la determinación de los requerimientos mínimos de capital del Grupo y el cálculo de coberturas, los
parámetros de riesgo de crédito (PD, LGD y EAD) intervienen en diversas herramientas de gestión como en el cálculo de la rentabilidad
ajustada al riesgo, la herramienta de
pricing
, la preclasificación de clientes, así como en las herramientas de seguimiento y los sistemas
de alertas.
③
Determinación de la clasificación contable
La clasificación contable entre los distintos
stages
6
ocurrencia de eventos de incumplimiento o incrementos significativos del riesgo de crédito (SICR,
significant increase in credit risk
)
desde el reconocimiento inicial de la operación.
Se entenderá que ha habido un SICR desde el reconocimiento inicial, clasificándose dichas operaciones como
stage
presenten debilidades que puedan suponer pérdidas significativamente superiores a las esperadas en el momento de la concesión.
Para su identificación, el Grupo cuenta con los procesos de seguimiento y calificación descritos en
②
. Concretamente, cuando las
operaciones cumplen cualquiera de los siguientes criterios cualitativos o cuantitativos, salvo que deban clasificarse como
stage
1)
Exposiciones refinanciadas que no proceda clasificar como
stage
2)
Operaciones de acreditados en concurso de acreedores que no proceda clasificar como
stage
o
El acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados por el concurso una vez descontada,
en su caso, la quita acordada.
o
Hayan transcurrido dos años desde la inscripción en el Registro Mercantil del auto de aprobación del convenio de
acreedores, siempre que dicho convenio se esté cumpliendo fielmente y la evolución de la situación patrimonial y financiera
de la empresa elimine las dudas sobre el reembolso total de los débitos, todo ello salvo que se hayan pactado intereses
notoriamente inferiores a los de mercado.
3)
Operaciones con importes vencidos de más de 30 días, pero menos de 90, en cuyo caso se clasificarían como
stage
4)
Operaciones que mediante indicadores/
triggers
5)
Operaciones para las que se haya producido un SICR desde la fecha de reconocimiento inicial sobre la base de cualquiera de los
dos criterios siguientes
7
: empeoramiento de la calificación de seguimiento o incremento relativo de la PD (ver más detalle a
continuación).
Se destaca que, respecto del ejercicio anterior, no ha habido cambios en los criterios generales para la determinación de incremento
significativo del riesgo de crédito. Sin perjuicio de lo anterior, la Entidad ha aplicado en 2021, igual que en 2020, en el contexto de la
COVID-19, determinados ajustes prudentes que se recogen en el apartado “Impacto COVID-19”.
Se clasificarán como
stage
stage
identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas.
Respecto a las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas clasificadas en
stage
como
stage
stage
permanecerán identificadas como
stage
requisitos:
i)
Hayan pasado más de 2 años desde la fecha de refinanciación, o desde la fecha de entrada en vigilancia especial más reciente de
esa operación en las diferentes refinanciaciones/reestructuraciones en las que esté implicada si esta fuese posterior a la de
refinanciación.
ii)
Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración tenga cap ital aplazado al vencimiento.
iii)
Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración presente impagos.
iv)
Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se
hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de
6
7
efectivamente este SICR.
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88
ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros
criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular.
v)
Hay algún titular en las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración que no tiene operaciones (las de la
Refinanciación u otras) con importes vencidos hace más de 30 días, o si los tiene no superan el umbral. El umbral se considera
aplicando como deuda de referencia la Deuda total impagada (vencida + pendiente) de los contratos que cumplen la condición y
como divisor el total de la deuda de ese titular (Deuda patrimonial/Dispuesto patrimonial + Riesgo de firma, excluyendo renta
variable).
vi)
Haya pagado 13 meses consecutivos la cuota entera.
vii)
A priori no se tendrán en cuenta ciclos de impago, solo para considerar que se empieza a pagar cuota entra la primera vez.
viii)
Se considerará que en una operación no se está pagando cuota entera (no se está amortizando, o la amortización no es toda la
que debiera) si:
a.
Está en curso de entrega, carencia o periodo de espera.
b.
La operación tiene capital aplazado al último vencimiento (
bullets
, atípicos, etc.)
c.
La operación aparece como refinanciada en una moratoria posterior a la fecha de la Refinanciación/Reestructuración
analizada.
ix)
Se evalúa si todos los contratos vigentes dentro de la misma refinanciación (refinanciadores y refinanciados) cumplen la condición
de pago de las 13 cuotas consecutivas.
x)
La operación no está en “
Vigilancia Especial
” en alguna otra refinanciación / reestructuración diferente de la tratada.
xi)
La operación no está en “
Vigilancia Especial
” en el producto, o si lo está no es “por refinanciación”.
Adicionalmente, será necesario que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes
(principal e intereses) que se hallasen vencidos en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de
baja como consecuencia de ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se
hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular. Lo que implica que no existan cláusulas
contractuales que dilaten el reembolso, tales como períodos de carencia para el principal.
Se entenderá que ha habido un
evento de incumplimiento
default
) y, por tanto, se clasificarán a
stage
independencia del titular y la garantía, tengan algún importe vencido por principal, intereses o gastos pactados contractualmente,
con más de 90 días de antigüedad, así como el resto de las operaciones de titulares cuando las operaciones con importes vencidos
con más de 90 días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro.
Las operaciones clasificadas en
stage
stage
stage
consecuencia del cobro de parte de los importes vencidos, desaparezcan las causas que motivaron su clasificación como
stage
subsistan dudas razonables sobre su reembolso total por el titular por otras razones.
Además, se clasificarán en
stage
i)
Operaciones con saldos reclamados judicialmente.
ii)
Operaciones en las que se ha iniciado el proceso de ejecución de la garantía real.
iii)
Operaciones de los titulares que estén declarados o conste que se van a declarar en concurso de acreedores sin petición de
liquidación.
iv)
Garantías concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores para los que conste que se haya declarado o se vaya a
declarar la fase de liquidación, o sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, aunque el beneficiario del aval no
haya reclamado su pago.
v)
Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas a las que corresponda su clasificación en dudoso incluidas
aquellas que habiendo estado en dudoso antes del inicio del período de prueba sean refinanciadas o reestructuradas nuevamente
o lleguen a tener importes vencidos con una antigüedad superior a los 30 días.
vi)
Operaciones que tienen una garantía hipotecaria en segunda carga o posteriores cuando la operación que garantiza en primera
carga está clasificada en dudoso.
3. Gestión del riesgo
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89
vii)
Las operaciones en las que todos sus titulares tienen operaciones refinanciadas bajo un Código de Buenas Prácticas.
viii)
Operaciones de titulares que tras una revisión individualizada presenten dudas razonables sobre su reembolso total (principal e
intereses) en los términos pactados contractualmente.
Salvo que estén identificadas como operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas, las operaciones clasificadas en
stage
stage
stage
individualizado, desaparecen las dudas razonables sobre su reembolso total por el titular en los términos pactados contractualmente
y no existen importes vencidos con más de noventa días de antigüedad en la fecha de reclasificación a
stage
stage
En el caso de operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas para considerar que la calidad crediticia de la operación
ha mejorado y que, por tanto, procede su reclasificación a
stage
criterios siguientes:
i)
Haya pasado más de 1 año desde la fecha de refinanciación.
ii)
Haya pasado más de 1 año desde la última vez que algún contrato de la refinanciación tuvo impagos de más de 30 días.
iii)
Ninguna de las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración presenta impagos.
iv)
Que se haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes, principal e intereses, que se
hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de
ella, o bien, cuando resulte más adecuado atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros
criterios objetivos que demuestren la capacidad de pago del titular.
v)
Haya pagado 13 meses consecutivos la cuota entera.
vi)
A priori no se tendrán en cuenta ciclos de impago, solo para considerar que se empieza a pagar cuota entra la primera vez.
vii)
Además, se considerará que en una operación no se está pagando cuota entera (no se está amortizando, o la amortización no es
toda la que debiera) si:
a.
Está en curso de entrega, carencia o periodo de espera.
b.
La operación tiene capital aplazado al último vencimiento (Bullets, atípicos…)
c.
La operación aparece como refinanciada en una moratoria posterior a la fecha de la Refinanciación/Reestructuración
analizada.
viii)
Se evalúa si todos los contratos vigentes dentro de la misma refinanciación (refinanciadores y refinanciados) cumplen la condición
de pago de las 13 cuotas consecutivas.
ix)
Hay algún titular en las operaciones implicadas en la refinanciación/reestructuración que no tiene operaciones (las de la
refinanciación u otras) con importes vencidos hace más de 90 días, o si los tiene no superan el umbral. Dicho umbral se considera
aplicando como deuda de referencia la Deuda total impagada (vencida + pendiente) de los contratos que cumplen la condición y
como divisor el total de la deuda de ese titular (Deuda patrimonial/Dispuesto patrimonial + Riesgo de firma, excluyendo renta
variable).
x)
La operación no está en “Dudoso” en alguna otra Refinanciación/Reestructuración diferente de la tratada.
xi)
La operación no está en “Dudoso” en el Producto, o si lo está no es “por refinanciación”.
Los riesgos de acreditados declarados en concurso de acreedores sin petición liquidación serán reclasificados como riesgo normal en
vigilancia especial cuando hayan cumplido una de las siguientes condiciones:
◼
El acreditado haya pagado, al menos, el 25% de los créditos de la entidad afectados por el concurso una vez descontada, en su
caso, la quita acordada.
◼
Hayan transcurrido dos años desde la inscripción en el Registro Mercantil del auto de aprobación del convenio de acreedores,
siempre que dicho convenio se esté cumpliendo fielmente y la evolución de la situación patrimonial y financiera de la empresa
elimine las dudas sobre el reembolso total de los débitos, todo ello salvo que se hayan pactado intereses notoriamente inferiores
a los de mercado.
3. Gestión del riesgo
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90
Todos los riesgos incurridos con posterioridad a la aprobación del convenio no serán clasificados como dudosos siempre que el
acreditado esté cumpliendo el convenio y no presente dudas sobre su cobro, manteniéndose clasificados como riesgo normal. A
continuación, se detalla el proceso de determinación de la clasificación contable de los acreditados:
◼
Single Name
:
para estos acreditados se realiza una evaluación continua de la existencia de evidencias o indicios de deterioro,
así como del potencial incremento significativo del riesgo desde el reconocimiento inicial (SICR), valorándose las pérdidas
asociadas a los activos de esta cartera
.
Con objeto de ayudar en la gestión proactiva de las evidencias, indicios de deterioro y SICR, el Grupo ha desarrollado unos
triggers
, que son indicios de deterioro del activo que afectan al cliente o a las operaciones y son valorados por el analista para
determinar la clasificación en
stage
stage
y externa, por acreditado y por operación, agrupándose en función del segmento, lo que condiciona la tipología de la
información necesaria para el análisis del riesgo de crédito y la sensibilidad a la evolución de las variables indicativas del
deterioro. Tenemos:
u
Triggers
globales:
©
Dificultades financieras del emisor o deudor:
triggers
deudor, medida a través de diversas ratios sobre sus estados financieros) y
triggers
stage
empeoramiento de la calificación de seguimiento).
©
Incumplimiento de cláusulas contractuales, impagos o retrasos en el pago de intereses o principal:
triggers
stage
(i. e. impagos superiores a 90 días) y
triggers
stage
©
Por dificultades financieras, se otorgan a los acreditados concesiones o ventajas que no se considerarían de otro modo.
Trigger
stage
©
Probabilidad de que el prestatario entre en quiebra o restructuración.
Trigger
stage
©
Triggers
incumplimiento de cláusulas contractuales o bien por desaparición de un mercado activo para el título financiero:
o
Rating externo o interno que indique default o
near to default
o
Deterioro significativo en el rating de crédito del acreditado por parte del Grupo.
o
Empeoramiento de la calificación automática.
o
Rating externo inferior a CCC+.
o
Variación relativa del CDS sobre un índice de referencia (iTraxx) .
o
Deterioro significativo en el rating externo del emisor respecto al momento de concesión de la operación.
o
Evento de impago distinto de los contemplados en la definición de default de ISDA.
o
Disminución en el precio de la emisión de bonos del acreditado > 30% o cotización debajo del 70%.
o
Suspensión de la cotización de las acciones del acreditado.
u
Triggers
project finance
En aquellos casos en los que, a juicio del analista, supongan clasificación de contratos como
stage
stage
cálculo experto de la provisión específica.
◼
Resto de contratos (No
Single
Name
):
como se ha indicado anteriormente, ante un empeoramiento significativo de la
calificación de seguimiento del acreditado o un incremento relativo de PD relevante con respecto al origen de la operación, se
procede a clasificar el contrato en
stage
cumplimiento de cualquiera de las dos condiciones a continuación determinará la existencia de un SICR:
u
Empeoramiento de la calificación de seguimiento
: se considerará que ha habido un SICR si en la fecha de clasificación
contable (cierre de cada mes) el acreditado ha empeorado su calificación de seguimiento respecto al momento de
reconocimiento inicial de la operación a riesgo medio o peor.
3. Gestión del riesgo
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91
u
Incremento relativo de la PD
: se considerará que ha habido SICR si la PD regulatoria
8
clasificación contable supera un determinado umbral absoluto y ha habido un incremento relativo superando un
determinado umbral de la PD regulatoria de la operación desde su reconocimiento inicial (en el caso de exposiciones con
personas físicas, se compara con la primera PD de riesgo vivo más antigua de la operación). Por tanto, debe reclasificarse a
stage
o
La Escala Maestra
9
o
La PD actual es superior a 3,75 veces la PD original del contrato.
o
La diferencia entre la Escala Maestra actual y la Escala Maestra original es igual o superior a dos grados
.
◼
La Calificación de Seguimiento y PDs utilizadas son las más recientes. Ambas se actualizan con una frecuencia como mínimo
mensual del mismo modo que el resto de criterios de clasificación en
stage
stage
En el contexto de la COVID-19, no ha habido cambios en los criterios para la determinación del SICR. Sin perjuicio de lo anterior, el
Grupo ha aplicado, determinados ajustes prudentes, reforzando los criterios recurrentes. En concreto, se han incluido criterios
adicionales en aquellos clientes en los que los mecanismos de soporte a las empresas y familias (moratorias generales y financiación
con garantía del Estado, principalmente) han podido afectar a su clasificación bajo los criterios generales, bien por la menor carga
financiera que soportan los acreditados de segmento de particulares, bien por otros motivos como el desfase entre el efecto de la
COVID-19 y la formulación y presentación de cuentas anuales de empresas. Se trata de un
overlay
SICR, que se ha revisado con la evolución del entorno durante el año, por ejemplo tras la finalización del grueso de moratorias
generales.
En ningún caso la concesión de ayudas ha significado una mejora de la clasificación contable de las exposiciones ni se han suspendido
o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro crediticio.
④
El objetivo de los requerimientos de la NIIF-9 sobre deterioro de valor es que se reconozcan las pérdidas crediticias esperadas de las
operaciones, evaluadas sobre una base colectiva o individual, considerando toda la información razonable y fundamentada
disponible, incluyendo la de carácter prospectivo (
forward looking
).
Principios para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a efectos de la determinación de las coberturas de pérdida por
riesgo de crédito
La cobertura contable calculada o provisión se define como la diferencia entre el importe en libros bruto de la operación y el valor
actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, descontados con el tipo de interés efectivo de la operación,
considerando las garantías eficaces recibidas.
El Grupo estima las pérdidas crediticias esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen:
un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación de una serie de resultados posibles;
el valor temporal del dinero, y
la información razonable y fundamentada que esté disponible en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo desproporcionado,
sobre sucesos pasados, condiciones actuales y previsiones de condiciones económicas futuras.
De acuerdo con la normativa aplicable, el método de cálculo de la cobertura está determinado en función de si el acreditado es
individualmente significativo y su clasificación contable
10
.
8
through-the-cycle
: probabilidad de incumplimiento estimada como PD media esperada durante un ciclo económico, de acuerdo
con los requisitos de la CRR para su uso efecto de cálculo de activos ponderaros por riesgo bajo enfoque de ratings interno (IRB).
9
La Escala Maestra es una tabla de correspondencias entre rangos de probabilidades de incumplimiento (PD) y una escala entre 0 y 9,5, siendo 0 la
puntuación asociada a las mejores PDs y 9,5 las asociadas a las PDs más altas de la cartera sana. El uso de esta Escala Maestra está vinculada a la
utilización en la gestión de las probabilidades de incumplimiento, ya que elementos como puntos de corte o niveles de facultades se expresan en
términos de puntuación de Escala Maestra en lugar de PD.
10
si bien, para actividades estrechamente relacionadas con el colateral como son la de promociones inmobiliarias, la disminución del valor de dicho
colateral se analiza para valorar el incremento o deterioro de riesgo del acreditado.
Como indicado en
③
i)
y
ii)
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Cuentas Anuales 2021
92
◼
Si el cliente además de ser individualmente significativo presenta operaciones en situación dudosa (por razón de la morosidad
o bien por razones distintas de la morosidad) o en
11
, la cobertura de sus operaciones dudosas será estimada mediante
un análisis pormenorizado de la situación del titular y de su capacidad de generación de flujos futuros.
◼
En el resto de los casos, la cobertura se estima de forma colectiva mediante metodologías internas, sujetas a la Política de
gestión de modelos de riesgo de crédito vigente, sobre la base de la experiencia histórica propia de incumplimientos y
recuperaciones de carteras y teniendo en cuenta el valor actualizado y ajustado de las garantías eficaces. Adicionalmente, se
tendrán en consideración previsiones de condiciones económicas futuras bajo diversos escenarios.
Para la determinación de las coberturas por pérdidas crediticias de las carteras bajo análisis colectivo se utilizan modelos de
estimación de la PD; de la probabilidad de regularización de los incumplimientos (concretamente su magnitud complementaria,
la probabilidad de no cura o PNC); severidad en caso de no regularización (
loss-given-loss
de garantías hipotecarias (
haircuts
); así como ajustes para obtener estimaciones con carácter
lifetime
forward
looking
función de la clasificación contable del contrato. Cabe destacar que el conjunto de modelos de
haircuts
, LGL y PNC son modelos
de LGD o severidad.
Los modelos utilizados se reestiman o reentrenan semestralmente y se ejecutan mensualmente para recoger en todo momento
la situación económica del entorno y ser representativos del contexto económico vigente. De esta forma se reducen las
diferencias entre las pérdidas estimadas y las observaciones recientes. A los modelos se incorpora una visión no sesgada de la
posible evolución futura (
forward
looking
) para la determinación de la pérdida esperada considerando los factores
macroeconómicos más relevantes:
i)
ii)
iii)
iv)
precio de la vivienda. En este sentido, el Grupo genera un escenario base, así como un rango de escenarios potenciales que le
permiten ajustar ponderando por su probabilidad, las estimaciones de pérdida esperada. Sin perjuicio de lo anterior, la Entidad
ha aplicado, en el contexto de la COVID-19, un enfoque prudente para la constitución de un fondo colectivo de provisión que se
recoge en el apartado “Impacto COVID-19”.
El proceso de cálculo se estructura en dos pasos:
u
Determinación de la base provisionable que, a su vez, se divide en dos pasos:
Cálculo del importe de exposición, consistente en la suma del importe en libros bruto en el momento del cálculo y los
importes fuera de balance (disponibles o riesgo de firma) que se espera que puedan ser desembolsados en el momento
en que el cliente cumpliera las condiciones para ser considerado dudoso.
Cálculo del valor recuperable de las garantías eficaces vinculadas a la exposición. A efectos de determinar el valor
recuperable de estas garantías, en el caso de garantías inmobiliarias, los modelos estiman el importe de venta futura
de la garantía al que descuentan la totalidad de los gastos en que se incurriría hasta la venta.
u
Determinación de la cobertura a aplicar sobre la base provisionable:
Este cálculo se realiza teniendo en cuenta la probabilidad de incumplimiento del titular de la operación, la probabilidad de
regularización o cura y la pérdida que se produciría en caso de que no se diera dicha regularización o cura.
Para carteras poco materiales para las que, desde un punto de vista de procesos o por falta de representatividad de la
experiencia histórica se considere que el enfoque de modelos internos no es adecuado, el Grupo puede utilizar los
porcentajes por defecto de cobertura que establezcan las normativas nacionales vigentes.
evaluación de la capacidad de devolución del cliente y no la recuperación vía la adjudicación de garantías, el análisis colectivo se centra en la evaluación
de la calidad crediticia de los acreditados y no en la valoración de los colaterales aportados. En este sentido, las principales garantías (o colaterales)
del Grupo son de naturaleza hipotecaria, careciendo de fluctuaciones de valor significativas que pudieran considerarse como evidencia de incremento
significativo de riesgo de crédito de los préstamos hipotecarios.
11
③
Single Names
stage
experta para cada uno de los instrumentos analizados, basado en el conocimiento de los acreditados y la experiencia. Cuando se requiere, también
se procede con ese enfoque individualizado en el cálculo de la cobertura.
Las pérdidas crediticias de los instrumentos de la cartera que tiene seguimiento individual, y que están clasificados de forma individual experta en
stage
no habría dado lugar a diferencias materiales en su conjunto comparado con una estimación utilizando estimaciones individuales. Esto se debe a que,
de forma general, la información a considerar en el cálculo colectivo habría sido equivalente a la utilizada con estimaciones individuales.
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93
Tanto las operaciones clasificadas sin riesgo apreciable, como aquellas operaciones que como consecuencia de la tipología de
su garante sean clasificadas sin riesgo apreciable, podrán tener un porcentaje de cobertura contable del 0%. En el último caso,
este porcentaje solo se aplicará sobre la parte garantizada del riesgo.
Las coberturas estimadas individual o colectivamente deben ser coherentes con el tratamiento que se da a las categorías en las
que se pueden clasificar las operaciones. Esto es, el nivel de cobertura para una operación ha de ser superior al nivel que le
correspondería de estar clasificada en otra categoría de menor riesgo de crédito.
En los ciclos de revisión también se introducen las mejoras necesarias detectadas en los ejercicios de comparación retrospectiva
(
backtesting
) y
benchmarking
. Asimismo, los modelos desarrollados están documentados, permitiendo la réplica por parte de
un tercero. La documentación contiene las definiciones clave, la información relativa al proceso de obtención de muestras y
tratamiento de datos, los principios metodológicos y resultados obtenidos, así como su comparativa con ejercicios previos.
CaixaBank dispone de un total de 81 modelos, con el fin de obtener los parámetros necesarios para el cálculo de coberturas bajo
análisis colectivo. Para cada uno de los parámetros de riesgo, se pueden utilizar diferentes modelos para adaptarse a cada
tipología de exposición. Concretamente, los modelos son los que se indican a continuación:
u
18 modelos de parámetros de
Scoring
y
Rating
u
21 modelos de parámetros de PD
u
10 modelos de parámetros de EAD
u
19 modelos de parámetros de PNC
u
9 modelos de parámetros de LGL
u
3 modelos de parámetros de
u
1 modelo de parámetros de transformación LT/FL (
Life-time/Forward-looking
)
Operaciones de titulares que no se hayan clasificado como stage 3 a pesar de que existan con el mismo deudor importes vencidos
superiores a 90 días
Las operaciones de titulares que no se hayan clasificado como
stage
superiores a 90 días no son de importe significativo.
Incorporación de información forward-looking en los modelos de pérdida esperada
Las autoridades contables y prudenciales han emitido recomendaciones en relación con el mantenimiento de un adecuado nivel de
provisiones considerando el entorno macroeconómico de elevada incertidumbre generado por la COVID-19.
En este contexto, como se muestra en el siguiente apartado, el Grupo ha tenido en cuenta escenarios macroeconómicos de diferente
severidad, de forma consistente con los procesos internos de planificación. Estos escenarios se han contrastado y están alineados
con los emitidos por los organismos oficiales, siguiendo la recomendación del Banco Central Europeo en su carta del 1 de abril de
2020.
Las variables proyectadas consideradas son las siguientes:
3. Gestión del riesgo
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94
INDICADORES MACROECONÓMICOS FORWARD LOOKING *
(% Porcentajes)
31-12-2021
31-12-2020 **
2022
2023
2024
2021
2022
2023
Crecimiento del PIB
Escenario base
6,2
2,9
1,6
6,0
4,4
2,0
Rango upside
7,8
4,3
1,9
7,7
5,0
1,9
Rango downside
3,7
2,1
1,6
1,7
5,5
2,8
Tasa de desempleo
Escenario base
14,5
13,2
12,5
17,9
16,5
15,4
Rango upside
14,2
12,2
11,2
16,9
14,9
14,1
Rango downside
15,7
15,8
15,1
20,8
18,4
16,7
Tipos de interés (**)
Escenario base
(0,4)
(0,2)
0,2
(0,5)
(0,4)
(0,2)
Rango upside
(0,3)
(0,1)
0,5
(0,4)
(0,3)
(0,1)
Rango downside
(0,6)
(0,5)
(0,3)
(0,6)
(0,5)
(0,4)
Crecimiento precio vivienda
Escenario base
1,60
2,50
2,80
(2,00)
0,80
1,80
Rango upside
2,70
5,40
4,50
0,00
2,60
2,20
Rango downside
(0,80)
(0,50)
1,50
(5,20)
(1,30)
1,30
(*) Fuente: CaixaBank Research. A fecha de formulación de estas cuentas anuales existen actualizaciones en los datos macro a los empleados en el cálculo de las provisiones
posteriores al cierre del ejercicio (como el presentado en el apartado 3.1) que no tienen impacto material en las provisiones constituidas por el Grupo, véase Análisis de
sensibilidad.
(**) Para los modelos de proyección de frecuencias de incumplimiento en España se han incrementado las tasas de desempleo mostradas en esta tabla incluyendo un 10%
de los trabajadores incluidos en ERTEs
La ponderación de los escenarios previstos en cada uno de los ejercicios es la siguiente:
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE LOS ESCENARIOS PREVISTOS
(% porcentajes)
31-12-2021
31-12-2020
ESCENARIO BASE
ESCENARIO
UPSIDE
ESCENARIO
DOWNSIDE
ESCENARIO BASE
ESCENARIO
UPSIDE
ESCENARIO
DOWNSIDE
España
60
20
20
60
20
20
Asunciones y ajustes a los modelos
La aplicación de un enfoque prudente como consecuencia de los impactos de la COVID-19 ha supuesto el mantenimiento de un ajuste
contable post-modelo PMA (
Post Model Adjustment)
para constituir provisiones por insolvencias crediticias. Las coberturas PMA en
la Entidad ascienden a 1.230 millones de euros a 31 de diciembre de 2021. Estas provisiones se irán revisando en el futuro con la
nueva información disponible.
De acuerdo con los principios de la normativa contable aplicable, el nivel de cobertura tiene en cuenta una visión
forward-looking
(12 meses) o
life-time
, en función de la clasificación contable de las exposiciones (12 meses para el
stage
life time
stage
s
2 y 3.
Análisis de sensibilidad
Es conocida la dependencia existente entre las distintas variables que miden o cuantifican la coyuntura económica, tales como el
crecimiento del producto interior bruto y la tasa de desempleo. Estas dependencias dificultan establecer relaciones de causalidad
clara entre una variable concreta y un efecto (por ejemplo, pérdida esperada crediticia) y, adicionalmente, también dificultan la
interpretación de las sensibilidades a los cálculos de los modelos de pérdidas de crédito esperadas cuando se aportan estas
sensibilidades a diversas variables simultáneamente.
Los tipos de interés, que también forman parte del conjunto de indicadores
forward looking
, tienen un impacto poco significativo en
el cálculo de la pérdida esperada crediticia y circunscrito únicamente a la cartera de consumo, entre las carteras relevantes .
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Cuentas Anuales 2021
95
A continuación, se muestra la sensibilidad estimada a una caída de un 1% en producto interior bruto, así como, con carácter adicional,
a una caída del 10% en los precios los activos inmobiliarios en las pérdidas esperadas por riesgo de crédito al cierre de 2021,
desglosados por tipología de cartera:
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - ESPAÑA
(Millones de euros)
INCREMENTO DE LA PÉRDIDA ESPERADA
CAÍDA DE UN 1% EN EL PIB
CAÍDA DE UN 10% EN LOS
PRECIOS DE LOS ACTIVOS
INMOBILIARIOS
Entidades de crédito
1
Administraciones públicas
Otras instituciones financieras
3
Sociedades no financieras y empresarios individuales
46
63
10
19
5
14
3
5
1
37
44
9
4
24
34
4
7
Hogares (excluidos empresarios individuales)
76
257
54
216
49
203
5
13
15
12
15
12
7
29
TOTAL
126
320
Los modelos y las estimaciones sobre variaciones macroeconómicas se someten periódicamente a revisión para detectar posibles
deterioros en la calidad de las mediciones. La continua evaluación de los riesgos permite conocer la distribución de la exposición de
las distintas carteras respecto de la calidad crediticia expresada como probabilidad de incumplimiento.
Gestión de morosidad
La función de la gestión de recuperaciones y morosidad está alineada con las directrices de gestión de riesgos del Grupo. La actividad
de seguimiento del impago y recuperadora cobra especial relevancia en el actual contexto económico desfavorable a causa de la
pandemia por COVID-19, con el principal objetivo de minimizar el impacto en el volumen de posiciones dudosas y provisiones.
Los principios que fundamentan la gestión de la morosidad, no solo se enfocan a la gestión del impago, si no a la realización de
actuaciones preventivas y anticipatorias basadas en los distintos indicadores de deterioro con los que cuenta el banco, evitando que
se cristalicen los triggers que provocarían la clasificación de las posiciones en
stage
resultados.
Asimismo se hace un seguimiento proactivo de la cartera clasificada en
stage
saneamiento, diseñando planes específicos de la gestión enfocados a los motivos que originaron su clasificación en dicha clasificación
contable
Por un lado, el modelo de gobierno y el marco operativo de gestión de activos problemáticos, mantiene una visión integral sobre el
ciclo de vida global y una gestión especializada según el momento de impago de la deuda. La responsabilidad de la gestión queda
desglosada en dos ámbitos diferenciados:
◼
La gestión de flujo: comprende la gestión temprana de morosidad de los clientes con impagos entre el día 1 y día 90 de impago.
Desde el ámbito de negocio, el área de
Solutions & Collections
recobro en la gestión de la recuperación previa a la entrada en morosidad contable. En el actual panorama económico, la
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96
capilaridad y cercanía con el cliente por parte de la red de oficinas continúa siendo clave a la hora de identificar la situación y
necesidades de los clientes, especialmente, aquellas situaciones de vulnerabilidad social.
◼
La gestión de stock: concentra la gestión de clientes que se encuentran en morosidad contable, con impagos superiores a 90
días. Este ámbito recae sobre el área de Riesgos, con una gestión diferenciada por segmento del cliente particular y el cliente
empresa. El equipo de especialistas se encuentra orientado a la búsqueda de soluciones finalistas en situaciones más avanzadas
del impago.
Por otro lado, y ya desde 2020, CaixaBank se ha adaptado la gestión global de recuperaciones y morosidad a las medidas de apoyo a
la economía para hacer frente a la pandemia. Desde el ámbito de morosidad, se ha colaborado en identificar y apoyar con soluciones
sostenibles a los clientes cuya deuda sigue siendo estructuralmente viable, asegurando que las necesidades de financiación de estos
clientes derivadas de la bajada temporal de sus ingresos quedan cubiertas. Asimismo cabe mencionar la adhesión de la Entidad a las
adendas de los contratos originales de la líneas ICO COVID relativas a las medidas del Código de buenas prácticas, para seguir
apoyando al tejido empresarial que continúa afectado por los impactos de la pandemia.
Toda esta gestión ha quedado sujeta a la aplicación de las políticas y los procedimientos vigentes que, de acuerdo con los estándares
contables y regulatorios, establecen las pautas para la adecuada clasificación de los créditos y estimación de las coberturas.
Destaca como principal línea de trabajo el acompañamiento durante todo el ciclo de gestión de las moratorias y de los préstamos
con aval del ICO concedidos, especialmente a través del seguimiento activo del vencimiento de las medidas concedidas.
Activos adquiridos en pago de deudas
BuildingCenter es la sociedad del Grupo encargada de la gestión de los activos inmobiliarios en España, que proceden básicamente
de las regularizaciones de la actividad crediticia de la Entidad por cualquiera de las siguientes vías:
i)
conclusión de un procedimiento de ejecución, generalmente hipotecaria;
ii)
concedidos a particulares, con la posterior subrogación y cancelación de las deudas y
iii)
concedidos a sociedades, generalmente promotoras inmobiliarias, para la cancelación de sus deudas.
El proceso de adquisición incluye la realización de revisiones jurídicas y técnicas de los inmuebles a través de los comités designados
a tal efecto. En todos los casos, la fijación de los precios de adquisición se hace de acuerdo con tasaciones actualizadas realizadas por
sociedades de tasación homologadas por el Banco de España y los parámetros definidos en la normativa interna.
Las estrategias desarrolladas para la comercialización de estos activos son las siguientes:
◼
Venta individual: mediante un contrato de servicing mantenido con las sociedades Servihabitat Servicios Inmobiliarios, S.A. y
Haya Real State, S.A., para la comercialización multicanal a través de sus propias oficinas, la colaboración externa de la red de
agentes inmobiliarios y una presencia activa en internet. A esta actividad comercial, se añade como pieza clave, el refuerzo en la
prescripción de inmuebles generado por parte de la red de oficinas.
◼
Ventas institucionales: la Entidad contempla operaciones institucionales de venta de carteras de activos a otras sociedades
especializadas.
◼
Finalización de promociones: con el objetivo de que algunas de estas promociones puedan comercializarse se efectúa un conjunto
de actuaciones menores para su mejora. Estas actuaciones se llevan a cabo aprovechando sinergias dentro del Grupo.
◼
Explotación en alquiler: permite aprovechar una demanda en auge y generar ingresos recurrentes, a la vez que se crea un valor
añadido sobre el inmueble en caso de venta futura.
A continuación, se detallan los activos adjudicados atendiendo a su procedencia y la tipología del inmueble:
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ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS 31-12-2021 *
(Millones de euros)
VALOR CONTABLE
BRUTO
CORRECCIÓN DE VALOR
POR DETERIORO **
DEL QUE: DESDE LA
ADJUDICACIÓN
VALOR
CONTABLE NETO
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria
55
(15)
(8)
40
Edificios y otras construcciones terminados
36
(11)
(4)
25
Vivienda
26
(7)
(3)
19
Resto
10
(4)
(1)
6
Edificios y otras construcciones en construcción
8
(1)
(1)
7
Vivienda
3
(1)
(1)
2
Resto
5
5
Suelo
11
(3)
(3)
8
Suelo urbano consolidado
7
(2)
(2)
5
Resto de suelo
4
(1)
(1)
3
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda
410
(73)
(65)
337
Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas
adjudicados o recibidos en pago de deudas
104
(29)
(23)
75
Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
9.182
(7.097)
2.085
Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios
adjudicados o recibidos en pago de deudas
5.135
5.135
TOTAL
14.886
(7.214)
(96)
7.672
(*) Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe "Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias" por importe de 30 millones de euros netos y también incluye los
derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 176 millones de euros netos.
(**) El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 1.012 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 560
millones de euros, de los que 117 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance.
ACTIVOS INMOBILIARIOS ADJUDICADOS 31-12-2020 *
(Millones de euros)
VALOR CONTABLE
BRUTO
CORRECCIÓN DE VALOR
POR DETERIORO **
DEL QUE: DESDE LA
ADJUDICACIÓN
VALOR
CONTABLE NETO
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria
52
(17)
(4)
35
Edificios y otras construcciones terminados
35
(13)
(3)
22
Edificios y otras construcciones en construcción
7
(1)
6
Suelo
10
(3)
(1)
7
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para la adquisición de vivienda
114
(19)
(11)
95
Resto de activos inmobiliarios o recibidos en pago de deudas
45
(9)
(3)
36
Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
9.056
(6.864)
2.192
Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios
adjudicados o recibidos en pago de deudas
3.024
3.024
TOTAL
12.291
(6.909)
(18)
5.382
(*) Incluye los adjudicados clasificados en el epígrafe "Activos Tangibles - Inversiones inmobiliarias" por importe de 13 millones de euros netos y también incluye los
derechos de remate de inmuebles procedentes de subasta por importe de 97 millones de euros netos.
(**) El importe total de la deuda cancelada asociada a los activos adjudicados asciende a 310 millones de euros y el saneamiento total de dicha cartera asciende 144 millones
de euros, de los que 45 millones de euros son correcciones de valor registradas en balance.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
98
Políticas de refinanciación
Los principios generales publicados por la EBA para este tipo de operaciones se recogen en la Política corporativa de gestión del
riesgo de crédito, y en la Política de refinanciaciones y recuperaciones de deudas de clientes.
De acuerdo con lo establecido por la normativa, estas operaciones corresponden a aquellas en las que el cliente ha presentado, o se
prevé que pueda presentar, dificultades financieras para atender sus obligaciones de pago en los térmi¬nos contractuales vigentes
y, por dicho motivo, se ha procedido a modificar o incluso formalizar una nueva operación.
Estas operaciones se podrán materializar a través de
:
◼
La concesión de una nueva operación (operación de refinanciación) con la que se cancelan total o parcialmente otras opera-
ciones (operaciones refinanciadas) previamente concedidas por cualquier empresa del Grupo al mismo titular u otras empresas
de su grupo económico pasando a estar al corriente de pagos los riesgos previamente vencidos.
◼
La modificación de las condiciones contractuales de operación existente (operaciones reestructuradas) de forma que varíe su
cuadro de amortización minorando el importe de sus cuotas (carencias, aumento del plazo, rebaja del tipo de interés,
modificación del cuadro de amortización, aplazamiento de todo o parte del capital al vencimiento, etc.).
◼
La activación de cláusulas contractuales pactadas en origen que dilaten el reembolso de la deuda (carencia flexible).
◼
La cancelación parcial de la deuda sin que haya aporte de fondos del cliente (adjudicación, compra o dación de las garantías, o
condonación de capital, intereses, comisiones o cualquier otro gasto derivado del crédito otorgado al cliente).
La existencia de impagos previos es un indicio de dificultades financieras. Se presume, salvo prueba de lo contrario, que existe una
reestructuración o refinanciación cuando la modificación de las condiciones contractuales afecte a operaciones que han estado
vencidas durante más de 30 días al menos una vez en los tres meses anteriores a su modificación. No obstante, no es condición
necesaria la existencia de impagos previos para que una operación se considere de refinanciación o reestructurada.
Frente a las anteriores, las renovaciones y renegociaciones se conceden sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en
el futuro, dificultades financieras; es decir, se formalizan por motivos comerciales y no con el fin de facilitar el pago en la concesión
de la operación.
Para que una operación pueda considerarse como tal, los titulares deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha,
operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las que le aplique la entidad. Estas condiciones, a su vez,
deben estar ajustadas a las que se concedan en esa fecha a titulares con similar perfil de riesgo.
Los procedimientos y políticas aplicados en la gestión de riesgos, permiten realizar un seguimiento pormenorizado de las operaciones
crediticias. En ese sentido, cualquier operación detectada que pueda requerir modificaciones en sus condiciones como consecuencia
de evidencia de deterioro en la solvencia del acreditado pasa a tener los marcajes necesarios para que disponga a la fecha de su
modificación de la correspondiente clasificación contable y provisión por deterioro. Por tanto, al estar las operaciones correctamente
clasificadas y valoradas al mejor juicio del Grupo, no se ponen de manifiesto requerimientos adicionales de provisiones por deterioro
sobre los préstamos refinanciados.
Refinanciaciones
El detalle de las refinanciaciones por sectores económicos es el siguiente:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
99
REFINANCIACIONES - 31-12-2021
(Millones de euros)
SIN GARANTÍA REAL
CON GARANTÍA REAL
DETERIORO
DEBIDO AL
RIESGO DE
CRÉDITO
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
IMPORTE MÁXIMO DE LA
GARANTÍA
GARANTÍA
INMOBILIARIA
OTRAS
GARANTÍAS
REALES
Administraciones Públicas
53
150
2.148
36
30
(6)
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
27
9
29
90
89
(3)
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
22.009
3.452
14.853
2.516
1.872
19
(1.333)
De las que: financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido suelo)
153
11
2.032
418
308
(99)
Resto de hogares
42.391
430
128.631
5.426
4.428
5
(1.174)
TOTAL
64.480
4.041
145.661
8.068
6.419
24
(2.516)
Del que: en Stage 3
Administraciones Públicas
18
3
833
11
7
(4)
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
13
1
22
2
1
(1)
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
10.675
1.392
10.811
1.429
1.097
12
(1.196)
De las que: financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido suelo)
118
11
1.258
212
154
(67)
Resto de hogares
22.164
221
98.933
3.851
3.043
3
(1.069)
TOTAL STAGE 3
32.870
1.617
110.599
5.293
4.148
15
(2.270)
Pro memoria: Financiación clasificada como ANCV *
(*) Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta".
REFINANCIACIONES 31-12-2020
(Millones de euros)
SIN GARANTÍA REAL
CON GARANTÍA REAL
DETERIORO
DEBIDO AL
RIESGO DE
CRÉDITO
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
NÚM. DE
OPERA-
CIONES
IMPORTE EN
LIBROS
BRUTO
IMPORTE MÁXIMO DE LA
GARANTÍA
GARANTÍA
INMOBILIARIA
OTRAS
GARANTÍAS
REALES
Administraciones Públicas
43
161
192
47
43
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
23
3
22
1
1
(1)
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
6.743
1.210
12.700
1.230
955
13
(703)
De las que: financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido suelo)
49
21
2.035
454
355
(93)
Resto de hogares
25.120
220
119.771
3.426
2.784
6
(750)
TOTAL
31.929
1.594
132.685
4.704
3.783
19
(1.454)
Del que: en Stage 3
22.066
822
106.972
3.640
2.828
17
(1.383)
Pro memoria: Financiación clasificada como ANCV (*)
(*) Corresponde a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta".
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
100
Riesgo de concentración
En el Catálogo Corporativo de Riesgos, el riesgo de concentración queda englobado dentro del riesgo de crédito, por ser la principal
fuente de riesgo, si bien abarca todo tipo de activos, tal y como recomiendan los supervisores sectoriales y realizan las mejores
prácticas.
La Entidad ha desarrollado políticas en las que se establecen las directrices relativas al riesgo de concentración o marcos que
desarrollan las metodologías de cálculo y establecen límites específicos dentro de la gestión. Adicionalmente, se han desarrollado
mecanismos para identificar de forma sistemática la exposición agregada y, allí donde se ha estimado necesario, también se han
definido límites a la exposición relativa, dentro del RAF.
Concentración en clientes o “grandes riesgos”
La Entidad monitoriza el cumplimiento de los límites regulatorios (25% sobre Tier 1 capital) y los umbrales de apetito al riesgo. A
cierre del ejercicio no existe incumplimiento en los umbrales definidos.
Concentración geográfica y por contraparte
Asimismo, la Entidad monitoriza una perspectiva completa de posiciones contables, segregadas por producto y emisor/contrapartida,
clasificadas en préstamos y anticipos, valores representativos de deuda, instrumentos de patrimonio, derivados y garantías
concedidas, que complementa con el resto de posiciones de la Entidad y de los fondos de inversión y pensión garantizados.
A continuación, se informa del riesgo por área geográfica:
CONCENTRACIÓN POR UBICACIÓN GEOGRÁFICA
(Millones de euros)
TOTAL
ESPAÑA
RESTO DE LA
UNIÓN EUROPEA
AMÉRICA
RESTO DEL
MUNDO
Bancos centrales y entidades de crédito
118.926
99.093
10.476
1.386
7.971
Administraciones públicas
90.226
85.111
3.949
108
1.058
Administración central
70.199
65.347
3.833
35
985
Otras Administraciones Públicas
20.027
19.764
116
73
73
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
32.538
30.224
1.658
242
414
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
168.203
140.516
15.502
5.301
6.884
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)
5.855
5.852
2
1
Construcción de obra civil
7.386
6.180
319
746
141
Resto de finalidades
154.962
128.484
15.181
4.555
6.742
Grandes empresas
101.205
77.721
13.946
3.777
5.761
Pymes y empresarios individuales
53.757
50.763
1.235
778
981
Resto de hogares
152.239
149.928
660
241
1.410
Viviendas
131.721
129.486
643
225
1.368
Consumo
9.859
9.838
6
5
9
Otros fines
10.659
10.604
11
11
33
TOTAL 31-12-2021
562.132
504.872
32.245
7.278
17.737
TOTAL 31-12-2020
335.522
300.928
19.307
5.979
9.308
El detalle del riesgo de España por Comunidades Autónomas es el siguiente:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
101
CONCENTRACIÓN POR CCAA
(Millones de euros)
TOTAL
ANDALUCÍA
BALEARES
CANARIAS
CASTILLA LA
MANCHA
CASTILLA Y
LEÓN
CATALUÑA
MADRID
NAVARRA
COMUNIDAD
VALENCIANA
PAÍS VASCO
RESTO *
Bancos centrales y entidades de crédito
99.093
339
544
96.687
34
912
575
Administraciones públicas
85.111
1.661
1.294
1.824
908
1.353
1.894
4.196
289
2.276
618
3.451
Administración central
65.347
Otras Administraciones Públicas
19.764
1.661
1.294
1.824
908
1.353
1.894
4.196
289
2.276
618
3.451
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial financiera)
30.224
165
46
8
3
37
1.752
26.969
179
171
861
33
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
140.516
9.317
5.087
3.646
2.090
2.726
20.572
70.247
1.782
10.416
3.643
10.991
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo)
5.852
530
212
214
88
119
1.534
2.221
99
369
206
260
Construcción de obra civil
6.180
475
160
153
92
145
674
3.078
90
401
243
669
Resto de finalidades
128.484
8.312
4.715
3.279
1.910
2.462
18.364
64.948
1.593
9.646
3.194
10.062
Grandes empresas
77.721
1.850
2.794
1.302
413
639
5.273
55.562
689
3.803
1.504
3.894
Pymes y empresarios individuales
50.763
6.462
1.921
1.977
1.497
1.823
13.091
9.386
904
5.843
1.690
6.168
Resto de hogares
149.928
22.149
6.933
7.442
4.249
4.466
33.372
33.161
2.786
16.912
3.503
14.957
Viviendas
129.486
18.689
6.151
6.550
3.752
3.870
27.621
29.532
2.397
14.696
3.100
13.128
Consumo
9.838
1.540
436
536
264
278
2.606
1.723
187
1.110
199
960
Otros fines
10.604
1.920
346
356
233
318
3.145
1.906
202
1.106
204
869
TOTAL 31-12-2021
504.872
33.631
13.360
12.920
7.250
8.582
58.134
231.260
5.036
29.809
9.537
30.007
TOTAL 31-12-2020
300.928
23.901
7.717
9.037
4.531
5.409
52.370
121.423
4.846
15.132
8.430
18.556
(*) Incluye aquellas comunidades que en conjunto no representan más del 10% del total
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
102
Concentración por sectores económicos
La concentración por sectores económicos está sujeta a los límites del RAF, diferenciando la posición con las distintas actividades
económicas del sector privado empresarial y la financiación al sector público, así como a los cauces de reporte interno.
Particularmente, para el sector privado empresarial, se ha establecido un límite máximo de concentración en cualquier sector
económico, agregando las posiciones contables registradas, excluída la operativa de tesorería de repo/depo y cartera mantenida
para negociar.
A continuación, se informa de la distribución del crédito a la clientela por actividad (excluyendo los anticipos):
CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2021
(Millones de euros)
TOTAL
DEL QUE:
GARANTÍA
INMOBILIARIA
DEL QUE:
RESTO DE
GARANTÍAS
REALES
PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS
SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE
(LOAN TO VALUE)
≤ 40%
> 40%
≤ 60%
> 60%
≤ 80%
> 80%
≤100%
>100%
Administraciones Públicas
18.509
460
573
647
220
73
33
60
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial
financiera)
15.208
543
986
1.265
108
39
51
66
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no
financiera)
139.716
25.038
4.985
14.336
8.096
4.327
1.437
1.827
Construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
5.289
4.718
22
1.429
1.583
954
461
313
Construcción de obra civil
6.619
597
221
442
192
76
30
78
Resto de finalidades
127.808
19.723
4.742
12.465
6.321
3.297
946
1.436
Grandes empresas
79.294
5.983
3.891
5.769
1.775
1.364
354
612
Pymes y empresarios individuales
48.514
13.740
851
6.696
4.546
1.933
592
824
Resto de hogares
151.651
136.998
745
43.839
46.707
32.821
7.409
6.967
Viviendas
131.721
129.158
253
39.821
44.444
31.686
6.973
6.487
Consumo
9.826
2.719
249
1.588
775
361
124
120
Otros fines
10.104
5.121
243
2.430
1.488
774
312
360
TOTAL
325.084
163.039
7.289
60.087
55.131
37.260
8.930
8.920
Pro-memoria: Operaciones de refinanciación,
refinanciadas y reestructuradas
9.593
6.647
230
1.431
1.622
1.811
972
1.041
CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD DE PRÉSTAMOS A LA CLIENTELA - 31-12-2020
(Millones de euros)
TOTAL
DEL QUE:
GARANTÍA
INMOBILIARIA
DEL QUE:
RESTO DE
GARANTÍAS
REALES
PRÉSTAMOS CON GARANTÍA REAL. IMPORTE EN LIBROS
SOBRE IMPORTE DE LA ÚLTIMA TASACIÓN DISPONIBLE
(LOAN TO VALUE)
≤ 40%
> 40%
≤ 60%
> 60%
≤ 80%
> 80%
≤100%
>100%
Administraciones Públicas
14.854
398
241
293
146
96
45
59
Otras sociedades financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial
financiera)
11.141
463
235
480
168
48
1
1
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no
financiera)
97.814
19.817
3.345
10.139
7.188
3.448
1.114
1.273
Resto de hogares
92.123
83.503
671
27.879
30.340
19.764
3.836
2.355
TOTAL
215.932
104.181
4.492
38.791
37.842
23.356
4.996
3.688
Pro-memoria: Operaciones de refinanciación,
refinanciadas y reestructuradas
4.844
3.866
23
644
1.026
1.615
362
241
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
103
DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR NATURALEZA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
STAGE 1
STAGE 2 + POCI
SIN DETERIORO
STAGE 3 + POCI
CON
DETERIORO
STAGE 1
STAGE 2 + POCI
SIN DETERIORO
STAGE 3 + POCI
CON
DETERIORO
Por naturaleza y situación de las operaciones
Administraciones Públicas
18.105
364
59
14.495
346
22
Otras Sociedades Financieras
15.050
171
6
11.028
119
3
Crédito a empresas y empresarios individuales
121.931
16.066
4.978
88.356
8.852
2.677
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo)
9.840
1.901
726
8.341
1.430
551
Resto de empresas y empresarios individuales
112.091
14.165
4.252
80.015
7.422
2.126
Resto de hogares
136.666
11.790
6.833
82.231
7.679
4.527
Viviendas
119.317
9.462
5.128
69.190
5.706
3.008
Resto de finalidades
17.349
2.328
1.705
13.041
1.973
1.519
TOTAL
291.752
28.391
11.876
196.110
16.996
7.229
DETALLE DE COBERTURAS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR NATURALEZA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
STAGE 1
STAGE 2 +
POCI SIN
DETERIORO
STAGE 3 +
POCI CON
DETERIORO
STAGE 1
STAGE 2 +
POCI SIN
DETERIORO
STAGE 3 +
POCI CON
DETERIORO
Administraciones Públicas
(3)
(16)
(1)
(6)
Otras Sociedades Financieras
(9)
(7)
(3)
(4)
(4)
(1)
Crédito a empresas y empresarios individuales
(245)
(619)
(2.395)
(343)
(371)
(1.357)
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo)
(49)
(141)
(369)
(40)
(87)
(244)
Resto de empresas y empresarios individuales
(196)
(478)
(2.026)
(303)
(284)
(1.113)
Resto de hogares
(337)
(760)
(2.541)
(222)
(417)
(1.675)
Viviendas
(124)
(467)
(1.595)
(62)
(228)
(1.046)
Resto de finalidades
(213)
(293)
(946)
(160)
(189)
(629)
TOTAL
(591)
(1.389)
(4.955)
(570)
(792)
(3.039)
De los que: determinada individualmente
(124)
(983)
(54)
(714)
De los que: determinada colectivamente
(591)
(1.265)
(3.972)
(570)
(738)
(2.325)
DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA POR SITUACION DE IMPAGOS Y TIPOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Por situación de impago
De los que: con impago inferior a 30 días o al corriente de pago
324.580
216.094
De los que: con impago de 30 a 60 días
840
319
De los que: con impago de 60 a 90 días
571
285
De los que: con impago de 90 días a 6 meses
870
358
De los que: con impago de 6 meses a 1 año
1.169
541
De los que: con impago durante más de 1 año
3.989
2.738
Por modalidad de tipos de interés
A tipo de interés fijo
119.814
77.842
A tipo de interés variable
212.205
142.493
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
104
Concentración por actividad económica
A continuación, se informa del detalle de préstamos y anticipos a empresas no financieras por actividad económica:
CONCENTRACIÓN POR ACTIVIDAD ECONÓMICA DE EMPRESAS NO FINANCIERAS - 31-12-2021
(Millones de euros)
IMPORTE EN
LIBROS BRUTO
DEL QUE: STAGE 3
COBERTURA
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca
2.437
115
(58)
Industrias extractivas
902
11
(10)
Industria manufacturera
19.373
592
(418)
Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado
10.281
118
(119)
Suministro de agua
1.382
31
(15)
Construcción
11.550
585
(363)
Comercio al por mayor y al por menor
18.805
685
(457)
Transporte y almacenamiento
11.482
339
(224)
Hostelería
8.607
458
(177)
Información y comunicaciones
3.212
91
(56)
Actividades financieras y de seguros
13.024
68
(53)
Actividades inmobiliarias
17.624
317
(153)
Actividades profesionales, científicas y técnicas
5.865
353
(222)
Actividades administrativas y servicios auxiliares
4.772
81
(62)
Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria
1.394
0
0
Educación
639
55
(41)
Actividades sanitarias y de servicios sociales
1.622
32
(18)
Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento
1.208
207
(77)
Otros servicios
3.112
179
(607)
TOTAL
137.291
4.317
(3.130)
Concentración por calidad crediticia
La metodología aplicada para la asignación de calidad crediticia se basa en:
◼
Instrumentos de renta fija: en función del criterio regulatorio bancario derivado de la regulación CRD IV y CRR de requerimientos
de capital, por el cual, si se dispone de más de dos evaluaciones crediticias, se escoge el segundo mejor rating de entre las
evaluaciones disponibles. En este contexto, por ejemplo, a 31 de diciembre de 2021, el rating de la deuda soberana española se
sitúa en (A-). En 2020 se situaba en A.
◼
Cartera de crédito: homologación de las clasificaciones internas a la metodología Standard & Poor’s.
A continuación, se informa de la concentración del riesgo por calidad crediticia de las exposiciones de riesgo de crédito asociadas a
instrumentos de deuda para la Entidad, al término del ejercicio:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
105
CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2021
(Millones de euros)
AF A COSTE AMORTIZADO (NOTA 13)
AF MANTE-
NIDOS
PARA
NEGOCIAR
AF NO DESTI-
NADOS A NE-
GOCIACIÓN *
- VRD
AF A VR CON
CAMBIOS EN
OTRO RESUL-
TADO GLOBAL
COMPROMISOS DE
PRÉSTAMO, GARANTÍAS
FINANCIERAS Y OTROS
COMPROMISOS CONCEDIDOS
(NOTA 24)
PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA CLIENTELA
VRD
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
POCI
(NOTA 10)
(NOTA 11)
(NOTA 12)
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
AAA/AA+/AA/AA-
16.105
33
2.447
60
5.282
10
A+/A/A-
42.239
601
55.304
147
11.676
8.269
62
BBB+/BBB/BBB-
76.803
1.745
3.478
170
1.687
29.052
288
“INVESTMENT
GRADE”
135.147
2.379
61.229
317
13.423
42.603
360
Correcciones de
valor por
deterioro
(291)
(1)
(4)
(1)
BB+/BB/BB-
63.277
79
27.993
1.628
B+/B/B-
18.827
10.607
34
6.186
2.024
CCC+/CCC/CCC-
1.305
3.538
175
114
279
492
6
Sin calificación
76.588
14.644
20.725
689
1.896
97
20
37.598
544
914
“NON-
INVESTMENT
GRADE”
159.997
28.789
20.934
689
2.010
97
99
72.056
4.688
920
Correcciones de
valor por
deterioro
(323)
(1.389)
(4.873)
(82)
(43)
(49)
(298)
TOTAL
294.530
29.779
16.061
607
63.239
414
13.521
114.659
5.048
920
VRD: valores representativos de deuda; AF: Activos Financieros
(*) Obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
CONCENTRACIÓN POR CALIDAD CREDITICIA - 31-12-2020
(Millones de euros)
AF A COSTE AMORTIZADO (NOTA 13)
AF MANTE-
NIDOS
PARA
NEGOCIAR
AF NO DESTI-
NADOS A NE-
GOCIACIÓN *
- VRD
AF A VR CON
CAMBIOS EN
OTRO RESUL-
TADO GLOBAL
COMPROMISOS DE PRÉSTAMO,
GARANTÍAS FINANCIERAS Y OTROS
COMPROMISOS CONCEDIDOS
(NOTA 24)
PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A LA
CLIENTELA
VRD
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
(NOTA 10)
(NOTA 11)
(NOTA 12)
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
AAA/AA+/AA/AA-
28.926
83
394
10
61
10.712
18
A+/A/A-
26.042
733
16.238
458
13.788
8.290
29
BBB+/BBB/BBB-
32.205
1.109
3.134
253
2.429
20.456
239
“INVESTMENT
GRADE”
87.173
1.925
19.766
721
16.278
39.458
286
Correcciones de
valor por
deterioro
(287)
(1)
(3)
(3)
BB+/BB/BB-
124
B+/B/B-
39.640
4.915
1
16.622
1.054
CCC+/CCC/CCC-
10.956
5.868
19
47
4.096
1.114
5
Sin calificación
60.720
4.289
7.209
157
74
47
25.185
844
580
“NON-
INVESTMENT
GRADE”
111.316
15.072
7.229
204
74
171
45.903
3.012
585
Correcciones de
valor por
deterioro
(293)
(793)
(3.039)
(24)
(24)
(70)
TOTAL
197.909
16.204
4.190
19.970
795
16.448
85.361
3.298
585
VRD: valores representativos de deuda; AF: Activos Financieros
(*) Obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
106
Concentración por riesgo soberano
La posición en deuda soberana de la Entidad está sujeta a la política general de asunción de riesgos que asegura que la totalidad de
las posiciones tomadas estén alineadas con el perfil de riesgo objetivo:
◼
La posición en deuda pública, autonómica y local queda adscrita a los límites generales establecidos sobre el riesgo de
concentración y de país. En concreto, se establecen procedimientos de control periódicos que impiden asumir nuevas posiciones
en países en los que se mantiene una alta concentración de riesgo, salvo expresa aprobación del nivel de autorización
competente.
◼
Para la renta fija, se ha establecido un marco que regula las características en términos de solvencia, liquidez y ubicación
geográfica de todas las emisiones de renta fija y cualquier otra operación de análoga naturaleza que implique para su comprador
desembolso de efectivo y asunción del riesgo de crédito propio de su emisor o del colateral asociado. Este control se efectúa en
la fase de admisión del riesgo y durante toda la vida de la posición en cartera.
◼
Las posiciones en deuda pública de la Sala de Tesorería quedan adscritas al marco de control y límites del ámbito de riesgo de
mercado.
El riesgo de las exposiciones, directas o avaladas, de riesgo soberano se monitoriza de forma continua en atención a la información
pública disponible, entre la cual se encuentra el rating de agencias públicas. A cierre de 2021, todas estas exposiciones están
respaldadas por soberanos cuya calificación crediticia es BBB o mejor, no estimándose requerimiento de cobertura para estas
exposiciones.
Por otro lado, tal y como se detalla en el cuadro “Exposición máxima al riesgo de crédito” de la Nota 3.4.1, no existen correcciones
de valor significativas de valores representativos de deuda.
A continuación, se presenta el valor en libros de la información relevante en relación con la exposición al riesgo soberano para la
Entidad:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
107
EXPOSICION AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2021
(Millones de euros)
PAÍS
VENCIMIENTO RESIDUAL
AF A COSTE
AMORTIZADO
AF MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AF A VR CON
CAMBIOS EN OTRO
RESULTADO GLOBAL
AF NO DESTINADOS
A NEGOCIACIÓN *
PF MANTENIDOS PARA
NEGOCIAR -
POSICIONES CORTAS
España
Menos de 3 meses
2.720
1.307
Entre 3 meses y 1 año
6.231
4
3.281
Entre 1 y 2 años
23.557
12
3.492
65
(10)
Entre 2 y 3 años
1.644
4
2.110
(6)
Entre 3 y 5 años
13.200
11
195
(10)
Entre 5 y 10 años
15.621
57
809
(59)
Más de 10 años
11.152
40
(35)
TOTAL
74.125
128
11.194
65
(120)
Italia
Entre 1 y 2 años
7
(7)
Entre 2 y 3 años
51
276
(49)
Entre 3 y 5 años
140
40
(39)
Entre 5 y 10 años
1.953
13
422
(18)
Más de 10 años
553
8
65
(6)
TOTAL
2.646
119
763
(119)
Resto **
Menos de 3 meses
273
1
Entre 3 meses y 1 año
54
Entre 1 y 2 años
230
Entre 3 y 5 años
53
Más de 10 años
28
TOTAL
638
1
TOTAL PAISES
77.409
247
11.958
65
(239)
AF: Activos Financieros; PF: Pasivos Financieros; VR: Valor razonable
(*) Obligatoriamente a Valor razonable con cambio en resultados
EXPOSICIÓN AL RIESGO SOBERANO - 31-12-2020
(Millones de euros)
PAÍS
AF A COSTE
AMORTIZADO
AF MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AF A VR CON CAMBIOS
EN OTRO RESULTADO
GLOBAL
AF NO DESTINADOS A
NEGOCIACIÓN *
PF MANTENIDOS PARA
NEGOCIAR -
POSICIONES CORTAS
España
31.419
441
13.357
84
(224)
Italia
550
22
1.367
(20)
Portugal
152
(5)
Resto
442
1
TOTAL PAISES
32.411
615
14.725
84
(249)
AF: Activos Financieros; PF: Pasivos Financieros; PF: Pasivos Financieros
(*) Obligatoriamente a valor razonable con cambio en resultados
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
108
Información relativa a la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria, la adquisición de vivienda y los activos
adquiridos en pago de deudas
A continuación, se presenta la información relevante sobre la financiación destinada a la promoción inmobiliaria, la adquisición de
vivienda y los activos adquiridos en pago de deudas.
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
A continuación, se detalla la financiación destinada a promotores y promociones, incluidas las promociones realizadas por no
promotores, negocio en España:
FINANCIACIÓN DESTINADA A LA CONSTRUCCIÓN Y PROMOCIÓN INMOBILIARIA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE TOTAL
DEL QUE: STAGE 3
IMPORTE TOTAL
DEL QUE: STAGE 3
Importe bruto
5.706
361
5.465
378
Correcciones de valor por deterioro
(277)
(159)
(231)
(139)
VALOR EN LIBROS
5.429
202
5.234
239
Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo
recuperable de las garantías eficaces
922
123
858
125
Pro-memoria: Activos fallidos
1.997
1.968
Pro memoria: Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones
públicas (negocios en España)(importe en libros)
298.363
195.346
Los importes indicados en los cuadros anteriores no incluyen la financiación otorgada por la Entidad a sus sociedades dependientes,
que se detalla a continuación:
FINANCIACIÓN A EMPRESAS INMOBILIARIAS DEL GRUPO
(Millones de euros)
VALOR CONTABLE
31-12-2021
31-12-2020
Financiación a filiales del Grupo
5.135
3.024
Building Center
5.135
3.024
Se presenta a continuación la distribución por tipos de garantía de la financiación destinada a promotores y promociones, incluidas
las promociones realizadas por no promotores, negocio en España:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
109
FINANCIACIÓN DESTINADA A PROMOTORES Y PROMOCIONES POR TIPOS DE GARANTÍA
(Millones de euros)
IMPORTE BRUTO
31-12-2021
31-12-2020
Sin garantía hipotecaria
619
546
Con garantía hipotecaria
5.087
4.919
Edificios y otras construcciones terminados
3.429
3.294
Vivienda
2.313
2.250
Resto
1.116
1.044
Edificios y otras construcciones en construcción
1.240
1.251
Vivienda
1.100
1.158
Resto
140
93
Suelo
418
374
Suelo urbano consolidado
156
193
Resto de suelo
262
181
TOTAL
5.706
5.465
A continuación, se detallan las garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria, que recoge
el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito, siendo el importe que tendría que pagar la Entidad si se ejecutara la garantía.
GARANTÍAS FINANCIERAS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria
446
105
Importe registrado en el pasivo del balance
A continuación, se facilita información sobre las garantías recibidas de las operaciones de financiación a la promoción inmobiliaria en
función de la clasificación del riesgo de insolvencia del cliente:
GARANTÍAS RECIBIDAS EN GARANTÍA DE OPERACIONES DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Valor de las garantías reales
13.710
12.575
Del que: garantiza riesgos dudosos
766
749
según la última tasación disponible o actualización de la misma realizada sobre la base de lo previsto en la normativa de aplicación vigente. Así mismo se incluyen las
restantes garantías reales como el valor actual de las garantías pignoraticias a la fecha, sin incluir por tanto las garantías personales.
Financiación a los hogares destinada a la adquisición de vivienda
El detalle de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas, negocio en España, así como la financiación anual concedida
para la adquisición de viviendas procedentes de regularizaciones crediticias al término de dichos ejercicios, es el siguiente:
PRÉSTAMOS CONCEDIDOS PARA LA FINANCIACIÓN A COMPRADORES DE VIVIENDA PROCEDENTE DE REGULARIZACIONES
CREDITICIAS
(Millones de euros)
2021
2020
Financiación concedida anual
210
166
Porcentaje medio financiado
92%
94%
El desglose a dichas fechas de los créditos a los hogares para la adquisición de viviendas con garantía hipotecaria según el porcentaje
que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV) es el siguiente:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
110
CRÉDITOS A LOS HOGARES PARA LA ADQUISICIÓN DE VIVIENDAS POR LTV
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE BRUTO
DEL QUE: DUDOSO
IMPORTE BRUTO
DEL QUE: DUDOSO
Sin hipoteca inmobiliaria
1.115
9
629
5
Con hipoteca inmobiliaria, por rangos de LTV *
125.565
4.718
72.950
2.714
LTV ≤ 40%
36.716
400
21.950
217
40% < LTV ≤ 60%
42.862
648
26.773
381
60% < LTV ≤ 80%
30.558
854
17.416
552
80% < LTV ≤ 100%
6.946
827
3.727
513
LTV > 100%
8.483
1.989
3.084
1.051
TOTAL
126.680
4.727
73.579
2.719
(*) LTV calculado en base a las últimas tasaciones disponibles. Se actualizan para las operaciones dudosas de acuerdo con la normativa en vigor.
Riesgo de contrapartida generado por la operativa en derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores
y operaciones con liquidación diferida
Seguimiento y medición del riesgo de contrapartida
El riesgo de contrapartida es el riesgo de crédito generado por la operativa de derivados, operaciones con compromiso de recompra,
préstamos de valores y operaciones con liquidación diferida en la actividad en los mercados financieros. Cuantifica las pérdidas
derivadas del potencial incumplimiento por parte de la contraparte y antes de la liquidación definitiva de los flujos de caja.
En la Entidad, la concesión de nuevas operaciones que comporten la asunción de riesgo de contrapartida cuenta con un marco
interno aprobado por el Comité Global del Riesgo, que permite la rápida toma de decisiones tanto para el entorno de contrapartidas
financieras como para el resto.
En el caso de operaciones con entidades financieras, la Entidad dispone de un marco interno específico en el que se recoge la
metodología utilizada para la concesión de líneas. La exposición máxima autorizada de riesgo de crédito con una entidad, se
determina fundamentalmente, en función de los
ratings
también el modelo de determinación de límites y cálculo de consumo de riesgo para entidades de contrapartida central (ECC).
En la operativa con el resto de las contrapartidas, incluidos los clientes minoristas,la aprobación de las operaciones de derivados
vinculadas a una solicitud de activo (cobertura del riesgo de tipo de interés de préstamos), se realiza junto a la aprobación de la
operación de activo. El resto de las operaciones sujetas a riesgo de contrapartida no necesitan aprobación explícita,siempre y cuando,
el consumo no supereel límite del riesgo asignado. En caso contrario, se solicita su estudio individual. La aprobación de operaciones
corresponde a las áreas de riesgos encargadas del análisis y la admisión del riesgo de crédito.
La definición de los límites de riesgo de contrapartida se complementa con los límites internos de concentración, principalmente
riesgo país y grandes exposiciones.
El riesgo de contrapartida relativo a las
operaciones de derivados
debida por la contraparte debe calcularse en función del valor de mercado de las operaciones contratadas y su valor potencial futuro
(posible evolución de su valor en una situación extrema de precios de mercado, de acuerdo con la serie histórica). La exposición
crediticia equivalente por derivados se entiende como la máxima pérdida potencial a lo largo de la vida de las operaciones en la que
el banco podría incurrir si la contrapartida hiciera
default
de Montecarlo, con efecto cartera y compensación de posiciones (si corresponde) con un intervalo de confianza del 95 %, a partir de
modelos estocásticos que tienen en cuenta la volatilidad del subyacente y todas las características de las operaciones.
En
repos y préstamos de valores
, la exposición por riesgo de contrapartida en el Grupo se calcula como la diferencia entre el valor
de mercado de los títulos/efectivo cedidos a la contrapartida y el valor de mercado del efectivo/títulos recibidos de ésta como
colateral, teniendo en cuenta los ajustes de volatilidad aplicables en cada caso.
En el cálculo de la exposición de derivados, repos y préstamos de valores se tiene en cuenta el efecto mitigante de las garantías reales
recibidas bajo los contratos marco de colateral.
En general, la metodología de cálculo de exposición por riesgo de contrapartida descrita anteriormente se aplica tanto en el momento
de la admisión de nuevas operaciones como en los cálculos recurrentes de los días posteriores.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
111
En el entorno de
contrapartidas financieras
, el control del riesgo de contrapartida del Grupo se realiza mediante un sistema
integrado que permite conocer, en tiempo real, el límite de exposición disponible con cualquier contrapartida, producto y plazo. Para
el
resto de las contrapartidas
, el control de riesgo de contrapartida se realiza en aplicaciones de ámbito corporativo, en las que
residen tanto los límites de las líneas de riesgo de derivados (en caso de existir) como la exposición crediticia de los derivados y repos.
Mitigación del riesgo de contrapartida
Las principales políticas y técnicas de mitigación del riesgo de contrapartida empleadas como parte de la gestión diaria de las
exposiciones a entidades financieras suponen la utilización de:
◼
Contratos ISDA / CMOF. Contratos marco estandarizados para el amparo de la operativa global de derivados con una
contraparte. Contemplan explícitamente en su clausulado la posibilidad de compensar los flujos de cobro y pago pendientes
entre las partes para toda la operativa de derivados cubierta por estos.
◼
Anexo CSA (ISDA) / Anexo III (CMOF). Son acuerdos por los cuales las partes se comprometen a entregar un colateral
(habitualmente un depósito de efectivo) como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida originada por los
productos derivados contratados entre ellas. En el cálculo de la grarantía a intercambiar, se tienen en cuenta las cláusulas de
compensación incluidas en los contratos ISDA o CMOF.
◼
Contratos GMRA / CME / GMSLA (operaciones con compromiso de recompra o préstam o de valores). Son acuerdos por los
cuales las partes se comprometen a entregar un colateral como garantía para cubrir la posición neta de riesgo de contrapartida,
originada por la desviación que pueda producirse entre el valor del importe devengado por la compra-venta simultánea de
títulos y el valor de mercado de estos.
◼
Cláusulas
break-up
. Disposiciones que permiten, a partir de un determinado plazo de la vida del derivado, su resolución
anticipada por decisión libre de una de las partes. Permiten mitigar el riesgo de contrapartida al reducir la duración efectiva de
las operaciones sujetas a dicha cláusula o, alternativamente, reducir el riesgo de contrapartida de la contraparte.
◼
Sistemas de liquidación entrega contra pago. Permite eliminar el riesgo de liquidación con una contraparte ya que la
compensación y liquidación de una operación se realizan simultáneamente y de forma inseparable. Es especialmente relevante
el sistema de liquidación CLS, que permite a la Entidad asegurar entrega contra pago cuando existen flujos simultáneos de cobro
y pago en diferentes divisas.
◼
Entidades de Contrapartida Central (ECC). La utilización de ECCs en la operativa de derivados y repos permite mitigar el riesgo
de contrapartida asociado, ya que estas entidades realizan funciones de interposición por cuenta propia entre las dos entidades
que intervienen en la operación, asumiendo el riesgo de contrapartida. La normativa EMIR establece, entre otros, la obligación
de compensar ciertos contratos de derivados OTC en estas Entidades de Contrapartida Central, a la vez que notificar todas las
operaciones realizadas.
Para contrapartidas no financieras, las técnicas de mitigación de riesgo de contrapartida suponen la utilización de: contratos
ISDA/CMOF, CSA/Anexo III del CMOF y cláusulas
break-up
, así como la pignoración de garantías financieras y el uso de avales emitidos
por contrapartidas de mejor calidad crediticia que la contrapartida original de la operación.
El Grupo tiene firmados contratos de colateral principalmente con entidades financieras. Con frecuencia diaria, en la mayoría de los
casos, se realiza la cuantificación del riesgo mediante la valoración a precios de mercado de todas las operaciones vivas sujetas al
acuerdo marco de colateral,y la comparación de este importe con la garantía actual recibida / entregada. Esto implica la modificación
si corresponde, del colateral a entregar por la parte deudora. Por otro lado, en el caso hipotético de una bajada de rating del Grupo,
el impacto sobre las garantías reales no sería significativo porque la mayoría de los contratos de colaterales no contempla franquicias
relacionadas con la calificación crediticia externa del Grupo.
Riesgo asociado a la cartera de participadas
El riesgo asociado a las participaciones accionariales (o “participadas”) forma parte del riesgo de crédito para las inversiones que no
están clasificadas en la cartera mantenida para negociar. Más concretamente, el Catálogo Corporativo de Riesgos lo contempla como
una partida específica de riesgo de crédito, que refleja la posibilidad de incurrir en pérdidas o minorar la solvencia del Grupo como
consecuencia de movimientos adversos de los precios de mercado, de posibles ventas o de la insolvencia de las inversiones realizadas
a través de instrumentos de capital con un horizonte de medio y largo plazo. El tratamiento metodológico para el consumo de capital
de cada participación dependerá de
: i)
clasificación contable
a valor razonable con cambios en otro resultado global, el cálculo se realiza a priori mediante el modelo interno de VaR; y
ii)
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
112
estrategia de permanencia
, para aquellas participaciones donde existe una estrategia de permanencia o vinculación en su gestión a
largo plazo, el riesgo de crédito es el más relevante, por lo que se aplica el enfoque PD/LGD cuando sea posible.
En el caso que no se cumplan los requisitos para la utilización de los métodos anteriores o no se disponga de información suficiente,
se aplica el método simple de ponderación de riesgo, de acuerdo con la regulación actual. Sin perjuicio de lo anterior, para
determinados casos fijados en la regulación, correspondientes a participaciones financieras significativas, el consumo de capital
estará sometido a deducciones de recursos propios o una ponderación fija del 250%.
En términos de gestión, se lleva a cabo un control
y análisis financiero de las principales participadas mediante especialistas dedicados
en exclusiva a monitorizar la evolución de los datos económicos y financieros, así como entender y alertar ante cambios normativos
y dinámicas competitivas en los países y sectores en los que operan estas participadas. Estos analistas también se encargan de
mantener la interlocución con los departamentos de Relación con Inversores de las participadas cotizadas y recaban la información
necesaria, incluyendo informes de terceros (e. g. bancos de inversión o agencias de rating), para tener una perspectiva global de
posibles riesgos en el valor de las participaciones.
Como norma general en las participaciones más relevantes, estos analistas actualizan de forma recurrente tanto las previsiones como
los datos reales de la contribución de las participadas en la cuenta de resultados y en patrimonio neto (en los casos que aplique). En
estos procesos, se comparte con la Alta Dirección una perspectiva sobre los valores bursátiles, la perspectiva de los analistas
(recomendaciones, precios-objetivo,
ratings
, etc.) sobre las empresas cotizadas, que facilitan un contraste recurrente con el mercado.
Cabe destacar que, con fecha 5 de noviembre de 2021, CaixaBank ha trasmitido la totalidad de su participación del 9,92% que tenía
en Erste Bank Group AG (Erste) (véase Nota 15).
Impacto COVID-19
En el contexto específico de la COVID -19 (véase Nota 3.1), la Entidad está respondiendo a las necesidades de financiación del sector
público, derivadas de un contexto excepcional, sin dejar de monitorizar el nivel de exposición y apetito al riesgo de la Entidad en este
segmento.
Por otra parte, en relación con el sector privado en España, La Entidad ha complementado las moratorias legislativas mediante otros
acuerdos principalmente de índole sectorial. Destaca también el esfuerzo realizado para garantizar el despliegue de líneas de avales
del ICO (Instituto de Crédito Oficial) al amparo de los RDL 8/2020 y 25/2020 que, asimismo, la Entidad ha ampliado mediante líneas
de circulante y líneas de financiación especiales, entre otros
12
.
Otras disposiciones extraordinarias implementadas por la Entidad son las derivadas de los RDL 25/2020 y 26/2020 de medidas
urgentes para apoyar la reactivación económica y el empleo, con especial foco, el primero, en el sector turismo y automoción y, el
segundo, en el sector transportes y la vivienda. Contemplan medidas económicas incluyendo una línea de avales a empresas y
autónomos para la realización de inversiones y moratorias específicas (para la financiación de inmuebles afectos a actividad turística,
de vehículos dedicados al transporte público de viajeros de autobús y al transporte público de mercancías, entre otras). Asimismo,
el RDL 26/2020 se amplió el plazo de solicitud de la moratoria hipotecaria y de la no hipotecaria (RDL 8/2020 y RDL 11/2020) hasta
el 29 de septiembre de 2020, siempre que la persona deudora se encontrara en situación de vulnerabilidad sobrevenida.
El plazo establecido en un principio para la concesión de esos avales finalizaba el 31 de diciembre de 2020, de acuerdo con lo
establecido inicialmente en la normativa de la UE en materia de Ayudas de Estado. Sin embargo, en la cuarta enmienda del Marco
Temporal de Ayudas de Estado, la UE amplió el plazo de disponibilidad de los avales liberados a su amparo hasta el 30 de junio de
2021, habiéndose alineado la regulación española a este nuevo plazo mediante el RDL 34/2020, en el que se estableció la misma
fecha de 30 de junio de 2021 como límite para la concesión de avales públicos para atender las necesidades de liquidez de autónomos
y empresas, modificando así lo previsto en el RDL 8/2020, de 17 de marzo, y el RDL 25/2020, de 3 de julio. Adicionalmente, el RDL
34/2020 preveía la ampliación, para aquellos deudores que cumplieran determinados requisitos, de hasta 3 años adicionales del
plazo máximo de vencimiento de los préstamos con aval público otorgados al amparo del RDL 8/2020, que iban acompañados de una
extensión por el mismo plazo del aval público (siempre que el total de la operación avalada no superase los 8 años desde la fecha de
formalización inicial de la operación). Los nuevos préstamos concedidos posteriormente bajo esta línea verían también aumentado
el plazo máximo hasta 8 años. También se preveía, respecto a los préstamos con aval liberado al amparo de los RDL 8/2020 y RDL
25/2020, la extensión del período de carencia sobre el pago de principal del préstamo avalado por un máximo de 12 meses,
estableciéndose así un máximo de carencia total de 24 meses.
12
stage
los umbrales absolutos y relativos que la Entidad ha establecido para la identificación de SICR. No obstante, estos colaterales, avalistas u otras garantías, sí que se tienen
en consideración en la estimación de las pérdidas esperadas, en función de la naturaleza y el importe del colateral o de la calidad crediticia de los avalistas.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
113
Durante el ejercicio 2021, en la Entidad se han ido implementando medidas derivadas de la aprobación de los nuevos RDL:
◼
Con la aprobación del RDL 3/2021, de 2 de febrero, se adoptan medidas para la reducción de la brecha de género y otras materias
en los ámbitos de la Seguridad Social y económico y se amplía el plazo hasta 30 de marzo 2021 para solicitar moratorias respecto
a: las deudas con garantía hipotecaria (RDL 8/2020), créditos sin garantía hipotecaria (RDL 11/2020) y moratorias concedidas al
sector turístico y al sector del transporte de viajeros por carretera (RDL 25/2020 y del RDL 26/2020). Asimismo, se permite que
las personas beneficiarias de cualesquiera moratorias disfruten de las mismas por una duración máxima acumulada de nueve
meses.
◼
Con la aprobación del RDL 5/2021 de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial en respuesta
a la pandemia de la COVID-19, se articula un conjunto de medidas para movilizar una inversión pública de hasta 11.000 millones
de euros en torno a cuatro líneas de actuación: tres fondos adicionales para financiar ayudas directas, restructuración de
balances y recapitalización de empresas y la prórroga de moratorias fiscales y concursales.
Estas medidas regulan tanto la ampliación del plazo de solicitud de los avales y como la adaptación de determinadas condiciones
de las líneas ICO AVALES COVID-19, el Código de Buenas Prácticas (CBP), al que la Entidad se adhirió de forma voluntaria para
seguir apoyando al tejido empresarial afectad o por la pandemia, y el régimen de cobranza de las operaciones con garantía ICO
COVID 19.
El Código de Buenas prácticas regula 3 medidas que el deudor podrá solicitar para cada operación financiera avalada:
i)
ampliación de vencimiento de la operación avalada;
ii)
posibilidad de convertir las operaciones de financiación que cuenta con
aval otorgado por el Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital (MAEyTD) en préstamos participativos no
convertibles en capital; y
iii)
La posible reducción del principal de las operaciones con financiación avalada mediante el destino de 3.000 millones de euros
de Ayudas Directas, de los que 2.750 millones de euros se destinarán a operaciones garantizadas por MAEyTD y el resto
operaciones con avales gestionados por CERSA o CESCE. El plazo máximo de solicitud de esta medida se señala el 1 de diciembre
de 2022.
La adopción de estas medidas lleva aparejada la necesidad por parte de los clientes de cumplir los criterios de elegibilidad
regulados y, para las entidades financieras, la obligación de mantenimiento de líneas de circulante para los clientes acogidos al
CBP hasta el 31 de diciembre de 2022 y para todos los clientes hasta el 31 de diciembre de 2021.
Adicionalmente pospone hasta el 31 de diciembre de 2021 la obligatoriedad de solicitar la declaración de concurso al deudor
que se encuentre en estado de insolvencia.
◼
El Real Decreto-Ley 27/2021, de 23 de noviembre, establece una serie de disposiciones cuya vigencia se extiende más allá de
diciembre de 2021 con el fin de proporcionar un marco de seguridad jurídica que otorgue estabilidad económica y apoye a las
empresas en esta fase de la recuperación. Esto se logrará principalmente mediante:
u
La extensión del plazo para las ayudas a la liquidez y la solvencia: se establece fecha de 30 de junio de 2022 como límite
para la concesión de avales públicos para atender las necesidades de liquidez e inversión de autónomos y empresas,
modificando así lo previsto en los artículos 29 del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, y 1 del Real Decreto-ley
25/2020, de 3 de julio.
u
La exclusión de las pérdidas de 2020 y 2021 a los efectos de la causa de disolución empresarial: se establece la prórroga
exclusivamente durante el ejercicio 2021 de la medida excepcional prevista en el artículo 13 de la Ley 3/2020, de 18 de
septiembre. A los efectos de la causa legal de disolución por pérdidas, no se computarán las de los ejercicios 2020 y 2021,
sin que surtan efecto las pérdidas que dejen reducido el patrimonio neto hasta la mitad del capital social hasta el resultado
del ejercicio 2022.
u
Extensión de la moratoria de la obligación de declaración de concurso en el caso de desequilibrios patrimoniales, en tanto
se apruebe el nuevo régimen concursal: se extienden hasta el 30 de junio de 2022, las moratorias previstas en el artículo 6
de la Ley 3/2020, de 18 de septiembre, para evitar el desencadenamiento automático de procesos concursales, con el fin
de dotar de un margen de tiempo adicional para que las empresas que están pasando por mayores dificultades como
consecuencia de la situación económica generada por la crisis de la COVID-19, puedan restablecer su equilibrio patrimonial,
evitando una innecesaria entrada en concurso.
u
El Consejo de Ministros del 30 de noviembre de 2021, ha acordado extender, los plazos para que autónomos y empresas soliciten
las Líneas de Avales y puedan beneficiarse de las medidas para reforzar la solvencia incluidas en el Código de Buenas Prácticas
(CBP) suscrito con las entidades financieras en 6 meses. Con ello se extiende hasta el 1 de junio de 2022 la posibilidad de que
autónomos y empresas soliciten las Líneas de Avales y se modifica el CBP para solicitar ampliaciones de plazo o conversión en
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
114
préstamos participativos hasta el 15 de abril de 2021, relajando los requisitos de elegibilidad para afectados por el volcán de La
Palma para que puedan acogerse a la moratoria aprobada por la situación de emergencia establecida en el RDL 20/2021. El plazo
para solicitar la reducción de principal mediante la medida de transferencias se pospone hasta 1 de junio de 2023.
circulante para los clientes acogidos al CBP hasta el 30 de junio de 2023 y para todos los clientes hasta el 30 de junio de 2022.
Adicionalmente pospone hasta el 31 de diciembre de 2021 la obligatoriedad de solicitar la declaración de concurso al deudor
que se encuentre en estado de insolvencia.
La financiación garantizada por el sector público ha tenido un tratamiento contable análogo a cualquier financiación que cuenta con
garantía financiera; dicha garantía se ha tomado en consideración únicamente a los efectos de calcular la pérdida esperada de la
operación. El coste de la garantía financiera ha sido considerado como un coste incremental directamente atribuible a las
operaciones, por lo que supone un devengo de una menor tasa de interés efectiva de la operación; no habiéndose registrado ningún
tipo de subvención o ayuda pública, ni reconocido ningún efecto fiscal bajo NIC 12.
A continuación, se incluye el detalle de las operaciones de financiación con garantía pública y las operaciones en moratoria vivas:
DETALLE MORATORIA - 31-12-2021*
(Millones de euros)
IMPORTE
MORATORIAS
VIGENTES (A)
VENCIMIENTO
MORATORIAS
VENCIDAS (B)
CLASIFICACIÓN POR STAGES (A+B)
<6 MESES
6-12 MESES
TOTAL
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Administraciones Públicas
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no
financiera)
44
44
1.502
783
584
179
Construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
16
16
46
26
29
7
Construcción de obra civil
7
6
1
Resto de finalidades
28
28
1.449
751
555
171
Grandes empresas
285
191
67
27
Pymes y empresarios individuales
28
28
1.164
560
488
144
Resto de hogares
111
111
13.217
8.620
3.282
1.426
Viviendas
96
96
10.906
7.346
2.617
1.039
Consumo
6
6
729
394
217
124
Otros fines
9
9
1.582
880
448
263
TOTAL MORATORIAS CONCEDIDAS
155
155
14.719
9.403
3.866
1.605
(*) De los que 5.734 millones de euros proceden de la combinación de negocios con Bankia, SA (Nota 7)
3. Gestión del riesgo
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115
DETALLE MORATORIA - 31-12-2020
(Millones de euros)
IMPORTE
MORATORIAS
VIGENTES (A)
VENCIMIENTO
MORATORIAS
VENCIDAS (B)
CLASIFICACIÓN POR STAGES (A+B)
<6 MESES
6-12 MESES
TOTAL
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Sociedades no financieras y empresarios
individuales (actividad empresarial no financiera)
900
403
497
156
632
358
66
Construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
54
16
38
1
17
32
6
Construcción de obra civil
1
1
1
Resto de finalidades
845
386
459
155
615
325
60
Grandes empresas
156
156
139
17
Pymes y empresarios individuales
689
386
303
155
476
308
60
Resto de hogares
7.764
7.470
294
1.435
5.037
3.462
700
Viviendas
6.452
6.206
246
661
4.072
2.592
449
Consumo
33
33
668
346
287
68
Otros fines
1.279
1.231
48
106
619
583
183
TOTAL MORATORIAS CONCEDIDAS
8.664
7.873
791
1.591
5.669
3.820
766
MORATORIAS EN ANÁLISIS
1
TOTAL MORATORIAS
8.665
DETALLE DE FINANCIACIÓN CON GARANTÍA PÚBLICA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Administraciones Públicas
9
6
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera)
20.297
12.386
Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)
94
41
Construcción de obra civil
1.674
966
Resto de finalidades
18.529
11.379
Grandes empresas
4.612
2.687
Pymes y empresarios individuales
13.917
8.692
TOTAL
20.306
12.392
Del que: procedentes de la combinación de negocios con Bankia, SA (Nota 7)
8.700
En este contexto, en lo que respecta a los principios para la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a efectos de la
determinación de las coberturas de pérdida por riesgo de crédito destacan las siguientes consideraciones:
◼
Tratamiento del incremento significativo en el riesgo de crédito (SICR):
Se han reforzado los criterios recurrentes para la determinación del incremento significativo del riesgo de crédito, teniendo en
consideración otros criterios adicionales a los del marco recurrente. En concreto, se han incluido criterios adicionales en aquellos
clientes en los que los mecanismos de soporte a las empresas y familias (moratorias generales y financiación con garantía del
Estado, principalmente) han podido afectar a su clasificación bajo los criterios generales, bien por la menor carga financiera que
soportan los acreditados de segmento de particulares, bien por otros motivos como el desfase entre el efecto de la COVID-19 y
la formulación y presentación de cuentas anuales de empresas. Se trata de un
overlay
se irá revisando con la evolución del entorno durante el año, por ejemplo tras la finalización del grueso de moratorias generales
en España.
En ningún caso la concesión de ayudas ha significado una mejora de la clasificación contable de las exposiciones ni se han
suspendido o relajado los procedimientos ordinarios de gestión contable del deterioro crediticio.
◼
Tratamiento de las moratorias previstas:
Las moratorias legislativas mencionadas anteriormente obligan a las entidades financieras a suspender el pago de la cuota
(amortización del capital y pago de intereses) durante un periodo determinado.
3. Gestión del riesgo
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116
Las autoridades gubernamentales definieron los requisitos que, en caso de ser satisfechos por parte del beneficiario, supusieron
la concesión de moratorias por parte de la Entidad sobre el pago del capital o intereses de las diferentes operaciones crediticias
que los clientes podían tener contratadas.
Se establecieron criterios objetivos para la concesión de carencias sobre capital e intereses en los préstamos con garantía
hipotecaria y créditos no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito) por un periodo entre los 3 y 6 meses dependiendo de la
operación. A los clientes que solicitaron la medida y cumplían y acreditaron dichos criterios, se les ha realizado un diferimiento
automático sin intereses de las cuotas que se hubieran devengado durante el periodo de la suspensión. Una vez finalizado dicho
periodo, las obligaciones de los contratos se retoman. En el caso de los préstamos con garantía hipotecaria, la fecha de
vencimiento acordada del contrato se ha ampliado por el mismo tiempo que ha durado la suspensión y, en el caso de créditos
no hipotecarios (incluidas las tarjetas de crédito), el importe de las cuotas mensuales suspendidas se requiere al finalizar el
periodo de suspensión.
A efectos contables, la aplicación de las medidas gubernamentales ha sido considerada por la Entidad como un cambio
cualitativo relevante que da lugar a una modificación contractual. De acuerdo con el marco contable, si la entidad revisa sus
estimaciones de cobros (excluidos los cambios en las pérdidas esperadas), se deberá ajustar el importe en libros del activo
financiero para reflejar los flujos de efectivo contractuales revisados descontados al tipo de interés efectivo original del
instrumento financiero. El efecto del ajuste se reconoce como ingreso o gasto en el resultado del ejercicio. Por ello, la Entidad
ha calculado dicho efecto (denominado generalmente como
‘modification gain and loss’
, el cual recoge la mejor estimación de
la pérdida económica de la operación), registrando el mismo de forma inmediata en la cuenta de resultados, que en 2021 ha
sido inmaterial. Este ajuste en el importe en libros de los activos financieros afectados se revierte a lo largo de los 3 o 6 meses
de la moratoria a través del margen de intereses.
La mayoría de las moratorias vencieron durante el 2021.
◼
Ajustes contables (
post model adjustment
):
Las autoridades contables y prudenciales han emitido recomendaciones en relación con el mantenimiento de un adecuado nivel
de provisiones considerando el entorno macroeconómico de elevada incertidumbre generado por la COVID-19.
Debido a este entorno incierto se ha mantenido un ajuste contable (
Post Model Adjustment
) en la Entidad por importe de 1.230
millones de euros a 31 de diciembre de 2021 (1.012 millones de euros a 31 de diciembre de 2020) en forma de fondo no asignado
específicamente a operaciones concretas. Esta metodología de estimación tiene una vocación temporal (asociada a la
incertidumbre y efectos de la pandemia), está amparada en las directrices emitidas por parte de los supervisores y reguladores
en el entorno de la pandemia y está respaldada por procesos debidamente documentados y sujetos a una estricta gobernanza.
En este sentido, este fondo colectivo se irá revisando en el futuro con la nueva información disponible y la reducción de las
incertidumbres del impacto real de la crisis sanitaria.
3.4.2. Riesgo actuarial
La Entidad únicamente mantiene exposición por riesgo actuarial como consecuencia de aquellos compromisos por pensiones que no
se encuentran asegurados con alguna entidad aseguradora. Dado que en su mayoría se encuentran asegurados, dicho riesgo no es
significativo en CaixaBank. Asimismo, la actividad aseguradora, que es la que tiene y gestiona el riesgo actuarial originado por los
contratos de seguros con clientes, se realiza por medio de VidaCaixa, por lo que no tiene incidencia en los estados financieros
individuales de CaixaBank.
3.4.3. Riesgo de mercado
Descripción general
El Entidad identifica el riesgo de mercado como la pérdida de valor, con impacto en resultados o en solvencia, de una cartera
(conjunto de activos y pasivos), debida a movimientos desfavorables en los precios o tipos de mercado. El riesgo de mercado
cuantifica las posibles pérdidas en la cartera de negociación que pudieran derivarse de fluctuaciones de los tipos de interés, tipos de
cambio,
spread
El perímetro del riesgo de mercado abarca la práctica totalidad de la cartera mantenida para negociar del Grupo, así como los
depósitos y repos contratados por las mesas de negociación para su gestión.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
117
Los factores de riesgo son gestionados en función de la relación rentabilidad -riesgo determinada por las condiciones y expectativas
del mercado, dentro del entorno de la estructura de límites y el marco operativo autorizado.
Ciclo del riesgo de mercado
Seguimiento y medición del riesgo de mercado
Diariamente se efectúa el seguimiento de las operaciones contratadas, el cálculo de pérdidas y ganancias de las posiciones que
supone la afectación la evolución del mercado, la cuantificación del riesgo de mercado asumido y el seguimiento del cumplimiento
de los límites. Como resultado de estas actividades se genera diariamente un informe de posición, cuantificación de riesgos y
consumo de límites que se distribuye a la Alta Dirección, a los responsables de su gestión, a Validación y Riesgo de Modelo y a
Auditoría Interna.
En líneas generales, existen dos tipos de medidas que constituyen el denominador común y estándar de mercado para la medición
del riesgo de mercado:
Sensibilidad
La sensibilidad representa el riesgo como el impacto en el valor de las posiciones de un pequeño movimiento de los factores de
riesgo, sin comportar ninguna hipótesis sobre su probabilidad.
Value-at-risk (VaR)
La medida de riesgo de mercado de referencia es el VaR al 99 % con un horizonte temporal de un día, para el que el RAF define un
límite para las actividades de negociación del Grupo de 20 millones de euros (excluidos los
credit default swaps
económica sobre el CVA, contablemente registrados en la cartera de mantenidos para negociar). El VaR diario se define como el
máximo de las tres cuantificaciones siguientes:
◼
VaR paramétrico con matriz de covarianzas derivada de 75 días de historia, dando más peso a las observaciones más recientes.
El VaR paramétrico está basado en las volatilidades y las correlaciones de los movimientos de los precios, tipos de interés y tipos
de cambio de los activos que componen la cartera.
◼
VaR paramétrico con matriz de covarianzas derivada de un histórico de un año y pesos iguales.
◼
VaR histórico: basado en el cálculo del impacto sobre el valor de la cartera actual de las variaciones históricas de los factores de
riesgo; se tienen en cuenta las variaciones diarias del último año con un intervalo de confianza del 99%. El VaR histórico resulta
adecuado para completar las estimaciones obtenidas mediante el VaR paramétrico, puesto que no incorpora ninguna hipótesis
sobre el comportamiento estadístico de los factores de riesgo, mientras que el VaR paramétrico asume fluctuaciones de
rendimientos modelizables a través de una distribución normal. Adicionalmente, el VaR histórico incorpora la consideración de
relaciones no lineales entre los factores de riesgo, lo que lo hace especialmente válido.
Adicionalmente, dado que el empeoramiento de la calificación crediticia de los emisores de los activos puede motivar una evolución
desfavorable de los precios de mercado, se completa la cuantificación del riesgo con una estimación de las pérdidas derivadas de
movimientos del diferencial de crédito de las posiciones en renta fija privada y derivados de crédito (
Spread VaR
), que constituye
una estimación del riesgo específico atribuible a los emisores de los valores. Este cálculo se realiza mediante metodología histórica
teniendo en cuenta la potencial menor liquidez de estos activos y con un intervalo de confianza del 99 % y asumiendo variaciones
semanales absolutas en la simulación de los
spreads
de crédito.
El
VaR total
derivado de las fluctuaciones de los tipos de interés, de cambio (y la volatilidad de
ambos) y del
Spread
VaR
, que se realiza de forma conservadora asumiendo correlación cero entre ambos grupos de factores de
riesgo, y de la adición del VaR de la cartera de renta variable, inflación y del VaR de la cartera de materias primas (actualmente sin
posición), asumiendo en ambos casos correlación uno con el resto de grupos de factores de riesgo.
Medidas complementarias al VaR
Como medida de análisis, el Grupo complementa las medidas del VaR con las siguientes métricas de riesgo, actualizadas
semanalmente:
◼
El
VaR estresado
anual de estrés, y se calcula con intervalo de confianza del 99 % y horizonte diario (posteriormente se extrapola al horizonte
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
118
regulatorio de 10 días de mercado multiplicando por la raíz de 10). El cálculo del VaR estresado está apalancado en la misma
metodología e infraestructura que el VaR histórico, siendo la única diferencia significativa la ventana histórica seleccionada.
◼
El
riesgo incremental de impago y migraciones
incumplimiento en las posiciones de renta fija y derivados de crédito en cartera, con intervalo de confianza del 99,9 %, horizonte
anual y horizonte de liquidez trimestral, que se justifica por la elevada liquidez de las emisiones en cartera. La estimación se
realiza mediante la simulación Montecarlo de posibles estados futuros de rating externo por emisor y emisión a partir de las
matrices de transición publicadas por las principales agencias de rating, donde la dependencia entre las variaciones de calidad
crediticia entre los diferentes emisores se modeliza mediante cópula
t-Student
.
Los valores máximos, mínimos y medios de estas medidas durante el presente ejercicio, así como su valor al final del periodo de
referencia, se muestran en la siguiente tabla.
RESUMEN MEDIDAS DE RIESGO
(Millones de euros)
MÁXIMO
MÍNIMO
MEDIO
ÚLTIMO
VaR 1d
3,7
1,0
2,0
1,2
VaR estresado 1d
11,7
2,1
3,8
11,7
Riesgo Incremental
24,1
7,3
16,6
7,3
Backtest
Para verificar la idoneidad de las estimaciones del modelo interno se efectúa la comparación de los resultados diarios con la pérdida
estimada por el VaR, lo que constituye el llamado ejercicio de
Backtest
. Se realizan dos ejercicios de validación del modelo de
estimación de riesgos:
◼
Backtest
marked-to-market
vivas al cierre de la sesión anterior con el importe del VaR estimado con horizonte temporal de un día, calculado con las
posiciones vivas al cierre de la sesión anterior. Este ejercicio es el más adecuado para la autoevaluación de la metodología.
◼
Backtest
en el horizonte de un día, calculado con las operaciones vivas al cierre de la sesión anterior. De este modo, se evalúa la
importancia de la operativa intradía en la generación de resultados y en la estimación del riesgo.
El resultado diario utilizado en ambos ejercicios de
Durante el ejercicio no se han detectado incidencias significativas.
Stress test
Con el objetivo de estimar las posibles pérdidas de la cartera en situaciones extraordinarias de crisis, se realizan dos tipos de ejercicios
de
stress
Stress
: calcula la variación del valor de la cartera ante una serie determinada de cambios extremos en los principales
factores de riesgo. Se consideran movimientos paralelos de tipos de interés; movimientos de pendiente en distintos tramos de la
curva de tipo de interés; variación del diferencial entre instrumentos sujetos a riesgo de crédito y deuda pública (diferencial bono
-
swap
); movimientos del diferencial de curvas EUR/USD; aumento y disminución de volatilidad de tipos de interés; variación del euro
con respecto al USD, el JPY y GBP; y variación de la volatilidad de tipos de cambio, precio de acciones, volatilidad de acciones y de
precio de mercancías.
Escenarios históricos
: considera el impacto que sobre el valor de las posiciones tendrían situaciones realmente acaecidas en el
pasado.
Reverse Stress Test
: ejercicio que consiste en partir de un escenario de alta vulnerabilidad dada la composición de la cartera y
determinar qué variación de los factores de riesgo conducen a esa situación.
El conjunto de las medidas descritas permite afirmar que la gestión del riesgo de mercado de las posiciones de negociación en los
mercados se adapta a las directrices metodológicas y de seguimiento.
Mitigación del riesgo de mercado
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
119
Como parte del necesario seguimiento y control de los riesgos de mercado asumidos, existe una estructura de límites globales de
VaR que se complementa mediante la definición de sublímites, VaR estresado, riesgo incremental de impago y migraciones,
resultados de
Stress Test
,
Stop Loss
Los factores de riesgo son gestionados mediante coberturas económicas en función de la relación rentabilidad-riesgo que determina
las condiciones y expectativas del mercado, siempre dentro de los límites asignados.
Fuera del ámbito de la cartera de negociación, se hace uso de coberturas contables de valor razonable, que eliminan las posibles
asimetrías contables que se pudieran producir en el balance y cuenta de pérdidas y ganancias por el diferente tratamiento de los
instrumentos cubiertos y su cobertura a mercado. En el ámbito del riesgo de mercado, se establecen y monitorizan límites para cada
cobertura, en este caso expresados como ratios entre el riesgo total y el riesgo de los elementos cubiertos.
3.4.4. Riesgo estructural de tipos
Riesgo estructural de tipo de interés
Riesgo considerado como el efecto negativo sobre el valor económico de las masas del balance o sobre el margen financiero debido
a cambios en la estructura temporal de los tipos de interés y su afectación a los instrumentos del activo, pasivo y fuera de balance
del Grupo no registrados en la cartera de negociación.
La gestión de este riesgo por parte del Grupo persigue
i)
ii)
considerando en todo momento las métricas y los umbrales del RAF en cuanto a volatilidad del margen financiero y sensibilidad de
valor.
El análisis de este riesgo se lleva a cabo considerando un conjunto amplio de escenarios de tipos de mercado y contempla el impacto
de todas las posibles fuentes de riesgo estructural de tipo de interés, esto es: riesgo de gap (con sus componentes: riesgo de reprecio
y riesgo de curva), riesgo de base y riesgo de opcionalidad. En el caso del riesgo de opcionalidad se contempla la opcionalidad
automática, relacionada con el comportamiento de los tipos de interés y la opcionalidad de comportamiento de los clientes que no
solo depende de los tipos de interés.
En la medición del riesgo de tipo de interés la Entidad aplica las mejores prácticas de mercado y las recomendaciones de los
reguladores utilizando varias técnicas de medición que permiten analizar el posicionamiento de la Entidad y su situación de riesgo.
Entre ellas destacan:
◼
Gap estático: muestra la distribución contractual de vencimientos y revisiones de tipos de interés, a una fecha determinada, de
las masas sensibles de balance o fuera de balance. El análisis GAP se basa en la comparación de los importes de activos que
revisan o vencen en un determinado periodo y los importes de pasivos que revisan o vencen en ese mismo periodo.
◼
Sensibilidad del margen de intereses: muestra el impacto en el margen que cambios en la curva de tipo de interés pudieran
provocar como consecuencia de la revisión de las operaciones del balance. Esta sensibilidad se obtiene comparando la
simulación del margen de intereses ante distintos escenarios de tipos de interés (movimientos paralelos instantáneos y
progresivos de diferentes intensidades, así como de cambios de pendiente). El escenario más probable, obtenido a partir de los
tipos implícitos de mercado, incluyendo las previsiones de evolución de negocio y de la gestión de coberturas, se compara con
otros escenarios de bajada o subida de tipos y movimientos paralelos y no paralelos en la pendiente de la curva. La diferencia
entre estos márgenes financieros estresados en relación con el margen financiero del escenario base proporciona la medida de
sensibilidad o volatilidad del margen.
◼
Valor económico del balance: se calcula como la suma del
i)
valor razonable del neto de los activos y pasivos sensibles a los tipos
de interés dentro de balance,
ii)
iii)
el neto del valor
contable de las partidas de activos y pasivos no sensibles a los tipos de interés.
◼
Sensibilidad del valor económico: se reevalúa, para los diferentes escenarios de tipos de mercado contemplados por la Entidad,
el valor económico de las masas sensibles dentro y fuera de balance y por diferencia, respecto al valor económico calculado con
los tipos de mercado actual, se obtiene, de forma numérica, la sensibilidad de valor en los diferentes escenarios utilizados.
◼
VaR de balance: se define como la pérdida máxima que el valor económico del balance puede perder en un periodo de tiempo
determinado, aplicando precios y volatilidades de mercado, así como efectos de correl ación a partir de un nivel de confianza y
un horizonte temporal determinados.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
120
La sensibilidad del margen de intereses y del valor económico son medidas que se complementan y permiten una visión global del
riesgo estructural de tipo de interés, más centrada en el corto y medio plazo en el primer caso, y en el medio y largo plazo en el
segundo.
Los siguientes cuadros muestran, mediante un gap estático, la distribución de vencimientos y revisiones de tipos de interés de las
masas sensibles del balance de la Entidad, sin tener en cuenta, en su caso, los ajustes por valoración ni las correcciones de valor, al
cierre del ejercicio:
MATRIZ DE VENCIMIENTOS Y REVALORIZACIONES DEL BALANCE SENSIBLE
(Millones de euros)
<1 AÑO
1-2 AÑOS
2-3 AÑOS
3-4 AÑOS
4-5 AÑOS
>5 AÑOS
TOTAL
ACTIVO
Interbancario y Bancos Centrales
113.906
1.116
143
508
320
532
116.525
Crédito a la clientela
230.543
28.167
12.240
9.482
6.520
28.660
315.612
Cartera de Renta Fija
30.617
6.272
4.190
5.778
6.646
19.928
73.431
TOTAL ACTIVO
375.066
35.555
16.573
15.768
13.486
49.120
505.568
PASIVO
Interbancario y Bancos Centrales
103.160
1.260
125
65
36
211
104.857
Depósitos de la clientela
158.302
42.248
26.655
17.336
13.199
103.343
361.083
Emisiones
10.031
7.875
6.997
12.198
6.194
12.664
55.959
TOTAL PASIVO
271.493
51.383
33.777
29.599
19.429
116.218
521.899
DIFERENCIA ACTIVO MENOS
PASIVO
103.573
(15.828)
(17.204)
(13.831)
(5.943)
(67.098)
(16.331)
COBERTURAS
(31.994)
6.392
2.630
10.641
3.052
9.226
(53)
DIFERENCIA TOTAL
71.579
(9.436)
(14.574)
(3.190)
(2.891)
(57.872)
(16.384)
A continuación, se presenta la sensibilidad del margen de intereses y del valor económico de las masas sensibles del balance para un
escenario de subida y bajada de tipos de interés instantáneo de 100 puntos básicos:
SENSIBILIDAD DE TIPOS DE INTERÉS
(% incremental respecto al escenario base / tipos implícitos de mercado)
+100 PB
-100 PB
Margen de intereses (1)
16,59%
(4,90%)
Valor patrimonial de las masas sensibles de balance (2)
3,69%
(9,67%)
(1) Sensibilidad a 1 año del margen de intereses de las masas sensibles de balance.
(2) Sensibilidad del valor económico base de las masas sensibles de balance sobre Tier 1.
En lo que hace referencia a las herramientas y sistemas de medición, se obtiene información relevante al nivel de transacción de las
operaciones del balance sensible a partir de cada una de las aplicaciones informáticas que gestionan los distintos productos. A partir
de esta información se preparan bases de datos con un cierto grado de agregación, para acelerar los cálculos sin perder calidad ni
fiabilidad en la información ni en los resultados.
La aplicación de gestión de activos y pasivos se parametriza para recoger adecuadamente las especificidades financieras de los
productos del balance, incorporando modelos de comportamiento de los clientes basados en información histórica (modelos de
prepagos). Para aquellas masas sin vencimiento contractual (cuentas a la vista) se analiza su sensibilidad a los tipos de interés que
viene condicionada por la velocidad de traslación de los tipos de mercado y por su plazo esperado de vencimiento en función de la
experiencia histórica de comportamiento de los clientes, considerando la posibilidad de que el titular retire los fondos invertidos en
este tipo de productos. Para el resto de los productos, con objeto de definir las hipótesis de cancelación anticipada, se utilizan
modelos internos que re cogen variables de comportamiento de los clientes, de los propios productos, variables estacionales, así
como la evolución de los tipos de interés.
La herramienta de proyección, asimismo, se alimenta con el crecimiento presupuestado en el plan financiero (volúmenes, productos
y márgenes) y con información de los distintos escenarios de mercado (curvas de tipos de interés y de cambio) para realizar una
estimación adecuada de los riesgos asociados al margen de intereses y al valor económico de las masas sensibles del balance.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
121
Como medidas de mitigación del riesgo estructural de tipo de interés, la Entidad lleva a cabo una gestión activa contratando en los
mercados financieros operaciones de cobertura adicionales a las coberturas naturales generadas en el propio balance, derivadas de
la complementariedad de la sensibilidad a variaciones de los tipos de interés de las operaciones de activo y de pasivo realizadas con
los clientes u otras contrapartidas.
El riesgo de tipo de interés de balance asumido por la Entidad es inferior a los niveles considerados como significativos según la
normativa actual.
Durante el año 2021 no se han producido eventos con una afectación relevante en el riesgo estructural de tipos de interés.
Riesgo estructural de tipo de cambio
El riesgo estructural de tipo de cambio responde al riesgo potencial en el valor de las masas afectas ante movimientos de los tipos de
cambio.
La Entidad mantiene en su balance activos y pasivos en moneda extranjera principalmente como consecuencia de su actividad
comercial y sus participaciones en divisa, además de los activos o pasivos en moneda extranjera originados como consecuencia de la
gestión que realiza la Entidad para mitigar el riesgo de tipo de cambio.
El contravalor en euros del conjunto de activos y pasivos en moneda extranjera en el balance de la Entidad es el siguiente:
POSICIONES MONEDA EXTRANJERA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
456
321
Activos financieros mantenidos para negociar
4.425
325
Activos financieros con cambios en otro resultado global
26
53
Activos financieros a coste amortizado
17.426
12.463
Participaciones
2
Resto activos
491
34
TOTAL ACTIVO EN MONEDA EXTRANJERA
22.824
13.198
Pasivos financieros a coste amortizado
8.753
6.548
Depósitos
6.929
5.597
Bancos centrales
883
652
Entidades de crédito
1.435
1.228
Clientela
4.610
3.717
Valores representativos de deuda emitidos
1.718
867
Otros pasivos financieros
107
84
Resto pasivos
4.987
559
TOTAL PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA
13.740
7.107
La Entidad mantiene operativa de cobertura del riesgo de cambio que puede realizar a través de la contratación de operaciones de
contado o de derivados financieros que mitigan el riesgo de las posiciones de activos y pasivos de balance, pero cuyo importe nominal
no queda reflejado de manera directa en el balance sino en cuentas de orden de derivados financieros. La gestión se realiza según la
premisa de minimizar los riesgos de tipo de cambio asumidos en la actividad comercial, hecho que explica la reducida exposición de
la Entidad a este riesgo de mercado.
Las pequeñas posiciones remanentes en moneda extranjera del balance comercial y de la actividad tesorera se mantienen
mayoritariamente frente a entidades de crédito y en divisas de primera línea. Las metodologías empleadas para la cuantificación son
las mismas y se aplican conjuntamente con las mediciones de riesgo propias del conjunto de la actividad tesorera.
A continuación, se presenta el detalle por moneda de los principales epígrafes del balance:
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
122
DETALLE POR MONEDA DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS DEL BALANCE - 31-12-2021
(Millones de euros)
EFECTIVO*
AF MANTENIDOS
PARA NEGOCIAR
AF CON CAMBIOS
EN OCI
AF A COSTE
AMORTIZADO
PF A COSTE
AMORTIZADO
RESTO PASIVOS
USD
234
3.232
21
12.035
6.875
3.776
JPY
55
1
272
136
1
GBP
37
1.169
4
2.224
1.141
1.181
PLN (Zloty polaco)
40
1.086
80
4
CHF
10
186
237
CAD
8
104
872
11
95
Resto
72
(81)
1
751
273
(70)
TOTAL
456
4.425
26
17.426
8.753
4.987
AF: Activos financieros; PF: Pasivos financieros
(*) Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
Dada la reducida exposición al riesgo de tipo de cambio y considerando las coberturas existentes, la sensibilidad del valor económico
del balance no es significativa.
Reforma IBOR
Las autoridades reguladoras financieras a nivel mundial han promovido durante los últimos años el paulatino abandono de los IBORs
y su reemplazo por nuevos índices libres de riesgo, lo que ha llevado a la necesidad de una transición de los antiguos LIBORs a los
nuevos índices recomendados por los grupos de trabajo establecidos en las diferentes jurisdicciones.
Dicha transición se ha acelerado con la comunicación del cese de algunos índices LIBOR a inicios de 2022. Es por ello, que los
participantes de mercado han de empezar a utilizar nuevos índices libres de riesgo y remediar aquellos contratos que quedaran
afectados por el cese de publicación del índice (véase Nota 1.2).
Desde los primeros pronunciamientos de los reguladores, la Entidad ha adoptado una posición activa tanto a nivel externo,
participando en la Entidad de Trabajo de los
Risk Free Rates
proyecto de transición de índices dotado de una robusta estructura de gobierno para atender las necesidades regulatorias,
financieras, comerciales y técnicas derivadas de la transición de índices.
El proyecto de transición de índices ha contado con un grupo de trabajo interno para gestionar los diferentes riesgos a los que
potencialmente está expuesto la Entidad como consecuencia de dicha transición:
◼
riesgo de litigio sobre productos, servicios y contratos referenciados a tasas que van a desaparecer,
◼
riesgos operacionales derivados de la necesidad de cambios tecnológicos, de procesos y controles operativos,
◼
riesgos legales en la remediación de contratos existentes u otra documentación,
◼
riesgos financieros y contables por la utilización y cambio a nuevos índices en instrumentos y metodologías contables y de
valoración,
◼
riesgos reputacionales de conducta ante el traslado de la reforma y sus impactos a los grupos de interés y, en especial, a clientes.
La Entidad tiene una elevada exposición al índice Euribor que no se ve afectada por la transición en tanto que este índice, tras una
reforma de su metodología llevada a cabo durante un
phase-in
supervisores y reguladores y cumple plenamente con la regulación de índices
13
. La Entidad utiliza el Euribor en hipotecas, préstamos,
depósitos y emisiones de deuda, así como en una gran variedad de instrumentos derivados. No obstante, tanto el grupo de trabajo
de la zona Euro como las autoridades europeas recomiendan que todos los contratos referenciados a Euribor incluyan cláusulas de
sustitución en caso de un eventual cese futuro del Euribor que se basen en los nuevos índices RFR para el Euro, esto es, en estructuras
temporales del €STR. Así pues, el grupo está incorporando tales
fallbacks
Respecto al EONIA, básicamente la Entidad lo ha utilizado en contratos de cuentas corrientes, transitados a €STR desde abril 2020, y
en derivados liquidados a través de Cámaras de Compensación Central (CCPs) cuya migración a €STR se ha hecho efectiva en octubre
de 2021. El resto de los contratos referenciados al EONIA son aquellos que hacen referencia a la remuneración de colaterales en los
13
European Money Markets Institute
(FSMA) en virtud del artículo 34 del Reglamento de referencia de la UE para la administración del Euribor.
3. Gestión del riesgo
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|
Cuentas Anuales 2021
123
3.5. Riesgos operacional y reputacional
diferentes contratos marco de operaciones financieras que han quedado referenciados a €STR a final de 2021. Cabe señalar la
reglamentación de un
Statutory fallback
Asimismo, el protocolo de ISDA sobre la remuneración de los contratos marco de derivados que fija como sustituto del EONIA el €STR
+8,5pb.
Por último, en cuanto a los índices LIBOR, la exposición en la Entidad se puede considerar no material dado el escaso volumen de
activos y pasivos referenciados a estos índices, siendo el LIBOR USD el más representativo en términos de exposición. El 31 de
diciembre de 2021 cesaron los índices LIBOR, GBP, CHF, JPY y EUR. En esa misma fecha cesaron los plazos de 1 semana y 2 meses en
el caso del USD. Para el resto de los plazos del LIBOR USD, la fecha de cese prevista es junio de 2023. Actualmente la nueva producción
indiciada en GBP, JPY y CHF ya se realiza vinculada a las diferentes estructuras de los respectivos
Risk-free-Rates
(SONIA, TONA y SARON).
A continuación, se recoge el importe en libros de instrumentos financieros referenciados a los índices sujetos a la Reforma IBOR:
DETALLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS REFERENCIADOS A ÍNDICES SUJETOS A LA REFORMA ÍBOR - 31-12-2021
(Millones de euros)
PRÉSTAMOS Y
ANTICIPOS
VALORES
REPRESENTATIVOS
DE DEUDA
DEPÓSITOS
VALORES
REPRESENTATIVOS DE
DEUDA EMITIDOS
DERIVADOS -
ACTIVO
DERIVADOS -
PASIVO
Referenciado a LIBOR
10.210
0
0
853
759
679
USD
8.227
853
754
677
GBP
1.602
5
2
JPY
91
Resto
290
TOTAL
10.210
0
0
853
759
679
A continuación, se recoge importe nominal de los instrumentos de cobertura referenciados a índices sujetos a la Reforma IBOR:
DETALLE DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA REFERENCIADOS A ÍNDICES SUJETOS A LA REFORMA ÍBOR - 31-12-2021
(Millones de euros)
LIBOR USD
LIBOR GBP
LIBOR JPY
RESTO
Coberturas a valor razonable
965
Coberturas de flujo de efectivo
1.810
TOTAL
2.775
0
0
0
3.5.1. Riesgo operacional
Descripción general
El riesgo operacional se define como la posibilidad de incurrir en pérdidas debido a fallos o a la falta de adecuación de procesos,
personal, sistemas internos o bien acontecimientos externos. Dada la heterogeneidad de la naturaleza de los eventos operacionales,
CaixaBank no recoge el riesgo operacional como un elemento único del Catálogo Corporativo de Riesgos, sino que ha incluido los
siguientes riesgos de naturaleza operacional: legal / regulatorio, conducta, tecnológico, fiabilidad de la información, modelo y otros
riesgos operacionales. Para cada uno de estos riesgos del Catálogo, el Grupo mantiene sendos marcos específicos de gestión, sin
perjuicio de la existencia, adicionalmente, de un marco global de gestión del riesgo operacional.
Dicho marco global tiene como objetivo la mejora de la calidad en la gestión del negocio aportando información oportuna que
permita la toma de decisiones que aseguren la continuidad de la organización a largo plazo, la optimización en los procesos y la
calidad de servicio al cliente, interno o externo. Para ello, se han fijado diferentes líneas de trabajo:
◼
Identificar y anticipar los riesgos operacionales existentes y/o emergentes.
◼
Adoptar medidas para mitigar y reducir de manera sostenible las pérdidas operacionales.
◼
Asegurar la pervivencia a largo plazo de la organización.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
124
◼
Promover el establecimiento de sistemas de mejora continua de los procesos operativos y de la estructura de contro l.
◼
Aprovechar las sinergias en la gestión de riesgos operacionales.
◼
Impulsar una cultura de gestión del riesgo operacional.
◼
Cumplir con el marco regulatorio establecido y los requerimientos para la aplicabilidad del modelo de gestión y cálculo elegidos.
Ciclo de gestión del riesgo operacional
Si bien el método utilizado para el cálculo de requerimientos regulatorios de consumo de capital es el estándar, la medición y gestión
del riesgo operacional del Grupo se ampara en políticas, procesos, herramientas y metodologías sensibles al riesgo, de acuerdo con
las mejores prácticas del mercado.
Los riesgos operacionales se clasifican en cuatro categorías o niveles jerárquicos, desde más genéricas hasta más específicas o
detalladas:
◼
Nivel 1 y 2: de la normativa regulatoria. El nivel 1 se compone de 7 subcategorías (Fraude Interno, Fraude Externo, Prácticas de
empleo y seguridad en el puesto de trabajo, Clientes, productos y prácticas empresariales, Daños a activos físicos, Interrupciones
del negocio y fallos en los sistemas, Ejecución y Entrega y gestión de procesos) y el Nivel 2 en 20 subcategorías.
◼
Nivel 3: Nivel interno del Grupo a partir de la identificación de riesgos detallados.
◼
Nivel 4: Riesgos individuales, obtenidos tras la asignación de un riesgo nivel 3 en un proceso o actividad.
La medición del riesgo operacional tiene las siguientes vertientes:
◼
Medición cualitativa
Anualmente se realizan autoevaluaciones de riesgos operacionales que permiten:
i)
operacional y los nuevos riesgos críticos; y
ii)
operacionales, que es la base sobre la que se asienta la gestión de este riesgo.
También se realiza un ejercicio de generación de escenarios hipotéticos de pérdidas operacionales extremas, mediante una serie
de talleres y reuniones de expertos. El objetivo es que estos escenarios puedan usarse para detectar puntos de mejora en la
gestión y complementen los datos históricos internos y externos disponibles sobre pérdidas operacionales.
◼
Medición cuantitativa
La base de datos de pérdidas operacionales internas es uno de los ejes sobre los que se articula la gestión del riesgo operacional
(y el futuro cálculo del capital para riesgo operacional). Con este fin, el entorno tecnológico del sistema de riesgo operacional,
para dar respuesta a las distintas funcionalidades requeridas, se encuentra completamente integrado con el sistema
transaccional y con el sistema informacional del banco.
Un evento operacional es la materialización de un riesgo operacional identificado, un suceso que origina una pérdida
operacional. Es el concepto sobre el que pivota todo el modelo de datos de la Base de Datos Interna. Los eventos de pérdida se
definen como cada uno de los impactos económicos individuales correspondientes a una pérdida o recuperación operacional.
A continuación, se muestra la distribución de pérdidas brutas por tipo de riesgo:
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
125
Los datos históricos internos de pérdidas operacionales se complementan con datos externos. Por ello, el Grupo se encuentra
adscrito al consorcio ORX (Operational Riskdata eXchange), que intercambia de manera anónima información de pérdidas
operacionales de bancos a nivel mundial y permite la subagrupación geográf ica, entre otras funcionalidades para la gestión del
riesgo (servicio de noticias, grupos de trabajo, iniciativas metodológicas sobre riesgo operacional). ORX requiere a todas sus
entidades miembro que los datos de pérdidas operacionales identificados se clasifiquen bajo una serie de parámetros que la
misma define, algunos de ellos regulatorios y otros específicos de la organización. En este sentido, todos los eventos de la base
de datos tienen informados los parámetros requeridos por ORX.
◼
Adicionalmente, la medición a través de Indicadores de Riesgo Operacional (KRIs) es una metodología cuantitativa/cualitativa
que permite:
i)
operacional y
ii)
que permite detectar y anticipar variaciones en los niveles de dicho riesgo; su seguimiento y gestión está integrado en la
herramienta corporativa de gestión del riesgo operacional. Su naturaleza no está orientada a ser un resultado directo de
exposición al riesgo, sino a ser métricas a través de las cuales se pueda identificar y gestionar de manera activa el riesgo
operacional.
Mitigación del riesgo operacional
Con la finalidad de mitigar el riesgo operacional se definen planes de acción que implican la designación de un centro responsable,
la descripción de las acciones que se emprenderán para la mitigación del riesgo, un porcentaje o grado de avance que se actualiza
periódicamente y la fecha de compromiso final del plan. Ello permite la mitigación por vía de
i)
ocurrencia de los eventos, así como del impacto;
ii)
procesos y sistemas e
iii)
operacionales.
Adicionalmente, existe un programa corporativo de seguros frente al riesgo operacional que permite cubrir determinados riesgos y
se actualiza anualmente. La transmisión de riesgos depende de la exposición, la tolerancia y el apetito al riesgo que exista en cada
momento.
Por último, anualmente se lleva a cabo un ejercicio de presupuestación de pérdidas operacionales que abarca todo el perímetro de
gestión, y permite un seguimiento mensual para analizar y corregir, si es el caso, posibles desviaciones.
Riesgos de naturaleza operacional
A continuación, se describen los riesgos del Catálogo Corporativo naturaleza operacional
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
126
Riesgo de conducta y cumplimiento
En el marco del riesgo operacional según definición regulatoria, el riesgo de conducta y cumplimiento se define como el riesgo de la
Entidad de aplicar criterios de actuación contrarios a los intereses de sus clientes u otros grupos de interés, o actuaciones u omisiones
por parte de la Entidad no ajustadas al marco jurídico y regulatorio, o a las políticas, normas o procedimientos internos o a los códigos
de conducta y estándares éticos y de buenas prácticas. El objetivo de la Entidad es:
este riesgo y
ii)
La gestión del riesgo de conducta y cumplimiento no corresponde a un área específica sino a todo la Entidad que, a través de sus
empleados, debe asegurar el cumplimiento de la normativa vigente, aplicando procedimientos que trasladen dicha normativa a la
actividad que realizan.
Con el fin de gestionar el riesgo de conducta y cumplimiento, se impulsa la difusión y promoción de los valores y principios de
actuación incluidos en el Código Ético y normas de conducta, y tanto los empleados del Grupo CaixaBank como los miembros de sus
Órganos de Gobierno deben asumir su cumplimiento como criterio principal y orientador de su actividad diaria. En virtud de ello, y
como primera línea de defensa, las áreas cuya actividad está sujeta a riesgos de conducta y cumplimiento implantan y gestionan
indicadores o controles de primer nivel que permiten detectar posibles focos de riesgo y actuar eficazmente para su mitigación.
Riesgo legal y regulatorio
El riesgo legal y regulatorio se entiende como las potenciales pérdidas o disminución de la rentabilidad de la Entidad a consecuencia
de cambios en la legislación vigente, de una incorrecta implementación de dicha legislación en los procesos de la Entidad, de la
inadecuada interpretación de la misma en las diferentes operaciones, de la incorrecta gestión de los requerimientos judiciales o
administrativos o de las demandas o reclamaciones recibidas.
Su gestión se realiza siguiendo determinados principios de actuación con el fin de asegurar que se cumplen los límites de apetito y
tolerancia al riesgo definidos en el RAF de la Entidad.
En ese sentido, en la Entidad se realizan actuaciones para la adecuada implementación de normas, así como para el seguimiento y
monitorización constante de cambios regulatorios en defensa de una mayor seguridad jurídica y de intereses legítimos,
principalmente los descritos en la Nota 3.1 en relación con el entorno regulatorio. En cuanto a esto segundo, las actuaciones se
coordinan en el Comité de Regulación, órgano responsable de definir el posicionamiento estratégico de la Entidad en cuestiones
relacionadas con la regulación financiera, impulsar la representación de los intereses de la Entidad y coordinar la evaluación regular
de las iniciativas y propuestas normativas que puedan afectar a la Entidad.
En el mismo sentido, se coordina un conjunto de comités (Comité de Transparencia, Comité de Privacidad), cuyo objeto es el
seguimiento, en cada iniciativa del banco, de su adecuación con las normas de protección del consumidor y de su privacidad.
Para asegurar la correcta interpretación de las normas, además de una labor de estudio de la jurisprudencia, y decisiones de las
autoridades competentes, a fin de ajustar su actuación a dichos criterios, adicionalmente, se consulta cuando es necesario a las
autoridades administrativas competentes.
En relación con las reclamaciones presentadas ante el Servicio de Atención al Cliente, así como el flujo sostenido de litigiosidad
existente, la Entidad dispone de políticas, criterios, procedimientos de análisis y monitorización de dichas reclamaciones y procesos
judiciales. Estos le permiten un mejor autoconocimiento de la actividades desarrolladas por la Entidad, la identificación y
establecimiento de mejoras constantes en contratos y procesos, la implementación de medidas de divulgación normativa y el
restablecimiento temprano de los derechos de los clientes, ante eventuales incidencias, mediante acuerdos y el establecimiento de
las coberturas contables que procedan, en forma de provisiones, para cubrir los hipotéticos perjuicios patrimoniales siempre que se
considere probable su ocurrencia.
Riesgo tecnológico
También en el marco del riesgo operacional regulatorio, el riesgo tecnológico en el Catálogo Corporativo de Riesgos se define como
el riesgo de pérdidas debidas a la inadecuación o los fallos del
hardware
o del
software
de las infraestructuras tecnológicas, debidos
a ciberataques u otras circunstancias, que pueden comprometer la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las
infraestructuras y los datos. El riesgo se desglosa en 5 categorías que afectan a las TIC (Tecnologías de Información y Comunicación):
i)
disponibilidad;
ii)
seguridad de la información;
iii)
operación y gestión del cambio;
iv)
integridad de datos; y
v)
gobierno y estrategia.
Su medición actual se incorpora en un indicador RAF de seguimiento recurrente, calculado a partir de indicadores y controles
individuales vinculados a los diferentes ámbitos que conforman el riesgo tecnológico. Se efectúan revisiones periódicas por muestreo
que permiten comprobar la bondad tanto de la información como de la metodología de creación de los indicadores revisados.
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
127
Los marcos de gobierno interno asociados a los diferentes ámbitos del riesgo tecnológico han sido diseñados según estándares
internacionales de reconocido prestigio y están alineados con las Guías publicadas por los diferentes supervisores:
◼
Gobierno TI, diseñado y desarrollado según la norma ISO 38500.
◼
Seguridad de la Información, diseñado y desarrollado según la norma ISO 27002 y la certificación del Sistema de Gestión de
Seguridad de la Información sobre la base de la norma ISO 27001.
◼
Contingencia Tecnológica, diseñado y desarrollado según la norma ISO 27031.
◼
Gobierno de la información y calidad del dato, diseñado y desarrollado atendiendo a la norma BCBS 239.
Con los diferentes marcos de gobierno y sistemas de gestión CaixaBank se pretende garantizar:
◼
El cumplimiento de las recomendaciones de los reguladores: Banco de España, Banco Central Europeo, etc.
◼
La máxima seguridad en las operaciones, tanto en los procesos habituales como en situaciones extraordinarias.
Y demuestra también a sus clientes, inversores y otros grupos de interés:
◼
Su compromiso con el gobierno de las tecnologías de la información, seguridad y continuidad de negocio .
◼
La implantación de sistemas de gestión según los estándares internacionales más reconocidos.
◼
La existencia de diferentes procesos cíclicos basados en la mejora continua.
Asimismo, CaixaBank ha sido designada operador crítico de infraestructuras en virtud de lo dispuesto en la Ley 8/2011 y se encuentra
bajo la supervisión del Centro Nacional para la Protección de las Infraestructuras Críticas, dependiente de la Secretaría de Estado de
Seguridad del Ministerio del Interior.
Por otra parte, CaixaBank mantiene un plan de emergencia general y diversas normativas internas sobre medidas de seguridad, entre
las que destacan como aspectos prioritarios:
i)
la estrategia de ciberseguridad;
ii)
la lucha contra el fraude a clientes e interno;
iii)
la
protección de la información;
iv)
la divulgación y gobierno de la seguridad; y
v)
la seguridad en proveedores.
La segunda línea de defensa de CaixaBank ha desarrollado un marco de control para este riesgo, basado en estándares
internacionales, con el que se evalúa la eficacia del entorno de control y se mide el nivel de riesgo residual, estableciendo planes de
mitigación en caso necesario.
Riesgo de fiabilidad de la información
El riesgo de fiabilidad de la información se define en el Catálogo Corporativo de Riesgos como deficiencias en la exactitud, integridad
y criterios de elaboración de los datos e información necesaria para la evaluación de la situación financiera y patrimonial del Grupo
CaixaBank, así como aquella información puesta a disposición de los grupos de interés y publicada a mercado que ofrezca una visión
holística del posicionamiento en términos de sostenibilidad con el entorno y que guarde una relación directa con los aspectos
medioambientales, sociales y de gobernanza (principios ASG).
El Grupo cuenta con políticas corporativas aprobadas por el Consejo de Administración de CaixaBank que establecen el marco de
control y gestión del riesgo, entre las que destacan:
◼
La Política corporativa de gestión del riesgo de fiabilidad de la información financiera, que tiene como objetivo establecer y
definir:
u
Respecto al riesgo de fiabilidad de la información financiera:
©
un marco de referencia que permita la gestión del riesgo en relación con la información que se ha de divulgar
tanto individual como consolidada que se genera desde CaixaBank, homogeneizando los criterios sobre las
actividades de control y verificación;
©
el perímetro de la información financiera que se ha de cubrir;
©
el marco de gobierno que se ha de seguir tanto para la información a divulgar como para la verificación de la
citada documentación;
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
128
©
los criterios relacionados con el control y verificación de la información que se ha de divulgar con el fin de
garantizar la existencia, diseño, implantación y correcto funcionamiento de un Sistema de Control Interno sobre
la Información Financiera (SCIIF) que permita mitigar este riesgo.
u
En relación con el riesgo de fiabilidad de la información no financiera:
©
la gobernanza y el proceso de revisión establecido en relación con el Estado de Información no Financiera incluido
en el Informe de Gestión,
◼
Política corporativa de gobierno de la información y calidad del dato, que regula el gobierno del dato y de presentación de
informes.
La gestión de este riesgo comprende, principalmente, la evaluación de que la información del Grupo cumple con los siguientes
principios:
◼
Existencia y ocurrencia
: las transacciones, hechos y demás eventos recogidos por la información financiera efectivamente
existen y se han registrado en el momento adecuado.
◼
Integridad
: la información refleja la totalidad de las transacciones, hechos y demás eventos en los que el Grupo es parte
afectada.
◼
Valoración
: las transacciones, hechos y demás eventos se registran y valoran de conformidad con la normativa aplicable.
◼
Presentación, desglose, y comparabilidad
: las transacciones, hechos y demás eventos se clasifican, presentan y revelan en la
información financiera y no financiera de acuerdo con la normativa aplicable.
◼
Derechos y obligaciones
: la información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligaciones a través de
los correspondientes activos y pasivos, de conformidad con la normativa aplicable.
Riesgo de modelo
En el Catálogo Corporativo de Riesgos se define el riesgo de modelo como las posibles consecuencias adversas para el Grupo que se
podrían originar a partir de decisiones fundadas principalmente en los resultados de modelos internos con errores en su construcción,
aplicación o utilización.
De forma particular, los subriesgos identificados bajo el riesgo de modelo que son objeto de gestión y control son:
◼
Riesgo de calidad: potencial impacto negativo debido a modelos poco predictivos, bien por defectos en construcción o por no
haberse actualizado con el paso del tiempo.
◼
Riesgo de gobierno: potencial impacto negativo por un gobierno inadecuado del riesgo de modelo (por ejemplo, modelos sin
formalizar en comités, modelos relevantes sin opinión de segunda línea de defensa o modelos no inventariados correctamente).
◼
Riesgo de entorno de control: potencial impacto negativo por debilidades en el entorno de control de los modelos, (por ejemplo,
modelos con recomendaciones vencidas o planes de mitigación incumplidos).
La estrategia general de riesgo de modelo se fundamenta en los siguientes pilares:
◼
Identificación del riesgo de modelo, utilizando el Inventario Corporativo de Modelos como elemento clave para fijar el perímetro
de los modelos dentro del alcance. Para poder gestionar el riesgo de modelo es necesario identificar los modelos existentes, su
calidad y el uso que se hace en el Grupo. Es necesario contar con un registro único de modelos, que unifique el concepto de
modelo y defina una taxonomía homogénea que recoja, entre otros atributos, su relevancia y valoración.
◼
Gobierno de modelos, en el que se abordan aspectos clave como:
u
La identificación de las fases más relevantes dentro del ciclo de vida de un modelo, la definición de roles y estándares
mínimos para el ejercicio de estas actividades.
u
El concepto de gestión sobre la base del
tiering
, es decir, el modo en el que puede modularse el marco de control de los
modelos en función de la relevancia del modelo en términos generales. Este atributo condicionará el entorno de control
del modelo como el tipo y la frecuencia de la validación, el tipo y la frecuencia del seguimiento, el órgano que tiene que
aprobar su uso, así como el nivel de supervisión interna o el nivel de involucración de la alta dirección.
3. Gestión del riesgo
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
129
u
El gobierno y gestión de los cambios en los modelos desde una perspectiva transversal, ofreciendo a los distintos
propietarios de modelos la necesaria flexibilidad y agilidad para cambiar los modelos afectados siguiendo el gobierno más
adecuado en cada caso.
u
La definición de estándares de Validación Interna que garanticen la adecuada aplicación de controles para la valoración de
modelos por una unidad independiente.
◼
La monitorización, a partir de un marco de control con un enfoque anticipativo del riesgo de modelo que permita mantener el
riesgo dentro de los parámetros definidos en el RAF del Grupo, a través del cálculo periódico de métricas de apetito y otros
indicadores específicos de riesgo de modelo.
Como hitos principales, en 2021 se ha desarrollado el marco para la gestión y control del riesgo de modelo, con la implicación de las
áreas relacionadas (desarrolladores y unidades de validación). Asimismo, se ha implementado el marco de reporting, que permite
dar a conocer los modelos más relevantes, así como aquellos aspectos significativos de la gestión del riesgo. Por último, se ha
continuado con el despliegue progresivo de la función en las filiales significativas.
En 2022 se prevé seguir consolidando el desarrollo de la función, haciendo hincapié en la implantación efectiva del marco de gobierno
para modelos no regulatorios, la evolución del marco de seguimiento del riesgo de modelo, el desarrollo de arquitecturas para la
gestión eficiente del riesgo y el avance en el despliegue corporativo de la función.
Otros riesgos operacionales
En el Catálogo Corporativo de Riesgos, se define como las pérdidas o daños provocados por errores o fallos en procesos, por
acontecimientos externos o por la actuación accidental o dolosa de terceros ajenos a la Entidad. Incluye, entre otros, factores de
riesgo relacionados con la externalización, continuidad operativa o el fraude externo.
El conjunto de otros riesgos operacionales tiene como responsables de su gestión diaria a todas las áreas y empresas del Grupo
dentro de sus respectivos ámbitos. Esto implica identificar, evaluar, gestionar, controlar e informar sobre los riesgos operacionales
de su actividad, colaborando con la Dirección de Control de Riesgos No Financieros de CaixaBank en la implementación del modelo
de gestión en todo el Grupo.
La segunda línea de defensa de CaixaBank ha desarrollado marcos de control para los riesgos de externalización y de fraude externo, análogos
al utilizado en riesgo tecnológico, para evaluar la eficacia del entorno de control y medir el nivel de riesgo residual, estableciendo planes de
mitigación en caso necesario. Estos informes son presentados en órganos de gestión y de gobierno, según establecido.
3.5.2. Riesgo reputacional
El riesgo reputacional se define como el posible menoscabo de la capacidad competitiva que se produciría por el deterioro de la
confianza en la Entidad por parte de sus grupos de interés, a partir de la evaluación que dichos grupos efectúan de las actuaciones u
omisiones, realizadas o atribuidas por la Entidad, a su Alta Dirección, a sus Órganos de Gobierno o por la quiebra de entidades
relacionadas no consolidadas (riesgo de
Step-In
).
Algunos ámbitos de riesgo identificados por la Entidad en los que se podría deteriorar dicha confianza son, entre otros, un inadecuado
diseño y comercialización de productos, sistemas de seguridad de la información ineficientes, o la necesidad de impulsar aspectos
ASG (Ambientales, Sociales y de Gobierno Corporativo) en el negocio, incluyendo el cambio climático, el desarrollo del talento, la
conciliación, la diversidad y la salud laboral.
El seguimiento del riesgo se realiza a través de indicadores seleccionados de reputación, tanto internos como externos, provenientes
de las distintas fuentes de análisis de la percepción y expectativas de los
stakeholders
. Los indicadores de medición se ponderan en
función de su importancia estratégica y se agrupan en un cuadro de mandos de reputación que permite obtener un Índice Global de
Reputación (IGR). Dicha métrica permite hacer seguimiento trimestral sectorial y temporal del posicionamiento, así como fijar los
rangos y métricas tolerados dentro del RAF.
El Grupo cuenta, desde este año, con una política específica para la gestión del riesgo reputacional basada en el modelo de tres líneas
de defensa de la entidad, y que define y amplía los principios que regulan la gestión y el control de este riesgo en la Entidad. En ella,
se contemplan el marco normativo, los principios generales y la estrategia que rigen la gestión del riesgo reputacional, el marco de
3. Gestión del riesgo
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Cuentas Anuales 2021
130
gobierno, el marco de control y sus funciones, así como el marco de reporting e información de este riesgo. En su alcance, se
encuentran todas las sociedades de la Entidad.
En concreto, la estrategia de control y gestión del riesgo reputacional de la Entidad contempla:
◼
La identificación y evaluación periódica de los riesgos reputacionales, para lo cual se dispone de una taxonomía concreta y unos
procesos periódicos de evaluación y análisis de tales riesgos (Risk Assessment semestral, análisis periódico de las percepciones,
identificación de hitos de crisis, estudios y
benchmarks
◼
Políticas y procedimientos de gestión y prevención entre los que se incluyen, además de la creación de la política mencionada,
el desarrollo de la cultura de riesgo reputacional en todas las sociedades del Grupo y los procedimientos internos para la gestión
de crisis reputacionales con protocolos de detección, escalas de severidad, y las acciones para mitigar o eliminar los potenciales
efectos negativos.
◼
La prevención del riesgo y el impulso de la reputación a través de la gestión de los canales de comunicación y diálogo con los
stakeholders
, el análisis de las operaciones de negocio desde esta perspectiva, y el desarrollo de iniciativas de comunicación que
refuerzan la notoriedad y el reconocimiento de los valores corporativos entre los grupos de interés.
◼
El seguimiento y control del riesgo a través de indicadores tanto internos como externos, como las métricas de reputación del
RAF, la revisión del marco de control, el cumplimiento de normas, y el desarrollo de sistemas periódicos de control y medición
de la reputación.
◼
Por último, el reporting periódico a los Órganos de Gobierno, a la Alta Dirección de la entidad, así como a los supervisores, para
la toma de decisiones informada en este ámbito.
4. Gestión de la solvencia
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
131
4. Gestión de la solvencia
En el siguiente cuadro se detallan los recursos propios computables del Grupo:
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
EN %
IMPORTE
EN %
Patrimonio neto contable
35.425
25.278
Fondos Propios Contables
37.013
27.118
Capital
8.061
5.981
Resultado
5.226
1.381
Reservas y otros
23.726
19.756
Intereses minoritarios y OCI
(1.588)
(1.840)
Resto de instrumentos de CET1
(601)
268
Ajuste computabilidad intereses minoritarios y OCI
63
(107)
Otros ajustes (1)
(664)
375
Instrumentos CET1
34.824
25.546
Deducciones CET1
(6.487)
(5.892)
Activos intangibles
(3.856)
(3.873)
Activos por impuestos diferidos
(2.074)
(1.789)
Resto de deducciones de CET1
(557)
(230)
CET1
28.337
13,1%
19.654
13,6%
Instrumentos AT1
4.984
2.984
Deducciones AT1
TIER1
33.322
15,5%
22.638
15,7%
Instrumentos T2
5.192
3.407
Deducciones T2
TIER 2
5.192
2,4%
3.407
2,4%
CAPITAL TOTAL
38.514
17,9%
26.045
18,1%
Otros instrumentos subordinados computables MREL
10.628
6.664
MREL SUBORDINADO
49.142
22,8%
32.709
22,7%
Otros instrumentos computables MREL
7.382
5.111
MREL (2)
56.524
26,2%
37.820
26,3%
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO (APRs)
215.500
144.073
Ratios de CaixaBank individual:
CET1
13,9%
15,1%
TIER1
16,4%
17,4%
Capital Total
19,0%
20,0%
APRs
200.604
132.806
(1) Incluye, principalmente, previsión de dividendos y ajuste transitorio NIIF 9.
(2) En diciembre 2021 se incluye la emisión de 1.000 millones de euros de Senior Preferred realizada en enero 2022. Sin considerar esta emisión la ratio se situaría en 25,8
%. En relación con el requerimiento MREL, la nueva directiva de resolución y recuperación (BRRD2) establece que a partir del 1 de enero de 2024, CaixaBank a nivel
consolidado deberá cumplir con un requerimiento MREL total de 22,95 % de los APRs (16,26% con instrumentos subordinados) y 6,09 % sobre exposición del Leverage
(LRE). A diciembre 2021, la ratio MREL total sobre LRE alcanza el 9%.
En el siguiente cuadro se resumen los requerimientos mínimos de los recursos propios computables:
REQUERIMIENTOS MÍNIMOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
EN %
IMPORTE
EN %
Requerimientos mínimos BIS III
CET1 (*)
17.639
8,19%
11.670
8,10%
Tier1
21.538
9,99%
14.236
9,88%
Capital Total
26.737
12,41%
17.658
12,26%
(*) Para 2022, se incrementan los requerimientos al 8,31% para CET1, 10,12% para Tier1 y 12,53% para Capital Total. El colchón anticíclico es de actualización trimestral.
4. Gestión de la solvencia
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
132
En el siguiente cuadro se presenta un detalle de la ratio de apalancamiento:
RATIO DE APALANCAMIENTO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Exposición
631.351
403.659
Ratio de apalancamiento (Tier 1/Exposición)
5,3%
5,6%
Se detallan a continuación los movimientos de los recursos propios computables:
MOVIMIENTOS DE LOS RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
EN %
IMPORTE
EN %
CET1 AL INICIO DEL EJERCICIO
19.654
13,6%
17.787
12,0%
Movimientos de instrumentos CET1
9.279
1.432
Capital
2.079
Beneficio
5.226
1.381
Dividendo previsto
(1.179)
(216)
Reservas
2.807
386
Ajustes de valoración y otros
(1)
346
(119)
Movimientos de deducciones CET1
(596)
435
Activos inmateriales
17
359
Activos fiscales diferidos
(285)
85
Resto de deducciones CET1
(328)
(9)
CET1 AL FINAL DEL EJERCICIO
28.337
13,1%
19.654
13,6%
TIER1 ADICIONAL AL INICIO DEL EJERCICIO
2.984
2,1%
2.236
1,5%
Movimientos de instrumentos AT1
(2)
2.000
748
TIER1 ADICIONAL AL FINAL DEL EJERCICIO
4.984
2,3%
2.984
2,1%
TIER 2 AL INICIO DEL EJERCICIO
3.407
2,4%
3.224
2,2%
Movimientos en instrumentos Tier 2
1.785
183
Emisiones de subordinadas
(3)
2.675
0
Amortización emisiones
(1.175)
0
Resto
285
(71)
Movimiento de deducciones Tier 2
0
TIER 2 AL FINAL DEL EJERCICIO
5.192
2,4%
3.407
2,4%
(1) Incluye ajuste transitorio NIIF 9
(2) En 2021 se incluyen las emisiones procedentes de Bankia por 1.250 millones de euros, además se ha realizado una nueva emisión de 750 millones de euros de
instrumentos de Tier 1 adicional.
(3)En 2021 se incluyen las emisiones procedentes de Bankia por un nominal de 1.675 millones de euros, además se ha realizado una nueva emisión de 1.000 millones de
euros de instrumentos de Tier 2.
A continuación, se presenta un detalle causal de los principales aspectos del ejercicio que han influido en la ratio CET1:
4. Gestión de la solvencia
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
133
13,64%
14,13%
13,15%
-
2
pb
+
30
pb
+
33
pb
+
77
pb
-
89
pb
-
20
pb
-
97
pb
+
76
pb
-
57
pb
dic.-20
13,09%
IFRS9
Transitorio
Orgánico
Mercado
y otros
Bankia
PPA
mar.-21
13,59%
IFRS9
Transitorio
Costes
reestruct.y
otros
impactos
integración
Orgánico
Mercado
y otros
dic.-21
12,82%
En la evolución anual destacan, como extraordinarios, los impactos por la incorporación de Bankia (+77 puntos básicos por la
integración; -89 puntos básicos por el efecto de la PPA y -97 puntos básicos por los costes de reestructuración, los impactos de la
venta de los negocios de tarjetas procedentes de Bankia y la recompra de Bankia Vida).
La evolución orgánica del año ha sido de +106 puntos básicos y -24 puntos básicos por la evolución del mercado y otros (incluye los
impactos regulatorios registrados en el segundo trimestre y la venta de la participación en Erste en el cuarto trimestre). El impacto
por faseado de la normativa IFRS9 ha sido de -22 puntos básicos.
A continuación, se incluye información sobre los requerimientos de capital según el método de cálculo del riesgo:
DETALLE DE ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO Y POR MÉTODO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
IMPORTE
%
IMPORTE
%
Riesgo de crédito *
172.645
80,1%
111.827
77,6%
Método estándar
83.556
38,8%
63.832
44,3%
Método IRB
89.089
41,3%
47.995
33,3%
Riesgo de las participaciones
22.729
10,5%
16.729
11,6%
Método PD/LGD
4.837
2,2%
4.056
2,8%
Método simple
17.892
8,3%
12.673
8,8%
Riesgo de mercado
1.755
0,8%
2.267
1,6%
Método estándar
568
0,3%
1.158
0,8%
Modelos internos (IMM)
1.187
0,6%
1.109
0,8%
Riesgo operacional
18.371
8,5%
13.250
9,2%
Método estándar
18.371
8,5%
13.250
9,2%
TOTAL
215.500
99,9%
144.073
100,0%
(*) Incluye ajustes de valoración de crédito (CVA), activos fiscales (DTAs) y titulizaciones.
Evolución CET1
5. Distribución de resultados
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
134
5. Distribución de resultados
La distribución del beneficio de CaixaBank, SA del ejercicio 2021, que el Consejo de Administración, con la información disponible a
la fecha de formulación de estas cuentas anuales, acuerda proponer a la Junta General de Accionistas para su aprobación, se presenta
a continuación
:
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS DE CAIXABANK, SA
(Millones de euros)
2021
Base de reparto
Pérdidas y ganancias
4.215
Distribución:
A Dividendo (1)
1.179
A reservas (2)
3.036
A reserva legal (3)
0
A reserva voluntaria (2) (4)
3.036
BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO
4.215
(1) Importe estimado correspondiente al pago de un dividendo de 0,1463 euros por acción, a abonar en efectivo. Este importe equivale al 50% del beneficio neto consolidado
ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, S.A., en línea con la política de dividendos actualmente vigente. El importe de 1.179
millones de euros se reducirá en función del número de acciones en autocartera que CaixaBank tenga en el momento del pago del dividendo, dado que, conforme exige la
Ley de Sociedades de Capital, las acciones propias no podrán percibir dividendo.
(2) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía en que se reduzca el importe destinado al pago del dividendo
(ver nota (1) anterior).
(3) No es necesario destinar parte del beneficio del ejercicio 2021 a reserva legal dado que en este momento esta alcanza ya el 20% de la cifra del capital social (artículo
274 de la Ley de Sociedades de Capital).
(4) La remuneración de los instrumentos de capital AT1 correspondiente al ejercicio 2021, que asciende a un total de 244 millones de euros, se entenderá abonada con
cargo a este importe de reservas voluntarias.
6. Retribución al accionista y beneficios por acción
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
135
6.1. Retribución al accionista
6.2. Beneficio por acción
6. Retribución al accionista y beneficios por acción
Tras el anuncio del Banco Central Europeo el pasado 23 de julio de 2021 de no extender su recomendación sobre reparto de
dividendos más allá de septiembre de 2021, el Consejo de Administración aprobó el 29 de julio de 2021 la Política de Dividendos para
el ejercicio 2021, estableciendo una distribución de dividendo en efectivo del 50 % del beneficio neto consolidado ajustado por los
impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, pagadero en un único pago en el ejercicio 2022.
El Consejo de Administración del 27 de enero de 2022 ha acordado proponer a la próxima Junta General de Accionistas, la distribución
de un dividendo en efectivo de 0,1463 euros brutos por acción, con cargo a los beneficios del ejercicio 2021, a abonar durante el
segundo trimestre del 2022. Con el pago de este dividendo, el importe de la remuneración al accionista correspondiente al ejercicio
2021 será de 1.179 millones de euros, equivalente al 50 % sobre el resultado consolidado ajustado por los impactos extraordinarios
de la fusión con Bankia.
Asimismo, el Consejo ha aprobado la Política de Dividendos para el ejercicio 2022, consistente en una distribución en efectivo del 50
- 60 % del beneficio neto consolidado, pagadero en un único pago durante 2023, y sujeto a la aprobación final de la Junta General de
Accionistas.
Adicionalmente, el Consejo ha manifestado la intención de CaixaBank, sujeta a la aprobación regulatoria apropiada, de implementar
un programa de recompra de acciones (
share buy-back
) en el mercado durante el año fiscal 2022, con el fin de acercar la ratio de
CET1 al objetivo interno.
Los dividendos distribuidos en los últimos ejercicios han sido los siguientes:
DIVIDENDOS PAGADOS
(Millones de euros)
EUROS POR
ACCIÓN
IMPORTE PAGADO
EN EFECTIVO
FECHA DE
ANUNCIO
FECHA DE
PAGO
2021
0,0268
216
29-01-2021
24-05-2021
2020
0,07
418
26-03-2020
15-04-2020
A continuación, se presenta el cálculo del beneficio básico y diluido por acción del Grupo, correspondiente:
CÁLCULO DEL BENEFICIO BÁSICO Y DILUIDO POR ACCIÓN
(Millones de euros)
2021
2020
Numerador
4.982
1.238
5.226
1.381
(244)
(143)
Denominador (miles de acciones)
7.575
5.978
Número medio de acciones en circulación (1)
7.575
5.978
Número ajustado de acciones (beneficio básico por acción)
7.575
5.978
Beneficio básico por acción (en euros) (2)
0,66
0,21
Beneficio diluido por acción (en euros) (3)
0,66
0,21
(1) Número de acciones en circulación al inicio del ejercicio, excluido el número medio de acciones propias mantenidas en autocartera a lo largo del periodo. Se han
contemplado los ajustes retroactivos de la NIC 33.
(2) Si se hubiese considerado el resul tado individual de CaixaBank de los ejercicios 2021 y 2020, el beneficio básico sería de 0,53 y 0,09 euros por acción, respectivamente.
(3) Las participaciones preferentes no tienen impacto en el cálculo del beneficio diluido por acción al ser remota su convertibilidad. Adicionalmente, los instrumentos de
patrimonio neto asociados a componentes retributivos no son significativos.
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
136
7. Combinaciones de negocios y fusiones
Combinaciones de negocios – 2021
Fusión con Bankia, SA
Con fecha 17 de septiembre de 2020, los Consejos de Administración de CaixaBank y Bankia suscribieron un Proyecto Común de
Fusión mediante la fusión por absorción de Bankia (sociedad absorbida) por CaixaBank (sociedad absorbente).
El Proyecto Común de Fusión fue depositado en el Registro Mercantil de Valencia y aprobado en las Juntas generales de accionistas
de CaixaBank y de Bankia, que tuvieron lugar a principios de diciembre de 2020, incluyendo las siguientes cuestiones:
◼
La Fusión se articula mediante la absorción de Bankia por CaixaBank, con extinción, vía disolución sin liquidación, de Bankia y
transmisión en bloque de todo su patrimonio a CaixaBank, que adquiere, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de
Bankia.
◼
El tipo de canje de la Fusión es de 0,6845 acciones de CaixaBank, de un euro de valor nominal cada una, por cada acción de
Bankia, de un euro de valor nominal cada una (en adelante, la “Ecuación de canje”).
◼
CaixaBank atiende la Ecuación de Canje con acciones de nueva emisión.
La fecha de toma de control efectiva se situó el 23 de marzo de 2021, una vez cumplidas todas las condiciones suspensivas.
Ampliación de capital
Considerando el capital social de Bankia a la fecha de la operación, constituido por 3.069.522.105 acciones (3.037.558.805 acciones
netas de acciones en autocartera), y la Ecuación de canje, tales acciones se canjearon por 2.079.209.002 acciones de CaixaBank.
Tomando la cotización de CaixaBank al cierre de la fecha anteriormente señalada
14
, el valor total de la ampliación de capital, y en
consecuencia el coste de adquisición de la combinación de negocios, ha ascendido a 5.314 millones de euros, de los que 2.079
millones de euros correspondientes al valor nominal de las nuevas acciones emitidas de CaixaBank, de (1) euro de valor nominal cada
una de ellas, y 3.235 millones de euros de incremento de prima de emisión relativo a la diferencia entre el importe efectivo de la
ampliación de capital (coste de la combinación de negocios) y el valor nominal de las nuevas acciones emitidas (véase Nota 22).
Contabilización provisional de la combinación de negocios
Esta memoria anual incluye el registro provisional de esta combinación de negocios. A efectos contables, se ha tomado como fecha
de referencia para el registro el día 31 de marzo de 2021. El efecto en el patrimonio neto y resultados de considerar la mencionada
fecha de referencia respecto a la fecha de toma de control efectiva no es significativo.
El valor contable y razonable de los activos y pasivos del Bankia, SA a 31 de marzo de 2021 es el siguiente:
14
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
137
AJUSTES DE VALOR RAZONABLE SOBRE LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE LA ENTIDAD ADQUIRIDA
(Millones de euros)
VALOR
CONTABLE
AJUSTES
A VALOR
RAZONAB
LE
OTROS
AJUSTES*
VALOR
RAZONABLE
ACTIVO
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
11.883
11.883
Activos financieros mantenidos para negociar
5.992
5.969
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados
11
11
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8.478
283
1.040
9.801
Activos financieros a coste amortizado
160.867
159.992
Valores representativos de deuda
37.357
614
37.005
Préstamos y anticipos
123.510
444
122.987
Derivados - contabilidad de coberturas
2.137
2
947
Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
1.739
216
39
1.994
Activos afectos al negocio asegurador
Activos tangibles
2.415
2.209
Activos intangibles
429
391
Activos por impuestos
9.954
8.912
Activos por impuestos corrientes
141
141
Activos por impuestos diferidos
9.813
8.771
Otros activos
7.688
7.688
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
1.702
1.547
TOTAL ACTIVO
213.295
211.344
PASIVO
Pasivos financieros mantenidos para negociar
5.987
5.607
Pasivos financieros a coste amortizado
192.309
1.178
192.761
Derivados - contabilidad de coberturas
146
146
Provisiones
1.203
534
63
1.800
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
626
626
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
25
82
107
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
178
258
63
499
Compromisos y garantías concedidos
277
65
342
Restantes provisiones
122
186
226
Pasivos por impuestos
408
603
1.011
Otros pasivos
620
405
TOTAL PASIVO
200.673
2.263
201.730
TOTAL PATRIMONIO NETO
12.622
466
9.614
Contraprestación entregada
5.314
Diferencia negativa de consolidación
4.300
(*) Incluye, principalmente, la adaptación de las carteras al modelo de negocio del Grupo CaixaBank y el netting de derivados de cobertura con cámaras (NIIF 3.15).
En el proceso de asignación del precio pagado (PPA – Purchase Price Allocation), se han valorado los siguientes activos, pasivos y
pasivos contingentes de la entidad adquirida:
◼
Se ha ajustado el valor de la cartera crediticia clasificada en «Activos financieros a coste amortizado» para recoger el valor
razonable de la misma en base a lo establecido por la NIIF 3 – Combinaciones de negocio, tanto en relación a las carteras de
acreditados de seguimiento colectivo como las de seguimiento individualizado, en comparación con las provisiones constituidas
por Bankia a 31 de marzo de 2021, registradas en base a la Norma Internacional de Información Financiera 9 - Instrumentos
financieros. Este ajuste incluye el efecto de ajustar la pérdida esperada
lifetime
. De acuerdo con el párrafo B64 de la NIIF 3, se
desglosan a continuación los valores contractuales brutos de los préstamos y anticipos a la clientela y los ajustes provisionales
realizados en el marco del proceso de asignación del precio pagado:
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
138
VALORES CONTRACTUALES Y AJUSTES PROVISIONALES DE LOS PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS
(Millones de euros)
31-03-2021
AJUSTES
REALIZADOS EN
EL PROCESO DE
ASIGNACIÓN DEL
PRECIO PAGADO
VALOR
RAZONABLE
IMPORTE BRUTO
AJUSTES
VALORACIÓN
PROVISIONES
SALDO NETO
Préstamos y anticipos
126.086
366
(2.498)
123.954
(967)
122.987
Bancos centrales
1
1
1
Entidades de crédito
3.744
1
(2)
3.743
3.743
Clientela
122.341
365
(2.496)
120.210
(967)
119.243
◼
El valor razonable de la cartera de activos inmobiliarios se ha obtenido teniendo en cuenta las tasaciones disponibles y otros
parámetros.
◼
Para la estimación de los valores razonables de la cartera de participaciones no cotizadas, se han utilizado diversos métodos
generalmente aceptados, principalmente descuento de flujos y dividendos.
◼
Para los instrumentos de renta fija, en función de la tipología de activo, se ha recurrido a precios de mercado o se ha realizado
valoraciones por descuento de flujos de caja utilizando inputs de mercado.
◼
Para la estimación del valor de los activos intangibles que cumplen con los criterios de separabilidad o bien de legalidad
contractual, tal y como se establece en la NIC 38, se ha determinado el valor razonable consistente en los flujos descontados de
margen aportado durante la vida útil estimada de la relación de negocio/contractual. Sobre esta base se han reconocido activos
intangibles cuya naturaleza se corresponde principalmente con las relaciones contractuales de clientes de gestión de activos.
Asimismo, se han desreconocido los activos intangibles por fondo de comercio originados en combinaciones de negocio previas
y aquellos a los que no se les ha asignado ningún valor de mercado.
◼
Para las emisiones de deuda colocadas en el mercado mayorista, se han estimado sus valores razonables, teniendo en cuenta,
en su caso, la autocartera mantenida.
◼
Asimismo, se han registrado pasivos y pasivos contingentes por la estimación de la salida esperada de flujos que se puede
producir en un futuro incierto. Entre estos ajustes se incluye el registro de la estimación de importe a desembolsar para afrontar
los riesgos legales y fiscales, así como costes indemnizatorios de ruptura de acuerdos.
◼
En el marco de la combinación de negocios y fusión con Bankia y, atendiendo al alineamiento de criterios y juicios de los
Administradores, así como a la afectación de las circunstancias económicas actuales a los mismos y atendiendo también al
statement
15
millones de euros (véase Nota 23).
◼
Para todos aquellos ajustes al valor razonable identificados en el PPA que han generado diferencias temporales entre el coste
contable y el coste fiscal, se ha registrado el correspondiente activo o pasivo por impuestos diferido
El Grupo ha registrado un resultado positivo equivalente a la diferencia negativa de consolidación por 4.300 millones de euros en el
epígrafe «Fondo de comercio negativo reconocido en resultados» de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada adjunta (antes y
después de impuestos).
En relación con el reconocimiento del fondo de comercio negativo, y previo a su registro, tomando en consideración la "Guía sobre
el enfoque supervisor de la consolidación en el sector bancario" de 12 de enero de 2021 del BCE, el Grupo ha revaluado con la
colaboración de un experto independiente la integridad de los valores y la razonabilidad de las metodologías y parámetros adoptados
en la determinación del valor razonable de los activos y pasivos de Bankia.
El beneficio neto atribuido al Grupo y el margen bruto de este negocio a 31 de diciembre de 2021, si la combinación de negocios se
hubiera realizado el 1 de enero de 2021, incrementaría en 54 y 711 millones de euros, respectivamente. Los costes asociados
directamente a la transacción no son relevantes, y han sido registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que se
materializan.
15
7. Combinaciones de negocios, adquisición y venta de participaciones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
139
La normativa contable establece el periodo de un año durante el cual la valoración de los activos y pasivos adquiridos no es definitiva,
pudiéndose modificar, siempre que se obtenga nueva información sobre hechos y circunstancias existentes en la fecha de control.
Fusión con CaixaBank neX
En junio de 2021 se ha aprobado la fusión de CaixaBank neX, S.A. (entidad absorbida, 100% propiedad de CaixaBank) por CaixaBank
(entidad absorbente), sin impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Venta de negocios – 2021
Venta de negocios procedentes de Bankia
En octubre de 2021 CaixaBank ha vendido ciertos negocios que venía desarrollando Bankia directamente, a las siguientes entidades
participadas:
u
Venta del negocio de adquirencia (TPVs) a Comercia Global Payments EP, SL (CGP) por un precio de 260 millones de euros. CGP
es una compañía participada por Global Payments Inc en un 80% y por CaixaBank en un 20%.
u
Venta del negocio de tarjetas prepago a Global Payments MoneytoPay, EDE, SL (MTP). por un precio de 17 millones de euros.
MTP es una compañía participada por Global Payments Inc en un 51% y por CaixaBank en un 49%.
El resultado de las operaciones referidas ha sido de una plusvalía neta de 266 millones de euros, registrada en el epígrafe «Ganancias
o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de pérdidas y ganancias .
Venta de tarjetas a CaixaBank Payments & Consumer
En noviembre de 2021 CaixaBank vendió a CaixaBank Payments&Consumer (CPC) el negocio de gestión de tarjetas por un importe
de 414 millones de euros, con un beneficio en la venta de 174 millones de euros, registrado en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al
dar de baja en cuentas activos no financieros, netas» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
140
8.1. Remuneraciones al Consejo de
Administración
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
La Junta de Accionistas de CaixaBank celebrada el 14 de mayo de 2021 aprobó modificación de la política de remuneración de los
miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020-2022, conforme al sistema de remuneración previsto en los
Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo, así como con lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital y en la Ley 10/2014,
de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito.
El artículo 34 de los Estatutos Sociales de CaixaBank establece que la retribución de los consejeros en su condición de tales consistirá
en una cantidad fija anual cuya cifra máxima determinará la Junta General de Accionistas y se mantendrá vigente en tanto la Junta
General no acuerde su modificación. Esta cifra máxima se destina a retribuir al conjunto de consejeros en su condición de tales, y se
distribuye en la forma que estime más oportuna el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, tanto
en lo que se refiere a la distribución entre los miembros, en especial al Presidente, que por el ejercicio de esta función tiene
establecida una retribución fija adicional, y en atención a las funciones y dedicación de cada uno de ellos y a su pertenencia a las
distintas Comisiones. Asimismo, conforme al acuerdo y sujeto a los límites establecidos por la Junta General de Accionistas, los
administradores podrán ser retribuidos con la entrega de acciones de la Sociedad o de otra compañía cotizad a del grupo al que
pertenezca, de opciones sobre las mismas o de retribuciones referenciadas al valor de las acciones.
La remuneración de los consejeros no ejecutivos, los cuales mantienen una relación orgánica con CaixaBank, y en consecuencia no
disponen de contratos celebrados con la sociedad por el ejercicio de sus funciones ni tienen reconocido ningún tipo de pago por
terminación del cargo de consejero, consiste únicamente en componentes fijos.
La remuneración de los consejeros ejecutivos podrá consistir en una cantidad fija, una cantidad complementaria variable y también
sistemas de incentivos, así como una parte asistencial que podrá incluir sistemas de previsión y seguros oportunos y, en su caso, la
Seguridad Social. El Consejero Delegado, en caso de cese no debido al incumplimiento de sus funciones, podrá tener derecho a una
indemnización.
Adicionalmente, ante la enorme dificultad práctica de una póliza independiente, los Consejeros no ejecutivos forman parte como
asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos de la Entidad, para cubrir las responsabilidades en
que estos puedan incurrir como consecuencia del desempeño de sus funciones.
Las remuneraciones y otras prestaciones devengadas en favor de las personas que en esos ejercicios han integrado el Consejo de
Administración de CaixaBank se detallan a continuación:
8.
Retribuciones del «personal clave de la dirección»
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
141
REMUNERACIONES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
(Miles de euros)
COMPONENTES FIJOS
COMPONENTES VARIABLES
SISTEMA DE
AHORRO A
LARGO
PLAZO
OTROS
CONCEPTOS
(4)
CARGO
SUELDO
RETRIBUCIÓN POR
PERTENENCIA AL
CONSEJO
RETRIBUCIÓN POR
PERTENENCIA A
COMISIONES DEL
CONSEJO
RETRIBUCIÓN POR
CARGOS
EN SOCIEDADES DEL
GRUPO *
RETRIBUCIÓN POR
PERTENENCIA A
CONSEJOS FUERA DEL
GRUPO (5)
RETRIBUCIÓN
VARIABLE EN
EFECTIVO
SISTEMAS DE
RETRIBUCIÓN
BASADOS EN
ACCIONES
TOTAL
2021
TOTAL
2020
Goirigolzarri, Jose Ignacio (3)
Presidente
1.122
69
45
11
117
256
73
1.693
Gual, Jordi (3)
258
14
59
331
1.382
Muniesa, Tomás
Vicepresidente
90
100
435
11
636
620
Gortázar, Gonzalo ** (6)
Consejero Delegado
1.917
90
50
204
413
645
505
72
3.896
2.836
Reed, John S.
Consejero Coordinador
128
36
164
149
Armenter, Marcelino (1)
0
31
Ayuso, Joaquín (3)
Consejero
69
60
129
Bassons, Maria Teresa (3)
21
7
28
120
Campo, Francisco Javier (3)
Consejero
69
60
129
Castillo, Eva (3)
Consejera
69
60
129
Fisas, M. Verónica
Consejera
90
100
190
183
Fundación CajaCanarias,
representada por Natalia
Aznarez (3)
21
12
33
140
García-Bragado, Alejandro (3)
21
7
28
120
Garmendia, Cristina
Consejera
90
110
200
169
Garralda, Ignacio (3)
21
21
90
Moraleda, María Amparo
Consejera
90
116
206
206
Sanchiz, Eduardo Javier
Consejero
90
140
230
218
Santero, Teresa (3)
Consejera
69
38
107
Serna, José
Consejero
90
73
163
140
Ulrich, Fernando Maria (3) (7)
Consejero
69
60
750
879
Usarraga, Koro
Consejera
90
160
250
231
Vives, Francesc Xavier (2)
0
81
TOTAL
3.039
1.604
1.248
1.389
81
530
901
505
145
9.442
6.716
(*) Registrado en la cuenta de resultados de las respectivas sociedades.
(**) Solo Gonzalo Gortázar ha ejercido funciones ejecutivas en 2020. En 2021 han ejercido funciones ejecutivas Jose Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar.
(1) Marcelino Armenter renunció a su cargo el 2 de abril de 2020.
(2) Francesc Xavier Vives no fue renovado de su cargo como Consejero Coordinador en 2020, tras haber finalizado su mandato.
(3) En 2021 han sido nombrados: José Ignacio Goirigolzarri como consejero ejecutivo, Joaquín Ayuso, Francisco Javier Campo y Eva Castillo como consejeros independientes, Fernando Maria Ulrich, como consejero externo, así como Teresa Santero como consejera
dominical a propuesta del FROB (en atención a la participación que tiene en CaixaBank a través de la sociedad íntegramente participada, BFA Tenedora de Acciones, SAU). Adicionalmente, Jordi Gual, Maria Teresa Bassons, Alejandro García-Bragado, Ignacio Garralda y
la Fundación CajaCanarias han causado baja en 2021.
(4) Incluye la retribución en especie (las primas de seguro de salud y primas de seguro de vida pagadas a favor de los consejeros ejecutivos), intereses devengados sobre la retribución variable diferida en efectivo, otras primas de seguro pagadas y otros beneficios.
(5) Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable y que se registran en las cuentas de pérdidas y ganancias de las respectivas sociedades.
(6) El Consejero Delegado decidió, de manera voluntaria, renunciar a la remuneración variable correspondiente al ejercicio 2020, tanto en lo que corresponde a bonus anual como a la parte correspondiente al año 2020 del Plan de Incentivos Anuales a Larg o Plazo.
(7) Los cargos que ostenta en BPI no son en representación del Grupo CaixaBank.
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
142
8.2. Remuneraciones a la Alta Dirección
CaixaBank no tiene contraídas obligaciones en materia de compromisos por pensiones con los miembros, antiguos y actuales, del
Consejo de Administración por su condición de consejeros.
La composición y el detalle de las remuneraciones a la Alta Dirección de la Entidad se presentan a continuación:
REMUNERACIONES A LA ALTA DIRECCIÓN
(Miles de euros)
2021
2020
Retribuciones salariales (1)
11.927
7.267
Prestaciones post-empleo (2)
1.739
1.820
Otras prestaciones a largo plazo (3)
431
251
Otros cargos en sociedades del Grupo
1.011
1.010
TOTAL
15.108
10.348
Remuneraciones percibidas por representación de la Entidad en Consejos de Administración de
sociedades cotizadas y otras con representación, fuera del grupo consolidable (4)
180
156
TOTAL REMUNERACIONES
15.288
10.504
Composición de la Alta Dirección
13
11
Directores Generales
3
3
Directores
9
7
Secretario General y del Consejo
1
1
(1) Este importe incluye la retribución fija, en especie y variable total asignada a los miembros de la Alta Dirección. La retribución variable corresponde al bonus anual
devengado en metálico y acciones objetivo del ejercicio, incluyendo la parte diferida, más el incentivo provisional correspondiente al primer ciclo del plan de retribución
variable a largo plazo basado en acciones. En abril de 2020, la Alta Dirección anunció su renuncia a su retribución variable de 2020, tanto en lo que respecta a Bonus anual,
como a su participación en el segundo ciclo del Plan de Incentivos a Largo Plazo de 2020.
(2) Incluye las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión.
(3) Esta partida corresponde al importe de la póliza de riesgo cuyo incremento no responde a la gestión retributiva si no a la evolución de las variables técnicas que
determinan las primas.
(4) Registrado en la cuenta de resultados de las respectivas sociedades.
Todos los contratos de los miembros de la Alta Dirección, el Presidente y el Consejero Delegado tienen compromisos de no
competencia postcontractual de una anualidad de los componentes fijos (pagaderos en 12 mensualidades) y cláusulas de
indemnización de la mayor de las cantidades entre una anualidad de los componentes fijos o lo previsto por imperativo legal.
El Presidente y el Consejero Delegado tienen una cláusula de indemnización de 1 anualidad de los componentes fijos de la
remuneración. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta
inferior a 1 anualidad.
A continuación, se presenta el valor de las obligaciones devengadas en concepto de compromisos post-empleo de aportación definida
con Consejeros Ejecutivos y la Alta Dirección:
COMPROMISOS POST-EMPLEO CON CONSEJEROS EJECUTIVOS Y ALTA DIRECCIÓN
(Miles de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Compromisos post-empleo
18.241
15.386
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
143
8.3. Otra información referente al
Consejo de Administración
El artículo 30 del Reglamento del Consejo de Administración de CaixaBank regula las situaciones de conflicto aplicables a todos los
consejeros, estableciendo que el consejero deberá evitar las situaciones que puedan suponer un conflicto de interés entre la Sociedad
y el Consejero o sus personas vinculadas, adoptando para ello las medidas que sean necesarias.
El deber de evitar situaciones de conflicto de interés impone al consejero determinadas obligaciones como abstenerse de:
i)
directa o indirectamente transacciones con CaixaBank excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en condiciones
estándar para todos los clientes y de escasa relevancia;
ii)
influir indebidamente en la realización de operaciones privadas;
iii)
en la Sociedad para obtener una ventaja patrimonial o para cualesquiera fines privados;
iv)
negocio de la Sociedad;
v)
de su cargo, salvo que se trate de atenciones de mera cortesía; y de
vi)
que entrañen una competencia efectiva con la sociedad, actual o potencial, o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto
permanente con los intereses de CaixaBank.
Las citadas obligaciones podrán ser dispensadas en casos singulares, requiriendo en algunos casos la aprobación por parte de la junta
de accionistas.
El texto del Reglamento del Consejo de Administración está a disposición del público en la página web de CaixaBank
(www.caixabank.com).
En cualquier caso, los consejeros deben comunicar al Consejo de Administración de CaixaBank cualquier situación de conflicto,
directo o indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la Entidad, los cuales serán objeto de
comunicación en las cuentas anuales, tal y como establece el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital.
Durante el ejercicio 2021, ningún consejero ha comunicado situación alguna que le sitúe en un conflicto de interés con la Entidad, si
bien en las siguientes ocasiones los consejeros de abstuvieron de intervenir y votar en la deliberación de asuntos en las sesiones del
Consejo de Administración
:
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
144
CONFLICTOS DE INTERÉS
CONSEJERO
CONFLICTO
José Ignacio
Goirigolzarri
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al nombramiento como Presidente del Consejo de
Administración, a la delegación de facultades a su favor y a la aprobación del contrato para el desempeño de funciones
ejecutivas.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo al nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva del
Consejo de Administración.
Abstención en la deliberación y votación del esquema de bonus y de retos corporativos del ejercicio 2021.
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a remuneración fija individual correspondiente al ejercicio
2021.
Abstención en la deliberación y votación de la propuesta de bonus y retos individuales para el ejercicio 2021.
Tomás Muniesa
(Vicepresidente)
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a operaciones de financiación a persona vinculada.
Gonzalo Gortázar
(Consejero Delegado)
Abstención en la deliberación y votación del esquema de bonus y de retos corporativos del ejercicio 2021.
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la remuneración fija individual correspondiente al
ejercicio 2021.
Abstención en la deliberación y votación de la propuesta de bonus y retos individuales para el ejercicio 2021.
Joaquín Ayuso
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Retribuciones.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos.
Francisco Javier
Campo
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Nombramientos.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría
y Control.
Eva Castillo
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión Ejecutiva.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Innovación, Tecnología y Transformación Digital.
Fernando Maria
Ulrich
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de
Nombramientos.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Riesgos.
María Verónica Fisas
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a operaciones de financiación a personas vinculadas.
Teresa Santero
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a su nombramiento como miembro de la Comisión de Auditoría
y Control.
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a la prórroga y posterior extinción del vigente acuerdo de
prestación de servicios a BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. y a la suscripción de un acuerdo sobre información y
documentación cuyo objeto es regular el acceso a la información y documentación de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U. en
poder de CaixaBank y un nuevo acuerdo de prestación de determinados servicios de gestión tributaria en las comprobaciones
tributarias en curso de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U.
José Serna
Abstención en la deliberación y votación del acuerdo relativo a al nombramiento como miembro de la Comisión de
Retribuciones.
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de reelección como miembro del Consejo de
Administración.
Koro Usarraga
Abstención en la deliberación y votación de los acuerdos relativos a la propuesta de reelección como miembro del Consejo de
Administración.
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a su reelección como miembro de la Comisión Ejecutiva.
Abstención en la deliberación y votación de acuerdo relativo a la concesión de financiación a persona vinculada.
El resto de consejeros con cargo vigente durante el ejercicio 2021 (esto es, John S. Reed, Cristina Garmendia, Amparo Moraleda y
Eduardo Javier Sanchiz, así como quienes fueron consejeros hasta la fecha de efectividad de la fusión con Bankia, S.A. y designación
de nuevos consejeros en marzo de 2021, esto es, Jordi Gual, Alejandro García-Bragado, María Teresa Bassons y la Fundación
CajaCanarias así como su representante persona física para el ejercicio del cargo, Natalia Aznárez) han declarado no haber tenido
durante el tiempo de su mandato en 2021 ninguna situación de conflicto con el interés de la Sociedad, ya sea directo o indirecto,
propio o de las personas vinculadas a ellos.
Por su parte, el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores regula las situaciones de conflicto de interés,
estableciendo la obligación de informar al Área de Cumplimiento Normativo, sobre las situaciones de conflicto de interés, propios o
de sus personas vinculadas.
No existe relación familiar alguna entre los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank y el colectivo de personal clave
que compone el Alta Dirección de CaixaBank.
8. Retribuciones del «personal clave de la dirección»
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
145
8.4. Derechos de voto del «personal clave
de la dirección»
Prohibición de la competencia
De forma específica, el artículo 229.1.f) de la Ley de Sociedades de Capital establece que los miembros del Consejo de Administración
deben abstenerse de desarrollar actividades por cuenta propia o ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o
potencial, con la sociedad o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad. Por
su parte, el artículo 230 de la Ley de Sociedades de Capital permite dispensar al consejero de dicha prohibición en el supuesto de que
no quepa esperar daño para la sociedad o el que quepa esperar se vea compensado por los beneficios que prevén obtenerse de la
dispensa. La dispensa debe concederse mediante acuerdo expreso y separado de la Junta General. Las previsiones contenidas en los
artículos citados son de aplicación también en el caso de que el beneficiario de los actos o de las actividades sea una persona vinculada
al consejero.
La sociedad no ha sido informada de ninguna actividad o circunstancia que pudiera suponer competencia efectiva, actual o potencial,
de los consejeros o de sus personas vinculadas, con el Grupo CaixaBank o que, de cualquier otro modo, sitúe los sitúe en un conflicto
permanente con los intereses de la Entidad.
Al cierre del ejercicio, los derechos de voto (directos e indirectos) del «personal clave de la dirección» se detallan en el apartado
“Participación del Consejo (A.3)” del Informe Anual de Gobierno Corporativo, anexo al Informe de Gestión.
9. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
146146
9. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE EFECTIVO, SALDOS EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Efectivo
2.752
2.073
Saldo en efectivo en bancos centrales (Nota 3.3.3)
93.611
44.414
Otros depósitos a la vista
482
292
TOTAL
96.845
46.779
El saldo en efectivo en bancos centrales incluye los saldos mantenidos para el cumplimiento del coeficiente de reservas mínimas
obligatorias en el banco central en función de los pasivos computables. Las reservas exigidas se remuneran al tipo de interés de las
operaciones principales de financiación del Eurosistema.
10. Activos y pasivos mantenidos para negociar
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
147
10.1. Derivados de negociación
10.2. Instrumentos de patrimonio
10. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE DERIVADOS DE NEGOCIACIÓN (PRODUCTO Y CONTRAPARTE)
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Compraventa de divisas no vencidas
478
456
328
332
Compras de divisas contra euros
355
63
47
300
Compras de divisas contra divisas
87
86
17
18
Ventas de divisas contra euros
36
307
264
14
Opciones sobre acciones
440
388
264
247
Compradas
440
264
Emitidas
388
247
Opciones sobre tipos de interés
117
144
97
102
Compradas
117
97
Emitidas
144
102
Opciones sobre divisas
46
56
53
4
Compradas
46
53
Emitidas
56
4
Otras operaciones sobre acciones, tipos de interés e inflación
15.890
10.548
11.408
6.441
Permutas financieras sobre acciones
132
102
149
125
Permutas financieras sobre tipos de interés e inflación
15.758
10.446
11.259
6.316
Derivados sobre mercaderías y otros riesgos
400
281
309
159
Permutas financieras
398
279
308
159
Compradas
2
2
1
TOTAL
17.371
11.873
12.459
7.285
Del que: contratados en mercados organizados
35
43
35
51
Del que: contratados en mercados no organizados
17.336
11.830
12.424
7.234
Mayoritariamente, la Entidad cubre de manera individualizada el riesgo de mercado asociado a los derivados contratados con clientes
mediante la contratación de derivados simétricos en mercado y procede al registro de ambos en la cartera de negociación. De esta
forma, el riesgo mercado generado por esta operativa resulta poco significativo.
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Acciones de sociedades españolas
186
195
Acciones de sociedades extranjeras
TOTAL
186
195
10. Activos y pasivos mantenidos para negociar
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
148
10.3. Valores representativos de deuda
10.4. Posiciones cortas de valores
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA **
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Deuda Pública española *
128
441
Deuda Pública extranjera *
119
174
Emitidos por entidades de crédito
28
40
Otros emisores españoles
111
92
Otros emisores extranjeros
28
48
TOTAL
414
795
(*) Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'.
(**) Véase clasificación por 'ratings' en Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por calidad crediticia'.
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE POSICIONES CORTAS DE VALORES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Por descubiertos en cesiones
280
272
Valores representativos de deuda - pública *
239
249
Valores representativos de deuda - otros emisores
41
23
TOTAL
280
272
(*) Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'.
Las posiciones cortas por descubiertos en cesiones de “Valores representativos de deuda”, son operaciones a corto plazo contratadas
con el objetivo de compensar las posiciones no registradas en balance que han sido vendidas o cedidas temporalmente.
11. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
149
11. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
resultados
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS A OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE
CON CAMBIOS EN RESULTADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Instrumentos de patrimonio
54
54
Préstamos y anticipos
67
85
Clientela
67
85
TOTAL
121
139
Los cambios en la valoración de estos activos financieros como consecuencia de las variaciones del riesgo de crédito no son
significativos, debido a su calidad crediticia (Nota 3.4.1.).
12. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
150
12.1. Instrumentos de patrimonio
12. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020 (*)
Instrumentos de patrimonio
1.144
899
Acciones de sociedades cotizadas
1.000
843
Acciones de sociedades no cotizadas
144
56
Valores representativos de deuda *
13.521
16.448
Deuda Pública española
11.194
13.357
Deuda Pública extranjera
764
1.368
Emitidos por entidades de crédito
565
581
Otros emisores españoles
55
42
Otros emisores extranjeros
943
1.100
TOTAL
14.665
17.347
Instrumentos de patrimonio
Del que: plusvalías latentes brutas
9
6
Del que: minusvalías latentes brutas
(1.540)
(1.814)
Valores representativos de deuda
Del que: plusvalías latentes brutas
378
566
Del que: minusvalías latentes brutas
(*) Véase clasificación por 'ratings' en Nota 3.4.1. "Concentración por calidad crediticia".
El detalle del movimiento de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2021
(Millones de euros)
31-12-2020
ALTA POR
COMBINA-
CIONES DE
NEGOCIO
(NOTA 7)
COMPRAS Y
AMPLIACIO-
NES DE
CAPITAL
VENTAS Y
REDUCCIONES
DE CAPITAL
GANANCIAS (-) /
PÉRDIDAS (+)
TRANSFERIDAS A
RESERVAS
AJUSTES A VALOR
DE MERCADO Y
DIFERENCIAS DE
CAMBIO
TRASPA-
SOS Y
OTROS
31-12-2021
Telefónica, SA *
843
157
1.000
Otros
56
149
1
(16)
(3)
(6)
(37)
144
TOTAL
899
149
1
(16)
(3)
152
(38)
1.144
(*) A 31 de diciembre de 2021 la participación en Telefónica, SA es del 4,49% debido al efecto dilutivo del scrip dividend (4,87% a 31 de diciembre de 2020). Con posterioridad
al cierre del ejercicio y hasta la fecha de formulación, CaixaBank ha completado en mercado una cobertura de valor razonable sobre un 1,95% del capital de Telefónica.
MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - 2020
(Millones de euros)
31-12-2019
COMPRAS Y
AMPLIACIONES DE
CAPITAL
VENTAS Y
REDUCCIONES DE
CAPITAL
GANANCIAS (-) /
PÉRDIDAS (+)
TRANSFERIDAS
A RESERVAS
AJUSTES A VALOR
DE MERCADO Y
DIFERENCIAS DE
CAMBIO
TRASPASOS Y
OTROS
31-12-2020
Telefónica, SA *
1.617
(774)
843
Otros **
112
(60)
(23)
27
56
TOTAL
1.729
(60)
(23)
(747)
899
(*) En marzo de 2020 se canceló la cobertura de valor razonable sobre el 1% de dicha participación (instrumentalizada mediante equity swap), registrándose una plusvalía
de 177 millones de euros en el epígrafe «Otro resultado global acumulado» del patrimonio neto. A 31 de diciembre de 2020 la participación en Telefónica, SA pasó a ser
el 4,9% debido al efecto dilutivo del scrip dividend de 2020 (5,0% a 31 de diciembre de 2019).
(**) Con fecha 25 de junio de 2020, el Grupo CaixaBank vendió su participación directa e indirecta del 11,51% de Caser, una vez recibidas las autorizaciones administrativas
pertinentes, por un precio de 139 millones de euros. La operación no generó un impacto patrimonial significativo para el Grupo.
12. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
151
La información financiera relevante de los instrumentos de patrimonio más relevantes clasificados en este apartado es la siguiente:
INFORMACIÓN FINANCIERA DE LAS PARTICIPACIONES MÁS RELEVANTES
(Millones de euros)
DENOMINACIÓN SOCIAL
DOMICILIO
% PARTICIPACIÓN
% DERECHOS
DE VOTO
PATRIMONIO
NETO
ÚLTIMO
RESULTADO
PUBLICADO
Telefónica, SA (1)
Madrid - España
4,49%
4,49%
32.410
9.335
Sociedad de gestión de Activos Procedentes de la
Reestructuración Bancaria, SA (Sareb) (2) (3)
Madrid - España
12,24%
12,24%
(10.722)
(648)
(1) Entidades cotizadas. La información relativa al patrimonio neto y último resultado publicado es a 30-09-2021.
(2) Entidades no cotizadas. La información relativa al patrimonio neto y último resultado publicado es a 30-06-2021.
(3) El 18 de enero de 2022, el Consejo de Ministros ha aprobado un Real Decreto Ley mediante el cual se modifica el régimen jurídico de Sareb, de la que la Entidad mantiene
un 12,24% del capital social, íntegramente deteriorado. La principal modificación introducida por esta normativa es la posibilidad para el Estado de poder alcanzar una
participación en esta sociedad superior al 50% de su capital, sin adquirir la condición de sociedad mercantil estatal. Todo ello no modifica el carácter temporal limitado de
Sareb, cuya estimación de liquidación sigue siendo el ejercicio 2027.
El detalle del movimiento de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA
(Millones de euros)
2021
2020
DE STAGE 1:
DE STAGE 2:
DE STAGE 3:
TOTAL
DE STAGE 1:
DE STAGE 2:
DE STAGE 3:
TOTAL
Saldo ajustado inicio del ejercicio
16.448
16.448
14.587
14.587
Más:
Alta por combinaciones de negocio
(Nota 7)
9.652
9.652
Compras
8.173
8.173
Intereses
(16)
(16)
(115)
(115)
Plusvalías/(minusvalías) contra ajustes
de patrimonio neto (Nota 22)
(188)
(188)
74
74
Menos:
Ventas y amortizaciones
(12.350)
(12.350)
(6.124)
(6.124)
Intereses
Importes transferidos a la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 30)
(25)
(25)
(69)
(69)
Diferencias de cambio y otros
(78)
(78)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
13.521
13.521
16.448
16.448
12.2. Valores representativos de deuda
13. Activos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
152
13.1. Valores representativos de deuda
13. Activos financieros a coste amortizado
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2021
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
FONDO DE
DETERIORO
INTERESES
DEVENGADOS
COMISIONES
OTROS
SALDO EN
BALANCE
Valores representativos de deuda
62.976
263
63.239
Préstamos y anticipos
341.552
(6.967)
552
(250)
648
335.535
59
59
8.263
(9)
(3)
8.251
333.230
(6.958)
555
(250)
648
327.225
TOTAL
404.528
(6.967)
815
(250)
648
398.774
DETALLE DE ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO - 31-12-2020
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
FONDO DE
DETERIORO
INTERESES
DEVENGADOS
COMISIONES
OTROS
SALDO EN
BALANCE
Valores representativos de deuda
19.869
101
19.970
Préstamos y anticipos
227.652
(4.412)
300
(189)
338
223.689
5.384
2
5.386
222.268
(4.412)
298
(189)
338
218.303
TOTAL
247.521
(4.412)
401
(189)
338
243.659
El detalle de los saldos netos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA *
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Deuda pública española
55.623
17.874
Del que: Sareb
19.160
1.237
Otros emisores españoles
274
46
Otros emisores extranjeros
7.342
2.050
TOTAL
63.239
19.970
(*) Véase Nota 3.4.1., apartado 'Concentración por riesgo soberano'.
13. Activos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
153
13.2. Préstamos y anticipos
El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de
activos) de valores representativos de deuda a coste amortizado es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA
(Millones de euros)
2021
2020
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
Saldo al inicio del ejercicio
19.970
19.970
13.992
13.992
Alta por combinaciones de negocios (Nota
7)
37.005
37.005
Nuevos activos financieros
18.395
18.395
11.020
11.020
Bajas de activos financieros (distintas de
fallidos) **
(11.924)
(11.924)
(5.043)
(5.043)
Cambios en la periodificación de intereses
(167)
(167)
(1)
(1)
Diferencias de cambio y otros
(40)
(40)
2
2
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
63.239
63.239
19.970
19.970
Fondo de deterioro *
(*) No ha habido movimientos significativos en el periodo
(**) Los beneficios de las ventas de cartera de renta fija se registran en el epígrafe «Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados
a valor razonable con cambios en resultados, netas», sin que hayan tenido impacto en el modelo de negocio
Préstamos y anticipos – entidades de crédito
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A ENTIDADES DE CRÉDITO POR NATURALEZA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
A la vista
5.033
3.252
Otras cuentas
5.033
3.252
A plazo
3.230
2.132
Cuentas a plazo
1.701
2.106
Cuentas a plazo en stage 3
1.529
26
TOTAL
8.263
5.384
13. Activos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
154
Préstamos y anticipos – crédito a la clientela
El detalle por deterioro de la cartera de crédito a la clientela es el siguiente:
DETALLE DE CRÉDITO A LA CLIENTELA
(Millones de euros)
2021
2020
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
POCI*
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
QUE NO CUMPLEN
LA DEFINICIÓN DE
DETERIORADO
QUE CUMPLEN LA
DEFINICIÓN DE
DETERIORADO
Valor en libros bruto
293.916
28.390
11.188
1
688
198.489
16.997
7.229
Provisiones por deterioro
(614)
(1.389)
(4.873)
(82)
(580)
(793)
(3.039)
TOTAL
293.302
27.001
6.315
1
606
197.909
16.204
4.190
(*) POCIs derivados de la combinación de negocios con Bankia (inicialmente 770 millones de euros).
El detalle del movimiento del valor en libros bruto (importe en balance sin considerar correcciones de valor por deterioro de activos)
de la cartera de crédito a la clientela es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE CRÉDITO A LA CLIENTELA *
(Millones de euros)
2021
2020
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
Saldo al inicio del ejercicio
198.489
16.997
7.229
222.715
187.775
13.158
7.229
208.162
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
104.589
13.120
4.193
121.902
Traspasos
(3.640)
1.911
1.729
(3.284)
2.465
819
De stage 1:
(10.846)
10.170
676
(6.263)
5.889
374
De stage 2:
7.070
(8.742)
1.672
2.962
(3.674)
712
De stage 3:
136
483
(619)
17
250
(267)
Nuevos activos financieros
50.715
1.508
736
52.959
51.049
4.289
621
55.959
Bajas de activos financieros (distintas de
fallidos)
(56.237)
(5.146)
(1.458)
(62.841)
(37.051)
(2.915)
(784)
(40.750)
Fallidos
(1.241)
(1.241)
(656)
(656)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
293.916
28.390
11.188
333.494
198.489
16.997
7.229
222.715
(*) El movimiento de los POCIs en el ejercicio 2021 es inmaterial.
13. Activos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
155
El movimiento de la cobertura de los «Activos financieros a coste amortizado – Préstamos y anticipos» es el siguiente:
MOVIMIENTOS DEL FONDO DE DETERIORO DEL CRÉDITO A LA CLIENTELA *
(Millones de euros)
2021
2020
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
A STAGE 1:
A STAGE 2:
A STAGE 3:
TOTAL
Saldo al inicio del ejercicio
580
793
3.039
4.412
363
460
2.751
3.574
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
612
897
1.920
3.429
Dotaciones netas
(578)
(301)
1.260
381
266
357
654
1.277
De stage 1:
(484)
60
(123)
(547)
219
431
146
796
De stage 2:
7
(138)
283
152
(18)
(75)
380
287
De stage 3:
52
(68)
1.159
1.143
(4)
(40)
(64)
(108)
Nuevos activos financieros
131
56
331
518
83
83
339
505
Bajas de activos financieros
(284)
(211)
(390)
(885)
(14)
(42)
(147)
(203)
Utilizaciones
(1.064)
(1.064)
(363)
(363)
Traspasos y otros
(282)
(282)
(49)
(24)
(3)
(76)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
614
1.389
4.873
6.876
580
793
3.039
4.412
(*) El movimiento de la cobertura de los POCIs en el ejercicio 2021 es inmaterial. La cobertura de los POCIs al cierre ascien de a 82 millones de euros.
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
156
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente:
DETALLE DE DERIVADOS DE COBERTURA (PRODUCTO Y CONTRAPARTE)
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Tipos de interés
987
49
329
57
Instrumentos de patrimonio
12
Divisas y oro
6
3
11
Otros
10
53
1
1
TOTAL COBERTURA DE VALOR RAZONABLE
1.015
105
330
69
Divisas y oro
116
159
4
Otros
3
707
43
101
TOTAL COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
3
823
202
105
TOTAL
1.018
928
532
174
Pro-memoria
De los cuáles: OTC - entidades de crédito
1.018
928
532
174
A continuación, se detalla el calendario del importe nominal de los instrumentos de cobertura sobre tipo de interés y su tipo de
interés medio:
CALENDARIO DE VENCIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DE COBERTURA Y TIPO DE INTERES MEDIO
(Millones de euros)
IMPORTE DEL ELEMENTO CUBIERTO
TIPO DE
INTERÉS
PROMEDIO
< 1 MES
1-3 MESES
3-12 MESES
1-5 AÑOS
>5 AÑOS
TOTAL
Coberturas de tipos de interés de activos
2.045
252
2.194
10.181
14.672
(0,08%)
Coberturas de tipos de interés de pasivos
940
1.127
1.930
27.826
18.739
50.562
0,99%
TOTAL COBERTURA DE VALOR RAZONABLE
940
3.172
2.182
30.020
28.920
65.234
Coberturas de tipos de interés de activos
839
455
1.513
2.475
5.095
10.377
(0,83%)
TOTAL COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
839
455
1.513
2.475
5.095
10.377
(0,83%)
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
157
ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
(Millones de euros)
INSTRUMENTO DE COBERTURA
UTILIZADO
31-12-2021
31-12-2020
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
CAMBIO EN EL VR
UTILIZADO PARA
CALCULAR LA
INEFICACIA DE LA
COBERTURA
INEFICACIA
RECONOCIDA EN
RESULTADOS
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
ELEMENTO CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Macro-
coberturas
Emisiones
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas y opciones de tipo de
interés
913
2
(1.329)
265
9
Préstamos a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas y opciones de tipo de
interés
31
49
357
2
45
59
Cuentas a la vista
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de interés
(1)
TOTAL
944
51
(973)
2
310
68
Micro-
coberturas
Deuda Pública cartera OCI
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de interés
3
Deuda Pública cartera OCI
Transformación de deuda tipo fijo inflación
a tipo variable
Permuta de tipo de interés, permutas
sobre inflación y opciones de
inflación
47
(29)
1
Deuda cartera renta fija
cartera coste amortizado
Transformación de deuda tipo fijo inflación
a tipo variable
Permuta de tipo de interés, permutas
sobre inflación y opciones de
inflación
5
(2)
Participaciones emitidas
Transformación Euribor 12M a Euribor 3M
Permutas de tipo de interés
9
(11)
19
Préstamo en divisa
Transformación tipo fijo en divisa a tipo
variable en euro
Permutas de divisa
9
10
1
Deuda cartera coste
amortizado
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de interés
6
Valor representativo de deuda
emitido
Transformación de deuda tipo fijo inflación
a tipo variable
Permutas sobre inflación y opciones
de inflación
9
Deuda cartera coste
amortizado
Valor de los activos de renta fija cubiertos
Forward
32
32
Resto
12
2
12
TOTAL
71
54
21
20
1
VR: Valor razonable
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
158
ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
(Millones de euros)
ELEMENTO
CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
INSTRUMENTO DE
COBERTURA UTILIZADO
31-12-2021
2021
31-12-2020
INSTRUMENTO
CUBIERTO
AJUSTES DE VALOR
RAZONABLE ACUMULADOS
EN EL ELEMENTO CUBIERTO
IMPORTE
ACUMULADO DE
LOS AJUSTES DE
COBERTURA DE FV
DE LAS PARTIDAS
CUBIERTAS **
CAMBIO EN EL
DO PARA CALCU-
LAR LA INEFICA-
CIA DE LA
COBERTURA
LINEA DE BALANCE
DONDE SE INCLUYE EL
ELEMENTO CUBIERTO
INSTRUMENTO
CUBIERTO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Macro-
coberturas
Emisiones
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas y opciones de tipo
de interés
43.950
595
73
1.329
Pasivos financieros a
coste amortizado
29.818
Préstamos a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas y opciones de tipo
de interés
11.211
(163)
1.082
(355)
Activos financieros a
coste amortizado
10.896
Cuentas a la vista
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
3.000
(1)
1
Pasivos financieros a
coste amortizado
TOTAL
11.211
46.950
(164)
595
1.155
975
10.896
29.818
Micro-
coberturas
Deuda Pública cartera
OCI
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
68
n/a
n/a
(3)
Activos financieros a
valor razonable *
70
Deuda Pública cartera
OCI
Transformación deuda tipo fijo
inflación a tipo variable
Permutas de tipo de interés,
permutas sobre inflación y
opciones de inflación
498
n/a
n/a
29
Activos financieros a
valor razonable *
471
Deuda cartera renta
fija cartera coste
amortizado
Transformación de deuda tipo
fijo inflación a tipo variable
Permuta de tipo de interés,
permutas sobre inflación y
opciones de inflación
37
3
2
Activos financieros a
coste amortizado
Participaciones
emitidas
Transformación euribor 12M a
euribor 3M
Permutas de tipo de interés
3.581
8
11
Participaciones emitidas
4.104
Préstamo en divisa
Transformación de tipo fijo en
divisa a tipo variable en euro
Permutas de divisa
142
(9)
(10)
Activos financieros a
coste amortizado
131
Deuda cartera coste
amortizado
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
452
(3)
(6)
Activos financieros a
coste amortizado
452
Valor representativo
de deuda emitido
Transformación de deuda tipo
fijo inflación a tipo variable
Permutas sobre inflación y
opciones de inflación
31
Pasivos financieros a
coste amortizado
Deuda Pública cartera
coste amortizado
Valor de los activos de renta
fija cubiertos
Forward
2.032
(3)
(32)
Activos financieros a
coste amortizado
Resto
232
7
2
292
(12)
4
TOTAL
3.461
3.612
(2)
10
289
(21)
1.128
4.104
(*) Con cambios en otro resultado global
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
159
ELEMENTOS DE COBERTURA - COBERTURAS FLUJOS DE EFECTIVO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
IMPORTE
RECLASIFICADO
DESDE
PATRIMONIO A
RESULTADOS
INEFICACIA
RECONOCIDA EN
RESULTADOS
VALOR INSTRUMENTO DE
COBERTURA
ELEMENTO CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
INSTRUMENTO DE
COBERTURA UTILIZADO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
PASIVO
Macro-
coberturas
Préstamos euribor hipotecario
Transformación de euribor Hipotecario a tipo
fijo
Permutas de tipo de
interés
17
Préstamos en divisa a tipo
variable
Transformación de tipo variable en divisa a
tipo variable en euros
Permutas de Divisa
114
(28)
158
3
Imposiciones a plazo a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a tipo variable
Permutas de tipo de
interés
TOTAL
114
(11)
158
3
Micro-
coberturas
Deuda Pública indexada a la
inflación
Transformación tipo variable indexado a la
inflación a tipo fijo
Permutas sobre inflación
y opciones sobre inflación
165
(42)
84
Deuda pública a coste amortizado
en divisa
Transformación del tipo fijo en divisa a tipo
fijo en euros
Permutas de Divisa
3
2
(1)
Deuda pública a coste amortizado
indexado a la inflación
Transformación de tipo variable a tipo fijo
Permutas sobre tipo de
interés e inflación
542
(56)
44
18
TOTAL
3
709
(99)
44
102
14. Derivados - contabilidad de coberturas (activo y pasivo)
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
160
ELEMENTOS CUBIERTOS - COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
ELEMENTO CUBIERTO
RIESGO CUBIERTO
INSTRUMENTO DE
COBERTURA UTILIZADO
RESERVA DE
COBERTURA DE
FLUJOS DE
EFECTIVO
IMPORTE PENDIENTE EN LA
RESERVAS DE COBERTURAS DE
FLUJOS DE EFECTIVO DE
RELACIONES DE COBERTURA
PARA LOS QUE LA
CONTABILIZACIÓN DE
COBERTURA YA NO APLICA
LINEA DE BALANCE
DONDE SE INCLUYE
EL ELEMENTO
CUBIERTO
RESERVA DE
COBERTURA DE
FLUJOS DE
EFECTIVO
IMPORTE PENDIENTE EN LA
RESERVAS DE COBERTURAS DE
FLUJOS DE EFECTIVO DE
RELACIONES DE COBERTURA
PARA LOS QUE LA
CONTABILIZACIÓN DE
COBERTURA YA NO APLICA
Préstamos euribor hipotecario
Transformación de euro
Hipotecario a tipo fijo
Permutas de tipo de interés
7
Activos financieros a
coste amortizado
93
Préstamos en divisa a tipo
variable
Transformación del tipo
variable en divisa a tipo
variable en euros
Permuta de divisa
(20)
Activos financieros a
coste amortizado
(3)
Imposiciones a plazo a tipo fijo
Transformación de tipo fijo a
tipo variable
Permutas de tipo de interés
23
Pasivos financieros a
coste amortizado
24
TOTAL
(13)
23
90
24
Micro-
coberturas
Deuda pública indexada a la
inflación
Transformación deuda
variable indexado a la
inflación a tipo fijo
Permutas sobre inflación y
opciones sobre inflación
(43)
Activos financieros a
valor razonable *
15
Deuda pública a coste
amortizado en divisa
'Transformación del tipo fijo
en divisa a tipo fijo en euros
Permutas de Divisa
(4)
Activos financieros a
coste amortizado
Deuda pública a coste
amortizado ligado a la inflación
Transformación de tipo
variable a tipo fijo
Permutas sobre tipo de
interés e inflación
(97)
Activos financieros a
coste amortizado
(25)
TOTAL
(144)
(10)
(*) con cambios en otro resultado global
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
161
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTOS EN ENTIDADES DEPENDIENTES, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS - 2021
(Millones de euros)
31-12-2020
ALTA POR
COMBINA-
CIONES DE
NEGOCIO
(NOTA 7)
COMPRAS Y
AMPLIACIONES
DE CAPITAL
VENTAS Y
REDUCCIONES
DE CAPITAL
PÉRDIDAS
POR
DETERIORO
TRASPA-
SOS Y
OTROS *
31-12-2021
VALOR
CONTABLE
%PART
VALOR
CONTABLE
%PART
COSTE
16.745
1.341
1.796
(2.413)
0
(64)
17.405
BuildingCenter
9.056
100,00%
126
9.182
100,00%
VidaCaixa
2.252
100,00%
86
2.338
100,00%
Banco BPI
2.060
100,00%
2.060
100,00%
LivingCenter
1.660
(1.660)
0
100,00%
CaixaBank Payments &
Consumer
1.572
100,00%
1.572
100,00%
Bankia Habitat
732
(732)
Hiscan Patrimonio
540
100,00%
540
100,00%
Puerto Triana
261
100,00%
261
100,00%
Resto
1.004
609
10
(21)
(150)
1.452
FONDO DE DETERIORO
(7.578)
0
0
0
(200)
(33)
(7.811)
BuildingCenter
(6.864)
(189)
(44)
(7.097)
Hiscan Patrimonio
(363)
(363)
Resto
(351)
(11)
11
(351)
TOTAL ENTIDADES DEL GRUPO
9.167
1.341
1.796
(2.413)
(200)
(97)
9.594
COSTE
1.381
653
4
(142)
0
(1.814)
82
Erste Group Bank
1.363
9,92%
(1.363)
0
Bankia Vida
489
(489)
0
Resto
18
164
4
(142)
38
82
FONDO DE DETERIORO
(200)
0
0
0
11
181
(8)
Erste Group Bank
(192)
11
181
0
Resto
(8)
(8)
TOTAL ASOCIADAS
1.181
653
4
(142)
11
(1.633)
74
COSTE
0
0
0
0
0
0
FONDO DE DETERIORO
0
0
0
0
0
0
TOTAL NEGOCIOS CONJUNTOS
0
0
0
0
0
0
(*) Incluye la incorporación en el coste de VidaCaixa el importe correspondiente a Bankia Pensiones por la fusión gemelar de ambas participadas en diciembre de 2021 así
como movimientos de traspaso a "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenido s para la venta" (Nota 19).
Erste
Con fecha 5 de noviembre de 2021 CaixaBank ha trasmitido la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group
AG (Erste) vía:
◼
Liquidación mediante entrega de acciones de los contratos de permuta, que suponían un 4,5% (aproximadamente 19,3 millones)
de acciones de Erste.
◼
Una colocación acelerada por el 5,42% (aproximadamente 23,3 millones) de acciones de Erste, a un precio de 38 euros por
acción.
El importe de la transmisión ha sido de 1.503 millones de euros y supone un impacto positivo en la cuenta de pérdidas y ganancias
de 318 millones de euros brutos, reconocido en el epígrafe «Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos clasificados co mo mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto)», al
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
162
haberse reclasificado la participación al epígrafe de «Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta» en el mes de octubre de 2021 (véase Nota 37).
BuildingCenter
En el marco de la reordenación de las actividades inmobiliarias del Grupo tras la fusión con Bankia (véase Nota 7), CaixaBank ha
realizado las siguientes operaciones con el fin de concentrar dichas actividades a través de BuildingCenter:
◼
Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha suscrito una ampliación de capital no dineraria por importe de 1.466 millones
de euros (1.361 millones de euros se hizo mediante aportación de inmuebles y 105 millones de euros mediante efectivo) a una
nueva sociedad gestora de activos, LivingCenter, SA propiedad 100% de CaixaBank. La ampliación de capital se ha realizado
mediante una aportación de rama de actividad, e incluye principalmente los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en
pago de deudas con origen Bankia así como los derechos, contratos o acuerdos complementarios relacionados con dichos
activos, entre ellos el contrato de servicing con Haya Real Estate. La operación se ha realizado al valor razonable de los activos
netos aportados, habiendo sido éste verificado por un experto independiente designado por el Registro Mercantil.
◼
Con fecha 4 de noviembre de 2021, CaixaBank ha transmitido a LivingCenter activos inmobiliarios consistentes en oficinas
cerradas con origen en Bankia en proceso de comercialización por importe de 194 millones de euros, correspondiente al valor
neto contable de los activos aportados (que es el determinado en el momento de la combinación de negocios). La transmisión
se ha realizado mediante una aportación de socios.
◼
Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha vendido a BuildingCenter su participación en el 100% del capital de
LivingCenter, S.A. a valor razonable por importe de 1.660 millones de euros.
◼
Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha vendido a BuildingCenter su participación en el 20% de Gramina Homes,
sociedad que agrupa los activos de naturaleza inmobiliaria procedentes de regularizaciones crediticias de Bankia para los que
en 2018 se llegó un acuerdo de venta del 80% de dicha sociedad a Lone Star. La operación de adquisición por parte de
BuildingCenter ha ascendido a 99 millones de euros y se ha realizado al valor razonable.
◼
Con fecha 15 de noviembre de 2021, CaixaBank ha vendido a BuildingCenter su participación en el 100% del capital de Bankia
Habitat a valor razonable por importe de 687 millones de euros. Dicha sociedad integra fundamentalmente activos de naturaleza
fiscal monetizable, así como otras participadas y activos de naturaleza inmobiliaria en proceso de liquidación.
Adicionalmente, CaixaBank ha realizado una aportación de socios a BuildingCenter consistente en oficinas cerradas con origen en
CaixaBank en proceso de comercializac ión por importe de 126 millones de euros, correspondiente al valor neto contable de los
activos aportados.
Las operaciones anteriormente descritas de reordenación de la actividad inmobiliaria no tienen, en su conjunto, impacto patrimonial
significativo para la Entidad.
Bankia Vida
Con fecha 29 de diciembre de 2021, tras la obtención de las autorizaciones regulatorias pertinentes, CaixaBank formalizó la compra
al Grupo Mapfre del 51% en el capital social de Bankia Vida, SA de Seguros y Reaseguros (BV), alcanzando con ello la totalidad de su
capital social y adquiriendo el Grupo el control sobre dicha sociedad.
El precio por esta operación, materializada en efectivo, ha ascendido a 324 millones de euros e incluye los costes de ruptura previstos
según los acuerdos con Mapfre (10% del valor determinado por el experto independiente, equivalente a 29 millones de euros).
El precio de la compra del 51% de BV refleja el valor de 577 millones de euros determinado por el experto independiente elegido
entre las partes por el total del capital social de BV (excluidos costes de ruptura).
Por su parte, Mapfre y CaixaBank han acordado someter a arbitraje si CaixaBank está obligada, conforme a los referidos acuerdos de
banca-seguros, a abonar a Mapfre una cantidad adicional de 29 millones de euros, correspondientes a un 10% del valor del negocio
de vida según determinado por el experto independiente.
En el marco de la reordenación del negocio asegurador del Grupo, CaixaBank venderá en el primer trimestre de 2022 el 100% del
capital social de BV a VidaCaixa por el valor determinado por el experto independiente, el cual se desembolsará en efectivo.
15. Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
163
Deterioro de la cartera de participadas
Al cierre del ejercicio no existe ningún acuerdo de apoyo financiero ni otro tipo de compromiso contractual ni de la matriz ni de las
sociedades dependientes a las entidades asociadas y negocios conjuntos de la Entidad que no estén reconocidos en los estados
financieros. Asimismo, no existe al cierre del ejercicio pasivo contingente alguno relacionado con dichas participaciones.
A efectos de analizar el valor recuperable de la cartera de participaciones asociadas y negocios conjuntos, la Entidad realiza un
seguimiento periódico de indicadores de deterioro sobre sus participadas. Particularmente, se consideran, entre otros elementos,
los siguientes:
i)
ii)
iii)
independientes de reconocido prestigio.
16. Activos tangibles
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
164
16. Activos tangibles
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE ACTIVOS TANGIBLES
(Millones de euros)
2021
2020
TERRENOS
Y EDIFICIOS
MOBILIARIO,
INSTALACIO-
NES Y OTROS
DERECHOS
DE USO *
TERRENOS
Y EDIFICIOS
MOBILIARIO,
INSTALACIO-
NES Y OTROS
DERECHOS
DE USO *
Coste
Saldo al inicio del ejercicio
2.251
4.075
1.568
2.354
3.926
1.522
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
1.562
1.674
428
Altas
23
286
59
33
286
100
Bajas
(4)
(399)
(31)
(4)
(157)
(54)
Traspasos
(369)
(48)
(132)
20
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
3.463
5.588
2.024
2.251
4.075
1.568
Amortización acumulada
Saldo al inicio del ejercicio
(438)
(2.703)
(201)
(450)
(2.673)
(106)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(396)
(1.435)
Altas
(39)
(183)
(134)
(22)
(154)
(108)
Bajas
(9)
328
8
5
124
13
Traspasos
40
26
29
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(842)
(3.967)
(327)
(438)
(2.703)
(201)
Fondo de deterioro
Saldo al inicio del ejercicio
(11)
(13)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(21)
Dotaciones (Nota 35)
(1)
Traspasos
8
2
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(25)
(11)
DE USO PROPIO NETO
2.621
1.596
1.697
1.813
1.361
1.367
Coste
Saldo al inicio del ejercicio
70
1
65
1
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
582
Altas
1
2
Bajas
(32)
(10)
Baja por aportación (Nota 15)
(612)
(1)
Traspasos
48
13
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
57
70
1
Amortización acumulada
Saldo al inicio del ejercicio
(8)
(1)
(10)
(1)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(39)
Altas
(3)
(1)
Bajas
6
2
Baja por aportación (Nota 15)
41
1
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(3)
(8)
(1)
Fondo de deterioro
Saldo al inicio del ejercicio
(21)
(19)
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(146)
Dotaciones (Nota 35)
(1)
(2)
Disponibilidades (Nota 35)
1
2
Traspasos
(20)
(5)
Baja por aportación (Nota 15)
168
Utilizaciones
6
3
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(13)
(21)
INVERSIONES INMOBILIARIAS
41
41
(*) Corresponde a los derechos de uso de terrenos y edificios. En relación al activo por derecho de uso, en el epígrafe «Otros pasivos financieros - Pasivos asociados a activos
por derechos de uso»(véase Nota 20.4) se presenta el valor actual de los pagos futuros de arrendamiento durante el periodo de obligado cumplimiento del contrato
16. Activos tangibles
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
165
Inmovilizado material de uso propio
Los activos materiales de uso propio figuran asignados a la unidad generadora de efectivo (UGE) del Negocio Bancario que, al cierre
del ejercicio no presenta indicios de deterioro (véase Nota 17). Asimismo, la Entidad realiza valoraciones periódicas individualizadas
de determinados activos de uso propio clasificados como “Terrenos y edificios”. Al cierre del ejercicio, las valoraciones disponibles
no son indicativas de existencia de deterioro significativo en los mismos.
A continuación, se presentan información seleccionada en relación al inmovilizado de uso propio:
OTRA INFORMACIÓN DE INMOVILIZADO MATERIAL DE USO PROPIO
(Millones de euros)
31-12-2021
Activos en uso completamente amortizados
910
Compromisos de adquisición de elementos de activo tangible *
No significativos
Activos con restricciones de titularidad
No significativos
Activos cubiertos por póliza de seguros
100% **
(*) Las ventas formalizadas en ejercicios anteriores con contrato de arrendamiento operativo posterior incorporan opciones de compra ejercitables por la Entidad al
vencimiento final de los contratos de arrendamiento por el valor de mercado de las oficinas en dicha fecha, y que será determinado, en su caso, por expertos independientes.
(**) Algunas de las pólizas de seguro tienen franquicia
17. Activos intangibles
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
166
17. Activos intangibles
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE ACTIVOS INTANGIBLES *
(Millones de euros)
UGE
VIDA ÚTIL
RESTANTE
31-12-2021
31-12-2020
Fondo de comercio
118
323
Adquisición de Banca Cívica
Bancaria
0,5 años
118
320
Adquisición de Bankpime
3
Otros activos intangibles
679
412
1 a 15 años
469
404
210
8
8
Bancaria
12 años
110
Bancaria
13 años
100
TOTAL
797
735
(*) Más allá de lo establecido en la Nota 40, respecto a la marca “la Caixa” y el logotipo estrella, las actividades de la Entidad no dependen ni están influenciadas
significativamente por patentes ni licencias comerciales, contratos industriales ni nuevos procesos de fabricación, así como tampoco de contratos mercantiles o financieros
de carácter especial.
El detalle del movimiento del saldo de este capítulo es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
(Millones de euros)
2021
2020
FONDO DE
COMERCIO
SOFTWARE
OTROS
ACTIVOS
FONDO DE
COMERCIO
SOFTWARE
OTROS
ACTIVOS
Coste bruto
Saldo al inicio del ejercicio
2.410
702
23
2.410
905
56
Altas por combinación de negocios *
79
391
Altas
160
130
Traspasos y otros **
(162)
Bajas por saneamiento (Nota 35)
(194)
(23)
(333)
(33)
SUBTOTAL
2.410
747
229
2.410
702
23
Amortización acumulada
Saldo al inicio del ejercicio
(2.087)
(298)
(15)
(1.881)
(557)
(46)
Altas por combinación de negocios *
(55)
Altas
(205)
(77)
(34)
(206)
(60)
(2)
Traspasos y otros **
12
Bajas por saneamiento (Nota 35)
152
18
319
33
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(2.292)
(278)
(19)
(2.087)
(298)
(15)
TOTAL
118
469
210
323
404
8
(*) Corresponde al alta por combinación de negocios con Bankia (391 millones de euros) y la fusión con CaixaBank neX (24 millones de euros) (véase Nota 7).
(**) Corresponde a baja de los intangibles por relaciones de clientes del negocio de tarjetas y TPVs procedentes de Bankia (véase Nota 40).
A continuación se presenta información seleccionada en relación al otro activo intangible:
OTRA INFORMACION DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
(Millones de euros)
31-12-2021
Activos en uso completamente amortizados
398
Compromisos de adquisición de elementos de activo intangible
No significativos
Activos con restricciones a la titularidad
No significativos
17. Activos intangibles
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
167
Test de deterioro de la UGE bancaria
A efectos de analizar el valor recuperable de la UGE del negocio bancario, la Entidad realiza un ejercicio periódico de asignación de
los fondos propios de la Entidad en base a los modelos internos de capital regulatorio, los cuales toman en consideración los riesgos
asumidos por cada uno de los negocios. Dicho importe a recuperar de la UGE se compara con su importe recuperable con el fin de
determinar la posible existencia de deterioro.
El valor recuperable se determina en base al valor en uso, el cual ha sido determinado mediante un modelo de descuento de los
dividendos esperados a medio plazo obtenidos a partir de la proyección presupuestaria en un horizonte temporal de 6 años.
Adicionalmente, con carácter semestral, se realiza un ejercicio de actualización de las proyecciones para incorporar las posibles
desviaciones al modelo.
Las proyecciones emplean hipótesis basadas en los datos macroeconómicos aplicables a la actividad de la Entidad, contrastadas
mediante fuentes externas de reconocido prestigio y la información interna de las propias entidades. A continuación, se resumen los
rangos de hipótesis empleados, así como los rangos de sensibilidad de contraste :
HIPÓTESIS EMPLEADAS Y ESCENARIOS DE SENSIBILIDAD UGE BANCARIA
(Porcentaje)
31-12-2021
31-12-2020
RANGO DE
SENSIBILIDAD
Tasa de descuento (después de impuestos) *
7,6%
8,2%
[-0,5%; + 2,5%]
Tasa de crecimiento **
1,0%
1,0%
[-0,5%; + 1,0%]
Margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) ***
[0,92% - 1,28%]
[1,15% - 1,30%]
[-0,05%; + 0,05%]
Coste del riesgo (CoR)
[0,24% - 0,39%]
[0,82% - 0,39%]
[-0,1%; + 0,1%]
(*) Calculada sobre el tipo de interés del bono alemán a 10 años, más una prima de riesgo. La tasa de descuento antes de impuestos a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es
del 10,9% y 11,7%, respectivamente.
(**) Corresponde con la tasa de crecimiento del flujo normalizado, utilizado para calcular el valor residual.
(***) Margen de intereses sobre activos totales medios.
Al cierre del ejercicio se ha constatado que las proyecciones utilizadas en el anterior test y la realidad no hubieran afectado a las
conclusiones del anterior análisis.
Teniendo en cuenta el exceso de valor recuperable actual sobre el valor en libros, la Entidad no considera que ningún cambio
razonablemente posible en algunas de la hipótesis de forma aislada pudiera implicar que éste exceda del valor recuperable.
Los juicios y estimaciones en base a los cuales se han determinado las hipótesis clave son los que la Entidad considera más plausibles
y que, por tanto, mejor reflejan el valor del negocio bancario.
18. Otros activos y pasivos
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
168
18. Otros activos y pasivos
La composición del saldo de estos capítulos de los balances es la siguiente:
DETALLE DE OTROS ACTIVOS Y PASIVOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Contratos de seguros vinculados a pensiones
2.985
1.210
Pensiones y obligaciones similares (Nota 21.1)
1.060
490
Obligaciones a largo plazo (Nota 21.2)
1.925
720
Existencias
7
9
Resto de otros activos
1.614
1.243
Periodificaciones
910
914
Operaciones en camino
287
243
Otros
417
86
TOTAL OTROS ACTIVOS
4.606
2.462
Periodificaciones
1.083
783
Operaciones en camino
273
452
Otros
152
36
TOTAL OTROS PASIVOS
1.508
1.271
Ruptura de los acuerdos de distribución con Mapfre de seguros de no-vida
Con fecha 29 de diciembre de 2021, la Entidad ha llegado un acuerdo con Mapfre para la terminación del contrato de agencia suscrito
entre Mapfre y Bankia Mediación Operador de Banca de Seguros Vinculado, SAU (Bankia Mediación) para la distribución de seguros
de no vida para el que se acuerda una indemnización por importe de 247 millones de euros, satisfecha en efectivo, correspondiente
al 110% del valor de la nueva producción (excluida cartera actual) del negocio de no vida, según determinado por el experto
independiente designado por las partes. El importe ha sido satisfecho por parte de CaixaBank a través de su sociedad dependiente
Bankia Mediación, después de la aportación de socios en efectivo realizada a esta entidad para que pudiera hacer efectivo el pago.
No se han producido impactos en la cuenta de resultados al haberse registrado bajo el mismo epígrafe de la cuenta de pérdidas y
ganancias.
i)
ii)
millones del capítulo «Provisiones - Restantes provisiones» del balance vinculados al importe reconocido en el ejercicio de PPA (véase
Nota 7), y
iii)
141 millones de euros.
El coste incremental mencionado en el párrafo anterior se ha registrado como un gasto anticipado en el epígrafe «Otros activos» del
balance al tratarse de un importe que la Entidad ha tenido que asumir para poder proporcionar dicho acceso libre de cualquier
acuerdo en la cual se distribuirán los productos de seguro de no vida que actualmente ya se están comercializando. Los
Administradores de la Entidad estiman que el gasto anticipado se recuperará con el acuerdo formalizado (véase Nota 1.10) con
SegurCaixa Adeslas/Mutua Madrileña. Los términos económicos de dicho acuerdo han sido aprobados por la Alta Dirección del Grupo
a la fecha de preparación de estas cuentas anuales y se espera que quede ratificado por la junta general de accionistas de SegurCaixa
Adeslas.
Por su parte, Mapfre y CaixaBank han acordado someter a arbitraje si CaixaBank está obligada, conforme a los referidos acuerdos de
banca-seguros, a abonar a Mapfre una cantidad adicional de 23 millones de euros, correspondientes a un 10% del valor del negocio
de no-vida según determinado por el experto independiente.
19. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
169
19. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA
(Millones de euros)
2021
2020
ACTIVOS PROCEDENTES DE
REGULARIZACIONES CREDITICIAS
OTROS ACTIVOS
**
ACTIVOS PROCEDENTES DE
REGULARIZACIONES CREDITICIAS
OTROS ACTIVOS
**
DERECHOS DE
REMATE *
RESTO
DERECHOS DE
REMATE *
RESTO
Coste bruto
Saldo al inicio del ejercicio
130
67
234
182
70
178
Alta por combinación de negocios
(Nota 7)
130
1.647
322
Altas
82
9
399
31
5
19
Bajas del ejercicio
(105)
(132)
(1.313)
(80)
(11)
(52)
Bajas por aportación (Nota 15)
(1.362)
(412)
Traspasos y otros
(15)
87
1.991
(3)
3
89
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
222
316
1.221
130
67
234
Fondo de deterioro
Saldo al inicio del ejercicio
(33)
(11)
(65)
(40)
(10)
(42)
Alta por combinación de negocios
(Nota 7)
(17)
(468)
(67)
Dotaciones (Nota 37)
(12)
(69)
(5)
(41)
Recuperaciones (Nota 37)
1
3
2
1
3
7
Bajas por aportación (Nota 15)
354
140
Traspasos y otros
3
22
(18)
6
Utilizaciones
42
33
1
11
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(46)
(70)
(44)
(33)
(11)
(65)
TOTAL
176
246
1.177
97
56
169
Del que: Participaciones ***
874
7
Del que Bankia Vida
775
Del que: Inmovilizado Material
246
303
56
162
Del que: Derechos de remate
176
97
(*) Los derechos de remate se registran inicialmente por el valor neto por el que se registrará el activo en el momento en que se produzca la adjudicación definitiva.
(**) Incluye principalmente: participaciones reclasificadas a activo no corriente en venta (Nota 15), activos procedentes de la finalización de contratos de arrendamiento
operativo y oficinas cerradas (Nota 16).
(***) A 31 de diciembre de 2021 incluye la participación en el 100% de Bankia Mediación, pendiente de traspaso a VidaCaixa. En el marco de la operación de ruptura del
acuerdo de no vida (véase Nota 18), se ha realizado una aportación de socios a esta sociedad por importe de 247 millones de euros.
A continuación, se detallan los activos procedentes de regularizaciones crediticias sin considerar su fondo de deterioro, según su
antigüedad, determinada a partir de la fecha de adjudicación:
ANTIGÜEDAD ACTIVOS ADJUDICADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Nº DE ACTIVOS
IMPORTE BRUTO
Nº DE ACTIVOS
IMPORTE BRUTO
Hasta 1 año
2.229
142
40
2
Entre 1 y 2 años
480
45
831
76
Entre 2 y 5 años
1.182
77
206
23
Más de 5 años
3.489
274
1.282
96
TOTAL
7.380
538
2.359
197
20. Pasivos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
170
20.1. Depósitos de entidades de crédito
20. Pasivos financieros
El detalle de los saldos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO -31-12-2021
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
INTERESES
DEVENGADOS
MICROCOBERTURAS
COSTES
TRANSACCIÓN
PRIMAS Y
DESCUENTOS
SALDO EN
BALANCE
Depósitos
461.404
(957)
8
(10)
458
460.903
76.773
(1.150)
75.623
12.242
13
12.255
372.389
180
8
(10)
458
373.025
Valores representativos de deuda emitidos
48.622
580
(10)
1.432
50.624
Otros pasivos financieros
6.224
6.224
TOTAL
516.250
(377)
8
(20)
1.890
517.751
DETALLE DE PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO -31-12-2020
(Millones de euros)
AJUSTES POR VALORACIÓN
SALDO BRUTO
INTERESES
DEVENGADOS
MICROCOBERTURAS
COSTES
TRANSACCIÓN
PRIMAS Y
DESCUENTOS
SALDO EN
BALANCE
Depósitos
276.516
(143)
19
(12)
(308)
276.072
45.957
(262)
45.695
3.737
(2)
3.735
226.822
121
19
(12)
(308)
226.642
Valores representativos de deuda emitidos
32.461
420
(9)
(91)
32.781
Otros pasivos financieros
5.303
5.303
TOTAL
314.280
277
19
(21)
(399)
314.156
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE DEPÓSITOS DE ENTIDADES DE CRÉDITO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
A la vista
2.442
1.199
Cuentas mutuas
7
Otras cuentas
2.442
1.192
A plazo o con preaviso
9.800
2.538
Cuentas a plazo
2.572
1.779
Pasivos financieros híbridos
Cesión temporal de activos
7.228
759
TOTAL
12.242
3.737
20. Pasivos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
171
20.2. Depósitos a la clientela
20.3. Valores representativos de deuda
emitidos
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE DEPÓSITOS DE LA CLIENTELA
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Por naturaleza
372.389
226.822
Cuentas corrientes y otras cuentas a la vista
247.073
130.842
Cuentas de ahorro
89.611
77.279
Depósitos a plazo
31.237
15.401
de los que: cédulas hipotecarias nominativas
6
3
Pasivos financieros híbridos
1.192
1.296
Cesiones temporales
3.276
2.004
Por sectores
372.389
226.822
Administraciones públicas
19.390
12.509
Sector privado
352.999
214.313
El detalle de los saldos brutos de este epígrafe es el siguiente:
DETALLE DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas hipotecarias
20.412
13.533
Bonos simples
17.075
11.689
Notas estructuradas
385
438
Pagarés
590
651
Participaciones preferentes
5.000
3.000
Deuda subordinada
5.160
3.150
TOTAL
48.622
32.461
(*) Incluye bonos simples u ordinarios y bonos simples u ordinarios no preferentes
20. Pasivos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
172
El detalle del movimiento de los saldos de cada una de las tipologías de valores emitidos es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA EMITIDOS
(Millones de euros)
CÉDULAS
HIPOTECARIAS
CÉDULAS
TERRITORIALES
BONOS SIMPLES
NOTAS
ESTRUCTURADAS
DEUDA
SUBORDINADA
PARTICIPACIONES
PREFERENTES
Saldo bruto
Saldo al inicio del ejercicio
46.960
5.000
8.736
783
3.150
2.250
Emisiones
3.000
750
Amortizaciones
(1.247)
(1.500)
(6)
(192)
Diferencias de cambio y otros
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
45.713
3.500
11.730
591
3.150
3.000
Valores recomprados
Saldo al inicio del ejercicio
(32.353)
(5.000)
(41)
(163)
Recompras
(54)
Amortizaciones y otros
173
1.500
64
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(32.180)
(3.500)
(41)
(153)
SALDO NETO AL CIERRE DEL
EJERCICIO 2020
13.533
11.689
438
3.150
3.000
Saldo bruto
Saldo al inicio del ejercicio
45.713
3.500
11.730
591
3.150
3.000
Alta por combinaciones de
negocios (Nota 7)
17.671
900
2.599
1.675
1.250
Emisiones
6.064
1.000
2.787
1.000
750
Amortizaciones
(7.424)
(900)
(665)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
62.024
4.500
17.116
591
5.160
5.000
Valores recomprados
Saldo al inicio del ejercicio
(32.180)
(3.500)
(41)
(153)
Alta por combinaciones de
negocios (Nota 7)
(7.976)
(900)
Recompras
(6.916)
(1.000)
(53)
Amortizaciones y otros
5.460
900
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(41.612)
(4.500)
(41)
(206)
SALDO NETO AL CIERRE DEL
EJERCICIO 2021
20.412
17.075
385
5.160
5.000
20. Pasivos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
173
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes se presenta a continuación:
DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES PREFERENTES
(Millones de euros)
IMPORTE NOMINAL
TIPO DE INTERÉS
NOMINAL
IMPORTE PENDIENTE DE
AMORTIZACIÓN
FECHA DE EMISIÓN
VENCIMIENTOS
31-12-2021
31-12-2020
Junio 2017 *
Perpetuo
1.000
6,750%
1.000
1.000
Julio 2017 **
Perpetuo
750
6,000%
750
Marzo 2018 *
Perpetuo
1.250
5,250%
1.250
1.250
Septiembre 2018 **
Perpetuo
500
6,375%
500
Octubre 2020 *
Perpetuo
750
5,875%
750
750
Septiembre 2021 *
Perpetuo
750
3,675%
750
PARTICIPACIONES PREFERENTES
5.000
3.000
Valores propios comprados
0
0
TOTAL
5.000
3.000
(*) Son instrumentos de capital de nivel 1 adicional perpetuos, sin perjuicio de lo cual pueden ser amortizadas (parcial o totalmente) en determinadas circunstancias a
opción de CaixaBank (una vez hayan transcurrido, al menos, cinco años desde su fecha de emisión según las condiciones particulares de cada una de ellas, y con el
consentimiento previo de la autoridad que resulte competente) y, en cualquier caso, serán convertidas en acciones ordinarias de nueva emisión de la entidad si CaixaBank
o el Grupo CaixaBank presentasen un ratio de capital de nivel 1 ordinario (Common Equity Tier 1 ratio o CET1), calculado con arreglo al Reglamento Europeo 575/2013, de
26 de junio, del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (“CRR”), inferior al 5,125%. El
precio de conversión de las participaciones preferentes será el mayor entre
i)
correspondiente a los cinco días de cotización anteriores al día en que se anuncie que se ha producido el supuesto de conversión correspondiente,
ii)
precio mínimo de
conversión
iii)
(**) Procedentes de la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7).
El detalle de las emisiones de deuda subordinada se presenta a continuación:
DETALLE DE EMISIONES DE DEUDA SUBORDINADA
(Millones de euros)
VENCIMIENTO
IMPORTE
NOMINAL
TIPO DE INTERÉS
NOMINAL
IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZACIÓN
FECHA DE EMISIÓN
31-12-2021
31-12-2020
15-02-2017
15-02-2027
1.000
3,500%
510
1.000
15-03-2017 *
17-07-2028
500
3,375%
500
07-07-2017
07-07-2042
150
4,000%
150
150
14-07-2017
14-07-2028
1.000
2,750%
1.000
1.000
17-04-2018
17-04-2030
1.000
2,250%
1.000
1.000
15-02-2019 *
15-02-2029
1.000
3,750%
1.000
18-03-2021
18-06-2031
1.000
1,250%
1.000
DEUDA SUBORDINADA
5.160
3.150
Valores propios comprados
TOTAL
5.160
3.150
(*) Procedentes de la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7).
20. Pasivos financieros a coste amortizado
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
174
20.4. Otros pasivos financieros
La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente:
DETALLE DE OTROS PASIVOS FINANCIEROS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Obligaciones a pagar
1.132
1.000
Del que: Aportaciones y derramas al FGD pendientes de pago
398
279
Fianzas recibidas
5
4
Cámaras de compensación
1.314
1.169
Cuentas de recaudación
1.406
1.219
Cuentas especiales
308
361
Pasivos asociados a activos por derechos de uso (Nota 1 y Nota 16)
1.731
1.389
Otros conceptos
328
161
TOTAL
6.224
5.303
En el epígrafe «Otros pasivos financieros - Pasivos asociados a activos por derechos de uso» (véase Nota 16) se presenta el valor
actual de los pagos futuros de arrendamiento durante el periodo de obligado cumplimiento del contrato. El movimiento
correspondiente al ejercicio es el siguiente:
PAGOS FUTUROS DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
(Millones de euros)
31-12-2019
ALTA
NETA
ACTUALI-
ZACIÓN
FINANCIER
A
PAGOS
31-12-2020
ALTA POR
COMBINACIÓN
DE NEGOCIOS
(NOTA 7)
ALTA
NETA
ACTUALI-
ZACIÓN
FINANCIER
A
PAGOS
31-12-2021
Vinculados al contrato de
venta y arrendamiento
posterior Soinmob
Inmobiliaria, SAU
590
8
10
(39)
569
0
(1)
9
(38)
539
Vinculados a otros
arrendamientos operativos
840
49
9
(78)
820
456
8
8
(100)
1.192
TOTAL
1.430
57
19
(117)
1.389
456
7
17
(138)
1.731
Tipo de descuento aplicado (según el plazo)
España
[0,10%-1,66%]
[0,10%-1,66%]
[0,10%-1,66%]
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
175
21.1. Pensiones y otras obligaciones
definidas post-empleo
21. Provisiones
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTO DE PROVISIONES
(Millones de euros)
PENSIONES Y
OTRAS
OBLIGACIONES DE
PRESTACIONES
DEFINIDAS POST-
EMPLEO
OTRAS
RETRIBUCIONES
A LOS
EMPLEADOS A
LARGO PLAZO
CUESTIONES PROCESALES Y
LITIGIOS POR IMPUESTOS
PENDIENTES
COMPROMISOS Y
GARANTÍAS CONCEDIDOS
RESTANTES
PROVISIONES
CONTINGEN-
CIAS LEGALES
PROVISIONES
PARA
IMPUESTOS
RIESGOS
CONTIN-
GENTES
COMPROMISOS
CONTINGENTES
SALDO A 31-12-2019
519
1.709
390
238
100
29
385
Con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias
5
100
65
(13)
(16)
6
8
Dotación
117
98
13
19
71
91
Reversión
(19)
(33)
(26)
(35)
(65)
(83)
Coste/(Ingreso) por intereses
5
2
Gastos de personal
Ganancias/ (Pérdidas
actuariales)
30
Utilización de fondos
(24)
(423)
(141)
(46)
(109)
Traspasos y otros
(31)
11
8
5
39
SALDO A 31-12-2020
499
1.397
314
187
89
35
323
Alta por combinación de
negocios (Nota 7)
626
107
302
197
257
85
226
Con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias
(390)
2.263
140
30
(22)
2
181
Dotación
4
308
37
(20)
87
382
Reversión
(13)
(168)
(7)
(2)
(85)
(201)
Coste/(Ingreso) por intereses
4
Gastos de personal *
(394)
2.272
Ganancias/ (Pérdidas
actuariales)
(38)
Utilización de fondos
(45)
(348)
(202)
(23)
(73)
Traspasos y otros
152
(12)
159
(39)
18
(69)
(170)
SALDO A 31-12-2021
804
3.407
713
352
342
53
487
(*) Con fecha 1 de enero de 2022 han entrado en vigor las modificaciones derivadas del nuevo Acuerdo Laboral firmado el 7 de julio de 2021. En relación con la previsión
social complementaria, se acordó establecer un crecimiento fijo anual del 0,35% a futuro de las prestaciones causadas en substitución de los diferentes criterios establecidos,
principalmente en base al IPC (aplicable hasta el momento). Esta revalorización resulta aplicable a todos los planes de prestaciones definidas actuales y futuras, tanto las
que se encuentran instrumentadas mediante el Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, como las que están fuera del mismo. Este hecho produjo en el momento del
acuerdo (2021) una liquidación de las obligaciones por importe de 394 millones de euros.
Fondo para pensiones y obligaciones similares – Planes post-empleo de prestación definida
Los principales compromisos por retribuciones post-empleo de prestación definida de la Entidad tienen la siguiente naturaleza:
◼
Parte de los compromisos con empleados y exempleados de la Entidad se encuentran cubiertos mediante contratos de seguros
con entidades aseguradoras pertenecientes o no al Grupo, procedentes en su mayoría de procesos de fusión. En estos casos, el
tomador de las pólizas es la Entidad y la gestión de los mismos y la asunción de sus riesgos, se lleva a cabo a través de cada una
de las entidades aseguradoras.
◼
El resto de los compromisos están instrumentados a través del Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, el cual prevé
diferentes subplanes. Estos subplanes quedan integrados en dos Fondos de Pensiones, siendo el fondo Pensions Caixa 30, Fondo
de Pensiones el que aúna a un mayor número de partícipes y beneficiarios. Los Fondos de Pensiones mantienen asegurados sus
compromisos de prestación definida mediante diferentes contratos de seguro cuyo tomador es la propia Comisión de Control
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
176
del Plan de Pensiones, la mayor parte con VidaCaixa. CaixaBank no controla los Fondos de Pensiones en los cuales quedan
integrados estos subplanes, si bien tiene representación minoritaria en las Comisiones de Control establecidas en cada uno de
ellos.
◼
Al encontrarse la mayoría de los compromisos de prestación definida cubiertos a través de los Fondos de Pensiones o mediante
pólizas de seguro contratadas directamente por CaixaBank cuyo objetivo es que las prestaciones a pagar a los beneficiarios sean
equivalentes a las prestaciones aseguradoras en las pólizas contratadas, la Entidad no se expone a volatilidades y movimientos
inusuales de mercado. En los diferentes cierres, el valor razonable de las pólizas contratadas directamente con VidaCaixa u otras
entidades, y el de los activos de los Fondos de Pensiones (principalmente también pólizas de seguro), se calcula con una
metodología de valoración homogénea tal y como establece la norma contable.
Si una póliza de seguros es un activo afecto al Plan de Pensiones de Empleo de CaixaBank, y sus flujos se corresponden
exactamente tanto en el importe como en el calendario de pagos con las prestaciones pagaderas dentro del plan, entones se
considera que el valor razonable de esas pólizas de seguro es igual al valor actual de las obligaciones de pago conexas.
Únicamente existirá un pasivo neto por prestación definida cuando CaixaBank o el Fondo de Pensiones mantengan no
asegurados determinados compromisos, por ejemplo, colas de longevidad para las cuales las aseguradoras no hayan podido
encontrar instrumentos financieros con una duración suficientemente larga que repliquen los pagos garantizados.
Mientras las pólizas de seguro contratadas con aseguradoras fuera del Grupo y el valor de los activos mantenidos a través de
los Fondos de Pensiones se presentan de forma neta en el balance de situación al tratarse de activos elegibles afectos al plan y
los cuales servirán para liquidar las obligaciones asumidas, el valor razonable del resto de pólizas contratadas directamente por
CaixaBank con VidaCaixa se presenta bajo el epígrafe de «Otros activos – resto de los otros activos».
◼
Por su parte, durante el ejercicio 2021 y tras la fusión por absorción de Bankia (véase Nota 7) se han incorporado Entidad los
compromisos procedentes de la entidad adquirida. Los activos que respaldan estos compromisos que tienen la consideración
de aptos (vinculados principalmente a los fondos de pensiones de empleados) se presentan de forma neta en el balance.
Alternativamente, el resto de compromisos se encuentran asegurados con pólizas de seguros con Bankia Vida. Dada la
vinculación con la entidad aseguradora de los compromisos, dichos activos no cumplen con el requisito para ser considerados
activos aptos y se encuentran contabilizados en el epígrafe
«
Otros activos - Contratos de seguros vinculados a pensiones
»
del
balance.
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
177
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE FONDOS PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES
(Millones de euros)
VINCULADA *
NO VINCULADA **
OBLIGACIONES
POR PRESTACIÓN
DEFINIDA
VALOR
RAZONABLE DE
LOS ACTIVOS
AFECTOS
OBLIGACIONES
POR PRESTACIÓN
DEFINIDA (A)
VALOR
RAZONABLE DE
LOS ACTIVOS
AFECTOS (B)
ACTIVO/(PASIVO)
NETO POR
COMPROMISOS A
LARGO PLAZO
(A+B)
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
BALANCE AL INICIO
(492)
(473)
490
473
(1.703)
(1.703)
1.696
1.658
(7)
(45)
(Coste) ingreso de los intereses
(3)
(4)
3
4
(5)
(15)
5
15
Coste por servicios pasados
(1)
(1)
Coste (ingreso) de los intereses
COMPONENTES DEL COSTE EN LA
PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO
EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(4)
(5)
3
4
(5)
(15)
5
15
Ganancias/(Pérdidas) actuariales por
hipótesis experiencia
17
(10)
35
13
35
13
Ganancias/(Pérdidas) actuariales por
hipótesis financieras
21
(27)
(30)
39
33
(87)
(132)
81
(99)
(6)
COMPONENTES DEL COSTE EN LA
PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO
EN EL PATRIMONIO NETO
38
(37)
(30)
39
68
(74)
(132)
81
(64)
7
Aportaciones al Plan
(93)
(1)
19
20
19
20
Pagos del Plan
45
(25)
(45)
(25)
105
98
(104)
(97)
1
1
Liquidaciones
84
2
(1)
310
35
(19)
310
16
Alta por combinaciones de negocio
(Nota 7)
(626)
478
(137)
137
Transacciones
151
46
1
1
(49)
(44)
46
38
(3)
(6)
OTROS
(346)
23
341
(26)
229
89
98
(58)
327
31
BALANCE AL CIERRE
(804)
(492)
804
490
(1.411)
(1.703)
1.667
1.696
256
(7)
Registrado en
«Otros activos - Contratos de seguros
vinculados a pensiones» (Nota 18)
804
490
256
«Provisiones - Pensiones y otras
obligaciones definidas post-empleo»
(Nota 21)
(804)
(492)
(7)
Tipo de obligación
Compromisos causados
(802)
(490)
(1.407)
(1.690)
Compromisos no causados
(2)
(2)
(4)
(13)
Tipo de inversión
De los que: Instrumentalizados mediante
pólizas seguro
804
490
1.667
1.696
(*) Las obligaciones se encuentran aseguradas con una sociedad vinculada, siendo la Entidad la tomadora del seguro.
(**) Las obligaciones están aseguradas con un tercero o la Entidad no es la tomadora del seguro.
El valor actual de las obligaciones de prestación definida se ha determinado aplicando los siguientes criterios:
◼
Se ha utilizado como método de devengo el ‘método de la unidad de crédito proyectada’, que contempla cada año de servicio
como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de forma separada.
◼
La edad estimada de jubilación para cada empleado es la primera edad posible a la que tiene derecho a jubilarse o la pactada
en los acuerdos, en su caso.
◼
Las hipótesis actuariales y financieras utilizadas en la valoración son insesgadas y compatibles entre sí.
Las hipótesis utilizadas en los cálculos de la Entidad son las siguientes:
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
178
HIPÓTESIS ACTUARIALES Y FINANCIERAS
31-12-2021
31-12-2020
Tipo de descuento prestaciones post-empleo (1)
0,84%
0,39%
Tipo de descuento prestaciones a largo plazo (2)
0,01%
-0,26%
Tablas de mortalidad (2)
PERM-F/2000 - P
PERM-F/2000 - P
Tasa anual de revisión de pensiones (3)
0,35%
0% - 2%
I.P.C. anual acumulativo (4)
2,56%
1,81%
Tasa de crecimiento de los salarios
0,75% 2022; 1% 2023;
IPC+0,5% 2024 y siguientes
0% 2021; 0,75% 2022; 1% 2023;
IPC+0,5% 2024 y siguientes
(1) Utilización de una curva de tipos construida a partir de bonos corporativos de alta calidad crediticia, de la misma moneda y plazo que los compromisos asumidos. Tipo
informado en base al plazo medio ponderado de estos compromisos.
(2) Se ha decidido mantener las tablas PERM-F/2000 -P como mejor estimación del patrón de supervivencia, basada en la experiencia histórica.
(3) Dependiendo de cada compromiso. En base al Acuerdo de modificación de condiciones laborales firmado el 1 de julio de 2021, se ha considerado una tasa fija del 0,35%
como revalorización futura para los compromisos por pensiones que derivan de sistemas, pactos y/o acuerdos colectivos.
(4) Utilización de la curva de inflación cupón cero española. Tipo informado en base al plazo medio ponderado de los compromisos.
Las valoraciones actuariales de los Compromisos por pensiones son realizadas por actuarios cualificados e independientes a la
Entidad.
Adicionalmente, de cara a preservar la gobernanza de la valoración y de la gestión de los riesgos inherentes a la asunción en estos
compromisos, la Entidad tiene establecido un marco de actuación donde el Comité ALCO gestiona las propuestas de coberturas de
estos riesgos y el Comité Global del Riesgo aprueba cualquier cambio en los criterios de valoración de los pasivos que reflejan estos
compromisos.
A continuación, se presenta un análisis de sensibilidad del valor de las obligaciones sobre las principales hipótesis utilizadas en la
valoración actuarial. Para determinar dicha sensibilidad se ha procedido a replicar el cálculo del valor de las obligaciones modificando
la variable en cuestión y se han mantenido constantes el resto de las hipótesis actuariales y financieras. Una limitación de este método
es que es improbable que el cambio de una variable se produzca de manera aislada, dado que algunas de las variables podrían estar
correlacionadas:
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LAS OBLIGACIONES
(Millones de euros)
+50 PPBB
-50 PPBB
Tasa de descuento
(43)
48
Tasa anual de revisión de pensiones
1
0
La estimación del valor razonable de los contratos de seguros vinculados a pensiones contratados directamente por CaixaBank con
VidaCaixa u otras entidades y del valor de los activos de los Fondos de Pensiones (principalmente también pólizas de seguro)
considera el valor de los pagos futuros asegurados descontados a la misma curva de tipos utilizada para las obligaciones, por lo que
al estar casados los flujos previstos de pagos con los que se derivarán de las pólizas, los posibles cambios razonables al cierre del
ejercicio en la tasa de descuento tendría un efecto similar en el valor de las obligaciones brutas de la Entidad y en el valor razonable
de los contratos de seguros vinculados a pensiones y el valor razonable de los activos mantenidos a través de Fondos de Pensiones.
De forma consistente con lo mencionado en la Nota 2.12, el cálculo de la sensibilidad de las obligaciones se ha calculado únicamente
cuando CaixaBank o el Fondo de Pensiones no mantienen asegurados determinados compromisos, por ejemplo, ciertas colas de
longevidad mencionadas anteriormente.
A continuación, se indica la estimación del pago de las prestaciones previsto para los próximos 10 años:
PAGOS PREVISTOS POR COMPROMISOS POST-EMPLEO
(Millones de euros)
2022
2023
2024
2025
2026
2027-2031
Pagos estimados por compromisos post-empleo *
50
49
48
46
45
202
(1) Excluyendo las prestaciones aseguradas a pagar por VidaCaixa directamente a los Fondos de Pensiones.
21. Provisiones
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
179
21.2. Provisiones para otras retribuciones
a los empleados
La Entidad mantiene fondos para la cobertura de los compromisos de sus programas de desvinculación, tanto en materia de salarios
como de otras cargas sociales, desde el momento de su desvinculación hasta alcanzar la edad establecida en los acuerdos. También
hay constituidos fondos para cubrir premios de antigüedad y otros compromisos con el personal activo. A continuación, se detallan
los principales programas sobre los que se mantienen fondos:
PROGRAMAS DE DESVINCULACIONES
(Millones de euros)
EJERCICIO DE REGISTRO
NÚMERO DE PERSONAS
ADHERIDAS
DOTACIÓN
INICIAL
Acuerdo laboral 17-07-2014
2014
434
182
Acuerdo laboral de restructuración personal Barclays Bank 2015
2015
968
187
Acuerdo laboral 29-06-2015 (reorganización territorial de la plantilla)
2015
700
284
Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 16-04-2016
2016
371
160
Acuerdo laboral 29-07-2016
2016
401
121
Plan de desvinculaciones voluntarias incentivadas 10-01-2017
2017
350
152
Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2017
2017
630
311
Acuerdo laboral 28-04-2017 - Desvinculaciones 2018
2018
151
67
Acuerdo laboral 08-05-2019
2019
2.023
978
Acuerdo laboral 31-01-2020 - Desvinculaciones 2020
2020
226
109
Acuerdo laboral de restructuración 1-07-2021
2021
6.452
1.884
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
CONCILIACIÓN DE SALDOS DE OTRAS RETRIBUCIONES A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO
(Millones de euros)
(ACTIVO)/PASIVO NETO
POR PRESTACIÓN DEFINIDA
2021
2020
BALANCE AL INICIO
1.397
1.709
Incluido en pérdidas y ganancias
Coste de los servicios del ejercicio corriente
(1)
4
Coste por servicios pasados
2.272
95
Coste (ingreso) neto de los intereses
1
2
Revaloraciones (Ganancias)/Pérdidas
(9)
(1)
COMPONENTES DEL COSTE DE LA PRESTACIÓN DEFINIDA RECONOCIDO EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2.263
100
Otros
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
107
Pagos del Plan
(348)
(423)
Transacciones
(12)
11
TOTAL OTROS
(253)
(412)
BALANCE AL CIERRE
3.407
1.397
De los que: Con el personal prejubilado
188
298
De los que: Indemnizaciones por cese
3.143
753
De los que: Garantías complementarias y convenios especiales
0
238
De los que: Premios de antigüedad y otros compromisos
64
61
De los que: Otros compromisos procedentes de Barclays Bank, SAU
12
47
21. Provisiones
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
180
La litigiosidad en materia de productos bancarios y financieros es objeto de seguimiento y control exhaustivo para identificar aquellos
riesgos que puedan conllevar una salida de recursos de la entidad, realizar las dotaciones oportunas y adoptar las medidas que
corresponda en términos de adaptación y mejora de los procedimientos, productos y servicios. 2020 vino marcado por unos flujos
muy irregulares, condicionados por el efecto que la crisis sanitaria y el Estado de Alarma ocasionaron también en el normal
funcionamiento de la Administración de Justicia, si bien puede considerarse normalizado su funcionamiento durante 2021.
El carácter dinámico de la litigiosidad y la elevada disparidad de criterios judiciales promueve con frecuencia cambios de escenarios,
sin perjuicio de lo cual el Grupo tiene establecidos mecanismos de seguimiento para controlar la evolución de las reclamaciones,
demandas y distintas sensibilidades judiciales sobre las materias litigiosas que permitan identificar, definir y estimar los riesgos,
conforme a la mejor información disponible en cada momento.
En materia de litigios por condiciones generales, generalmente vinculadas a la concesión de préstamos hipotecarios a consumidores
(e.g. cláusulas suelo, cláusulas multidivisa, gastos hipotecarios, vencimiento anticipado, etc.), se mantienen las provisiones necesarias
y el Grupo mantiene un constante diálogo con clientes para, caso a caso, explorar acuerdos. Asimismo, CaixaBank lidera la adhesión
a sistemas de resolución extrajudicial de controversias promovidos por determinados órganos judiciales que resuelven estas
materias, con el objeto de potenciar soluciones amistosas que eviten mantener litigios con clientes y ayuden a aliviar la carga judicial.
De la misma manera CaixaBank tiene adaptadas sus provisiones al riesgo de demandas en curso derivadas de reclamaciones de
cantidad por pagos a cuenta en la compra de vivienda sobre plano, productos bancarios, financieros y de inversión, precio excesivo
y anormal de los tipos de interés, derecho al honor o declaraciones de responsabilidad civil subsidiaria originada por eventuales
conductas de personas con vinculación laboral.
Por último, se adopta un criterio de prudencia en la constitución de provisiones por eventuales procedimientos administrativos
sancionadores, a los que se da cobertura conforme a los criterios económicos que plantee la concreta administración del
procedimiento, sin perjuicio de ejercer plenamente el derecho de defensa en las instancias que proceda con el fin de disminuir o
anular la potencial sanción.
A continuación, se detalla el contenido de los apartados principales de este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de recursos
económicos, en caso de producirse, es incierto.
Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH)
En relación con el tipo de referencia oficial para las hipotecas en España denominado IRPH, la sentencia hecha pública por el Tribunal
de Justicia de la Unión Europea (TJUE) el 3 de marzo de 2020, y el conjunto de sentencias emitidas por la Sala Primera del Tribunal
Supremo (TS) el 6 y 12 noviembre de 2020 aportan claridad al enjuiciamiento de las demandas que cuestionen la falta de
transparencia en la comercialización de préstamos hipotecarios que incluyan tal índice.
La conclusión jurídica principal del actual marco judicial y sin perjuicio de su eventual evolución, es la validez de los préstamos
hipotecarios que incluyan tal índice.
Por un lado aquellos préstamos hipotecarios donde el IRPH se hubiese incluido en el contexto de Convenios públicos para facilitar el
acceso de Viviendas de Protección Oficial (VPO), se entiende por el TS que existió transparencia en la contratación; los elementos
principales relativos al cálculo del interés variable fijado en el contrato resultaban fácilmente asequibles, el consumidor se adhirió a
un régimen de financiación establecido y regulado en una norma reglamentaria, revisada periódicamente por sucesivos Consejos de
Ministros, la cláusula hacía expresa referencia a esta normativa y a estos acuerdos y tanto aquella como estos gozan de la publicidad
derivada de su publicación en el BOE.
En aquellos casos no incluidos en el anterior supuesto, deberá examinarse caso a caso la información precontractual y contractual
que se hubiere suministrado a los consumidores de los préstamos hipotecarios que incluyan tal índice, para determinar si están o no
aquejados de falta de transparencia, dado que no existen medios tasados para probar la transparencia material. En cualquier caso,
lo relevante es que la eventual declaración de falta de transparencia requiere para el TS, conforme doctrina reiterada del TJUE,
realizar consecutivamente un juicio de abusividad y tal abusividad -por existencia de mala fe y desequilibrio importante- no tiene
lugar en estos casos. A juicio del TS, por un lado la buena fe no se vulnera cuando se ofrece un índice oficial, recomendado por el
21.3. Provisiones para cuestiones
procesales y litigios por impuestos
pendientes
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
181
Banco de España desde finales de 1993 como uno de los tipos que podían ser utilizados para las operaciones de crédito hipotecario
y que el Gobierno central y varios Gobiernos autonómicos, a través de diversas disposiciones reglamentarias, tenían establecido el
índice IRPH como referencia para la financiación (obtención de préstamos) de la adquisición de viviendas de protección oficial –VPO–
. Por otro lado, tampoco existe desequilibrio importante en el momento de contratar, al resultar irrelevante la evolución posterior y
no pudiéndose obviar que hipotéticamente, de sustituirse el IRPH Cajas o Bancos por el índice que el TJUE propone como sustitutivo
en caso de abusividad y falta de pacto, se aplicaría como índice supletorio legal el IRPH Entidades, que no arroja prácticamente
diferencias con el IRPH Cajas o IRPH Bancos.
Este criterio del TS ha sido refrendado recientemente por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea en auto de 17 de noviembre de
2021, al resolver una segunda cuestión prejudicial planteada por el juzgado de primera instancia número 38 de Barcelona (asunto C-
655/20).
En conclusión, se clarifica conforme al estado de la jurisprudencia actual la plena validez de la contratación y la ausencia de riesgo
sobre la eventual salida de recursos con motivo de una eventual declaración de falta de transparencia.
El Grupo, en concordancia con la actualidad y razonabilidad jurídica de lo expresado, así como la mejor información disponible hasta
el momento, no mantiene provisiones por este concepto.
A 31 de diciembre de 2021, el importe total de préstamos hipotecarios al corriente de pago indexados a IRPH con personas físicas es
de aproximadamente 5.596 millones de euros (la mayoría de ellos, pero no todos, con consumidores).
Investigación en curso en Juzgados de Instrucción Central nº2 (DDPP 16/18)
En abril de 2018 la Fiscalía Anticorrupción inició acciones frente a CaixaBank, el ex responsable de Cumplimiento Normativo de la
Entidad y 11 empleados por unos hechos que, eventualmente, puedan ser considerados constitutivos de un delito de blanqueo de
capitales, principalmente por la actividad llevada a cabo en 10 oficinas de CaixaBank por presuntos miembros de determinadas
organizaciones compuestas por personas de nacionalidad china que, presuntamente, habrían defraudado cantidades a la Hacienda
Pública durante los años 2011 a 2015. El procedimiento se halla en fase de instrucción y se ha acordado el archivo de las actuaciones
respecto a cuatro empleados. Tanto CaixaBank como sus asesores legales no consideran como probable la materialización del riesgo
vinculado a este procedimiento penal. El potencial impacto que pudiera surgir, en su caso, derivado de los hechos descritos no tiene
a fecha de hoy la consideración de material, aunque CaixaBank está expuesta a riesgo reputacional por la tramitación de este
procedimiento.
Investigación en curso en Juzgado de Instrucción Central nº5 (DDPP 67/18)
Consecuencia de una acusación particular estaban siendo investigadas un conjunto de operaciones corporativas acaecidas en 2015 y
2016, junto con una operación de activo manifestada por la acusación, pero inexistente (nunca concedida). El Juzgado Central de
Instrucción acordó el sobreseimiento de la causa mediante auto que ha sido confirmado íntegramente en apelación. La resolución es
firme y el procedimiento ha finalizado sin afectación o materialización de riesgo patrimonial para CaixaBank.
Investigación en curso ante el Juzgado de Instrucción Central nº6 (DDPP 96/17) Pieza separada nº 21
Durante el mes de julio de 2021, el Juzgado resolvió citar en calidad de investigada a la persona jurídica convocándola a ser oída en
declaración para obtener conocimiento de las medidas implantadas en sus programas de cumplimiento para prevenir delitos o
reducir de forma significativa el riesgo de su comisión. La investigación versa sobre hechos que, eventualmente, puedan ser
considerados constitutivos de un delito de cohecho y revelación de secretos, caso de haberse contratado dolosamente a un
funcionario público para supuestas actividades de seguridad privada y supuso la primera cita procesal como investigada a partir de
la que CaixaBank podría ir facilitando explicaciones y evidencias sobre los procedimientos, normas y controles de prevención penal
corporativa.
El 29 de julio de 2021 se hizo pública una resolución judicial que acordaba el archivo de la causa seguida contra el banco, conforme
a las evidencias facilitadas hasta dicha fecha. El 7 de febrero de 2022 dicha resolución ha sido revocada por la Sala de lo Penal de la
Audiencia Nacional, que entiende que la decisión de archivar la causa es prematura, siendo necesario practicar ulteriores diligencias
para el esclarecimiento de los hechos.
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
182
Sin perjuicio del daño reputacional que se desprende de una investigación judicial con seguimiento público, se estima que este
estudio más amplio solicitado por la Sala llevará a que se dicte una nueva resolución de sobreseimiento y/o sin que se produzca
afectación o materialización de un riesgo patrimonial vinculado a este procedimiento penal.
Procedimientos judiciales relativos a la OPS de Bankia de 2011
Procedimientos civiles en materia de nulidad de suscripción de acciones.
En la actualidad se siguen tramitando, aunque en un número reducido, demandas en las que se solicita tanto la anulación de las
compras de acciones en la oferta pública de suscripción llevada a cabo en 2011 con ocasión de la salida a bolsa de Bankia como las
referidas a compras posteriores, si bien en relación con este último supuesto son reclamaciones residuales.
Con fecha 19 de julio de 2016, se notificó a Bankia demanda colectiva presentada por ADICAE, manteniéndose en la actualidad en
suspenso la tramitación del proceso.
Recientemente, en sentencia de 3 de junio de 2021, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea ha resuelto una cuestión prejudicial
planteada por el Tribunal Supremo español, aclarando que en supuestos de emisiones dirigidas tanto a inversores minoristas como
a inversores cualificados estos últimos pueden ejercitar acción de responsabilidad basada en inexactitudes del folleto, si bien el
tribunal nacional habrá de tomar en consideración si dicho inversor tenía o debía tener conocimiento de la situación económica del
emisor de la oferta pública de suscripción de acciones y al margen del folleto. Aplicando ese criterio en el procedimiento que fue
causa del planteamiento de dicha cuestión, el Tribunal Supremo ha considerado que en el concreto caso enjuiciado no quedó
acreditado si el demandante tuvo acceso a otra información al margen del fo lleto.
El Grupo mantiene provisiones para cubrir el riesgo derivado por esta litigación.
Procedimiento Abreviado 1/2018 (con origen en Diligencias Previas Nº 59/2012) seguido ante la Sala de lo Penal de la Audiencia
Nacional.
Procedimiento penal por el que el Juzgado acordó la admisión a trámite de la querella interpuesta por Unión Progreso y Democracia
contra Bankia, BFA Tenedora de acciones, SAU y los antiguos miembros de sus respectivos Consejos de Administración.
Posteriormente, se han acumulado a este procedimiento otras querellas de supuestos perjudicados por la salida a bolsa de Bankia
(como acusación particular) y de personas que no ostentan tal condición (como acusación popular). Mediante la salida a bolsa, Bankia
captó en julio de 2011, 3.092 millones de euros de los que 1.237 millones de euros correspondían a inversores institucionales y 1.855
millones de euros a inversores minoristas. Dado que se procedió a la devolución a los inversores minoristas de la práctica totalidad
de los importes invertidos en la salida a bolsa, a través de los procedimientos civiles o del proceso voluntario de pago abierto por la
propia Bankia, se considera que la contingencia abierta con estos ha sido prácticamente resuelta.
Con fecha 23 de noviembre de 2018, dentro de la Pieza de Responsabilidad Civil, se fijó una fianza de 38,3 millones de euros. Existen,
a día de hoy, solicitudes de fianza pendientes de resolver por el Juzgado por importe aproximado de 5,8 millones de euros.
El Juez titular del Juzgado Central de Instrucción nº 4 de la Audiencia Nacional dio fin a la instrucción, mediante Auto de
Transformación de fecha 11 de mayo de 2017. Con fecha 17 de noviembre de 2017, el Juzgado Central de Instrucción nº 4 de la
Audiencia Nacional dictó Auto abriendo la fase de juicio oral. El Auto acordó la apertura de juicio oral por los delitos de falsedad en
las cuentas anuales, tipificado en el artículo 290 del Código Penal y estafa de inversores tipificado en el artículo 282 bis del Código
Penal contra determinados exconsejeros y directivos y ex directivos de Bankia y BFA, el Auditor Externo en el momento de la OPS y
contra BFA y Bankia como personas jurídicas. El Fiscal y el FROB en sus escritos solicitaron el sobreseimiento de la causa penal
respecto de BFA y Bankia. El FROB no solicitó responsabilidad civil subsidiaria de Bankia ni BFA.
El 29 de septiembre de 2020, la Sala de lo Penal, sección cuarta de la Audiencia Nacional dictó sentencia (núm. 13/2020), por la que
absolvió, con todos los pronunciamientos favorables, a todos los acusados de todos los cargos.
Únicamente dos acusaciones –una asociación y una persona jurídica– han formalizado el correspondiente recurso de casación ante
la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, contra dicha sentencia de 29 de septiembre de 2020.
El Grupo ha tratado el litigio tramitado en el Procedimiento Abreviado 1/2018 (con origen en Diligencias Previas Nº 59/2012) como
un pasivo contingente cuyo resultado final es incierto.
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
183
Accionistas Banco de Valencia
Querella formulada por la Asociación de Pequeños Accionistas del Banco de Valencia “Apabankval”: En el año 2012, Apabankval
interpuso querella contra los miembros del Consejo de Administración de Banco de Valencia y el auditor externo por delitos
societarios. No se ha determinado cuantía de responsabilidades civiles. La querella de Apabankval ha dado lugar a las Diligencias
Previas 65/2013-10 del Juzgado Central de Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional.
Con posterioridad, se acumula una segunda querella interpuesta por varios particulares (“Banco de Valencia”). En este sentido,
mediante Auto de 6 de junio de 2016, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional ha admitido la acumulación a
las DP 65/2013-10 de una nueva querella interpuesta por accionistas del Banco de Valencia contra distintos consejeros del Banco de
Valencia, el auditor externo y Bankia, S.A. (“como sustituta de Bancaja”), por un delito societario de falsificación de cuentas tipificado
en el artículo 290 del Código Penal.
Con fecha 13 de marzo de 2017, la Sala de lo Penal, sección 3ª de la Audiencia Nacional dictó auto por el que se confirmó que (i)
Bankia no puede ser responsable penal de los hechos y (ii) Bankia debe ser mantenida como responsable civil subsidiaria.
Con fecha 1 de junio de 2017, Apabankval aglutinaba aproximadamente a 351 perjudicados. Así mismo, de acuerdo con el Auto de
fecha 8 de enero de 2018, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 ha identificado hasta esa fecha a otros 89 personados como
perjudicados, unificando su representación y defensa en la asociación Apabankval, conforme con lo previsto en el artículo 113 de la
Ley de Enjuiciamiento Criminal.
Con fecha 6 de septiembre de 2017, se presentó por un particular una nueva querella por un delito de falsedad contable del artículo
290.2 del Código Penal. La querella se dirige en esta ocasión contra los exconsejeros personas físicas como responsables penales y
contra Bankia únicamente como responsable civil (además de contra Valenciana de Inversiones Mobiliarias y el Auditor Externo
también como responsables civiles).
Con fecha 13 de diciembre de 2017, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 dictó Auto acordando traer al proceso en calidad de
responsables civiles subsidiarios a BFA, Tenedora de Acciones, S.A.U. y a la Fundación Bancaja. Contra este Auto, BFA interpuso
Recurso de Reforma –que ha sido desestimado por Auto de 13 de diciembre de 2017– y subsidiario de apelación del que se ha
desistido, no ya porque BFA se aquietase a la citada resolución, sino porque se reserva para un ulterior momento procesal, el volver
a someter los argumentos expuestos que considera sólidos y fundados.
Con fecha 19 octubre de 2018, se dictó Auto que desestimó el recurso del FROB –al que se adhirió BFA– contra el Auto que sostenía
la responsabilidad civil subsidiaria de BFA, con un voto discrepante que entendía que no se puede traer al FROB – organismo público–
al proceso, al exigirse la responsabilidad civil subsidiaria de BFA de la que posee el 100%.
Con fecha 2 de diciembre de 2019, el Juzgado Central de Instrucción nº 1 ha dictado Auto de Transformación por el que acuerda la
continuación de presentes Diligencias Previas por los trámites del procedimiento abreviado por la presunta participación en un delito
societario continuado de falsedad en las cuentas anuales del Banco de Valencia de los ejercicios 2009-2010, previsto y penado en el
art. 290 párrafos 1º y 2º y art. 74 del Código Penal, contra los miembros del consejo de administración del Banco de Valencia y contra
distintas sociedades como responsables civiles subsidiarias, entre las que se encuentran: BFA, Bankia, Bankia Hábitat S.L. y Valenciana
de Inversiones Mobiliarias, S.L. Rechazados los recursos de reforma planteados por las defensas mediante Auto de 12 de junio de
2020, Bankia y BFA han presentado sendos recursos de apelación ante la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional.
La Audiencia Nacional ha tenido a CaixaBank por sucesora en la posición de Bankia como resultado de la fusión por absorción de
Bankia (sociedad absorbida) en CaixaBank (sociedad absorbente).
La Entidad ha tratado esta contingencia como un pasivo contingente cuyo resultado final es incierto a la fecha.
Provisiones para impuestos
La composición del saldo de este epígrafe de los balances es la siguiente:
21. Provisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
184
21.5. Resto de provisiones
21.4. Provisión por compromisos y
garantías concedidos
DETALLE DE PROVISIONES PARA IMPUESTOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Actas de la Inspección de Tributos
20
31
Impuesto sobre Depósitos
40
18
Otros
292
138
TOTAL
352
187
Los principales procedimientos tributarios que, al cierre del ejercicio 2021, se encuentran en curso son los siguientes:
◼
Durante el ejercicio 2020 finalizaron las actuaciones de comprobación de los ejercicios 2013 a 2015, cuyos impactos estaban
debidamente provisionados. Las actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre el Valor Añadido
están pendientes de resolución por parte del Tribunal Económico-Administrativo Central.
◼
Durante el ejercicio 2017, las actuaciones de comprobación de los ejercicios 2010 a 2012 finalizaron sin impacto relevante. Las
actas de disconformidad del Impuesto sobre Sociedades están recurridas ante la Audiencia Nacional y las actas de
disconformidad del Impuesto sobre el Valor Añadido han sido objeto de reclamación económico-administrativa ante el Tribunal
Económico-Administrativo Central.
◼
Durante el ejercicio 2011, la Inspección de Tributos inició la comprobación de ”la Caixa” en relación con los ejercicios 2007 a
2009 para los principales impuestos aplicables y finalizaron en el ejercicio 2013. Las actas de disconformidad estaban recurridas
ante el Tribunal Supremo y han sido ejecutadas en el presente ejercicio.
La Entidad tiene constituidas provisiones para la cobertura de los riesgos máximos que puedan derivarse de las actas firmadas en
disconformidad relativas al Impuesto sobre Sociedades y al Impuesto sobre el Valor Añadido.
En este capítulo se registran las provisiones por riesgo de crédito de las garantías y compromisos contingentes concedidos (Nota 24).
A continuación, se detalla el contenido de los apartados principales de este epígrafe, cuyo calendario esperado de salidas de recursos
económicos, en caso de producirse, es incierto.
Procedimiento en ejercicio de acción colectiva interpuesta por ADICAE (cláusulas suelo)
El procedimiento judicial en el que se ejercitó una acción colectiva de cesación por la Asociación de Usuarios de Bancos, Cajas y
Seguros (ADICAE) en la aplicación de las cláusulas suelo que existen en determinadas hipotecas de la entidad está actualmente en
fase de Casación e Infracción Procesal ante el Tribunal Supremo.
Conforme consta en las cuentas anuales precedentes el riesgo asociado a esta materia se gestionó con una cobertura específica de
625 millones de euros, desarrollándose asimismo un equipo y procedimientos específicos para cumplir con las solicitudes presentadas
al amparo del Real Decreto-Ley 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes de protección de los consumidores en materia de
cláusulas suelo.
No ha habido desembolsos significativos vinculados a este procedimiento durante 2021.
Con respecto a los procedimientos procedentes de Bankia, a 31 de diciembre de 2021 existen procedimientos judiciales abiertos en
ejercicio de acciones individuales de nulidad, encontrándose también demandada en la acción colectiva de cesación referida
anteriormente.
Con la información disponible, el riesgo derivado por los desembolsos que pudieran producirse por esta litigación está
razonablemente cubierto mediante las correspondientes provisiones.
22. Patrimonio neto
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
185
22.1. Fondos propios
22. Patrimonio neto
Capital Social
A continuación, se presenta información seleccionada sobre las magnitudes y naturaleza del capital social:
INFORMACIÓN SOBRE CAPITAL SOCIAL
31-12-2021
31-12-2020
Número de acciones suscritas y desembolsadas (unidades) (1)
8.060.647.033
5.981.438.031
Valor nominal por acción (euros)
1
1
Cotización al cierre del ejercicio (euros)
2,414
2,101
Capitalización bursátil al cierre del ejercicio, excluida la autocartera (millones de euros) (2)
19.441
12.558
(1) La totalidad de las acciones está representada mediante anotaciones en cuenta, siendo todas simétricas en cuanto a derech os.
(2) Las acciones de CaixaBank están admitidas a cotización en el mercado continuo, formando parte del Ibex-35.
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE CAPITAL - 2021
(Millones de euros)
NÚMERO DE
ACCIONES
FECHA INICIÓN
DE COTIZACIÓN
VALOR NOMINAL
SALDO A 31-12-2020
5.981.438.031
5.981
Fusión con Bankia (Nota 7)
2.079.209.002
29-03-2021
2.079
SALDO A 31-12-2021
8.060.647.033
8.061
El 22 de mayo de 2020, la Junta General de la Sociedad aprobó autorizar al Consejo de Administración para que pueda aumentar el
capital social en una o varias veces y en cualquier momento, en el plazo de cinco años contado desde esa fecha, en la cantidad
nominal máxima de 2.990.719.015 euros (equivalente al 50% del capital social en el momento de la autorización), mediante la emisión
de nuevas acciones −con o sin prima y con o sin voto−, consistiendo el contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportac iones
dinerarias, pudiendo fijar los términos y condiciones del aumento de capital. Esta autorización sustituyó y dejó sin efecto, en la parte
no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta General de 23 de abril de 2015.
La autorización vigente prevé la delegación en el Consejo de la facultad de excluir, total o parcialmente, el derecho de suscripción
preferente, si bien en ese caso, el importe de los aumentos de capital quedará limitados, con carácter general, a la cifra máxima de
1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización). Este límite no resultará de aplicación a
los aumentos de capital social que el Consejo pueda aprobar, con supresión del derecho de suscripción preferente, para atender la
conversión de valores que acuerde emitir el Consejo al amparo de la autorización de la Junta General, siendo de aplicación a dichos
aumentos de capital el límite general de 2.990.719.015 euros.
En este sentido, el 14 de mayo de 2021 la Junta General aprobó autorizar al Consejo para la emisión de valores convertibles que
permitan o tengan como finalidad atender requisitos regulatorios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio
de nivel 1 adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un período de tres años, con la facultad de excluir
el derecho de suscripción preferente en caso en que el interés social así lo justifique. El detalle de instrumentos emitidos al amparo
de este acuerdo se presenta en la Nota 20.3.
22. Patrimonio neto
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
186
Prima de emisión
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTO PRIMA DE EMISIÓN -2021
(Millones de euros)
SALDO A -31-12-2020
12.033
Fusión con Bankia (Nota 7)
3.235
SALDO A 31-12-2021
15.268
Ganancias acumuladas, Reservas de revalorización y Otras reservas
El detalle de los saldos de estos epígrafes es el siguiente:
DETALLE DE RESERVAS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Reserva Legal *
1.612
1.196
Reserva Indisponible financiación a clientes para adquisición de acciones propias
6
2
Otras reservas indisponibles **
509
Reserva de Libre disposición
2.773
2.620
TOTAL
4.391
4.327
(*) Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, la reserva legal alcanza los mínimos requeridos por la Ley de Sociedades de Capital.
(**) Las otras reservas indisponibles se dotaron por los fondos de comercio de Morgan Stanley, Bankpime y Banca Cívica. La Junta General de Accionistas del 14 de mayo
de 2021 aprobó la reclasificación a reservas voluntarias en aplicación de la normativa vigente.
Otros instrumentos de patrimonio neto
El valor de las acciones no entregadas correspondientes a los programas de retribución variable basados en acciones (véase Nota 32)
se detalla a continuación:
DETALLE DE OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Valor de las acciones no entregadas
39
25
Valores Propios
El detalle del movimiento del saldo de este epígrafe es el siguiente:
MOVIMIENTO DE AUTOCARTERA
(Millones de euros / Número de acciones)
2021
2020
NÚMERO DE
ACCIONES
PROPIAS
% CAPITAL
SOCIAL *
COSTE/
VENTAS
NÚMERO DE
ACCIONES
PROPIAS
% CAPITAL
SOCIAL *
COSTE/
VENTAS
Saldo al inicio del ejercicio
3.528.919
0,059%
10
2.705.936
0,045%
9
Adquisición y otros
6.197.179
0,077%
16
2.583.933
0,043%
7
Enajenaciones y otros **
(2.928.111)
(0,036%)
(8)
(1.760.950)
(0,029%)
(6)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
6.797.987
0,100%
18
3.528.919
0,059%
10
(*) Porcentaje calculado sobre el número de acciones totales de CaixaBank al cierre de los respectivos ejercicios.
(**) Los resultados obtenidos por las operaciones con la autocartera no han sido significativos y se han registrado en «Otras Reservas».
22. Patrimonio neto
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
187
22.2. Otro resultado global acumulado
Adicionalmente, el número de acciones propias aceptadas en concepto de garantía de financiaciones concedidas por la Entidad y las
acciones propias propiedad de terceros, pero gestionadas por alguna sociedad de la Entidad son las siguientes:
CARTERA DE ACCIONES PROPIAS ACEPTADAS EN CONCEPTO DE GARANTIA Y EN PROPIEDAD DE TERCEROS GESTIONADAS
(Millones de acciones / Millones de euros)
CARTERA DE ACCIONES PROPIAS
ACEPTADAS EN CONCEPTO DE
GARANTIAS
CARTERA DE ACCIONES PROPIAS
PROPIEDAD DE TERCER0S
GESTIONADA POR EL GRUPO
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
Número de acciones propias
17
12
18
13
% del capital social
0,215%
0,201%
0,225%
0,217%
Valor nominal
17
12
18
13
El movimiento del epígrafe se recoge en el estado de ingresos y gastos reconocidos.
23. Situación fiscal
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
188
23.1. Consolidación fiscal
23.2. Ejercicios sujetos a inspección fiscal
23. Situación fiscal
El grupo de consolidación fiscal del Impuesto sobre Sociedades incluye a CaixaBank, como sociedad dominante, y como dependientes
a aquellas entidades españolas del grupo mercantil que cumplen los requisitos exigidos al efecto por la normativa, incluyendo a la
Fundación Bancaria ”la Caixa” y CriteriaCaixa. Las sociedades dependientes del grupo fiscal cuya entidad dominante era Bankia se
integran en el grupo fiscal de CaixaBank.
El resto de las sociedades del grupo mercantil presentan sus declaraciones de acuerdo con la normativa fiscal aplicable.
Asimismo, CaixaBank y algunas de sus entidades dependientes forman parte del grupo de consolidación fiscal del IVA desde el
ejercicio 2008, siendo CaixaBank la entidad dominante y en el que se ha integrado una entidad dependiente del grupo de IVA de
Bankia.
Con fecha 24 de julio de 2018 la Administración Tributaria española comunicó a CaixaBank el inicio de un procedimiento inspector
en relación con los principales impuestos que le son de aplicación de los ejercicios 2013 a 2015, ambos inclusive, que finalizó en el
ejercicio 2020, sin impacto relevante. Las actas de disconformidad están debidamente provisionadas.
Asimismo, Bankia mantiene un procedimiento inspector en relación con el Impuesto sobre Sociedades correspondiente a los
ejercicios 2011 a 2013.
CaixaBank tiene abiertos a Inspección los ejercicios 2016 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades y los últimos cuatro ejercicios
del resto de impuestos que le son de aplicación. Asimismo, y en su condición de entidad sucesora de Bankia, la Entidad tiene abiertos
a Inspección los ejercicios 2014 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades y los últimos cuatro ejercicios del resto de impuestos que
le son de aplicación.
Como consecuencia de las diferentes interpretaciones posibles que puedan darse a la normativa fiscal aplicable a las operaciones
realizadas por entidades financieras, pueden existir determinados pasivos fiscales de carácter contingente que no son susceptibles
de cuantificación objetiva. La Dirección de la Entidad estima que las provisiones existentes en el epígrafe «Provisiones – Cuestiones
procesales y litigios por impuestos pendientes» de los balances son suficientes para la cobertura de los citados pasivos contingentes.
23. Situación fiscal
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
189
23.3. Conciliación del resultado contable y
fiscal
La conciliación del resultado contable y fiscal de la Entidad se presenta a continuación:
CONCILIACION DE LOS RESULTADOS CONTABLE Y FISCAL
(Millones de euros)
2021
2020
Resultado antes de impuestos (A)
3.867
594
Aumentos/disminuciones por diferencias permanentes
(4.851)
(932)
Diferencia coste contable y fiscal de las acciones transmitidas
Dividendos y plusvalías sin tributación
(842)
(1.490)
Imputaciones AIE's
Correcciones valorativas por deterioros filiales
418
452
Gastos reconocidos en cuentas de reservas
(324)
(143)
Amortización contable del fondo de comercio
204
204
Ingresos derivados de combinaciones de negocios (Nota 7)
(4.300)
Otros incrementos
321
52
Otras disminuciones
(328)
(7)
Resultado con tributación
(984)
(338)
Cuota del impuesto (Base imponible * tipo impositivo)
295
101
Deducciones y bonificaciones
1
1
Cuota del impuesto de Sociedades del ejercicio
296
102
Ajustes de impuestos
80
(7)
Ajustes de impuestos por gastos reconocidos en cuentas de reservas
(24)
Otros impuestos
(4)
(1)
IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS (B)
348
94
RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS (A) + (B)
4.215
688
23. Situación fiscal
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
190
A continuación, se presenta el movimiento del saldo de estos epígrafes:
MOVIMIENTO DE ACTIVOS FISCALES DIFERIDOS
(Millones de euros)
31-12-2019
REGULARIZA-
CIONES
ALTAS
BAJAS
31-12-2020
REGULARIZA-
CIONES
ALTA POR
COMBINACIÓN DE
NEGOCIOS (NOTA
7)
ALTAS
BAJAS
31-12-2021
Aportaciones a planes de pensiones
526
35
6
567
1
281
1
850
Provisión para insolvencias
4.001
(69)
3.932
39
5.323
(33)
9.261
Provisión para insolvencias (CBE 4/2017)
57
(57)
0
0
Fondos para compromisos por prejubilaciones
10
(6)
4
(1)
3
Provisión de inmuebles adjudicados
288
(23)
265
1.221
1.486
Comisiones de inversiones crediticias
5
(1)
4
(1)
3
Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto
90
(14)
76
9
30
115
Bases imponibles negativas
916
(37)
879
(1)
309
1.187
Deducciones pendientes de aplicación
764
(131)
1
634
(72)
85
4
651
Otros surgidos en combinaciones de negocio
19
(5)
14
1.026
(381)
659
Otros (1)
980
37
338
(157)
1.198
(63)
517
325
(232)
1.745
TOTAL
7.656
(188)
345
(240)
7.573
(97)
8.771
360
(647)
15.960
De los que: monetizables
4.825
4.768
11.600
(1) Incluye, entre otros, eliminaciones por operaciones intragrupo, los correspondientes a los distintos fondos de provisión constituidos y otros ajustes por diferencias entre la normativa contable y fiscal.
MOVIMIENTO DE PASIVOS FISCALES DIFERIDOS
(Millones de euros)
31-12-2019
REGULARIZA-
CIONES
ALTAS
BAJAS
31-12-2020
REGULARIZA-
CIONES
ALTA POR
COMBINACIÓN DE
NEGOCIOS
(NOTA 7)
ALTAS
BAJAS
31-12-2021
Actualización de inmuebles 1ª aplicación CBE 4/2004
202
(2)
(5)
195
130
(152)
173
Activos valorados a valor razonable con cambios en patrimonio neto
154
38
192
29
(107)
114
Activos intangibles de combinaciones de negocios
15
(11)
(1)
3
117
(56)
64
Otros surgidos en combinaciones de negocio
150
11
(26)
135
486
(338)
283
Otros
96
(1)
4
(6)
93
(18)
233
209
517
TOTAL
617
(3)
42
(38)
618
(18)
995
209
(653)
1.151
23.4. Activos y pasivos fiscales diferidos
23. Situación fiscal
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
191
23.5. Otros
La Entidad tiene a 31 de diciembre de 2021 un total de 3.097 millones de euros de activos fiscales diferidos por créditos fiscales no
registrados, de los que 2.907 millones de euros se corresponden con bases imponibles negativas y 190 millones de euros con
deducciones.
Con carácter semestral, la Entidad realiza, en colaboración con un experto independiente, un ejercicio de evaluación de la
recuperabilidad de los activos fiscales reconocidos en balance sobre la base de un presupuesto consistente en el horizonte de 6 años
con las proyecciones de resultados utilizadas para la estimación del valor recuperable de la UGE Bancaria (véase Nota 17) y
proyectado, en adelante, aplicando un margen de intereses sobre activos totales medios (NIM) sostenible y coste del riesgo (CoR)
normalizado del 1,40% y 0,39%, respectivamente.
Tras la combinación de negocios con Bankia, la ejecución de los planes de restructuración llevados a cabo por parte de CaixaBank ha
dado lugar al reconocimiento de activos fiscales que previsiblemente darán lugar a la generación de bases imponibles negativas.
Atendiendo a las proyecciones conjuntas y considerando la implementación de los planes de sinergias, el plazo máximo de
recuperabilidad de los activos fiscales en su conjunto se mantiene por debajo de los 15 años en línea con las asunciones contempladas
para la entidad adquirida en el marco de la combinación de negocios (véase Nota 7).
La Entidad realiza análisis de sensibilidad sobre las hipótesis clave de proyección de los flujos del modelo de recuperabilidad (véase
Nota 17) sin que se desprendan de ello variaciones significativas en el plazo estimado en el escenario base.
Los ejercicios de evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales que vienen realizándose desde el ejercicio 2014, viene
reforzada por los ejercicios de
backtesting
, los cuales arrojan una explicabilidad alta.
A la vista de los factores de riesgo existentes (véase Nota 3) y la reducida desviación con respecto a las estimaciones que se ha
utilizado para la elaboración de los presupuestos, los Administradores consideran que, a pesar de las limitaciones para la aplicación
de diferencias temporarias monetizables, bases imponibles negativas y deducciones pendientes, la recuperación de todos los créditos
fiscales activados sigue siendo probable con beneficios fiscales futuros.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, a
continuación, se relacionan las operaciones en las que ha participado CaixaBank en el ejercicio 2021 al amparo del régimen fiscal
especial del Capítulo VII del Título VII de la Ley del Impuesto sobre Sociedades:
◼
CaixaBank ha absorbido a Bankia que quedó disuelta sin liquidación con el traspaso en bloque y por sucesión universal de su
patrimonio a CaixaBank. La Nota 7 y los Anexos 7 y 8 de esta memoria recogen la información necesaria conforme a lo
establecido en el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
◼
En junio de 2021 se ha completado la fusión de CaixaBank neX, SA (entidad absorbida) por CaixaBank (entidad absorbente),
◼
En julio de 2021 se ha completado la fusión de Bankia Fondos SGIIC SAU (entidad absorbida) por CaixaBank Asset Management
SGIIC SAU (entidad absorbente).
◼
En noviembre de 2021 se ha otorgado la escritura del Acuerdo de aportación a fondos propios de activos inmobiliarios a
LivingCenter por parte de CaixaBank en el marco de lo establecido en la Ley 8/2012, de 30 de octubre, sobre saneamiento y
venta de activos inmobiliarios del sector financiero.
◼
En diciembre de 2021 se ha completado la fusión de Bankia Pensiones SA EGFP (entidad absorbida) por VidaCaixa, SAU (entidad
absorbente).
La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en las notas fiscales de las
cuentas anuales de CaixaBank, Bankia, Banco de Valencia, Banca Cívica y las Cajas de ejercicios anteriores.
Durante el ejercicio 2013 se produjo una modificación normativa que derogaba el artículo 12.3 del Texto Refundido de la Ley del
Impuesto sobre Sociedades, impidiendo a partir del 1 de enero del 2013, la deducibilidad fiscal de los deterioros en sociedades
participadas. Adicionalmente, se estableció un régimen transitorio para la recuperación de los deterioros que habían sido fiscalmente
deducibles hasta el 31 de diciembre de 2012 que ha sido modificado por el Real Decreto-ley 3/2016. En este sentido, en el Anexo 4
se incluye la información relativa al saldo de las correcciones de las entidades calificadas como grupo, inversiones en negocios
conjuntos y asociadas integradas a 31 de diciembre de 2020.
24. Garantías y compromisos contingentes concedidos
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
192
24. Garantías y compromisos contingentes concedidos
A continuación, se detalla la composición del capítulo «Garantías y compromisos contingentes concedidos», incluido en la pro-
memoria:
DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2021 *
(Millones de euros)
EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE
COBERTURA
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Garantías financieras concedidas
8.042
731
187
(6)
(11)
(57)
Compromisos de préstamo concedidos
75.937
3.267
327
(29)
(15)
(9)
Otros compromisos concedidos
30.680
1.050
406
(12)
(24)
(232)
DETALLE DE EXPOSICIONES Y COBERTURAS SOBRE GARANTIAS Y COMPROMISOS CONTINGENTES - 31-12-2020
(Millones de euros)
EXPOSICIÓN FUERA DE BALANCE
COBERTURA
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
STAGE 1
STAGE 2
STAGE 3
Garantías financieras concedidas
5.007
230
105
(1)
(7)
(28)
Compromisos de préstamo concedidos
61.411
2.515
312
(20)
(10)
(5)
Otros compromisos concedidos
18.943
553
168
(6)
(10)
(37)
La Entidad sólo deberá satisfacer el importe de los riesgos contingentes si la contraparte avalada incumple sus obligaciones. Se estima
que la mayoría de estos riesgos llegarán a su vencimiento sin ser satisfechos.
En relación a los compromisos contingentes, la Entidad tiene el compromiso de proveer de fondos a clientes por disponibles en líneas
de crédito y otros compromisos, en el momento en que le sea solicitado y sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones por
parte de las contrapartes. Se estima que una parte importante de los mismos vencerán antes de su disposición, bien porque no serán
solicitados por los clientes o bien porque no se cumplirán las condiciones necesarias para su disposición.
A continuación, se detalla la composición del capítulo «Compromisos de préstamo concedidos», incluido en la pro-memoria de los
balances:
COMPROMISOS DE PRESTAMOS CONCEDIDOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
DISPONIBLE
LÍMITES
DISPONIBLE
LÍMITES
Disponible por terceros
Entidades de crédito
74
105
36
75
Administraciones públicas
5.522
6.038
4.248
4.927
Otros sectores
73.935
118.266
59.954
102.552
TOTAL
79.531
124.409
64.238
107.554
De los que: de disponibilidad condicionada
5.002
3.316
25. Otra información significativa
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
193
25.2. Activos financieros transferidos
25.1. Operaciones por cuenta de
terceros
25. Otra información significativa
A continuación, se presenta el detalle de los recursos fuera de balance por cuenta de terceros:
DETALLE DE RECURSOS DE CLIENTES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos bajo gestión
218.938
160.540
Fondos de inversión, carteras y SICAV´s
103.632
65.852
Fondos de pensiones
47.930
35.328
Seguros
67.376
59.360
Otros *
3.567
1.309
TOTAL
222.505
161.849
(*) Incluye, entre otros, recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación, así como otros recursos distribuidos por CaixaBank.
La Entidad ha transformado parte de su cartera de préstamos y créditos homogéneos en títulos de renta fija a través de la
transferencia de los activos a diferentes fondos de titulización creados con esta finalidad. De acuerdo con lo regulado por la normativa
vigente, las titulizaciones en que no se haya producido una transferencia sustancial del riesgo no podrán darse de baja del balance.
A continuación, se presentan los saldos clasificados en el epígrafe de «Activos financieros a coste amortizado» correspondiente a los
importes pendientes de amortizar de los créditos titulizados mantenidos en balance:
DETALLE DE ACTIVOS TITULIZADOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Activos hipotecarios titulizados
26.449
21.929
Otros activos titulizados
7.896
10.151
Préstamos a empresas
4.771
5.372
Leasing
666
1.045
Préstamos al consumo
2.211
3.733
Resto
248
1
TOTAL
34.345
32.080
25. Otra información significativa
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
194
A continuación, se detallan las diferentes titulizaciones efectuadas, con los importes pendientes de amortizar y los importes
correspondientes a mejoras de crédito concedidas a los fondos de titulización:
TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE
(Millones de euros)
FECHA DE
EMISIÓN
EXPOSICIÓN
INICIAL
TITULIZADA
ACTIVO TITULIZADO
BONOS DE
TITULIZACIÓN
RECOMPRADOS
MEJORAS DE CRÉDITO
ADQUIRIDO POR:
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Julio
2003
AyT Génova Hipotecario III, FTH
800
75
29
8
Marzo
2004
AyT Génova Hipotecario IV, FTH
800
72
87
13
15
8
8
Noviembre
2004
TDA 22 Mixto, FTH
388
28
25
11
12
2
2
Abril
2005
Bancaja 8 FTA *
1.650
204
73
28
Junio
2005
AyT Hipotecario Mixto IV, FTA
200
19
23
8
11
1
1
Junio
2005
AyT Génova Hipotecario VI, FTH
700
89
104
66
5
5
Noviembre
2005
AyT Génova Hipotecario VII, FTH
1.400
213
250
86
101
8
8
Diciembre
2005
Valencia Hipotecario 2, FTH
940
98
114
34
35
5
5
Febrero
2006
Bancaja 9 FTA *
2.000
339
188
25
Abril
2006
MBS Bancaja 3 FTA *
800
105
228
Junio
2006
AyT Génova Hipotecario VIII, FTH
2.100
308
365
170
198
9
9
Julio
2006
AyT Hipotecario Mixto V, FTA
873
88
55
45
39
4
2
Octubre
2006
Caixa Penedés 1 TDA *
23
2
Noviembre
2006
Valencia Hipotecario 3, FTA
901
151
176
63
62
5
5
Noviembre
2006
AyT Génova Hipotecario IX, FTH
1.000
208
242
84
93
5
5
Noviembre
2006
Madrid RMBS I, FTA *
2.000
571
411
71
Noviembre
2006
AYT Caja Murcia Hipotecario II FTA *
315
31
21
2
Diciembre
2006
Madrid RMBS II, FTA *
1.800
459
373
69
Diciembre
2006
TDA 27, FTA *
290
40
14
6
Enero
2007
Bancaja 10, FTA *
2.600
671
602
35
Abril
2007
MBS Bancaja 4 FTA *
1.850
309
220
1
Junio
2007
AyT Génova Hipotecario X, FTH
1.050
235
270
291
272
10
10
Junio
2007
AyT Caja Granada Hipotecario I *
400
76
65
5
Junio
2007
Caixa Penedés Pymes 1 TDA *
48
4
Julio
2007
Madrid RMBS III, FTA *
3.000
1.008
918
129
Julio
2007
Bancaja 11, FTA *
2.000
607
522
28
Septiembre
2007
Caixa Penedés 2 TDA *
24
1
Noviembre
2007
FonCaixa FTGENCAT 5, FTA
1.000
134
158
38
38
27
27
Diciembre
2007
AyT Génova Hipotecario XI, FTH
1.200
288
330
293
335
31
34
Diciembre
2007
Madrid RMBS IV, FTA *
2.400
749
691
242
Julio
2008
FonCaixa FTGENCAT 6, FTA
750
100
117
23
23
19
19
Julio
2008
AyT Génova Hipotecario XII, FTH
800
214
243
214
243
30
30
Agosto
2008
Caixa Penedés FTGENCAT 1 TDA *
6
3
Diciembre
2008
Madrid RMBS Residencial I, FTA *
805
334
155
225
Diciembre
2008
Bancaja 13, FTA *
2.895
1.261
1.201
179
Junio
2010
Madrid RMBS Residencial II, FTA *
600
309
158
184
Diciembre
2010
AyT Goya Hipotecario III, FTA
4.000
1.428
1.608
1.423
1.605
142
160
Abril
2011
AyT Goya Hipotecario IV, FTA
1.300
465
526
479
539
55
62
Diciembre
2011
AyT Goya Hipotecario V, FTA
1.400
515
578
528
599
59
63
Febrero
2016
CaixaBank RMBS 1, FT
14.200
9.212
10.126
9.208
10.121
568
568
Junio
2016
CaixaBank Consumo 2, FT
1.300
170
228
239
52
52
Noviembre
2016
CaixaBank Pymes 8, FT
2.250
488
656
512
700
71
71
Marzo
2017
CaixaBank RMBS 2, FT
2.720
1.891
2.088
1.923
2.121
118
129
Julio
2017
CaixaBank Consumo 3, FT
2.450
401
609
397
613
18
27
Noviembre
2017
CaixaBank Pymes 9, FT
1.850
447
675
455
690
20
31
Diciembre
2017
CaixaBank RMBS 3, FT
2.550
1.743
1.946
1.744
1.950
72
80
Mayo
2018
CaixaBank Consumo 4, FT
1.700
260
483
293
546
14
25
25. Otra información significativa
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
195
TITULIZACION DE ACTIVOS - EMISIONES SOBRE ACTIVOS TITULIZADOS MANTENIDOS EN BALANCE
(Millones de euros)
FECHA DE
EMISIÓN
EXPOSICIÓN
INICIAL
TITULIZADA
ACTIVO TITULIZADO
BONOS DE
TITULIZACIÓN
RECOMPRADOS
MEJORAS DE CRÉDITO
ADQUIRIDO POR:
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Noviembre
2018
CaixaBank Pymes 10, FT
3.325
1.188
1.682
1.283
1.826
56
79
Junio
2019
CaixaBank Leasings 3, FT
1.830
666
1.045
688
1.078
39
59
Noviembre
2019
CaixaBank Pymes 11, FT
2.450
1.334
1.793
1.442
1.919
74
116
Junio
2020
CaixaBank Consumo 5, FT
3.550
1.825
2.920
2.068
3.550
117
178
Noviembre
2020
CaixaBank Pymes 12, FT
2.550
1.834
2.483
1.879
2.550
103
128
Septiembre
2021
Caixabank Corporates 1 FT
2.302
1.150
2.301
117
TOTAL
92.135
34.345
32.080
33.836
32.218
3.093
2.006
(*) Titulizaciones procedentes de la combinación de negocios con Bankia (véase Nota 7).
Los importes pendientes de amortizar de las titulizaciones dadas de baja de balance no son significativos.
Los bonos de titulización colocados en mercado se registran en el epígrafe «Pasivos financieros a coste amortizado – Clientela» de
los balances adjuntos y se corresponde con la diferencia entre el valor en libros de los titulizados y el valor en libros de los bonos
recomprados ajustado por las diferencias derivadas de las asimetrías de amortización.
Por otro lado, la Entidad mantiene las siguientes operaciones de titulización sintética mediante la cual se transfiere parcialmente el
riesgo de crédito de un conjunto de acreditados clasificados en el epígrafe «Activos financieros a coste amortizado – Préstamos y
anticipos» del balance:
OPERACIONES DE TITULIZACIÓN SINTÉTICA
(Millones de euros)
FECHA EMISIÓN
FONDO
EXPOSICIÓN INICIAL
TITULIZADA
VALOR EN LIBROS TITULIZADO
31-12-2021
31-12-2020
Febrero
2016
Gaudí I
2.025
43
65
Agosto
2018
Gaudí II
2.025
805
1.509
Abril
2019
Gaudí III
1.282
899
1.277
TOTAL
5.332
1.747
2.851
La cesión del riesgo de crédito se articula como una garantía financiera y no tiene la consideración de transferencia sustancial de
riesgos y beneficios, motivo por cual las exposiciones subyacentes se mantienen reconocidas en balance.
25. Otra información significativa
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
196
25.3. Depósitos de valores y servicios de
inversión
balance por causa de su deterioro
A continuación, se detallan, en función de su naturaleza, los valores depositados en la Entidad por terceros:
VALORES DEPOSITADOS POR TERCEROS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Anotaciones en cuenta
99.719
137.926
Valores anotados en el registro central del mercado
76.894
123.353
Instrumentos de patrimonio. Cotizados
61.281
48.370
Instrumentos de patrimonio. No cotizados
719
41
Valores representativos de deuda. Cotizados
14.781
74.897
Valores representativos de deuda. No cotizados
113
45
Valores registrados en la propia Entidad
766
766
Valores confiados a otras entidades depositarias
22.058
14.573
Instrumentos de patrimonio. No cotizados
22.058
14.573
Títulos físicos
2.577
1.953
En poder de la Entidad
2.577
1.953
Instrumentos de patrimonio
2.577
1.953
Otros instrumentos financieros
42
961
TOTAL
102.338
140.840
A continuación, se muestra el resumen de los movimientos en las partidas dadas de baja del balance por considerarse remota su
recuperación. Estos activos financieros figuran registrados como «Activos en suspenso» en cuentas de orden complementarias a los
balances:
MOVIMIENTO DE ACTIVOS FALLIDOS
(Millones de euros)
2021
2020
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO
11.800
12.334
Altas:
6.014
860
De las que: por combinaciones de negocio (Nota 7)
4.223
Bajas:
851
1.394
Por recuperación en efectivo del principal (Nota 34)
300
398
Por recuperación en efectivo de los productos vencidos y no cobrados
0
Por enajenación de fallidos *
227
693
Por condonación, prescripción y otras causas
324
303
SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO
16.963
11.800
Del que: intereses devengados sobre deuda fallida **
6.331
4.155
(*) Corresponde a las operaciones de venta de activos dudosos y fallidos realizadas e incluye los intereses asociados a estas carteras.
(**) Incluye, básicamente, intereses devengados por los activos financieros en el momento de su baja del balance.
25. Otra información significativa
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
197
25.5. Cédulas territoriales
A continuación, se recoge la información relativa a los préstamos que sirven de garantía de las cédulas territoriales:
PRÉSTAMOS QUE SIRVEN DE GARANTÍA DE LAS CÉDULAS TERRITORIALES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR
NOMINAL
TOTAL *
DEL QUE
RESIDENTES EN
ESPAÑA
DEL QUE
RESIDENTES EN
OTROS PAÍSES
DEL ESPACIO
ECONÓMICO
EUROPEO
VALOR
NOMINAL
TOTAL *
DEL QUE
RESIDENTES EN
ESPAÑA
DEL QUE
RESIDENTES EN
OTROS PAÍSES
DEL ESPACIO
ECONÓMICO
EUROPEO
Administraciones Centrales
264
264
0
218
218
0
Administraciones Autonómicas o Regionales
17.825
17.645
180
11.002
10.905
97
Administraciones Locales
1.972
1.972
0
1.182
1.182
0
TOTAL
20.061
19.881
180
12.402
12.305
97
(*) Principal dispuesto pendiente de cobro de los préstamos
A continuación, se recoge el valor nominal de las cédulas territoriales pendientes de amortización por vencimientos:
VALOR NOMINAL DE LAS CÉDULAS TERRITORIALES EMITIDAS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas territoriales emitidas
4.500
3.500
Emitidas mediante oferta pública
0
Resto de emisiones
4.500
3.500
Vencimiento residual hasta 1 año
2.000
1.500
Vencimiento residual entre 1 y 2 años
2.000
Vencimiento residual entre 3 y 5 años
2.500
de las cuales: Valores Propios
4.500
3.500
RATIO DE COBERTURA DE LAS CÉDULAS TERRITORIALES SOBRE LOS PRÉSTAMOS
22,43%
28,22%
26. Ingresos por intereses
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
198
26. Ingresos por intereses
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE INGRESOS POR INTERESES
(Millones de euros)
2021
2020
Entidades de crédito
65
70
Valores representativos de deuda
286
261
Activos financieros mantenidos para negociar
1
0
Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
170
171
Activos financieros a coste amortizado
115
90
Préstamos y anticipos a la clientela y otros productos financieros
4.269
3.431
Administraciones públicas
76
65
Créditos y efectos comerciales
166
126
Deudores con garantía hipotecaria
1.810
1.516
Deudores con garantía personal
2.140
1.689
Resto
77
35
Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura
(239)
(115)
Otros activos
8
8
Ingresos por intereses de pasivos
842
346
TOTAL
5.231
4.001
A continuación, se presenta el tipo de interés efectivo medio de las distintas categorías de activos financieros calculados sobre los
saldos netos medios (excluidas las rectificaciones):
RENDIMIENTO MEDIO DEL ACTIVO
(Porcentaje)
2021
2020
Depósitos en bancos centrales
0,00%
0,00%
Activos financieros mantenidos para negociar - Valores representativos de deuda
0,11%
0,01%
Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados - Valores representativos de
deuda
0,00%
0,00%
Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global - Valores representativos
de deuda
1,16%
1,05%
Activos financieros a coste amortizado
Depósitos en entidades de crédito
0,59%
0,95%
Crédito a la clientela
1,47%
1,65%
Valores representativos de deuda
0,31%
0,66%
27. Gastos por intereses
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
199
27. Gastos por intereses
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GASTOS POR INTERESES
(Millones de euros)
2021
2020
Bancos centrales
(2)
(15)
Entidades de crédito
(21)
(45)
Posiciones cortas de valores
(1)
Depósitos de la clientela y otras cargas financieras
(358)
(392)
Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados)
(393)
(459)
Pasivos subordinados *
(70)
(98)
Rectificación de gastos por operaciones de cobertura
441
462
Gastos por intereses de activos
(371)
(125)
Intereses por pasivos por arrendamientos (Nota 1.4 y 20.4)
(17)
(19)
Otros
(8)
(5)
TOTAL
(799)
(697)
(*) Excluidos los intereses de las participaciones preferentes computables como Additional Tier 1 (con cargo en fondos propios)
A continuación, se presenta el tipo de interés efectivo medio de las distintas categorías de pasivos financieros calculados sobre los
saldos netos medios (excluidas las rectificaciones):
RENDIMIENTO MEDIO DEL PASIVO
(Porcentaje)
2021
2020
Depósitos de bancos centrales
0,00%
0,13%
Depósitos de entidades de crédito
0,13%
0,88%
Depósitos de la clientela
0,06%
0,13%
Valores representativos de deuda emitidos (excluidos los pasivos subordinados)
1,08%
1,77%
Pasivos subordinados
0,77%
1,75%
28. Ingresos por dividendos
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
200
28. Ingresos por dividendos
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
INGRESOS POR DIVIDENDOS
(Millones de euros)
2021
2020
Activos financieros mantenidos para negociar
11
13
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
91
102
Telefónica
90
100
Resto
1
2
Participaciones en empresas del grupo
590
1.349
VidaCaixa
539
726
Caixabank Payments & Consumer
28
383
Banco BPI
13
117
Caixabank Asset Management
97
Nuevo MicroBank
2
10
Resto
8
16
Participaciones en empresas asociadas y negocios conjuntos
24
3
Erste Group
21
Resto
3
3
TOTAL
716
1.467
29. Comisiones
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
201
29. Comisiones
El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE INGRESOS POR COMISIONES
(Millones de euros)
2021
2020
Riesgos contingentes
168
123
Disponibilidad de créditos
121
84
Cambio de divisas y billetes extranjeros
135
99
Servicio de cobros y pagos
867
456
Servicio de valores
98
84
Comercialización de productos financieros no bancarios
1.389
1.022
Otras comisiones
459
356
TOTAL
3.237
2.224
DETALLE DE GASTOS POR COMISIONES
(Millones de euros)
2021
2020
Cedidas a otras entidades y corresponsales
(59)
(4)
de las que: operaciones con tarjetas y cajeros
(58)
(3)
Operaciones con valores
(32)
(33)
Otras comisiones
(116)
(88)
TOTAL
(207)
(125)
30. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
202
30. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GANANCIAS O PERDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
(Millones de euros)
2021
2020
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable
con cambios en resultados (neto)
29
182
Activos financieros a coste amortizado
3
114
Valores representativos de deuda (Nota 13.1)
3
114
Pasivos financieros a coste amortizado
1
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
25
68
Valores representativos de deuda (Nota 12.2)
25
69
Otros
(1)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto)
74
138
Instrumentos de patrimonio
(18)
(65)
Valores representativos de deuda
(1)
7
Derivados financieros
93
196
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados (neto)
2
(5)
Instrumentos de patrimonio
3
(1)
Préstamos y anticipos
(1)
(4)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto)
2
(6)
Ineficacias coberturas de valor razonable
2
(6)
Valoración de los derivados de cobertura (Nota 14)
(964)
(27)
Valoración de los elementos cubiertos (Nota 14)
966
21
TOTAL
107
309
31. Otros Ingresos y otros gastos de explotación
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
203
31. Otros Ingresos y otros gastos de explotación
El desglose del saldo de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION
(Millones de euros)
2021
2020
Ingresos de las inversiones inmobiliarias y otras rentas
23
10
Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros
7
Otros Ingresos
88
104
TOTAL
111
121
DETALLE DE OTRAS CARGAS DE EXPLOTACION
(Millones de euros)
2021
2020
Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos / Fondo de Resolución Nacional *
(558)
(334)
Gastos explotación inversiones inmobiliarias y otras **
(23)
(15)
Gastos asociados a reguladores y supervisores
(25)
(14)
Impuestos sobre depósitos
(109)
(63)
Prestación patrimonial asociada a DTAs monetizables
(112)
(48)
Otros conceptos
(134)
(112)
TOTAL
(961)
(586)
(*) El Mecanismo Único de Resolución (SRM, por sus siglas en inglés) tiene como objetivo principal garantizar una resolución rápida y coherente de los bancos en quiebra
en Europa a un coste mínimo. Su reglamento establece reglas y un procedimiento uniforme para la resolución de instituciones de crédito y ciertas empresas de inversión,
así como un Fondo Único de Resolución (FUR). A través de este se establece un poder de resolución centralizado encomendado a la Junta Única de Resolución (JUR) y a las
autoridades nacionales de resolución.
La Ley 11/2015 y el RD 1012/2015 establecieron un requisito para que los bancos realicen al menos una contribución anual al Fondo de Resolución Nacional (FRN) además
de la contribución anual que se hará al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) por instituciones miembro. El importe total de las contribuciones que deben realizar al FRN
por todas las entidades bancarias españolas debe ser igual al 1% del importe total de todos los depósitos garantizados por el FGD antes del 31 de diciembre de 2024.
El FRN se unió con el resto de los fondos nacionales de los Estados miembro de la UE en el FUR a partir de 2016. En virtud de lo previsto en el Reglamento SRM, la JUR
reemplaza a las autoridades nacionales de resolución y asume la administración del FUR y el cálculo de las contribuciones bancarias, que se ajustarán al perfil de riesgo de
cada institución de conformidad con los criterios establecidos en el Real Decreto 1012/2015 y en el Reglamento Delegado (UE) 2015/63 de la Comisión. El objetivo del FUR
es alcanzar un importe total de 55 mil millones de euros para 2024.
Además de lo anterior, el FROB puede solicitar contribuciones extraordinarias. La Ley 11/2015 también estableció una tasa adicional que se utilizará para financiar las
actividades del FROB como autoridad de resolución y que equivale al 2,5% de la contribución anual que se realizará al Fondo de Resolución Nacional.
(**) Incluye los gastos relacionados con las inversiones inmobiliarias en régimen de alquiler.
32. Gastos de personal
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
204
32. Gastos de personal
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GASTOS DE PERSONAL
(Millones de euros)
2021
2020
Sueldos y salarios
(2.426)
(1.750)
Seguridad Social
(570)
(408)
Aportaciones a planes de pensiones (ahorro y riesgo)
(141)
(154)
(11)
(42)
Dotaciones a planes de prestación definida
394
394
Otros gastos de personal
(2.363)
(57)
(2.272)
(17)
(16)
TOTAL
(5.106)
(2.369)
El gasto registrado en el apartado «Aportaciones a planes de pensiones» incluye, fundamentalmente, las aportaciones obligatorias
establecidas que se realizan para dar cobertura a los compromisos de jubilación, invalidez y defunción de los empleados en activo.
La partida «Otros gastos de personal» incluye, entre otros, los conceptos de formación, ayuda de estudios, indemnizaciones y otros
beneficios a corto plazo. Adicionalmente, en este epígrafe se registra el coste de los planes de remuneraciones basados en
instrumentos de capital, registrados con contrapartida en el epígrafe «Fondos propios – Otros elementos de patrimonio neto» de los
balances adjuntos, neto del correspondiente efecto fiscal.
Los planes de remuneración basados en acciones se detallan en el Informe Anual de Gobierno Corporativo – Remuneración.
A continuación, se presenta la composición de la plantilla, en términos medios, por categorías profesionales y género:
PLANTILLA MEDIA *
(Número de empleados)
2021
2020
HOMBRES
MUJERES
DE LOS QUE: CON
DISCAPACIDAD SUPERIOR O
IGUAL AL 33%
HOMBRES
MUJERES
DEL LOS QUE: CON
DISCAPACIDAD SUPERIOR O
IGUAL AL 33%
Directivos
4.200
2.651
31
2.867
1.890
14
Mandos intermedios
3.104
3.595
46
2.647
3.135
30
Gestores
10.438
16.035
356
6.788
10.127
178
TOTAL
17.742
22.281
433
12.302
15.152
222
(*) La distribución por categorías profesionales y género a 31 de diciembre de 2021 y 2020 no difiere significativamente de la mostrada en el cuadro anterior.
33. Otros gastos de administración
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
205
33. Otros gastos de administración
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION
(Millones de euros)
2021
2020
Tecnología y sistemas
(622)
(322)
Publicidad *
(139)
(186)
Inmuebles e instalaciones
(129)
(85)
Alquileres **
(52)
(22)
Comunicaciones
(57)
(52)
Servicios administrativos subcontratados
(174)
(118)
Tributos
(57)
(35)
Servicio de vigilancia y traslado de fondos
(39)
(27)
Gastos de representación y desplazamiento del personal
(23)
(15)
Impresos y material de oficina
(14)
(12)
Informes técnicos
(67)
(40)
Contribuciones e impuestos sobre inmuebles
(6)
(5)
Órganos de Gobierno y Control
(4)
(5)
Otros gastos
(95)
(39)
TOTAL
(1.478)
(963)
* Incluye publicidad en medios, patrocinios, promociones y otros gastos comerciales.
** El importe de los alquileres a corto plazo en el que no se ha aplicado la Circular 2/2018 es inmaterial.
En el apartado de “Informes técnicos” se incluyen los honorarios y gastos pagados al auditor, sin incluir el IVA correspondiente, según
el siguiente detalle:
HONORARIOS DEL AUDITOR EXTERNO *
(Miles de euros)
2021
2020
Auditor del Grupo (PwC)
Auditoría
3.957
2.281
Auditoría estatutaria
3.387
1.370
Auditoría de balance de fusión y modificación propuesta de distribución del resultado
0
480
Revisión limitada
570
431
Servicios relacionados de auditoría
941
547
Comfort letters emisiones
427
277
Informes de protección de activos de clientes
144
80
Informe Sistema de Control Interno de la información financiera
24
16
Informe de revisión información no financiera, assurance bono social y huella de carbono
144
67
Revisión de información financiera pro forma
45
70
Revisión de formularios TLTRO III / otros informes de eligibilidad Eurosistema
145
28
Revisión de formularios de indicadores del cálculo de la aportación al FUR
12
9
Otros servicios
26
TOTAL
4.924
2.828
(*) Los servicios contratados a nuestros auditores cumplen con los requisitos de independencia recogidos en la Ley de Auditoría de Cuentas y, en ningún caso, incluyen la
realización de trabajos incompatibles con la función de auditoría.
Información sobre el periodo medio de pago a proveedores
A continuación, se desglosa la información requerida en relación a los pagos realizados y pendientes de pago en la fecha del cierre
del balance:
33. Otros gastos de administración
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Cuentas Anuales 2021
206
PAGOS REALIZADOS Y PENDIENTES EN LA FECHA DE CIERRE DEL BALANCE
(Millones de euros)
2021
Total pagos realizados
2.493
Total pagos pendientes
33
TOTAL PAGOS DEL EJERCICIO
2.526
PERIODO MEDIO DE PAGO Y RATIOS DE PAGO A PROVEEDORES
(Días)
2021
Periodo medio de pago a proveedores
19,7
Ratio de operaciones pagadas
16,6
Ratio de operaciones pendientes de pago
19,6
De acuerdo con la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 15/2010 de 5 de julio, en la que se recogen las medidas de lucha contra
la morosidad en las operaciones comerciales, con carácter general el plazo máximo legal para pagos ente empresas es de 60 días.
34. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a
valor razonable con cambio en resultados
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
207
34. Deterioro del valor o reversión del deterioro de activos financieros no valorados a valor razonable con cambio en
resultados
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente:
DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR O REVERSION DEL DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR
RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
(Millones de euros)
2021
2020
Activos financieros a coste amortizado
(631)
(1.479)
Préstamos y anticipos
(631)
(1.479)
(523)
(1.277)
(142)
(408)
(600)
300
398
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
2
Saneamientos
2
Valores representativos de deuda
2
TOTAL
(631)
(1.477)
35. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros
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Cuentas Anuales 2021
208
35. Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
(Millones de euros)
2021
2020
Activos tangibles
(72)
(33)
Activo material de uso propio
(72)
(33)
(1)
(71)
(33)
Inversiones inmobiliarias (Nota 16)
(2)
(2)
2
2
Activos intangibles (Nota 17)
(47)
(14)
Saneamientos
(47)
(14)
Otros (Nota 18)
(22)
Resto
(22)
TOTAL
(141)
(47)
36. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros
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Cuentas Anuales 2021
209
36. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GANANCIAS O PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS
(Millones de euros)
2021
2020
GANANCIA
PÉRDIDA
RESULTADO
NETO
GANANCIA
PÉRDIDA
RESULTADO
NETO
Por venta de activo material
23
(15)
8
15
(9)
6
Por venta de participaciones
20
(56)
(36)
3
3
Por venta de otros activos
440
440
(Nota 7)
174
174
(Nota 7)
266
266
TOTAL
483
(71)
412
15
(6)
9
37. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas
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Cuentas Anuales 2021
210
37. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como operaciones interrumpidas
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es el siguiente:
DETALLE DE GANANCIAS/(PÉRDIDAS) DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
(Millones de euros)
2021
2020
Pérdidas por deterioro de activos no corrientes en venta (Nota 19)
(75)
(35)
Beneficios por venta de participaciones no corrientes en venta
319
Del que: Beneficio por la venta de la participación en Erste Bank (Nota 15)
318
Beneficio neto por venta de activos no corrientes en venta
7
(3)
TOTAL
251
(38)
La totalidad de los importes de ganancias y pérdidas por la venta de activos no corrientes corresponden a inmuebles procedentes de
la regularización de créditos, cuyo importe no es significativo a nivel individual.
38. Información sobre el valor razonable
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Cuentas Anuales 2021
211
38. Información sobre el valor razonable
El proceso de determinación del valor razonable establecido por la Entidad permite asegurar que los activos y pasivos sean valorados
conforme a los criterios de aplicación. En este sentido, las técnicas de valoración utilizadas para estimar el valor razonable cumplen
con los siguientes aspectos:
◼
Se utilizan los métodos financieros y económicos más consistentes y adecuados, que han demostrado que proporcionan la
estimación más realista sobre el precio del instrumento financiero y que son utilizadas comúnmente por el mercado.
◼
Maximizan el uso de la información disponible, tanto en lo que se refiere a datos observables como a transacciones recientes
de similares características, y limitan en la medida de lo posible el uso de datos y estimaciones no observables.
◼
Se documentan de forma amplia y suficiente, incluyendo las razones para su elección frente a otras alternativas posibles.
◼
Se respetan a lo largo del tiempo los métodos de valoración elegidos, siempre y cuando no existan razones que modifiquen los
motivos de su elección.
◼
Se evalúa periódicamente la validez de los modelos de valoración utilizando transacciones recientes y datos actuales de
mercado.
Los activos y los pasivos se clasifican en uno de los siguientes niveles en función de la metodología empleada en la obtención de su
valor razonable:
◼
Nivel 1: activos y pasivos valorados mediante la utilización del precio que se pagaría en un mercado organizado, transparente y
profundo («el precio de cotización» o «el precio de mercado»). De forma general, se incluyen en este nivel los siguientes:
u
Valores representativos de deuda cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel:
©
Bonos de deuda pública española y extranjera, así como otros instrumentos de deuda emitidos por emisores españoles
y extranjeros.
©
Bonos de deuda pública española y extranjera afectos al negocio asegurador.
©
Valores propios emitidos por el Grupo, principalmente bonos simples y cédulas hipotecarias.
u
Instrumentos de patrimonio cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel aquellas inversiones en acciones cotizadas
y las inversiones en instituciones de inversión colectiva.
u
Derivados negociados en mercados organizados.
◼
Nivel 2: activos y pasivos en los que los datos relevantes utilizados en la valoración son directa o indirectamente observables en
el mercado tales como precios cotizados para activos o pasivos similares en mercado activos, curvas de tipos de interés o
diferenciales de crédito, entre otros. De forma general, se incluyen en este nivel los siguientes:
u
Valores representativos de deuda cotizados con bajo volumen y nivel de actividad de mercado. Principalmente se clasifican
en este nivel los bonos de deuda pública de comunidades autónomas españolas, así como otros instrumentos de deuda
privada.
u
Derivados de negociación y de cobertura
over the counter
. Principalmente se clasifican en este nivel las permutas
financieras sobre tipos de interés, así como permutas financieras sobre sobre mercaderías y otros riesgos.
u
Activos inmobiliarios correspondientes a las inversiones inmobiliarias, existencias, así como los activos procedentes de
regularizaciones crediticias.
◼
Nivel 3: activos y pasivos en los que los datos relevantes utilizados en la valoración no son observables en el mercado, para cuya
valoración se utilizan técnicas alternativas como la solicitud de precio a la entidad comercializadora o la utilización de parámetros
de mercado correspondientes a instrumentos con un perfil de riesgo asimilable al instrumento objeto de valoración. De forma
general, se incluyen en este nivel los siguientes:
u
Valores representativos de deuda no cotizados. Principalmente se clasifican en este nivel los bonos de deuda no cotizados.
u
Préstamos y partidas a cobrar.
u
Depósitos.
u
Instrumentos de patrimonio no cotizados.
A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros valorados a valor razonable registrados en balance,
junto con su desglose por niveles y el valor en libros asociado:
38.1. Valor razonable de los activos y
pasivos valorados a valor razonable
38. Información sobre el valor razonable
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Cuentas Anuales 2021
212
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) A VALOR RAZONABLE
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
AF mantenidos para negociar (Nota 10)
17.971
17.971
635
17.336
13.449
13.449
1.023
12.426
Derivados
17.371
17.371
35
17.336
12.459
12.459
35
12.424
Instrumentos de patrimonio
186
186
186
195
195
195
Valores representativos de deuda
414
414
414
795
795
793
2
AF no destinados a negociación valorados obligatoriamente a VR con cambios en
resultados (Nota 11)
121
121
46
2
73
139
139
49
2
88
Instrumentos de patrimonio
54
54
46
2
6
54
54
49
2
3
Préstamos y anticipos
67
67
67
85
85
85
AF a VR con cambios en otro resultado global (Nota 12)
14.665
14.665
14.392
129
144
17.347
17.347
17.246
44
57
Instrumentos de patrimonio
1.144
1.144
1.000
144
899
899
842
57
Valores representativos de deuda
13.521
13.521
13.392
129
16.448
16.448
16.404
44
Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 14)
1.018
1.018
1.018
532
532
532
TOTAL
33.775
33.775
15.073
18.485
217
31.467
31.467
18.318
13.004
145
VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS (PF) A VALOR RAZONABLE (VR)
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
PFs mantenidos para negociar (Nota 10)
12.153
12.153
323
11.830
7.557
7.557
323
7.234
Derivados
11.873
11.873
43
11.830
7.285
7.285
51
7.234
Posiciones cortas
280
280
280
272
272
272
Derivados - contabilidad de coberturas (Nota 14)
928
928
928
174
174
174
TOTAL
13.081
13.081
323
12.758
7.731
7.731
323
7.408
38. Información sobre el valor razonable
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
213
Derivados
Inputs
observablesTécnicas de valoraciónTipo de instrumentos
Modelo de Black
-
Scholes
Volatilidad local
Método del Valor Presente
Intensidad de
default
Método del Valor Presente
Swaps
Opciones sobre tipo
de cambio
Opciones sobre tipo
de interés
Opciones sobre
índices y acciones
Opciones sobre
tasas de inflación
Crédito
Curvas de tipo de interés
Probabilidad de
default
para el
cálculo CVA y DVA
Instrumentos de patrimonio
Inputs no
observables
Modelo de Black & Scholes
Modelo de volatilidad local
estocástica
Modelo Vanna
-
Volga
Curvas de tipo de interés
Precio de opciones cotizadas
Probabilidad de
default
para el
cálculo CVA y DVA
Método del Valor Presente
Modelo Black Normal
Curvas de tipo de interés
Precio de opciones cotizadas
Probabilidad de
default
para el
cálculo CVA y DVA
Precios de opciones cotizadas
Correlaciones
Dividendos.
Probabilidad de default para el
cálculo de CVA y DVA.
Modelo
Black
Norma
l
Curvas de tipo de interés
Curvas de
Credit Default Swaps
Probabilidad de default para el
cálculo de CVA y DVA.
Curvas de tipo de interés
Curvas de
Credit Default Swaps
Probabilidad de default para el
cálculo de CVA y DVA.
DCF (
Discounted Cash Flow
)
ECF (
Equity Cash Flow
)
DDM (
Dividend Discount Method
)
Valor teórico contable
Inputs macroeconómicos
Primas de riesgo y primas de
mercado
Comparables de mercado
Planes de negocio
Crecimientos
perpetuos (g)
Patrimonio neto
contable
Valores representativos de
deuda
Método del Valor Presente
Curvas de tipo de interés
Primas de riesgo
Comparables
de
mercad
o
Precios
observables de mercado
Primas de riesgo
Préstamos y partidas a cobrar
Método del Valor Presente
Curvas de tipo de interés
Ratios de cancelación anticipada
Ratios por pérdida de
crédito (modelos
internos)
A continuación, se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del valor razonable
para los niveles 2 y 3 según el tipo de instrumento financiero de que se trate:
(1) Método del valor presente (valor actual neto): este modelo utiliza los flujos de caja de cada instrumento, que vienen establecidos en los diferentes contratos, y los
descuenta para calcular su valor actual.
(2) Comparables de mercado (precios de activos similares): se utilizan precios de instrumentos comparables, índices de referencia o
benchmark
el rendimiento desde el precio de entrada o su valoración actual realizando ajustes posteriores para tomar en cuenta las diferencias que puede haber entre el activo
valorado y el que se toma como referencia. También se puede asumir que el precio de un instrumento equivale al de otro.
(3) Modelo de Black & Scholes: este modelo postula una distribución log-normal de los precios de los valores de modo que, bajo la medida riesgo neutral, el retorno
esperado de los mismos es el tipo de interés libre de riesgo. Bajo esta asunción, el precio de las opciones vanilla se puede calcular analíticamente, de modo que invirtiendo
la fórmula BS para una prima cotizada en mercado, se puede obtener la volatilidad del proceso de precio.
(4) Modelo de Black normal: cuando los tipos de interés se acercan a cero (o pasan a ser negativos), las opciones sobre tipos de interés pasan a ser no modelizables por el
modelo Black & Scholes. Con las mismas asunciones que este modelo, pero bajo la hipótesis de que los tipos de interés forward siguen una distribución normal obtenemos
el Modelo de Black normal, que se utiliza para valorar estas opciones de tipos de interés.
(5) Modelo de volatilidad local estocástica: modelo en el cual la volatilidad sigue un proceso estocástico en el tiempo según el nivel de
moneyness
, reproduciendo las
denominadas “sonrisas de volatilidad” (
volatility smiles
) que se observan en mercado. Estos modelos son apropiados para las opciones exóticas a largo plazo, que utilizan
simulación de Monte Carlo o resolución de ecuaciones diferenciales para su valoración.
38. Información sobre el valor razonable
CaixaBank
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Cuentas Anuales 2021
214
(6) Modelo Vanna-volga: modelo basado en la construcción de la cartera de réplica local cuyos costes de cobertura de las segundas derivadas, vanna (derivada de la prima
respecto la volatilidad y el subyacente) y volga (derivada segunda de la prima respecto la volatilidad), se añaden a los correspondientes precios de Black-Scholes para
reproducir las denominadas “sonrisas de volatilidad”.
(7) Modelo de intensidad de default: modelo que extrae la probabilidad instantánea de quiebra a partir de la cotización de
Credit Default Swaps
determinado emisor/contrato. A partir de estas intensidades de quiebra se obtiene la función de supervivencia del emisor con la que se valoran los
swaps
(8) DCF (
Discounted Cash Flow
): Con dicho método se analizan y se estiman los flujos futuros para los accionistas y acreedores, para posteriormente actualizarlos mediante
el descuento a una tasa media ponderada de los recursos utilizados (WACC).
(9) DDM (
Dividend Discount Method
): se estiman los flujos futuros de dividendos, para posteriormente actualizarlos mediante el descuento a la tasa de
equity
(k
e
). Método
muy utilizado en entidades reguladas con limitaciones por tanto al reparto de dividendos al deber mantener unos recursos propios mínimos (p.ej. Bancarias)
(10) ECF (
Equity Cash Flow
): Con dicho método se analizan y se estiman los flujos futuros para los accionistas, para posteriormente actualizarlos mediante el descuento a
una tasa de
equity
(ke).
(11) Valor teórico contable: Patrimonio neto contable según cuentas anuales. Método utilizado para aquellas participadas para las que se considera que los activos están
valorados a valor razonable o próximo a él.
Las valoraciones obtenidas por los modelos internos podrían resultar diferentes si se hubieran aplicado otros métodos u otras
asunciones en el riesgo de tipo de interés, en los diferenciales de riesgo de crédito, de riesgo de mercado, de riesgo de cambio, o en
sus correspondientes correlaciones y volatilidades. No obstante, todo lo anterior, los Administradores de la Entidad consideran que
los modelos y técnicas aplicados reflejan adecuadamente el valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados en el
balance, así como de los resultados generados por estos instrumentos financieros.
Durante el ejercicio no se han modificado los principales métodos de valoración utilizados por la Entidad para la determinación del
valor razonable recurrente (durante el ejercicio 2020 no se modificaron los principales métodos de valoración ).
Inputs significativos utilizados para instrumentos financieros valorados a nivel razonable clasificados en Nivel 2
◼
Dividendos: los dividendos futuros de renta variable en opciones sobre índices y acciones se obtienen a partir de dividendos
futuros estimados y de cotizaciones de futuros de dividendos.
◼
Correlaciones: se utilizan como input en la valoración de opciones sobre cestas de acciones y se extraen a partir de los precios de
cierre históricos de los diferentes componentes de cada cesta.
◼
Probabilidad de default para el cálculo de CVA y DVA: Los ajustes por valoración de crédito (
Credit Valuation Adjustment “CVA”
)
y los ajustes por valoración de débito (
Debit Valuation Adjustment “DVA”
) se incorporan en la valoración de los derivados OTC
(
Over The Counter
) consecuencia del riesgo asociado a la exposición crediticia de la contraparte y propio, respectivamente.
Adicionalmente, se considera un ajuste del coste de financiación (
Funding Value Adjustment “FVA”
) que es un ajuste a la
valoración de los derivados de la operativa de clientes no perfectamente colateralizados que recoge los costes de financiación
asociados a la liquidez necesaria para su realización.
El cálculo de CVA se realiza teniendo en cuenta la exposición esperada con cada contrapartida en cada plazo futuro, siendo el
CVA para una determinada contrapartida igual a la suma del CVA para la totalidad de los plazos. Los ajustes a realizar se calculan
mediante la estimación de la exposición (EAD), la probabilidad de incumplimiento (PD) y la severidad (LGD), para todos los
productos derivados sobre cualquier subyacente, a nivel de entidad legal con la que la Entidad mantenga exposición.
Análogamente, el DVA se calcula como el producto de la exposición esperada negativa por las probabilidades de incumplimiento
y multiplicando el resultado por la LGD de la Entidad.
Los datos necesarios para el cálculo de la PD así como de la LGD provienen de los precios de mercado de crédito (
Credit Default
Swaps
), aplicándose el de la contrapartida para los casos en que éste exista. Cuando dicha información no se encuentra
disponible, la Entidad desarrolla un ejercicio que considera, entre otros, el sector y rating de la contraparte que permite asignar
la PD así como la LGD, calibradas directamente a mercado o con factores de ajuste a mercado de la probabilidad de quiebra y
pérdidas esperadas históricas. En el caso del FVA, este ajuste comparte parcialmente metodologías con el del CVA/DVA dado que
también se basa en la exposición crediticia futura de los derivados, si bien en este caso las exposiciones no se netean por
contrapartida sino a nivel agregado a efectos de reconocer la gestión conjunta de la liquidez. Los datos necesarios para el cálculo
del coste de fondeo se basan también en cotizaciones tomadas de mercado de sus emisiones y derivados de crédito.
Las variaciones de los ajustes de CVA/FVA y DVA/FVA se reconocen en el capítulo «Ganancias o pérdidas de activos y pasivos
financieros mantenidos para negociar (neto)» de la cuenta de pérdidas y ganancias.
A continuación, se detallan los movimientos de dichos ajustes:
38. Información sobre el valor razonable
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Cuentas Anuales 2021
215
MOVIMIENTO DE CVA/FVA Y DVA/FVA
(Millones de euros)
2021
2020
CVA/FVA
DVA/FVA
CVA/FVA
DVA/FVA
SALDO INICIAL
(113)
21
(100)
19
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
(80)
8
Altas/variaciones de los derivados
74
(3)
(13)
2
Cancelación o vencimiento de los derivados
(1)
0
0
0
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
(120)
26
(113)
21
Inputs significativos utilizados para instrumentos financieros valorados a nivel razonable clasificados en Nivel 3
Teniendo en cuenta el perfil de riesgo de la Entidad la exposición a activos y pasivos de Nivel 3 es reducida, concentrándose
principalmente en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable se basa en múltiples modelos de valoración. Entre los
inputs
utilizados para la estimación del valor razonable se tienen en cuenta variables observables (inputs macroeconómicos, primas de
riesgo y mercado y comparables de mercado) y no observables (planes de negocio, tasas de crecimiento (g) según estimaciones de
instituciones de reconocida experiencia y patrimonio neto contable de acuerdo con las cuentas anuales de la compañía valorada).
Traspasos entre niveles
Los traspasos entre niveles de los instrumentos registrados a valor razonable se detallan a continuación:
TRASPASOS ENTRE NIVELES - 2021
(Millones de euros)
DE:
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
A:
NIVEL 2
NIVEL 3
NIVEL 1
NIVEL 3
NIVEL 1
NIVEL 2
ACTIVOS
Activos financieros mantenidos para negociar
3
Valores representativos de deuda
3
Activos financieros a valor razonable con cambios en
otro resultado global
204
Valores representativos de deuda
204
Activos financieros a coste amortizado
105
Valores representativos de deuda
105
TOTAL
309
3
PASIVOS
Pasivos financieros a coste amortizado
1.118
Valores representativos de deuda emitidos
1.118
TOTAL
1.118
Los traspasos entre niveles de los activos y pasivos se realizan, principalmente, cuando se produce:
◼
Un aumento o disminución significativa de la liquidez del activo en el mercado en que cotice.
◼
Un aumento o disminución significativa de la actividad de mercado relacionada con un input observable o
◼
Un aumento o disminución significativa sobre la relevancia de los inputs no observables, clasificándose como Nivel 3 si un input
no observable se considera significativo.
En el ejercicio 2020 no se han producido traspasos entre niveles significativos.
Dado el perfil de riesgo del Grupo en relación con su cartera de valores representativos de la deuda valorada a valor razonable (véase
Nota 3.4.1), no se estima que la variación de valor razonable atribuible al riesgo de crédito sea significativa.
38. Información sobre el valor razonable
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Cuentas Anuales 2021
216
Movimiento y traspasos de instrumentos financieros en Nivel 3
El movimiento que se ha producido en el saldo del Nivel 3, sobre los instrumentos registrados a valor razonable se detalla a
continuación:
MOVIMIENTOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VAL OR RAZONABLE DE NIVEL 3 **
(Millones de euros)
2021
2020
AF NO
DESTINADOS A
NEGOCIACIÓN *-
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
AF A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN OTRO RESULTADO
GLOBAL
AF NO
DESTINADOS A
NEGOCIACIÓN *-
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
AF A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN OTRO RESULTADO
GLOBAL
VRD
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
VRD
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
SALDO INICIAL
3
57
112
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
149
Reclasificaciones a otros niveles
(37)
Utilidades o pérdidas totales
(9)
4
A pérdidas y ganancias
A reservas
(3)
(23)
A ajustes de valoración del patrimonio
neto
(6)
27
Compras
3
1
3
Liquidaciones y otros
(17)
(59)
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
6
144
3
57
Total de utilidades o pérdidas del periodo para los
instrumentos mantenidos al final del periodo
9
(4)
AF: Activos Financieros. VRD: Valores representativos de deuda
(*) Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
(**) No se han puesto de manifiesto impactos significativos como resultado de los análisis de sensibilidad realizados sobre los instrumentos financieros de nivel 3.
No se presentan movimientos significativos en los instrumentos financieros a valor razonable de Nivel 3 en el ejercicio 2020.
La metodología para estimar el valor razonable de los instrumentos financieros a coste amortizado de manera recurrente es
consistente con lo que se establece en la Nota 38.1. Destacar que el valor razonable presentado para ciertos instrumentos puede no
corresponder a su valor realizable en un escenario de venta o liquidación, ya que no se determinó con ese fin; en particular:
◼
Préstamos y anticipos: Incluye la inversión procedente de la actividad crediticia típica. El valor razonable se estima utilizando el
método del valor actual basado en los flujos de caja esperados establecidos en los diferentes contratos y posteriormente
descontados utilizando:
u
Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración.
u
Ratios de cancelación anticipada basados en la información histórica interna disponible.
u
Ratios de pérdida de crédito a partir de las estimaciones de pérdida esperada de la NIIF9 basadas en modelos internos.
◼
Depósitos: Incluye los depósitos captados de bancos centrales, instituciones financieras y clientes. El valor razonable se obtiene
utilizando el método del valor actual basado en los flujos de caja esperados establecidos en los diferentes contratos y
posteriormente descontados utilizando:
u
Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración.
38.2. Valor razonable de los activos y
pasivos valorados a coste amortizado
38. Información sobre el valor razonable
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
217
u
Modelo interno para estimar los vencimientos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista calibrados en base a la
información histórica interna disponible. Esta modelización toma la sensibilidad de su remuneración a los tipos de interés
de mercado y el nivel de permanencia de los saldos en el balance.
u
El diferencial de crédito se añade a la curva libre de riesgo basándose en las probabilidades genéricas de pérdida de las
calificaciones crediticias.
◼
Valores representativos de deuda emitidos: Incluye las emisiones de deuda del Grupo. Los instrumentos clasificados en el Nivel
3, el valor razonable se obtiene mediante el método del valor actual basado en los flujos de caja esperados establecidos en las
diferentes emisiones y posteriormente descontados utilizando:
u
Curvas de tipos de interés de mercado a la fecha de valoración.
u
Riesgo de crédito propio
◼
Otros pasivos financieros: Incluye principalmente los importes correspondientes a las cuentas de recaudación de impuestos, las
cámaras de compensación y los pasivos asociados a los activos por derechos de uso. El valor razonable se ha asimilado al valor
contable, ya que se trata principalmente de saldos a corto plazo. En el caso de los pasivos asociados a los activos por derecho
de uso, se presenta el valor actual de los pagos futuros por arrendamiento durante el periodo obligatorio del contrato.
Para más información sobre los mencionados activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado véase las Notas 13 y 20.
A continuación, se presenta el valor razonable de los instrumentos financieros a coste amortizado registrados en balance junto con
su desglose por niveles y el valor en libros asociado:
38. Información sobre el valor razonable
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
218
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS FINANCIEROS (AF) A COSTE AMORTIZADO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
AF a coste amortizado (Nota 13)
398.774
421.822
39.071
21.354
361.397
243.659
263.685
18.355
1.545
243.785
Valores representativos de deuda
63.239
63.444
39.071
21.354
3.019
19.970
20.531
18.355
1.545
631
Préstamos y anticipos
335.535
358.378
358.378
223.689
243.154
243.154
VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS (PF) A COSTE AMORTIZADO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
VALOR EN
LIBROS
VALOR RAZONABLE
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
TOTAL
NIVEL 1
NIVEL 2
NIVEL 3
PF a coste amortizado (Nota 20)
517.751
518.463
49.589
2.027
466.847
314.156
319.040
34.364
284.676
Depósitos
460.903
460.241
460.241
276.072
279.078
279.078
Valores representativos de deuda emitidos
50.624
51.998
49.589
2.027
382
32.781
34.659
34.364
295
Otros pasivos financieros
6.224
6.224
6.224
5.303
5.303
5.303
38. Información sobre el valor razonable
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
219
38.3. Valor razonable de los activos
inmobiliarios
En el caso particular de los activos inmobiliarios, su valor razonable se obtiene mediante la solicitud del valor de tasación a agencias
de valoración externas. Dichas agencias maximizan el uso de datos observables de mercado y otros factores que los participantes en
el mercado considerarían al fijar el precio, limitando el empleo de consideraciones subjetivas y de datos no observables o
contrastables. En este sentido, su valor razonable , en base a la jerarquía de valor razonable, se clasifica como Nivel 2.
La Entidad cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional, la independencia y objetividad de las
agencias de valoración externas que requiere que las agencias de valoración cumplan con los requisitos de neutralidad y credibilidad
al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones. Dicha política establece que la totalidad
de sociedades y agencias de valoración y tasación con las que la Entidad trabaje en España estén inscritas en el Registro Oficial del
Banco de España y que sus valoraciones se realicen siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo.
Por ello, las principales sociedades y agencias de valoración con las que la Entidad ha trabajado durante el ejercicio 2021, son las
siguientes: Tasaciones Inmobiliarias, SA, Gesvalt, SA, Sociedad de Tasación, SA y Krata, SA.
La Entidad tiene establecidos los siguientes criterios para la obtención de los valores de tasación de los activos inmobiliarios.
◼
Para los inmuebles con un valor razonable inferior a 300 miles de euros se utilizan tasaciones estadísticas.
◼
Para los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias con un valor razonable mayor o igual a 300 miles de euros se han
solicitado tasaciones de acuerdo con los criterios establecidos por la Orden ECO/805/2003:
u
Para inversiones inmobiliarias se utilizan tasaciones con menos de 2 años de antigüedad mediante la utilización del método
de actualización de rentas.
u
Para las existencias se utilizan tasaciones con menos de un año de antigüedad mediante la aplicación método de coste.
u
Para los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias se utilizan tasaciones con menos de un año de antigüedad
mediante la aplicación método de comparación.
Para el caso concreto de los inmuebles procedentes de regularizaciones crediticias (activos adjudicados) clasificados como activos no
corrientes en venta, la Entidad ha desarrollado una metodología interna que determina el descuento a aplicar sobre el valor de
tasación (obtenido de las sociedades y agencias de valoración) en base a la experiencia reciente en las ventas de activos de la Entidad
durante los últimos 3 años, mientras que para los costes de venta sobre las ventas de activos de los últimos 12 meses. Dicha
metodología se fundamenta principalmente por los siguientes
drivers
:
◼
El tipo de inmueble: El modelo categoriza la tipología de inmuebles entre vivienda residencial, comercial, suelo y en curso.
◼
La localización. El modelo categoriza los inmuebles por zonas según el interés comercial de la ubicación geográfica de los mismos.
◼
El tiempo que el inmueble lleva en comercialización. El modelo categoriza los inmuebles en función del tiempo transcurrido
desde la fecha de posesión del inmueble hasta la fecha de su venta.
De acuerdo con los drivers anteriormente descritos, la Entidad calcula para cada venta realizada el cociente entre la diferencia entre
el importe de la última tasación vigente actualizada y el precio de venta, en el numerador, y el importe de la última tasación vigente
actualizada, en el denominador, determinando así el ajuste a realizar al valor de tasación para obtener el valor razonable. La
actualización de los datos utilizados para el cálculo del ajuste sobre los valores de tasación se realiza con una periodicidad trianual.
Para determinar los costes de venta la Entidad calcula el cociente entre los costes de comercialización asumidos y el volumen total
de ventas de activos realizados.
Adicionalmente, el grupo ha establecido un análisis de
backtesting
finalmente se han vendido los inmuebles. Este ejercicio es realizado con una periodicidad bianual.
Durante el ejercicio no se han modificado los métodos de valoración utilizados por la Entidad para la determinación del valor
razonable no recurrentes (durante el ejercicio 2020 no se modificaron los métodos de valoración).
39. Ley del mercado hipotecario
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
220
39. Información requerida por la Ley del Mercado Hipotecario
Como emisora de cédulas hipotecarias, a continuación, se presenta determinada información relevante sobre la totalidad de
emisiones de cédulas hipotecarias de CaixaBank, SA de acuerdo con los desgloses requeridos por la normativa del mercado
hipotecario:
Información sobre el apoyo y privilegios de que disponen los tenedores de títulos hipotecarios emitidos por el Grupo
CaixaBank es la única entidad del Grupo emisora de cédulas hipotecarias en territorio español.
Estas cédulas hipotecarias son valores en los que el capital e intereses están especialmente garantizados, sin necesidad de inscripción
registral, por hipoteca sobre todas las que constan inscritas a favor de la Entidad, sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial
universal de la Entidad.
Las cédulas incorporan el derecho de crédito de su tenedor frente a la Entidad, garantizado en la forma que se ha indicado en los
párrafos anteriores, y comportan ejecución para reclamar del emisor el pago, después de su vencimiento. Los tenedores de los
referidos títulos tienen el carácter de acreedores con preferencia especial que señala el número 3 del artículo 1.923 del Código Civil
frente a cualesquiera otros acreedores, con relación a la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios inscritos a favor del
emisor. Todos los tenedores de cédulas, independientemente de su fecha de emisión, tienen la misma prelación sobre los préstamos
y créditos que las garantizan.
Los miembros del Consejo de Administración manifiestan que CaixaBank dispone de las políticas y procedimientos expresos que
abarcan todas las actividades llevadas a cabo en el ámbito de las emisiones del mercado hipotecario que realiza y que garantizan el
cumplimiento riguroso de la normativa del mercado hipotecario aplicable a estas actividades. Estas políticas y procedimientos
incluyen aspectos como los siguientes:
◼
Relación entre el importe de préstamos y créditos y el valor de la tasación del bien hipotecado.
◼
Relación entre la deuda y los ingresos del prestatario, así como la verificación de la información facilitada por el prestatario y
de su solvencia.
◼
Evitar desequilibrios entre los flujos procedentes de la cartera de cobertura y los derivados de la atención de los pagos debidos
por los títulos emitidos.
◼
Procedimientos adecuados sobre la selección de sociedades tasadoras.
39. Ley del mercado hipotecario
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
221
Información sobre emisiones de títulos del mercado hipotecario
A continuación, se presenta el valor nominal de las cédulas hipotecarias, participaciones hipotecarias y certificados de transmisión
hipotecaria emitidos por CaixaBank pendientes de vencimiento a 31 de diciembre de 2021 y 2020:
EMISIONES DE TITULOS DEL MERCADO HIPOTECARIO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas hipotecarias emitidas en oferta pública (valores representativos de deuda)
0
0
Cédulas hipotecarias no emitidas en oferta pública (valores representativos de deuda)
62.024
45.713
Vencimiento residual hasta 1 año
10.140
7.425
Vencimiento residual entre 1 y 2 años
9.250
7.390
Vencimiento residual entre 2 y 3 años
3.900
5.750
Vencimiento residual entre 3 y 5 años
21.914
9.730
Vencimiento residual entre 5 y 10 años
12.835
13.450
Vencimiento residual superior a 10 años
3.985
1.968
Depósitos
5.638
2.520
Vencimiento residual hasta 1 año
1.003
675
Vencimiento residual entre 1 y 2 años
625
417
Vencimiento residual entre 2 y 3 años
0
300
Vencimiento residual entre 3 y 5 años
1.405
128
Vencimiento residual entre 5 y 10 años
2.605
550
Vencimiento residual superior a 10 años
450
TOTAL CEDULAS HIPOTECARIAS
67.662
48.233
De las que: reconocidas en el pasivo del balance
26.050
16.053
Participaciones hipotecarias emitidas en oferta pública
Participaciones hipotecarias no emitidas en oferta pública (*)
3.544
3.929
TOTAL PARTICIPACIONES HIPOTECARIAS
3.544
3.929
Certificados de transmisión hipotecaria emitidos en oferta pública
Certificados de transmisión hipotecaria no emitidos en oferta pública (**)
22.884
18.017
TOTAL CERTIFICADOS DE TRANSMISION HIPOTECARIA
22.884
18.017
(*) El vencimiento medio ponderado a 31 de diciembre de 2021 es de 159 meses (130 meses a 31 de diciembre de 2020).
(**) El vencimiento medio ponderado a 31 de diciembre de 2021 es de 207 meses (168 meses a 31 de diciembre de 2020).
Información relativa a préstamos y créditos hipotecarios
A continuación, se presenta el valor nominal del total de préstamos y créditos hipotecarios de CaixaBank, así como de aquellos que
resultan elegibles de acuerdo con lo dispuesto en la norma aplicable a efectos del cálculo del límite de la emisión de cédulas
hipotecarias.
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS. ELEGIBILIDAD Y COMPUTABILIDAD A EFECTOS DEL MERCADO HIPOTECARIO
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Total préstamos
167.687
105.369
Participaciones hipotecarias emitidas
3.544
3.929
De los que: Préstamos mantenidos en balance
3.544
3.929
Certificados de transmisión de hipoteca emitidos
24.036
18.018
De los que: Préstamos mantenidos en balance
22.884
18.017
Préstamos que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias
140.107
83.422
Préstamos no elegibles
34.450
19.202
Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto el límite del artículo 5.1 del RD.716/2009, de 24 de abril
16.821
7.027
Resto
17.629
12.175
Préstamos elegibles
105.657
64.220
Importes no computables
148
101
Importes computables
105.509
64.119
Préstamos aptos para cobertura de las emisiones de cédulas hipotecarias
105.509
64.119
39. Ley del mercado hipotecario
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
222
Adicionalmente, se presenta determinada información sobre la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios pendientes y sobre
los que resultan elegibles sin considerar los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del RD 716/2009, de 24 de abril:
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS HIPOTECARIOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
TOTAL CARTERA
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
TOTAL CARTERA
ELEGIBLE
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
TOTAL CARTERA
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
TOTAL CARTERA
ELEGIBLE
PRÉSTAMOS Y
CRÉDITOS
Según origen de las operaciones
140.107
105.657
83.422
64.220
Originadas por la entidad
140.006
105.580
83.422
64.220
Resto
0
Según moneda
140.107
105.657
83.422
64.220
Euro
139.554
105.340
82.903
63.802
Resto
553
317
519
418
Según la situación de pago
140.107
105.657
83.422
64.220
Normalidad
132.170
104.214
78.357
63.073
Morosa
7.937
1.443
5.065
1.147
Según su vencimiento medio residual
140.107
105.657
83.422
64.220
Hasta 10 años
28.810
21.531
17.937
12.709
De 10 a 20 años
62.456
50.977
42.051
34.311
De 20 a 30 años
41.652
32.353
21.159
16.967
Más de 30 años
7.189
796
2.275
233
Según tipo de interés
140.107
105.657
83.422
64.220
Fijo
31.415
27.215
21.496
18.257
Variable
108.692
78.442
61.916
45.954
Mixto
10
9
Según los titulares
140.107
105.657
83.422
64.220
Personas jurídicas y personas físicas empresarios
24.479
12.527
17.070
7.723
Del que: Promociones inmobiliarias
4.996
2.179
3.741
1.443
Resto de personas físicas e instituciones sin finalidad de lucro
115.628
93.130
66.352
56.497
Según las garantías de las operaciones
140.107
105.657
83.422
64.220
Activos / edificios terminados
135.854
103.934
79.866
62.864
Residenciales
119.896
96.000
69.348
58.392
De los que: Viviendas de protección oficial
3.156
2.775
1.770
1.548
Comerciales
7.034
3.183
3.012
1.616
Resto
8.924
4.751
7.506
2.856
Activos / edificios en construcción
3.142
1.292
2.853
963
Residenciales
2.128
907
2.012
771
De los que: Viviendas de protección oficial
23
9
25
8
Comerciales
231
96
56
29
Resto
783
289
785
163
Terrenos
1.111
431
703
393
Urbanizados
349
207
668
387
Resto
762
224
35
6
39. Ley del mercado hipotecario
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
223
A continuación, se presenta un detalle de los préstamos y créditos hipotecarios elegibles afectos a las emisiones de cédulas
hipotecarias de CaixaBank a 31 de diciembre de 2021 y 2020 según el importe principal pendiente de cobro de los créditos y
préstamos, dividido por el último valor razonable de las garantías afectas (LTV):
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS HIPOTECARIOS ELEGIBLES
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Hipoteca sobre vivienda
96.907
59.093
Operaciones con LTV inferior al 40%
42.097
26.261
Operaciones con LTV entre el 40% y el 60%
35.229
21.832
Operaciones con LTV entre el 60% y el 80%
19.581
11.000
Otros bienes recibidos como garantía
8.750
5.127
Operaciones con LTV inferior al 40%
5.363
3.258
Operaciones con LTV entre el 40% y el 60%
3.238
1.776
Operaciones con LTV superior al 60%
149
93
TOTAL
105.657
64.220
Los movimientos de los préstamos y créditos hipotecarios que respaldan la emisión de cédulas hipotecarias son los que se detallan a
continuación:
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS HIPOTECARIOS. MOVIMIENTOS DE LOS VALORES NOMINALES - 2021
(Millones de euros)
PRESTAMOS ELEGIBLES
PRESTAMOS NO ELEGIBLES
Saldo al inicio del ejercicio
64.220
19.202
Bajas en el ejercicio
10.416
9.727
Cancelaciones a vencimiento
55
69
Cancelaciones anticipadas
595
758
Subrogaciones por otras entidades
291
78
Resto
9.475
8.822
Altas en el ejercicio
51.853
24.975
Alta por combinación de negocios (Nota 7)
43.000
20.773
Originadas por la entidad
6.659
2.913
Subrogaciones por otras entidades
31
9
Resto
2.163
1.280
Saldo al final del ejercicio
105.657
34.450
Los importes disponibles (importes comprometidos no dispuestos) de la totalidad de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios
pendientes de amortización a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son los siguientes:
DISPONIBLES DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS HIPOTECARIOS
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Potencialmente elegible
17.172
16.965
Resto
3.916
3.312
TOTAL
21.088
20.277
39. Ley del mercado hipotecario
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
224
A continuación, se presenta el cálculo del grado de colateralización y sobrecolateralización de las cédulas hipotecarias emitidas por
CaixaBank:
GRADO DE COLATERALIZACIÓN Y SOBRECOLATERALIZACIÓN
(Millones de euros)
31-12-2021
31-12-2020
Cédulas hipotecarias no nominativas
62.024
45.713
Cédulas hipotecarias nominativas registradas en depósitos de la clientela
5.638
2.520
CEDULAS HIPOTECARAS EMITIDAS
(A)
67.662
48.233
Cartera total de préstamos y créditos hipotecarios pendientes de amortización *
167.687
105.369
Participaciones hipotecarias emitidas
(3.544)
(3.929)
Certificados de transmisión hipotecaria emitidos
(24.036)
(18.018)
CARTERA DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS COLATERAL PARA CÉDULAS HIPOTECARIAS
(B)
140.107
83.422
COLATERALIZACIÓN:
207%
173%
SOBRECOLATERALIZACIÓN:
[(B)/(A)]-1
107%
73%
(*) Incluye cartera de balance y fuera de balance.
40. Transacciones con partes vinculadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
225
40. Transacciones con partes vinculadas
El «personal clave de la dirección» de CaixaBank, entendido como aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para
planificar, dirigir y controlar las actividades de la Entidad, directa o indirectamente, está integrado por todos los miembros del
Consejo de Administración y la Alta Dirección (equivalente a los miembros del Comité de Dirección) de la Sociedad. Por sus cargos,
cada una de las personas que integran este colectivo se considera «parte vinculada».
También se consideran partes vinculadas los familiares cercanos al «personal clave de la dirección», entendidos éstos como aquellos
miembros del entorno familiar que podrían ejercer influencia en, o ser influidos por esa persona en sus asuntos con la Entidad, así
como aquellas sociedades en las que el personal clave o sus familiares cercanos ejercen control, control conjunto o influencia
significativa, o bien cuentan, directa o indirectamente con un poder de voto importante.
De acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administración, las operaciones con los consejeros y sus partes
vinculadas deberán ser autorizadas por el Consejo de Administración, previo informe de la Comisión de Auditoría y Control, salvo que
simultáneamente se cumplan las siguientes tres condiciones:
i)
estandarizadas y se apliquen en masa a muchos clientes;
ii)
quien actúe como suministrador del bien o servicio del que se trate; y
iii)
(1%) de los ingresos anuales de la sociedad. Asimismo, y sin perjuicio de lo anterior, la concesión de créditos, avales o garantías al
«personal clave de la dirección» requiere la autorización expresa del Banco de España.
En el caso de los créditos a los miembros del Consejo de Administración que son empleados de CaixaBank y a la Alta Dirección, la
política seguida en la concesión se rige por lo que disponen el convenio del sector de cajas y entidades financieras de ahorro y la
normativa laboral interna que lo ha desarrollado. A continuación, se presentan detalles de la financiación concedida al «personal
clave de la administración y dirección»:
FINANCIACION VIVA AL PERSONAL CLAVE - ADMINISTRADORES Y ALTA DIRECCIÓN
(Miles de euros)
2021
2020
Financiación viva
9.036
6.854
Vencimiento medio (años)
19
20
Tipo de interés medio (%)
0,41
0,31
Financiación concedida durante el ejercicio
1.363
1.764
Vencimiento medio (años)
22
23
Tipo de interés medio (%)
0,93
0,79
El resto de las operaciones activas, pasivas o de prestación de servicios financieros, concertadas por CaixaBank con «personal clave
de la dirección», así como a sus partes vinculadas, se han concedido en condiciones de mercado. Por otro lado, ninguna de estas
transacciones es de importe significativo. Asimismo, no hay evidencia de deterioro ni en el valor de los activos financieros ni de los
avales y compromisos contingentes mantenidos con «personal clave de dirección».
A continuación, se detallan los saldos más significativos entre CaixaBank y sus partes vinculadas, que complementan el resto de los
saldos de esta memoria.
40. Transacciones con partes vinculadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
226
SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
(Millones de euros)
ACCIONISTA SIGNIFICATIVO
(1)
ENTIDADES DEL GRUPO
ENTIDADES ASOCIADAS Y
MULTIGRUPO
ADMINISTRADORES Y ALTA
DIRECCION (2)
OTRAS PARTES VINCULADAS
(3)
PLAN DE PENSIONES DE
EMPLEADOS
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVO
Créditos sobre entidades de crédito
1.237
968
Préstamos y anticipos
36
22
16.274
12.628
552
417
9
7
24
20
Adquisición temporal de activos
80
Préstamos hipotecarios
18
21
3
9
7
11
10
Resto
18
1
16.194
12.628
549
417
13
10
De los que: corrección de valor
(25)
(15)
(1)
(1)
Valores representativos de deuda
1
12
1.733
1.032
TOTAL
37
34
19.244
14.628
552
417
9
7
24
20
PASIVO
Depósitos de clientes
304
208
6.179
6.673
1.054
619
13
26
18
48
119
66
Valores representativos de deuda emitidos
245
88
TOTAL
304
208
6.424
6.761
1.054
619
13
26
18
48
119
66
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ingresos por intereses
1
246
248
6
5
Gastos por intereses
(81)
(109)
(1)
Ingresos por comisiones
728
597
176
194
Gastos por comisiones
(27)
(27)
(2)
(1)
TOTAL
1
866
709
179
198
OTROS
Riesgos contingentes
1
447
485
40
37
Compromisos contingentes
3.335
2.952
742
510
2
2
1
2
Activos bajo gestión (AUMs) y activos bajo
custodia (4)
23.623
12.842
72
64.387
1.489
1.648
28
192
21
336
1.396
1.349
TOTAL
23.624
12.842
3.854
67.824
2.271
2.195
30
194
22
338
1.396
1.349
(1) A 31 de diciembre de 2021 hacen referencia a saldos y operaciones realizadas con la Fundación Bancaria ”la Caixa”, CriteriaCaixa, BFA Tenedora de Acciones, SAU, el FROB y sus entidades dependientes. A 31 de diciembre de 2021 la participación de CriteriaCaixa y de
BFA Tenedora de Acciones, SAU en CaixaBank es del 30,01% y 16,12%, respectivamente. A 31 de diciembre de 2020 la participación de CriteriaCaixa en CaixaBank era del 40,02%. La participación de BFA Tenedora de Acciones, SAU en CaixaBank procede de la fusión con
Bankia (véase Nota 7).
(2) Se informa acerca de los Administradores y la Alta Dirección de CaixaBank.
(3) Familiares y entidades vinculadas a miembros de los Consejos de Administración y la Alta Dirección de CaixaBank. No existen diferencias significativas en el perímetro considerado según el Reglamento del Consejo (adaptado a las modificaciones en 2021 de la LSC) y
el de la Circular 4/2017.
(4) Incluye Fondos de Inversión, Contratos de seguros, Fondos de Pensiones y Compromisos post-empleo aportados. En 2021 se ha producido el traspaso de la depositaría a CecaBank de los contratos de VidaCaixa, impactando en la evolución del saldo
de Entidades del Grupo.
40. Transacciones con partes vinculadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
227
Living Center
(100 %)
Gestión de activos
inmobiliarios
SegurCaixa
Adeslas
(49,9 %)
VidaCaixa
(100%)
BPI Vida e
Pensões
(100 %)
CaixaBank Asset
Management
(100%)
BPI Gestão de
activos
(100 %)
CaixaBank Asset
Mangement
Luxembourg
(100 %)
CaixaBank
Business
Intelligence
(100 %)
CaixaBank
Facilities
Management
(100 %)
CaixaBank
Operational
Services
(100 %)
CaixaBank
Tech
(100 %)
Silc immobles
(100 %)
IT Now (49%)
Nuevo
MicroBank
(100%)
CaixaBank
Wealth
Management
Luxembourg
(100%)
CaixaBank
Notas
Minoristas
(100 %)
CaixaBank
Titulización
(100 %)
Imaginersgen
(100 %)
Global
Payments
Moneytopay
Ede
(49%)
Comercia
Global
Payments
(20 %)
CaixaBank
Payments &
Consumer
(100 %)
Wivai
(100 %)
CaixaBank
Equipment
Finance
(100 %)
Telefónica
Consumer
Finance (50 %)
Banco BPI
(100%)
Companhia de
Seguros Allianz
Portugal
(35 %)
Unicre (21 %)
Cosec (50 %)
Coral Homes +
Servihabitat
(20 %)
Building Center
(100%)
Puerto Triana
(100 %)
Servicios y proyectos
tecnológicos e
informáticos
Seguros no vida
Entidad de pago
Entidad de pago
Seguros
Medios de pago
Seguros de crédito
Servicios
inmobiliarios
CaixaBank
Actividad de negocioApoyo al negocio
Entidades del grupo
Entidades asociadas y
negocios conjuntos
Entidad de crédito España
Número de empleados.
Entidades dependientes con participación directa de CaixaBank.
Entidades dependientes con participación indirecta de CaixaBank.
Nota: Se incluyen las entidades mas relevantes por su contribución al Grupo, excluyéndose las operativas de naturaleza accion
ari
al (dividendos) y operativa extraordinaria.
Gestión del
segmento joven
del banco
Entidad emisora
de valores
negociados
Seguros de vida y
gestión de fondos
de pensiones
Seguros de vida y
gestión de fondos
de pensiones
Gestión de
instituciones de
inversión colectiva
Gestión de
instituciones de
inversión colectiva
Gestión de
instituciones de
inversión colectiva
Desarrollo de
proyectos digitales
Gestión de obras,
mantenimiento,
logística y compras
Servicios de
back
office
de
administración
Prestación de
servicios
informáticos
Gestión de los
centros de
procesamiento
de datos
Financiación de
microcréditos
Entidad de crédito
Luxemburgo
Gestora de fondos
de titulización
Financiación al
consumo y medios
de pago
Comercialización
de productos
Arrendamiento de
vehículos y bienes
de equipo
Financiación al
consumo
Entidad de crédito
Portugal
Gestión de activos
inmobiliarios
Arrendamiento de
inmueble singular
41.602
648
64
242
40
6
565
31
8
9
165
-
117
745
341
-
194
-
4.478
14
28
-
9
50
Bankia Vida
(100 %)
N.D
Seguros de vida
Gramina
Homes
(20 %)
Servicios
inmobiliarios
No constan Operaciones Vinculadas, según se definen en el artículo 529 vicies de la LSC que hayan superado, de manera individual o
agregada, los umbrales para su desglose
A continuación, se detallan las principales empresas dependientes, negocios conjuntos y asociadas, así como la naturaleza de su
vinculación.
40. Transacciones con partes vinculadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
228
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
CaixaBankBuilding Center
Coral Homes +
Servihabitat
CaixaBank Facilities
Management
VidaCaixa + Bankia
Vida
Silc immobles
Building Center
CaixaBank
Operational Services
CaixaBank
CaixaBank Business
Intelligence
CaixaBank, S.A. es la matriz del grupo fiscal a efectos del impuesto sobre
sociedades en relación a la mayoría de entidades dependientes del grupo
consolidable con residencia fiscal en España. El grupo fiscal incorpora a
CriteriaCaixa y a la Fundación Bancaria ”la Caixa”, de acuerdo con la legislación
vigente.
CaixaBank intermedia total o parcialmente la operativa financiera de las
entidades de su grupo consolidable y financia sus actividades. Asimismo,
CaixaBank mantiene en cartera emisiones de carácter prudencial de BPI, en el
marco de la gestión de la liquidez conjunta del Grupo. Adicionalmente,
VidaCaixa contrata permutas financieras de tipo de interés con CaixaBank para
adecuar los flujos de las inversiones con los derivados de los compromisos de
los contratos de seguros. CaixaBank cierra posteriormente este riesgo con
mercado.
CaixaBank presta al Grupo FBLC (incluido CriteriaCaixa) determinados servicios
amparados en el Protocolo Interno de Relaciones suscrito por las partes.
CaixaBank percibe comisiones de los servicios de sus filiales y asociadas
comercializados a través de su red en España.
BPI percibe comisiones de comercialización de los servicios comercializados a
través de su red en Portugal. Asimismo, intermedia total o parcialmente la
operativa financiera de dichas entidades y financia su actividad.
IT Now (
joint venture
entre el Grupo e IBM) presta a CaixaBank Tech servicios
de desarrollo tecnológico e informático. A su vez, CaixaBank Tech presta
servicios informáticos al Grupo FBLC (incluido CriteriaCaixa) y al resto de filiales
del Grupo CaixaBank.
CaixaBank Business Intelligence presta servicios de desarrollo de proyectos
digitales.
CaixaBank Operational Services y CaixaBank Facilities Management prestan a las
entidades del colectivo identificado, servicios de
backoffice
administrativo y
servicios de gestión de obras, mantenimiento, logística y compras,
respectivamente.
CaixaBank tiene externalizado en VidaCaixa y Bankia Vida ciertos compromisos
con empleados.
Silc immobles mantiene la propiedad y realiza el mantenimiento de los centros
de procesamiento de datos, los cuales están arrendados a CaixaBank.
Building Center es el propietario de inmuebles que se encuentran arrendados a
filiales del Grupo y por los que percibe rentas de alquiler. Asimismo, Building
Center presta servicios de gestión de determinados activos de CaixaBank por
los que percibe una comisión.
Servihabitat presta servicios de
servicing
de la cartera inmobiliaria de Building
Center. Asimismo, Servihabitat percibe comisiones de comercialización por la
venta a través de sus canales de inmuebles propiedad de Building Center y de
CaixaBank.
Sociedades afectas a vinculación
Naturaleza de la vinculación
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
Banco BPI
CaixaBank TechIT Now
FBLC + CriteriaCaixa
FBLC + CriteriaCaixa
Actividad de negocio
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
Apoyo al negocio
Actividad de negocio
BPI Vida e Pensões
BPI Gestão de Activos
Companhia de Seguros
Allianz Portugal
Unicre
Cosec
Actividad de negocio
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
CaixaBank
FBLC + CriteriaCaixa
FBLC + CriteriaCaixa
40. Transacciones con partes vinculadas
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
229
Las operaciones entre empresas del grupo forman parte del tráfico ordinario y se realizan en condiciones de mercado.
Las operaciones más relevantes de 2021 y 2020 con el accionista significativo complementarias a las mencionadas en las anteriores
notas de esta memoria, son las siguientes:
◼
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, CriteriaCaixa mantiene derivados con CaixaBank para cubrir los tipos de interés de préstamos
bancarios bilaterales, por un valor nominal de 250 y 202 millones de euros, respectivamente. A 31 de diciembre de 2021 y 2020,
el valor razonable de dicho derivado asciende a 3 y 2 millones de euros, respectivamente.
Descripción de las relaciones con CriteriaCaixa y la Fundación Bancaria ”la Caixa”
La Fundación Bancaria “la Caixa” (FBLC), CriteriaCaixa y CaixaBank mantienen un Protocolo Interno de Relaciones disponible en la
página web de CaixaBank, cuya última modificación fue suscrita en 2021, y que regula los mecanismos y criterios de relación entre
CaixaBank y FBLC y CriteriaCaixa, particularmente en los siguientes ámbitos:
i)
mecanismos para evitar conflictos de interés; y
ii)
regulación de los flujos de información necesarios para el cumplimiento de las
obligaciones de información en materia mercantil y de supervisión.
La última modificación del Protocolo Interno de Relaciones se ha realizado para la adaptación a la entrada en vigor de la Ley 5/2021,
de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, entre otras materias, respecto del régimen
sobre operaciones vinculadas realizadas por sociedades cotizadas, lo cual incide en las operaciones que puedan realizarse entre
CaixaBank y Sociedades del Grupo CaixaBank, de una parte, y la Fundación Bancaria ”la Caixa” y Sociedades del Grupo Fundación
Bancaria ”la Caixa”, como es el caso de Criteria, de otra.
CaixaBank tiene suscrito (como licenciataria) un contrato de licencia con FBLC, (como licenciante) para el uso de determinadas marcas
y la cesión de nombres de dominio en internet. Entre las marcas licenciadas mediante dicho contrato figuran la marca “la Caixa” y el
logotipo estrella. Dicha licencia de marcas se concedió en el año 2014 con una duración indefinida. No obstante, podrá terminar por
desistimiento o denuncia del licenciante una vez transcurridos 15 años desde la firma o bien en caso de que la participación de FBLC
en Caixabank sea inferior al 30% del capital social y de los derechos de voto de Caixabank o bien, en caso de que hubiera un accionista
con una participación mayor en CaixaBank. Por dicha licencia, la Sociedad abona a FBLC un canon revisable anualmente.
FBLC cedió gratuitamente a CaixaBank y a las sociedades del Grupo las marcas que se corresponden con sus denominaciones sociales,
las relativas a productos y servicios bancarios, financieros, de inversión y seguros, excluyendo las que incorporen el signo gráfico
“Estrella de Miró” o el signo denominativo “la Caixa” que son objeto de la licencia. También cedió los nombres de dominio utilizados
que se corresponden con las mismas denominaciones sociales.
Más allá de lo establecido en los párrafos anteriores, las actividades del Grupo no dependen ni están influenciadas significativamente
por patentes ni licencias comerciales, contratos industriales ni nuevos procesos de fabricación, así como tampoco de contratos
mercantiles o financieros de carácter especial.
41. Otros requerimientos de información
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
230
41.1. Medio ambiente
41.2. Servicios de atención al cliente
41. Otros requerimientos de información
No existe riesgo de naturaleza ambiental significativo debido a la actividad de la Entidad, y por lo tanto, no es necesario incluir ningún
desglose específico en el documento de información medioambiental (Orden del Ministerio de Justicia JUS/794/2021).
Adicionalmente, no existen importes significativos en el inmovilizado material en la Entidad que estén afectados por algún aspecto
medioambiental.
La Entidad integra el compromiso con el respeto y la protección del entorno en la gestión del negocio, sus proyectos, productos y
servicios y sus actividades no tienen impacto medioambiental directo (véase el correspondiente apartado en el Informe de Gestión
adjunto).
En 2021, la Entidad no ha sido objeto de multas o sanciones relevantes relacionadas con el cumplimiento de la normativa ambiental.
No existen importes significativos en el inmovilizado material en la Entidad que estén afectados por algún aspecto medioambiental.
CaixaBank dispone de un Servicio de Atención al Cliente (SAC) encargado de atender y resolver quejas y reclamaciones de clientes.
Es un servicio separado de los servicios comerciales y actúa con independencia de criterio y en base a la normativa de protección de
la clientela de servicios financieros.
Del análisis pormenorizado de las reclamaciones y, en particular, de los informes emitidos por los Servicios de Reclamaciones de los
Supervisores durante 2021, se han detectado puntos de mejora en las políticas, procedimientos y documentos destinados a la
comercialización de productos y servicios de CaixaBank y su Grupo que han dado lugar a la elaboración de 17 propuestas de mejora
por parte del Servicio de Atención al Cliente.
El tiempo medio de resolución en 2021 se sitúa en 21 días naturales, siendo en 2020 de 23 días naturales.
RECLAMACIONES RECIBIDAS
(Número de reclamaciones)
2021
2020
ATENDIDAS POR EL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y CONTACT CENTER CLIENTES (CCC)
193.755
99.219
Servicio de Atención al Cliente (SAC) y Contact Center Clientes (CCC)
193.755
99.219
PRESENTADAS ANTE LOS SERVICIOS DE RECLAMACIONES DE LOS SUPERVISORES
3.334
1.251
Banco de España
3.151
1.169
Comisión Nacional del Mercado de Valores
183
82
Dirección General de Seguros y Planes de Pensiones (DGS)
24
El número de informes o resoluciones emitidos por los servicios de atención al cliente y los servicios de reclamaciones de los
supervisores, son los siguientes:
INFORMES EMITIDOS POR SERVICIOS DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y SERVICIOS DE RECLAMACIÓN DE SUPERVISORES
(Número)
TIPO DE RESOLUCION
SAC Y AC
BANCO DE ESPAÑA
CNMV
DGS
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Favorables al reclamante
90.606
44.876
480
160
65
22
4
Favorables a la entidad
76.653
30.521
442
140
65
19
4
Allanamientos
1.032
187
37
6
Otros (inadmitida/sin pronunciamiento)
28.222
15.898
534
1
TOTAL
195.481
91.295
2.488
487
167
47
9
0
42. Estados de flujos de efectivo
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
231
42. Estados de flujos de efectivo
A continuación, se detallan las principales variaciones de flujos de efectivo, correspondiente al ejercicio, segregados según su
naturaleza:
◼
Actividades de explotación (33.624 millones de euros): Principalmente se explica por el aumento del ahorro a la vista en el
epígrafe de pasivos financieros a coste amortizado (17.404 millones de euros) y por ventas y amortizaciones de valores
representativos de deuda en el epígrafe de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (12.632
millones de euros).
◼
Actividades de inversión (16.343 millones de euros): Corresponden principalmente a la tesorería procedente de Bankia por la
combinación de negocio (11.883 millones de euros) y los flujos procedentes de la venta a empresas del Grupo del negocio
inmobiliario procedente de Bankia (2.339 millones de euros).
◼
Actividades de financiación (98 millones de euros): procede de los flujos de efectivo derivados de las emisiones (4.212 millones
de euros) y amortizaciones de instrumentos de deuda o de capital propios (4.526 millones de euros), así como de los dividendos
pagados (216 millones de euros) en el ejercicio.
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
232
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
(Miles de euros)
(1 / 3)
% PARTICIPACIÓN
CAPITAL
SOCIAL
COSTE DE LA PARTICIPA-
CIÓN DIRECTA (NETO)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
DIRECTA
TOTAL
RESERVAS
RESULTADOS
Abside Capital SICAV S.A. (*)
SICAVs
Madrid-España
90,96
90,96
1.546
-
-
1.200
Alicante Capital SICAV S.A. (*)
SICAVs
Madrid-España
99,99
99,99
2.555
(786)
(16)
1.278
Aris Rosen, S.A.U.
Servicios
Barcelona-España
100,00
100,00
15
381
(39)
60
Arquitrabe Activos, S.L.
Holding de participaciones
Barcelona-España
100,00
100,00
98.431
4.866
(376)
102.946
Arrendadora de Equipamientos Ferroviarios, S.A.
Arrendadora de trenes
Barcelona-España
85,00
85,00
12.720
4.259
1.647
14.300
Banco BPI, S.A.
Banca
Portugal
100,00
100,00
1.293.063
2.253.478
293.368
2.060.366
BPI (Suisse), S.A. (2)
Gestión de activos
Suiza
-
100,00
3.000
1.657
3.217
-
BPI Gestão de Activos - Sociedade Gestora de Fundos de
Investimento Mobiliário, S.A.
Gestora de instituciones de inversión colectiva
Portugal
-
100,00
2.500
14.412
10.899
-
BPI Vida e Pensões - Companhia de Seguros, S.A.
Seguros de vida y gestión de fondos de pensiones
Portugal
-
100,00
76.000
64.710
9.924
-
BPI, Incorporated (3) (L)
Banca
EEUU
-
100,00
-
-
-
-
Bankia Commerce, S.L.U.
Comercialización de productos
Madrid-España
100,00
100,00
3
787
(474)
-
Bankia Habitat, S.L.U.
Holding de participaciones
Madrid-España
-
100,00
755.560
(23.901)
(7.599)
-
Bankia Mediación, Operador de Banca de Seguros
Vinculado, S.A.U.
Agencia de seguros
Madrid-España
100,00
100,00
269
263.962
(169.897)
91.891
Bankia Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros
Seguros de vida
Madrid-España
100,00
100,00
22.686
369.589
76.829
774.791
BuildingCenter, S.A.U.
Tenedora de activos inmobiliarios
Madrid-España
100,00
100,00
2.000.060
(126.092)
(156.711)
2.083.628
Caixa Capital Biomed S.C.R. S.A.
Sociedad de capital riesgo
Barcelona-España
90,91
90,91
1.200
2.565
(48)
2.933
Caixa Capital Fondos Sociedad De Capital Riesgo S.A.
Sociedad de capital riesgo
Madrid-España
100,00
100,00
1.200
7.264
3.091
5.434
Caixa Capital Micro SCR S.A.
Sociedad de capital riesgo
Madrid-España
100,00
100,00
1.200
240
130
1.254
Caixa Capital Tic S.C.R. S.A.
Sociedad de capital riesgo
Barcelona-España
80,65
80,65
1.209
5.140
(108)
4.988
Caixa Corp, S.A.
Tenedora de acciones
Barcelona-España
100,00
100,00
361
351
-
585
Caixa Emprendedor XXI, S.A.U.
Fomento de actividades financieras y emprendedoras
Barcelona-España
100,00
100,00
1.007
18.057
(29)
17.954
CaixaBank Asset Management, SGIIC, S.A.U.
Gestora de instituciones de inversión colectiva
Madrid-España
100,00
100,00
86.310
109.975
140.815
177.016
Caixabank Asset Management Luxembourg, S.A.
Gestora de instituciones de inversión colectiva
Luxemburgo
-
100,00
150
3.937
841
-
CaixaBank Brasil Escritório de Representaçao Ltda. (1)
Oficina de representación
Brasil
100,00
100,00
1.200
2.624
323
345
Caixabank Business Intelligence, S.A.U.
Desarrollo de proyectos digitales
Barcelona-España
100,00
100,00
100
1.199
337
1.200
CaixaBank Equipment Finance, S.A.U.
Arrendamiento de vehículos y bienes de equipo
Madrid-España
-
100,00
10.518
40.124
9.673
-
CaixaBank Facilities Management, S.A.
Gestión de obras, mantenimiento, logística y compras
Barcelona-España
100,00
100,00
1.803
1.871
780
2.053
CaixaBank Notas Minoristas, S.A.U.
Financiera
Madrid-España
100,00
100,00
60
1.654
96
2.250
Caixabank Operational Services, S.A.
Servicios especializados de backoffice de administración
Barcelona-España
100,00
100,00
1.803
19.517
2.795
9.579
Caixabank Payments & Consumer, E.F.C., E.P., S.A.
Financiación al consumo
Madrid-España
100,00
100,00
135.156
1.442.066
218.729
1.571.634
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
233
PARTICIPACIONES DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(2 /3)
% PARTICIPACIÓN
CAPITAL
SOCIAL
COSTE DE LA PARTICIPA-
CIÓN DIRECTA (NETO)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
DIRECTA
TOTAL
RESERVAS
RESULTADOS
Caixabank Tech, S.L.
Prestación de servicios informáticos
Barcelona-España
100,00
100,00
15.003
100.801
1.672
174.519
Caixabank Titulizacion S.G.F.T., S.A.
Gestora de fondos de titulización
Madrid-España
100,00
100,00
1.503
606
3.108
6.423
CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A.
Banca
Luxemburgo
100,00
100,00
12.076
18.845
(6.908)
40.725
Centro de Servicios Operativos e Ingeniería de Procesos,
S.L.U.
Servicios especializados de backoffice de administración
Madrid-España
100,00
100,00
500
14.209
481
18.617
Coia Financiera Naval, S.L.
Prestación servicios financieros y de intermediación en el
sector naval
Madrid-España
76,00
76,00
3
59
(1)
2
Corporación Hipotecaria Mutual, E.F.C., S.A.
Crédito hipotecario
Madrid-España
100,00
100,00
5.000
69.261
775
71.987
El Abra Financiera Naval, S.L.
Prestación servicios financieros y de intermediación en el
sector naval
Madrid-España
76,00
76,00
3
24
1
2
Estugest, S.A.
Actividades de gestoría y servicios
Barcelona-España
100,00
100,00
661
161
22
781
Gestión y Recaudación Local, S.L.
Gestión de Recaudación en Ayuntamientos
Granada-España
-
99,75
900
841
190
-
Gestión y Representación Global, S.L.U.
Instrumental
Madrid-España
100,00
100,00
12
27.715
(6)
27.732
Grupo Aluminios de Precisión, S.L.U. (*)
Fundición de aluminio en moldes de arena
Burgos-España
100,00
100,00
7.500
19.827
1.631
3.360
HipoteCaixa 2, S.L.
Sociedad gestora de créditos hipotecarios
Barcelona-España
100,00
100,00
3
62.121
(596)
61.797
Hiscan Patrimonio II, S.A.U.
Holding de participaciones
Madrid-España
100,00
100,00
241.927
(18.723)
(1.129)
221.862
Hiscan Patrimonio, S.A.
Holding de participaciones
Barcelona-España
100,00
100,00
46.867
129.581
(16)
176.797
Imaginersgen, S.A.
Negocio digital
Barcelona-España
99,99
100,00
60
2.030
466
1.858
Inter Caixa, S.A.
Servicios
Barcelona-España
99,99
100,00
16
20
(3)
47
Inversiones Coridith SICAV S.A. (*)
SICAVs
Madrid-España
99,95
99,95
2.515
(742)
(18)
1.257
Inversiones Corporativas Digitales, S.L.
Holding de participaciones
Barcelona-España
-
100,00
3
(3.059)
9
-
Inversiones Inmobiliarias Teguise Resort, S.L.
Hoteles y alojamientos similares
Las Palmas-España
60,00
60,00
7.898
10.269
1.861
8.618
Inversiones y Desarrollos 2069 Madrid, S.L.U., en
liquidación (L)
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
100,00
100,00
6.711
(3.906)
(34)
115
Livingcenter Activos Inmobiliarios, S.A.U.
Promoción inmobiliaria
Barcelona-España
-
100,00
137.331
1.436.746
(43.009)
-
Líderes de Empresa Siglo XXI, S.L.
Seguridad privada de bienes y personas
Barcelona-España
100,00
100,00
378
1.116
192
753
Naviera Cata, S.A.
Naviera
Las Palmas de
Gran Canaria-
España
100,00
100,00
60
39
(10)
118
Negocio de Finanzas e Inversiones II, S.L.
Financiera
Barcelona-España
100,00
100,00
6
440
(2)
445
Nuevo Micro Bank, S.A.U.
Financiación de microcréditos
Madrid-España
100,00
100,00
90.186
261.695
36.357
90.186
Participaciones y Cartera de Inversión, S.L.
Instrumental
Madrid-España
0,01
100,00
1.205
314
(5)
-
Anexo 1 - Participaciones de CaixaBank en sociedades dependientes del Grupo CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
234
PARTICIPACIONES DE CAIXABANK EN SOCIEDADES DEPENDIENTES DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(3 /3)
% PARTICIPACIÓN
CAPITAL
SOCIAL
COSTE DE LA PARTICIPA-
CIÓN DIRECTA (NETO)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
DIRECTA
TOTAL
RESERVAS
RESULTADOS
PremiaT Comunidad Online, S.L.
Comercialización de plataforma cashless
Barcelona-España
-
100,00
100
749
(137)
-
Puertas de Lorca Desarrollos Empresariales, S.L.U., en
Liquidación&" (L)"
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
100,00
100,00
10.747
(6.446)
(3)
1.102
Puerto Triana, S.A.U.
Promoción inmobiliaria especializada en centros comerciales
Sevilla-España
100,00
100,00
124.290
(4.835)
1.664
120.894
Segurbankia, S.A.U. Correduria de Seguros del Grupo
Bankia
Agencia de seguros
Madrid-España
100,00
100,00
150
4.397
629
4.890
Sercapgu, S.L.
Holding de participaciones
Barcelona-España
100,00
100,00
4.230
(222)
(18)
632
Silc Immobles, S.A.
Explotación, gestión y administración de inmuebles
Madrid-España
-
100,00
40.070
107.442
(9.788)
-
Sociedad de Gestión Hotelera de Barcelona, S.L. (*)
Operaciones con bienes inmuebles
Barcelona-España
-
100,00
8.144
9.150
(4.203)
-
Telefónica Consumer Finance E.F.C., S.A.
Financiación al consumo
Madrid-España
-
50,00
5.000
28.781
3.970
-
Tenedora Fintech Venture, S.A.U.
Holding de participaciones
Madrid-España
100,00
100,00
60
2.570
(1.445)
369
Unión de Crédito para la Financiación Mobiliaria e
Inmobiliaria, E.F.C., S.A.U.
Préstamos hipotecarios
Madrid-España
100,00
100,00
53.383
6.383
(1.801)
51.501
Valenciana de Inversiones Mobiliarias, S.L.U.
Holding de participaciones
Valencia-España
100,00
100,00
4.330
109.602
(363)
113.784
VidaCaixa Mediació, Sociedad de Agencia de Seguros
Vinculada, S.A.U.
Agencia de seguros
Madrid-España
-
100,00
60
3.478
219
-
VidaCaixa, S.A. de Seguros y Reaseguros Sociedad
Unipersonal
Seguros directos de vida, reaseguros y gestión de fondos de
pensiones
Madrid-España
100,00
100,00
1.347.462
352.942
538.298
2.337.896
Wivai Selectplace, S.A.U.
Comercialización de productos
Barcelona-España
-
100,00
60
1.894
30.656
-
(*) Sociedades consideradas como activos no corrientes en venta.
(L) Sociedades en liquidación
(1) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Real brasileño (miles).
(2) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Franco suizo (miles).
(3) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Dólar USA (miles).
Nota: La información de las sociedades que no cotizan en Bolsa corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimado s) en el momento de redactar esta Memoria.
Nota: Adicionalmente a las sociedades expuestas en el detalle del Anexo, el Grupo mantiene una participación en el 100% del capital social de las siguientes sociedades que están inactivas: Cestainmob, S.L.U.; GDS Grupo de Servicios I, S.A.; Medicaixa, S.A.; Tot Caixa,
S.A.; Web Gestión 1, S.A.; Web Gestión 2, S.A.; Web Gestión 3, S.A.; Web Gestión 4, S.A.; Cartera de Participaciones SVN, S.L.; Web Gestión 7, S.A.; Gestión Global de Participaciones, S.L.U.; Inmogestión y Patrimonios, S.A. y Valoración y Control, S.L. Asimismo, las
siguientes sociedades participadas por el Grupo al 100% del capital social, se encuentran actualmente en liquidación: Inmobiliaria Piedras Bolas, S.A. de C.V.; Playa Paraíso Maya, S.A. de C.V.; Inmacor Desarrollos, S.A. de C.V.; Proyectos y Desarrollos Hispanomexicanos,
S.A. de C.V.; Grand Coral Property and Facility Management, S.A., de CV; Tubespa, S.A., Costa Eboris, S.L.U. y Encina de los Monteros, S.L.U. Por último, CaixaBank así como otras sociedades participadas del Grupo CaixaBank son entidades mancomunadas participantes
en el Servicio de Prevención Mancomunado del Grupo “La Caixa”.
Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
235
Anexo 2 - Participaciones de CaixaBank en acuerdos y negocios conjuntos del Grupo CaixaBank
(Miles de euros)
(1 / 1)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
% PARTICIPACIÓN
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS DEVEN-
GADOS POR LA PARTI-
CIPACIÓN TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Cosec - Companhia de Seguros de Crédito, S.A.
Seguros de crédito
Portugal
-
50,00
142.288
88.981
18.674
7.500
36.563
5.630
5.630
-
2.356
Global Payments South America, Brasil – Serviços
de Pagamentos, S.A.(*) (1)
Sistemas de pago
Brasil
33,33
33,33
995.252
1.021.509
37.635
181.564
(184.184)
(23.637)
(23.637)
-
-
Inversiones Alaris, S.L. en liquidación (L)
Tenencia de valores
Navarra-España
33,33
66,67
13.513
8.241
-
11.879
(6.092)
(515)
(515)
-
-
Payment Innovation HUB, S.A.
Medios de pago
Barcelona-
España
-
50,00
1.525
232
1.729
60
867
366
366
-
-
Vivienda Protegida y Suelo de Andalucía, S.A., en
liquidación (L)
Promoción
inmobiliaria
Sevilla-España
-
50,00
4.373
7.102
-
60
(2.744)
(45)
(45)
-
-
(*) Sociedad considerada como activos no corrientes en venta
(L) Sociedades en liquidación
(1) Todos los datos están expresados en moneda local: Real brasileño (miles).
Nota: La información de las sociedades corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimados) en el momento de redactar esta Memoria.
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
236
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
(Miles de euros)
(1 / 3)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
%
PARTICIPACIÓN
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS
DEVENGADOS POR LA
PARTICIPACIÓN TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Abaco Iniciativas Inmobiliarias, S.L., en
liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Sevilla-España
-
40,00
11.448
46.350
-
13.222
(48.025)
(98)
(98)
-
-
Ape Software Components S.L.
Actividades de programación
informática
Barcelona-España
-
25,22
3.228
3.517
2.371
12
364
(664)
(664)
-
-
Arrendadora Ferroviaria, S.A.
Arrendadora de trenes
Barcelona-España
54,15
54,32
164.466
164.998
10.473
60
(598)
7
7
-
-
Banco Comercial de Investimento, S.A.R.L. (2)
Banca
Mozambique
-
35,67
188.137.482
164.095.359
2.790.800
10.000.000
9.156.548
5.203.367
5.203.367
-
6.097
BIP & Drive, S.A. (*)
Medios de telepeaje
Madrid-España
-
25,00
24.725
11.126
223.052
4.613
6.646
2.340
2.340
-
-
Bizum, S.L. (*)
Entidad de pago
Madrid-España
8,54
31,46
10.885
7.359
30.273
2.346
(315)
1.494
1.494
196
-
Brilliance-Bea Auto Finance Co., L.T.D. (3)
Financiación de automóviles
China
-
22,50
4.160.545
2.432.310
22.570
1.600.000
112.026
16.208
16.208
-
-
Comercia Global Payments, Entidad de Pago,
S.L.
Entidad de pago
Madrid-España
-
20,00
777.440
322.652
183.814
4.625
395.745
54.418
54.418
-
-
Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A.
Seguros
Portugal
-
35,00
1.489.640
1.280.560
517.317
39.545
50.143
39.428
39.428
-
10.500
Concessia, Cartera y Gestión de
Infraestructuras, S.A.
Construcción y explotación de
infraestructuras
Madrid-España
24,20
32,20
18.304
932
12
17.249
207
(85)
(85)
878
-
Coral Homes, S.L.
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
-
20,00
3.245.104
134.980
875.356
270.774
2.886.905
(47.555)
(47.555)
-
-
Drembul, S.L.
Promoción Inmobiliaria
Logroño-España
21,83
46,83
40.376
5.780
9.538
30
3.366
(937)
(937)
3.550
-
Ensanche Urbano, S.A., en liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Castellón-España
-
49,30
36.063
27.500
-
9.225
-
(661)
(661)
-
-
Finweg, S.A.
Desarrollo de proyectos digitales
Madrid-España
-
20,00
1.009
663
184
102
760
(516)
(516)
-
-
Girona, S.A.
Holding de participaciones
Girona-España
34,22
34,22
5.480
54
552
1.200
4.401
(175)
(175)
1.642
-
Global Payments Moneytopay, EDE, S.L.
Entidad de pago
Madrid-España
-
49,00
162.482
132.612
12.405
1.367
25.366
3.137
3.137
-
-
Global Payments – Caixa Acquisition
Corporation S.A.R.L.
Sistemas de pago
Luxemburgo
-
49,00
42.897
80
-
14
42.860
(56)
(56)
-
-
Gramina Homes, S.L.
Servicios inmobiliarios
Madrid-España
-
20,00
506.029
16.125
47.679
27.626
467.722
(5.443)
(5.443)
-
-
Guadapelayo, S.L., en Liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Madrid-España
-
40,00
312
5.049
-
1.981
(6.667)
(51)
(51)
-
-
IT Now, S.A.
Servicios relativos a proyectos
tecnológicos-informáticos
Barcelona-España
39,00
49,00
157.352
150.540
283.013
3.382
1.948
1.481
1.481
1.323
-
Inter-Risco – Sociedade de Capital de Risco, S.A.
Capital riesgo
Portugal
-
49,00
963
362
1.306
400
347
(146)
(146)
-
-
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
237
PARTICIPACIÓN DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(2 / 3)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
%
PARTICIPACIÓN
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS
DEVENGADOS POR LA
PARTICIPACIÓN TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Ircio Inversiones, S.L., en Liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Burgos-España
35,00
35,00
1.906
7.361
-
675
(5.907)
(224)
(224)
-
-
Justinmind, S.L.
Desarrollo de sistemas
informáticos
Barcelona-España
-
16,98
1.128
916
643
5
703
(497)
(497)
-
-
Murcia Emprende Sociedad de Capital Riesgo,
S.A. (*)
Sociedad de capital riesgo
Murcia-España
28,68
28,68
2.136
76
-
2.557
(315)
(181)
(181)
600
-
Nlife Therapeutics, S.L. (L)
Investigación y desarrollo en
biotecnologia
Granada-España
-
37,18
13.245
10.096
1.928
6.930
(3.974)
(1.003)
(1.003)
-
-
Numat Medtech, S.L.
Otros tipos de investigación y
desarrollo en ciencias naturales
y técnicas
Palma-España
-
17,86
1.002
378
-
7
613
(172)
(172)
-
-
Parque Científico y Tecnológico de Córdoba, S.L.
Explotación y gestión parque
científico
Córdoba-España
15,58
35,69
29.368
20.440
237
23.422
(18.133)
(243)
(243)
-
-
Peñíscola Green, S.L., en liquidación (L)
Promoción inmobiliaria
Castellón-España
-
33,33
11.740
4.856
-
12.000
(5.116)
-
-
-
-
Portic Barcelona, S.A.
Otros Servicios relacionados con
las tecnologías de la información
y la telecomunicación
Barcelona-España
25,81
25,81
2.385
262
2.154
291
1.754
78
78
105
-
Redsys Servicios de Procesamiento, S.L.
Medios de pago
Madrid-España
4,17
24,90
107.326
33.221
150.499
5.815
63.133
5.157
5.157
8.399
-
Sa Nostra Compañia de Seguros de Vida, S.A.
Seguros de vida
Baleares-España
18,69
18,69
1.305.857
1.107.487
30.346
14.399
150.701
7.587
(1.142)
42.524
-
SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y
Reaseguros
Seguros no vida
Madrid-España
-
49,92
5.531.668
3.710.362
3.873.605
469.670
872.009
420.000
420.538
-
-
Servired, Sociedad Española de Medios de Pago,
S.A.
Medios de pago
Madrid-España
19,20
41,21
109.650
83.581
2.675
16.372
7.967
(1.107)
(1.107)
5.844
-
Sistema de Tarjetas y Medios de Pago, S.A.
Medios de pago
Madrid-España
2,50
20,61
1.925.228
1.920.219
6.823
240
4.272
497
497
116
-
Sociedad Española de Sistemas de Pago, S.A.
Entidad de pago
Madrid-España
26,91
26,91
11.737
2.505
9.593
512
7.185
1.535
1.535
2.012
178
Societat Catalana per a la Mobilitat S.A.
Desarrollo e implantación del
proyecto T-mobilitat
Barcelona-España
23,50
23,50
128.266
118.749
8.616
9.874
(1.053)
622
622
1.846
-
Telefonica Factoring España, S.A.
Factoring
20,00
20,00
72.674
57.158
8.706
5.109
1.740
8.667
8.667
2.525
1.428
Telefonica Factoring do Brasil, Ltda. (1)
Factoring
Brasil
20,00
20,00
339.753
299.513
56.603
5.000
(50)
35.289
35.289
2.029
865
Telefónica Factoring Colombia (4)
Factoring
Colombia
16,20
16,20
304.506.552
289.923.034
13.759.650
4.000.000
2.125.218
8.458.300
8.458.300
543
189
Telefónica Factoring Perú, S.A.C. (5)
Factoring
Perú
16,20
16,20
29.733
4.623
14.387
6.000
8.348
10.761
10.761
920
190
Unicre - Institução Financeira de Crédito, S.A.
Emisión de tarjetas
Portugal
-
21,01
405.901
287.056
150.962
10.000
84.544
19.510
19.510
-
7.589
Anexo 3 – Participaciones en sociedades asociadas de CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
238
PARTICIPACIÓN DE CAIXABANK EN SOCIEDADES ASOCIADAS DEL GRUPO CAIXABANK
(Miles de euros)
(3 / 3)
DENOMINACIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD
DOMICILIO
%
PARTICIPACIÓN
ACTIVO
PASIVO
INGRESOS
ORDINA-
RIOS
CAPITAL
SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
RESULTADO
INTEGRAL
TOTAL
COSTE DE LA
PARTICIPACIÓN
DIRECTA (NETO)
DIVIDENDOS
DEVENGADOS POR LA
PARTICIPACIÓN TOTAL
DIRECTA
TOTAL
Zone2Boost, S.L.
Holding para adquisición de
negocios
Barcelona-España
-
40,00
2.620
25
130
3
2.974
(382)
(382)
-
-
(*) Sociedades consideradas como activos no corrientes en venta.
(L) Sociedades en liquidación,
(1) Todos los datos excepto el coste y el dividendo están expresados en moneda local: Real brasileño (miles)
(2) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Metical de Mozambique (miles)
(3) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Renmimbi (miles)
(4) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Pesos Colombianos (miles)
(5) Todos los datos excepto el coste están expresados en moneda local: Soles Peruanos (miles)
Nota: La información de las sociedades que no cotizan en Bolsa corresponde a los últimos datos disponibles (reales o estimado s) en el momento de redactar esta Memoria.
Nota: Adicionalmente, la sociedad tiene influencia significativa en las sociedades participadas Habitat Dos Mil Dieciocho, S.L. y Chimparra, A.I.E. que se encuentran actualmente en liquidación.
Anexo 4. Otros desgloses fiscales
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
239
Anexo 4 – Otros desgloses fiscales
A continuación, se incluye la información relativa al saldo de las correcciones de valor pendientes de integrar de las entidades
calificadas como grupo, inversiones en negocios conjuntos y asociadas a 31 de diciembre de 2019 así como las recuperaciones
realizadas durante el ejercicio 2020:
DEDUCCIONES POR DETERIOROS EN SOCIEDADES PARTICIPADAS
(Millones de euros)
SOCIEDAD PARTICIPADA
CANTIDADES DEDUCIDAS EN
PERIODOS IMPOSITIVOS
ANTERIORES PENDIENTES DE
INTEGRAR A 31-12-2019
CANTIDADES INTEGRADAS
EN 2020
CANTIDADES DEDUCIDAS EN
PERIODOS IMPOSITIVOS
ANTERIORES PENDIENTES DE
INTEGRAR A
31-12-2020 (3)
Buildingcenter, SA (1)
214,98
0,00
Credifimo, EFC, SAU (2)
34,68
0,00
Inversiones Valencia SCR (1)
1,73
0,00
Ircio Inversiones SL
0,05
0,00
Puerto Triana (1)
6,55
0,00
Sercapgu (2)
0,59
0,00
Tubespa (2)
1,16
0,00
TOTAL
259,74
0,00
(1) Deterioro eliminado en consolidación.
(2) Deterioro parcialmente eliminado en consolidación.
(3) Del total de los deterioros informados en esta columna hay eliminados en el grupo de consolidación fiscal 234 millones de euros.
Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el
ejercicio 2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
240
Anexo 5 - Notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital en el ejercicio 2021
(Artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital y artículo 125 del Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores).
El día 26 de marzo de 2021 se registró en la CNMV la comunicación de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank) en la que se informaba
de la inscripción en el Registro Mercantil de Valencia de la escritura de fusión por absorción de Bankia S.A. por CaixaBank. Asimismo,
se comunicó que, para atender el canje de la fusión, CaixaBank amplió su Capital Social mediante la emisión de 2.079.209.002 nuevas
acciones ordinarias, pasando a ser el capital social resultante de 8.060.647.033 acciones de un euro de valor nominal cada una, de la
misma y única clase y serie.
Con fecha 5 de noviembre de 2021, se registró en la CNMV por parte de CaixaBank la comunicación de “Información Privilegiada”
por medio de la cual se informaba de la transmisión de la totalidad de su participación del 9,92% que tenía en Erste Bank Group AG.
El día 29 de diciembre de 2021, se registró en la CNMV la comunicación de CaixaBank de “Información Privilegiada” mediante la cual
se informaba de la adquisición a Grupo Mapfre, S.A. del 51% de la compañía Bankia Vida, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros.
Tras esta adquisición, CaixaBank pasó a ser titular del 100% del capital de Bankia Vida.
Anexo 6 – Relación de agentes
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
241
Anexo 6 – Relación de agentes
Información requerida por el artículo 21 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero
NOMBRE
ASESORIA SUAREZ S.L.
ASESORIA Y GESTION MARTINEZ LERIDA S.L.
SERFIS ASESORIA E XESTION, S.L.
GESTIMAR ASESORES S.COOPERATIVA
ANTONIO ASENSIO ROMERO
LUZ MARIA GARCIA VALERO
JOSE ANDRES CEJAS GALVEZ
ALFONSO AMURRIO MARTINEZ
MARIA JULIANA GOMEZ PAEZ
MARIA GEMA MELGAR NAVARRO
ANTONIO JESUS GOMEZ CHICA
LOURDES CERES OCAÑA
SERGIO LOPEZ RODRIGUEZ
MATIAS JESUS RUIZ LOPEZ
JOSE MANUEL CRUZ MUÑIZ
APOLONIA GOMEZ SANTOS
FRANCISCO JAVIER DOMINGUEZ CORNEJO
JUANA WIC GOMEZ
JONATHAN PEREZ IGLESIA
MARIA CARMENULG AR GUTIERREZ
BEATRIZ LOPEZ BELLO
JESUS MIGUEL PRADO CEA
MARIA ISABEL PAÑOS RUEDA
AURORA JURADO ROMEO
JESUS RAFAEL SERRANO LOPEZ
MARIA ARACELI JANDULA MONTILLA
MARIA REYES RODRIGUEZ NARANJO
MARIA PURIFICACION ROPERO CASTILLO
LORENA TOLEDO GARCIA
MIGUEL ANGEL SANCHEZ PAREJA
FRANCISCA CASTILLA GIGANTE
MARIA BEATRIZ MATAS ALMIRON
INMACULADA ROMERO DIEGO
MIGUEL GARCIA DOMINGUEZ
Anexo 7 – Balance de Bankia, SA a 31 de marzo de 2021
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
242
Anexo 7 – Balance de Bankia, SA a 31 de marzo de 2021
BALANCE
(Millones de euros)
IMPORTE
ACTIVO
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
11.883
Activos financieros mantenidos para negociar
5.992
Derivados
5.985
Instrumentos de patrimonio
1
Valores representativos de deuda
6
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
11
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8.478
Instrumentos de patrimonio
58
Valores representativos de deuda
8.420
Activos financieros a coste amortizado
160.867
Valores representativos de deuda
37.357
Préstamos y anticipos
123.510
Bancos centrales
1
Entidades de crédito
3.743
Clientela
119.766
Derivados - contabilidad de coberturas
2.137
Inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos y asociadas
1.739
Entidades dependientes
1.292
Entidades asociadas
447
Activos tangibles
2.415
Inmovilizado material
1.957
Inversiones inmobiliarias
458
Activos intangibles
429
Otros activos intangibles
429
Activos por impuestos
9.954
Activos por impuestos corrientes
141
Activos por impuestos diferidos
9.813
Otros activos
7.688
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
1.702
TOTAL ACTIVO
213.295
PASIVO
Pasivos financieros mantenidos para negociar
5.987
Pasivos financieros a coste amortizado
192.309
Depósitos
174.989
Valores representativos de deuda emitidos
16.078
Otros pasivos financieros
1.242
Derivados - contabilidad de coberturas
146
Provisiones
1.203
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
626
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
178
Compromisos y garantías concedidos
277
Restantes provisiones
122
Pasivos por impuestos
408
Pasivos por impuestos corrientes
16
Pasivos por impuestos diferidos
392
Otros pasivos
620
TOTAL PASIVO
200.673
TOTAL PATRIMONIO NETO
12.622
Anexo 8 – Activos amortizables incorporados al balance de CaixaBank en función de su
año de adquisición
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
243
Anexo 8 – Activos amortizables incorporados al balance de CaixaBank en función de su año de adquisición
ACTIVOS AMORTIZABLES PROCEDENTES DE BANKIA, SA *
(Miles de euros)
AÑO DE ADQUISICIÓN
COSTE DE ADQUISICIÓN
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA
AJUSTES A VALOR
RAZONABLE
VALOR CONTABLE NETO
1955
267
(117)
(41)
109
1958
915
(266)
(186)
463
1961
424
(98)
(61)
265
1962
1.212
(270)
(357)
585
1964
255
(95)
20
180
1965
32.940
(9.061)
13.899
37.778
1966
1.604
(981)
2.463
3.086
1967
7.738
(2.687)
1.339
6.390
1968
26.835
(7.518)
(7.225)
12.092
1969
1.051
(505)
715
1.261
1970
362
(183)
1.010
1.189
1971
2.898
(1.265)
3.868
5.501
1972
2.086
(817)
2.170
3.439
1973
3.993
(2.233)
9.229
10.989
1974
10.868
(3.000)
1.284
9.152
1975
8.104
(3.223)
6.808
11.689
1976
13.296
(4.751)
2.455
11.000
1977
5.525
(2.359)
4.766
7.932
1978
6.702
(2.663)
4.525
8.564
1979
12.167
(6.705)
5.583
11.045
1980
53.792
(44.090)
8.182
17.884
1981
301.054
(66.914)
60.961
295.101
1982
7.305
(2.707)
4.075
8.673
1983
23.479
(16.005)
2.470
9.944
1984
16.184
(6.672)
4.358
13.870
1985
13.668
(6.251)
5.679
13.096
1986
55.004
(22.443)
(4.555)
28.006
1987
123.571
(34.237)
(28.962)
60.372
1988
30.543
(19.289)
(549)
10.705
1989
45.859
(23.347)
(5.471)
17.041
1990
151.345
(62.562)
(19.084)
69.699
1991
111.601
(56.342)
(5.176)
50.083
1992
66.267
(45.363)
(3.525)
17.379
1993
53.165
(38.340)
(2.477)
12.348
1994
76.786
(57.081)
3.105
22.810
1995
59.149
(40.902)
339
18.586
1996
61.518
(56.270)
932
6.180
1997
107.020
(59.399)
(7.200)
40.421
1998
94.577
(83.690)
(33)
10.854
1999
51.801
(43.323)
3.273
11.751
2000
68.133
(48.764)
(301)
19.068
2001
71.612
(64.143)
(1.774)
5.695
2002
75.128
(60.439)
(4.416)
10.273
2003
51.244
(39.259)
(2.550)
9.435
2004
219.602
(81.566)
(51.147)
86.889
2005
151.114
(74.558)
(25.124)
51.432
2006
78.555
(67.068)
(4.488)
6.999
2007
94.039
(76.074)
(5.283)
12.682
2008
74.523
(66.353)
(2.394)
5.776
Anexo 8 – Activos amortizables incorporados al balance de CaixaBank en función de su
año de adquisición
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
244
ACTIVOS AMORTIZABLES PROCEDENTES DE BANKIA, SA *
(Miles de euros)
AÑO DE ADQUISICIÓN
COSTE DE ADQUISICIÓN
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA
AJUSTES A VALOR
RAZONABLE
VALOR CONTABLE NETO
2009
78.699
(71.888)
(3.500)
3.311
2010
40.678
(34.767)
(2.825)
3.086
2011
20.121
(18.044)
610
2.687
2012
10.952
(10.801)
0
151
2013
33.736
(29.965)
155
3.926
2014
96.921
(75.390)
0
21.531
2015
233.087
(72.590)
(68.054)
92.443
2016
55.652
(32.122)
0
23.530
2017
86.300
(38.299)
(611)
47.390
2018
60.635
(19.677)
0
40.958
2019
62.080
(12.515)
(1.320)
48.245
2020
23.301
(2.468)
0
20.833
2021
3.683
(41)
435
4.077
TOTAL
3.332.727
(1.830.817)
(103.981)
1.397.929
(*) Importes correspondientes a 31 de marzo de 2021 (fecha de la combinación de negocios) de los activos materiales de Bankia, SA.
Propuesta de aplicación del resultado de CaixaBank
CaixaBank
|
Cuentas Anuales 2021
245
Propuesta de aplicación del resultado de CaixaBank
La distribución del beneficio de CaixaBank SA del ejercicio 2021, que el Consejo de Administración, con la información disponible a la
fecha de formulación de estas cuentas anuales, acuerda proponer a la Junta General de Accionistas para su aprobación, se presenta
a continuación
:
PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO DE CAIXABANK SA
(Euros)
2021
BASE DE REPARTO
4.215.072.239,83
DISTRIBUCIÓN
A dividendo (1)
1.179.272.660,93
A reservas (2)
3.035.799.578,90
3.035.799.578,90
BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO
4.215.072.239,83
(1) Importe estimado correspondiente al pago de un dividendo de 0,1463 euros por acción, a abonar en efectivo. Este importe equivale al 50% del beneficio neto consolidado
ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión con Bankia, S.A., en línea con la política de dividendos actualmente vigente. El importe de
1.179.272.660,93 euros se reducirá en función del número de acciones en autocartera que CaixaBank tenga en el momento del pago del dividendo, dado que, conforme
exige la Ley de Sociedades de Capital, las acciones propias no podrán percibir dividendo.
(2) Importe estimado que se destina a la reserva voluntaria. Este importe se incrementará en la misma cuantía en que se reduzca el importe destinado al pago del dividendo
(ver nota (1) anterior).
(3) No es necesario destinar parte del beneficio del ejercicio 2021 a reserva legal dado que en este momento esta alcanza ya el 20% de la cifra del capital social (artículo
274 de la Ley de Sociedades de Capital).
(4) La remuneración de los instrumentos de capital AT1 correspondiente al ejercicio 2021, que asciende a un total de 244.129.302,54 euros, se entenderá abonada con
cargo a este importe de reservas voluntarias.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Aviso legal
La finalidad de este documento es exclusivamente informativa y no pretende prestar un servicio de asesoramiento
financiero o la oferta de venta, intercambio, adquisición o invitación para adquirir cualquier clase de valores,
producto o servicios financieros de CaixaBank, S.A. (en lo sucesivo, CaixaBank o la Entidad) o de cualquier otra de
las sociedades mencionadas en él. La información contenida en la misma está sujeta, y debe tratarse, como
complemento al resto de información pública disponible. Toda persona que en cualquier momento adquiera un
valor debe hacerlo solo en base a su propio juicio o por la idoneidad del valor para su propósito y basándose
solamente en la información pública contenida en la documentación pública elaborada y registrada por el emisor
en contexto de esa información concreta, recibiendo asesoramiento si lo considera necesario o apropiado según las
circunstancias, y no basándose en la información contenida en este documento.
CaixaBank advierte que este documento puede contener manifestaciones sobre previsiones y estimaciones sobre
negocios y rentabilidades futuras, particularmente en relación con la información financiera relativa al Grupo
CaixaBank, que ha sido elaborada fundamentalmente en base a estimaciones realizadas por la Entidad. A tener en
cuenta que dichas estimaciones representan nuestras expectativas en relación con la evolución de nuestro negocio,
por lo que pueden existir diferentes riesgos, incertidumbres y otros factores relevantes que pueden causar una
evolución que difiera sustancialmente de nuestras expectativas. Estos factores, entre otros, hacen referencia a la
situación del mercado, factores macroeconómicos, directrices regulatorias y gubernamentales; movimientos en los
mercados bursátiles nacionales e internacionales, tipos de cambio y tipos de interés; cambios en la posición
financiera de nuestros clientes, deudores o contrapartes, etc. Estos elementos, junto con los factores de riesgo
indicados en informes pasados o futuros, podrían afectar adversamente a nuestro negocio y al comportamiento.
Otras variables desconocidas o imprevisibles, o en las que exista incertidumbre sobre su evolución y/o sus
potenciales impactos pueden hacer que los resultados difieran materialmente de aquellos descritos en las
previsiones y estimaciones.
Los estados financieros pasados y tasas de crecimiento anteriores no deben entenderse como una garantía de la
evolución, resultados futuros o comportamiento y precio de la acción (incluyendo el beneficio por acción). Ningún
contenido en este documento debe ser tomado como una previsión de resultados o beneficios futuros.
Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que este documento se ha preparado a partir de los registros de
contabilidad mantenidos por CaixaBank y, en su caso, por el resto de entidades integradas en el Grupo, e incluye
ciertos ajustes y reclasificaciones que tienen por objetivo homogeneizar los principios y criterios seguidos por las
sociedades integradas con los de CaixaBank, por lo que los datos contenidos en esta presentación pueden no
coincidir en algunos aspectos con la información financiera publicada por dicha Entidad. Igualmente, en relación
con la información histórica sobre Bankia y aquella referida a la evolución de Bankia y/o del Grupo que se contiene
en esta presentación, debe tenerse en cuenta que ha sido objeto de determinados ajustes y reclasificaciones a los
efectos de adecuarla a los criterios de presentación del Grupo CaixaBank.
La cuenta de pérdidas y ganancias, el balance consolidado y los diferentes desgloses de los mismos que se
muestran en este informe se presentan con criterios de gestión, si bien, han sido elaborados de acuerdo a la
Circular 4/2017 del Banco de España, de 6 de diciembre, que constituye la adaptación de las Normas Internacionales
de Información Financiera (en adelante, NIIF) adoptadas por la Unión Europea al sector de las entidades de crédito
españolas, y sus sucesivas modificaciones. Mientras que la información referida al Grupo CaixaBank ha sido
elaborada de acuerdo a las NIIF adoptadas por la Unión Europea mediante Reglamentos Comunitarios, de acuerdo
con el Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002 y posteriores
modificaciones.
Se advierte expresamente de que este documento contiene datos suministrados por terceros considerados fuentes de
información fiables generalmente, si bien no se ha comprobado su exactitud. Respecto a los datos proporcionados por
terceros, ni CaixaBank ni ninguno de sus administradores, directores o empleados , garantiza o da fe, ya sea explícita
o implícitamente, que estos contenidos sean exactos, precisos, íntegros o completos ni está obligado, a mantenerlos
debidamente actualizados, ni a corregirlos en caso de detectar cualquier carencia, error u omisión. Asimismo, en la
reproducción de estos contenidos por cualquier medio, CaixaBank podrá introducir las modificaciones que estime
conveniente, podrán omitir parcial o totalmente cualquiera de los elementos de esta presentación, y en caso de
discrepancia con esta versión no asume ninguna responsabilidad. Lo expuesto en esta declaración debe ser tenido en
cuenta por todas aquellas personas o entidades que puedan tener que adoptar decisiones o elaborar o difundir
opiniones relativas a valores emitidos por CaixaBank y, en particular, por los analistas e inversores que manejen la
presente presentación. Se invita a todos ellos a consultar la documentación e información pública comunicada o
registrada por CaixaBank ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). En particular, se advierte de que
este documento contiene información financiera no auditada.
De acuerdo con las Medidas Alternativas del Rendimiento (“MAR”, también conocidas por sus siglas en inglés como
APMs, Alternative Performance Measures) definidas en las Directrices sobre Medidas Alternativas del Rendimiento
publicadas por la European Securities and Markets Authority el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057) (“las Directrices
ESMA”), este informe utiliza ciertas MAR, que no han sido auditadas, con el objetivo de que contribuyan a una mejor
comprensión de la evolución financiera de la compañía. Estas medidas deben considerarse como información adicional,
y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada bajo las Normas Internacionales de Información
Financiera (“NIIF”), también conocidas por sus siglas en inglés como “IFRS” (International Financial Reporting Standards).
Asimismo, tal y como el Grupo define y calcula estas medidas puede diferir de otras medidas similares calculadas por
otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables. Se ruega consultar el apartado “Glosario” del documento
en el que se detallan las MAR utilizadas, así como para la conciliación de ciertos indicadores de gestión con los
indicadores presentados en los estados financieros consolidados elaborados bajo las NIIF.
Sin perjuicio de los requisitos legales o de cualquier limitación impuesta por CaixaBank que pueda ser aplicable, se prohíbe
expresamente cualquier modalidad de uso o explotación de los contenidos de este documento, así como del uso de los
signos, marcas y logotipos que se contienen en la misma. Esta prohibición se extiende a todo tipo de reproducción,
distribución, cesión a terceros, comunicación pública y transformación, mediante cualquier tipo de soporte o medio, con
finalidades comerciales, sin autorización previa y expresa de CaixaBank y/u otros respectivos propietarios de la presentación.
El incumplimiento de esta restricción puede constituir una infracción que la legislación vigente puede sancionar.
Las cifras se presentan en millones de euros, a no ser que se indique explícitamente la utilización de otra unidad
monetaria, y pueden tener dos formatos, millones de euros o MM € indistintamente.
La información contenida en este documento se refiere a CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank o la Entidad). Cuando
la información se refiera al Grupo (CaixaBank y sus sociedades dependientes), se especificará explícitamente (Grupo
CaixaBank o Grupo).
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Índice
1.
Nuestra identidad
1.1 Estructura accionarial
1.2 Gobierno corporativo
1.3 Modelo de negocio
2.
Gestión del riesgo
3.
Contexto y perspectivas
4.
Estrategia
5.
Resultados e información financiera
6.
Información no financiera
Glosario
El presente Informe de Gestión ha sido elaborado de acuerdo con el Código de Comercio y el Real
Decreto Legislativo 1/2012, de 2 de julio, de Sociedades de Capital. La información no financiera
correspondiente a CaixaBank, S.A., se incluye en el Informe de Gestión Consolidado del grupo
CaixaBank que se encuentra disponible junto con las Cuentas Anuales Consolidadas del grupo
CaixaBank correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021 y que se
depositarán en el Registro Mercantil de Valencia.
Para la elaboración del presente documento se ha tomado en consideración la
Guía de Elaboración
del Informe de Gestión de la Entidades Cotizadas de la CNMV
.
Desde 1 de enero de 2022 hasta la fecha de formulación del presente informe no se han producido
acontecimientos significativos en el desarrollo de la Entidad, no mencionados en este documento o
en las cuentas anuales adjuntas.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
1. Nuestra
identidad
CaixaBank es un grupo financiero con un
modelo de banca universal socialmente responsable
visión a largo plazo, basado en la
calidad, la cercanía y la especialización
, que ofrece una propuesta
de valor de productos y servicios adaptada para cada segmento, asumiendo la innovación como un
reto estratégico y un rasgo diferencial de su cultura, y cuyo posicionamiento líder en banca minorista
en España y Portugal le permite tener un rol clave en la contribución al crecimiento económico
sostenible
.
CaixaBank, S.A. es la entidad matriz de un grupo de servicios financieros cuya acción se encuentra
admitida a negociación en las bolsas de Barcelona, Madrid, Valencia y Bilbao y en el mercado
continuo, formando parte del IBEX-35 desde 2011, así como del Euro Stoxx Bank Price EUR, el MSCI
Europe y el MSCI Pan-Euro.
Nuestra misión:
bienestar financiero
de nuestros clientes y al
progreso de
toda la sociedad
CaixaBank pone a disposición de sus clientes las mejores herramientas y el asesoramiento experto
para tomar decisiones y desarrollar hábitos que son fuente de
bienestar financiero
y que permiten,
por ejemplo, planificar adecuadamente para hacer frente a gastos recurrentes, cubrirse frente a
imprevistos, mantener el poder adquisitivo durante la jubilación o hacer realidad ilusiones y
proyectos.
◾
Asesoramiento especializado
◾
Herramientas de simulación y de seguimiento de las finanzas
personales.
◾
Medios de pago cómodos y seguros.
◾
Un abanico completo de productos de ahorro, previsión y seguros.
◾
Crédito concedido de manera responsable.
◾
Cuidando la seguridad de la información personal de nuestros
clientes.
Además de contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes, nuestro propósito es
apoyar el
progreso de toda la sociedad.
Somos una entidad minorista enraizada allá donde trabajamos y,
por ello, nos sentimos partícipes del progreso de las comunidades donde desarrollamos nuestro
negocio.
◾
Canalizando de forma eficaz y prudente el ahorro y la financiación
y garantizando un sistema de pagos eficiente y seguro.
◾
Mediante la inclusión y la educación financiera; la sostenibilidad
medioambiental; el apoyo a la diversidad; con los programas de ayudas a la
vivienda; o promoviendo el voluntariado corporativo.
◾
Y por supuesto, a través de nuestra colaboración con la Obra Social
de la Fundación Bancaria “la Caixa”, cuyo presupuesto se alimenta en parte de
los dividendos que CriteriaCaixa cobra por su participación en CaixaBank. Una
parte significativa de este presupuesto se canaliza a necesidades locales
identificadas desde la red de oficinas de CaixaBank en España y de BPI en
Portugal.
Lo hacemos con:
Contribuimos al
progreso de la
sociedad:
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
1.1 Estructura
accionarial
La estructura accionarial de la entidad se encuentra recogida en el punto 01: Nuestra Identidad – Hechos relevantes
y significativos del ejercicio, del Informe de Gestión Consolidado del Grupo CaixaBank.
Las operaciones de compra y venta de acciones propias, por la Entidad, se ajustarán a lo previsto en la normativa
vigente y en los acuerdos de la Junta General de Accionistas al respecto.
La información sobre la adquisición y enajenación de acciones propias durante el ejercicio se incluye en la Nota
22 “Patrimonio Neto” de las Cuentas Anuales adjuntas.
Evolución de la acción en 2021 ___________________________________________________________________
La cotización de CaixaBank cerró a 31 de diciembre de 2021 en 2,414 euros por acción, lo que supone
una revalorización anual de un +14,9 %, en comparación con el +36,2% del selectivo europeo
Eurostoxx Banks y un +23,1% del Ibex 35 bancos. Los agregados generales, por su parte, registraron
menores ganancias en 2021 que los selectivos bancarios: +21,0% el Eurostoxx 50 y +7,9% el Ibex 35,
cuyo avance acumulado en el anual se quedó rezagado versus el resto de principales mercados
europeos.
A pesar de cierta volatilidad, 2021 fue un año de recuperación generalizada en las bolsas y de
progresiva reactivación de la actividad económica global, gracias, principalmente, al avance y
efectividad de la vacunación, pero también a las medidas de apoyo fiscal y monetario para mitigar
los impactos económicos de la pandemia. En este contexto, los valores bancarios han sido de los
más beneficiados, con los europeos alentados además por la retirada de la limitación del BCE a la
distribución de dividendos. Con todo, en el tramo final del año, la irrupción de una nueva variante
del virus causante de la Covid-19 (ómicron) y la reinstauración de restricciones a determinadas
actividades reavivaron la aversión al riesgo en los parqués al tiempo que el foco inversor se mantenía
atento a las decisiones de las autoridades monetarias y a la persistencia de las presiones inflacionistas
a ambos lados del Atlántico Norte. No en vano, tanto la Fed como el BCE viraron hacia un tono más
hawkish en tanto que el Banco de Inglaterra tomaba la delantera entre los principales bancos
centrales con una subida de tipos antes de cerrar el ejercicio.
___________________________________________________________________________________________________
Evolución de la acción en 2021
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
1.2
Gobierno
Un Gobierno Corporativo sólido permite a las compañías mantener un proceso de toma de decisiones
eficiente y metódico, porque incorpora claridad en la asignación de funciones y responsabilidades, y
a la vez, propicia la correcta gestión de riesgos y la eficiencia del control interno lo que favorece a la
transparencia y limita la aparición de los posibles conflictos de interés. Todo ello promueve la
excelencia de la gestión que resulta en mayor aportación de valor a la compañía y por ende a sus
stakeholders.
De acuerdo con el compromiso con nuestra misión y visión, integrar las prácticas de Buen Gobierno
Corporativo en nuestra actividad es necesario y es una prioridad estratégica para lograr una
compañía bien dirigida y ser reconocido por ello.
La información relativa al gobierno corporativo en la Entidad se encuentra recogida en el Informe
Anual de Gobierno Corporativo de CaixaBank, disponible en la web de CaixaBank
(www.caixabank.com) y anexado a este documento.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
1.3
Modelo
de negocio
CaixaBank dispone de un modelo de banca universal, ofreciendo una amplia gama de productos y
servicios adaptados a las necesidades de los clientes, desde una plataforma comercial que combina
las oficinas y el mundo digital.
Banca Retail ______________________________________________________________________________________
La propuesta de valor de Banca Retail se basa en una oferta omnicanal, innovadora y personalizada
dirigida a clientes particulares, premier, negocios y emprendedores.
En 2021 se ha continuado con la consolidación de
Las 4 Experiencias Vitales
, la transformación de la
red de distribución y el impulso de nuevos modelos de relación con el cliente.
Banca Privada __________________________________________________________________________________
Banca Privada cuenta con equipos especializados y más de 885 profesionales acreditados con una
experiencia media de 15 años que trabajan junto con la red de oficinas para ofrecer el mejor servicio.
Banca Privada dispone de centros exclusivos que le permiten asegurar que los clientes siempre
reciben un trato cercano. Se ofrece a los clientes distintos modelos de servicio desde el
asesoramiento tradicional al asesoramiento independiente así como servicios de bróker.
Además a través del Proyecto de Valor Social se proporcionan soluciones en los ámbitos de la
Filantropía y de Inversión Socialmente Responsable (ISR).
Banca Empresas _________________________________________________________________________________
CaixaBank Empresas dispone de un modelo exclusivo para la atención de las compañías,
consolidándose como. CaixaBank Empresas ofrece soluciones innovadoras y a medida con una
atención especializada, a través de más de 145 centros distribuidos por todo el territorio español,
prestando asesoramiento avanzado a través de videoconferencia o el Muro de Empresas. Gracias a
un equipo de más de 1.700 expertos damos respuesta a las necesidades de cada empresa.
La Entidad quiere continuar incrementando la relación con sus clientes impulsando el crédito y la
financiación para que los Fondos
NextGeneration EU
objetivo de reactivar la economía, así como ampliar la base de clientes empresa.
CIB & International Banking ______________________________________________________________________
CIB & International Banking, integra tres áreas de negocio, Banca Corporativa, Banca Institucional y
Banca Internacional y diversas áreas de producto que prestan servicios a los clientes, como Capital
Markets, Tesorería, Project Finance, Asset Finance y M&A.
Banca Corporativa desarrolla y gestiona la relación con clientes corporativos nacionales e
internacionales con el objetivo de convertirse en su entidad financiera de referencia.
Banca Institucional presta servicio a las instituciones del sector público y privado, a través de una
propuesta de valor que combina alta especialización, proximidad con los clientes y un conjunto
integral de servicios y soluciones financieras adaptadas a sus necesidades.
Banca Internacional ofrece soporte a los clientes de la red de oficinas, de CIB y de Banca de Empresas
que operan en el exterior así como a large corporates locales, a través de sus 27 puntos de presencia
internacional y 183 profesionales.
La información sobre la evolución de las distintas áreas de negocio de CaixaBank, S.A. se encuentra
recogida en el punto 01: Nuestra Identidad - Modelo de negocio, del Informe de Gestión Consolidado
del Grupo CaixaBank.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
2.
Gestión
del riesgo
El Consejo de Administración, la Alta Dirección y el Grupo en su conjunto están
firmemente comprometidos con la gestión del riesgo.
CaixaBank tiene como objetivo mantener un perfil de riesgo medio bajo, una confortable adecuación
de capital y holgadas métricas de liquidez, en consonancia con su modelo de negocio y el apetito al
riesgo definido por el Consejo de Administración.
El Grupo cuenta, como parte del marco de control interno y conforme a lo establecido en la Política
corporativa de gestión global del riesgo, con un marco de gestión de riesgos que le permite tomar
decisiones fundamentadas sobre la asunción de riesgos de forma coherente con el perfil de riesgo
objetivo y el nivel de apetito aprobado por el Consejo de Administración. Este marco se compone
de los siguientes elementos:
Gobierno
y organización
Se desarrolla a través de políticas, normas y procedimientos internos que aseguran la adecuada
tutela por parte de los órganos de gobierno y comités directivos, así como por la especialización del
equipo humano.
Procesos estratégicos
de gestión del riesgo
1. Identificación y evaluación de riesgos. (Risk Assessment).
2. Taxonomía y definición de Riesgos. Catálogo Corporativo de riesgos.
3. Marco de Apetito al Riesgo (RAF).
Cultura
de riesgos
La Cultura de riesgos se articula a través de la formación, la comunicación y la evaluación y
retribución del desempeño de los empleados, entre otros.
Catálogo Corporativo de Riesgos ________________________________________________________________
El Catálogo Corporativo de Riesgos es la taxonomía relación de riesgos materiales del Grupo.
Abarca tanto la definición de los riesgos materiales a los que la entidad está expuesta como la
definición de los riesgos emergentes y eventos estratégicos. Facilita el seguimiento y reporting
interno y externo y está sujeto a revisión periódica, al menos, con frecuencia anual. En este proceso
de actualización se evalúa también la materialidad de los riesgos emergentes previamente
identificados en el proceso de Risk Assessment.
A raíz de la revisión del Catálogo Corporativo de Riesgos realizada en el ejercicio 2021 se han
realizado las siguientes modificaciones:
◾
Integrar el riesgo de deterioro de otros activos (tales como participadas accionariales, activos
fiscales diferidos, activos intangibles e inmuebles) como parte del riesgo de crédito, en línea con
el tratamiento regulatorio, aun teniendo en cuenta la gestión específica de algunos de ellos.
◾
Respecto al riesgo ASG (sostenibilidad): se mantiene como candidato a emerger en el Catálogo
Corporativo durante el año 2022, dada su creciente relevancia. Actualmente ya está recogido
en el Catálogo como factor transversal en varios de sus riesgos (crédito, reputacional, otros
riesgos operacionales). Adicionalmente, cabe mencionar que CaixaBank incorpora en su Plan de
Banca Socialmente Responsable aprobado por el Consejo de Administración en 2017 la
integración de los aspectos ASG en la gestión del riesgo. Al respecto. destaca especialmente la
estrategia medioambiental aprobada por el Comité de Dirección, que se materializa en una
gestión activa de los riesgos medioambientales y los asociados al cambio climático.
En la Nota 3 de las Cuentas Anuales individuales del ejercicio 2021 se detalla información adicional
sobre la gestión del riesgo y el modelo de control interno de la Entidad.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
3.
Contexto
Contexto económico
___________________________________________________________________
Evolución
global y eurozona
Tras la histórica recesión ocurrida en 2020 (caída del 3,1% del PIB
mundial), como consecuencia de la COVID-19 y las fuertes restricciones
a la actividad impuestas para contenerla, la economía mundial anotó
una intensa recuperación en 2021, con un aumento estimado del PIB en
torno al 6%. Las rápidas y contundentes políticas económicas iniciadas
en 2020 y que siguieron durante 2021, junto a la gradual retirada de
buena parte de las restricciones, apoyaron la recuperación en el año.
Con todo, se ha tratado de una recuperación desigual en función de
los países, de la misma forma que el shock también tuvo un impacto
heterogéneo. Así, cuando la pandemia eclosionó en 2020, y las oleadas
se fueron repitiendo, aun siendo un shock global, este revistió diferentes
intensidades locales en función de las características sectoriales de la
economía; de la estrategia más o menos agresiva de confinamiento; y,
finalmente, del grado de estímulo económico adoptado.
Y si el shock fue global, pero el impacto local, algo parecido está pasando con la recuperación. En
este sentido, los factores clave que han definido 2021 han sido el grado de vacunación de la
población; la capacidad fiscal y monetaria de seguir apoyando a la economía; la aparición de nuevas
variantes del virus, que se han expandido en contextos de vacunación muy dispares; y la disrupción
de las cadenas globales de aprovisionamiento. Así, mientras China no llegó a contraerse en el
cómputo anual de 2020 (+2,3%) y habría crecido en torno al 8% en 2021; y EE. UU. alcanzó ya los
niveles de PIB prepandemia en el 2T21 (−3,4% en 2020 y 5,4% estimado en 2021); la eurozona no
alcanzará estos niveles pre-COVID hasta mediados de 2022 (−6,5% en 2020 y en torno al 5%
estimado en 2021).
De cara a los próximos trimestres, la recuperación económica global proseguirá, aunque a menor
ritmo. Asimismo, los riesgos de un mayor debilitamiento en el ritmo de avance no son despreciables.
En concreto, a nivel global, destacan el impacto de las nuevas variantes y las interrupciones de la
cadena de suministro global, que a su vez están alimentando aún más las preocupaciones sobre la
inflación en muchos países (como en EE. UU.). En este sentido, la presión sobre la Fed para que suba
los tipos de interés se ha intensificado y estimamos que lo podría hacer hasta 3 veces en 2022. A
nivel más regional, preocupa la crisis de la empresa inmobiliaria china Evergrande. Si bien el contagio
financiero internacional es limitado, el principal riesgo proviene del contagio en el sector inmobiliario
nacional, lo que afectaría negativamente a la tasa de crecimiento del gigante asiático.
En la Eurozona, tras una recuperación notable de la actividad en el segundo y tercer trimestre de
2021, los últimos indicadores muestran un desempeño más débil en el cuarto trimestre. En concreto,
la actividad se ha visto negativamente afectada por la escasez de suministros, que está impactando
de forma sustancial a países como Alemania, dada su alta exposición al sector industrial (es-
pecialmente a la industria automotriz, altamente integrada en las cadenas de valor globales).
Asimismo, el aumento de casos de Covid en los países del centro y del norte de Europa también ha
comportado nuevas limitaciones a la movilidad, con claros efectos sobre la economía. Aun así,
estimamos que, el PIB de la eurozona habrá crecido en torno al 5% en 2021. Para 2022, el avance
anual se deslizará alrededor del 4,1% con claras diferencias entre países: de más a menos Italia y
Francia; y de menos a más Alemania y España. Los principales países de la zona euro recuperarán
los niveles de PIB perdidos a mediados de 2022.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Evolución
España y Portugal
España
La economía española anotó en 2021 a una intensa recuperación de la actividad y, sobre todo, del
empleo, que recuperó los niveles previos a la pandemia. No obstante, la evolución a lo largo del año
se caracterizó por los altibajos. Tras un arranque de año dubitativo, por los efectos de la tercera ola
de la pandemia y la adversa climatología, la actividad retomó la senda de recuperación en el segundo
trimestre, gracias al amplio despliegue de la vacunación y la consiguiente contención de los
contagios y la presión hospitalaria. Ello, a su vez, facilitó la reactivación de los flujos turísticos y del
gasto de las familias, sobre todo en las actividades que requieren más interacción social y que se
vieron más afectadas por las medidas restrictivas anteriores, como restauración, ocio y turismo, de
gran importancia para nuestra economía.
En el último tramo del año, la actividad mantuvo la tónica expansiva si bien a un ritmo más
moderado, en un contexto de fuerte repunte de la inflación motivado por el encarecimiento
energético y de dificultades en algunos suministros debido a los cuellos de botella en las cadenas de
suministros. En el conjunto de 2021 el PIB creció un 5,0%, de modo que, a cierre del ejercicio, aún se
encontraría un 4,0% por debajo de los niveles pre-crisis (cuarto trimestre de 2019).
En el 2022 se prevé que la recuperación económica se consolide y el crecimiento del PIB acelere
hasta el 5,5%, de tal modo que el PIB alcanzaría el nivel pre-crisis del cuarto trimestre de 2019 en el
último trimestre de 2022. La pandemia aún podrá generar nuevas oleadas, pero su impacto sobre el
sistema sanitario esperamos que sea limitado gracias al avance de las vacunas y que no sea necesario
volver a introducir medidas severas de restricción a la actividad. El crecimiento en el 2022 se apoyaría
principalmente sobre tres palancas: la recuperación del sector turístico, el impacto de los fondos
europeos y la demanda embalsada. Aun así, el 2022 no estará exento de factores de incertidumbre.
Por un lado, la crisis energética que se está experimentando en Europa, ha acarreado fuertes
aumentos de los precios energéticos que minoran la capacidad de compra de los hogares y ponen
presión sobre los márgenes empresariales. El impacto de esta crisis, aunque agudo, debería ser
transitorio y sus efectos deberían moderarse una vez pase el invierno Por otro lado, las disrupciones
en las cadenas de suministros globales seguirán lastrando la capacidad de recuperación del sector
industrial, sobre todo durante la primera mitad de 2022.
Con todo, la crisis energética y los problemas logísticos esperamos que acaben teniendo un impacto
relativamente contenido en comparación con la magnitud de los factores impulsores del crecimiento.
Si bien no es descartable que surjan nuevas oleadas y/o nuevas variantes del virus, estimamos que
el impacto sobre la economía será limitado, gracias a la efectividad de las vacunas para evitar los
casos más graves de la enfermedad, por lo que no sería necesario volver a implementar medidas de
restricción a la actividad.
Portugal
En 2021 la economía portuguesa registró una notable recuperación, si bien el desempeño fue
irregular a lo largo del año. Tras un débil inicio de año marcado por una nueva ola de la pandemia,
a partir de marzo, con la retirada gradual de las medidas que restringían la actividad y la movilidad,
la economía anotó un acusado dinamismo, con un avance del PIB del 4,4% intertrimestral en el
segundo trimestre y del 2,9% en el tercer trimestre. Esta recuperación se vio apoyada por el éxito del
plan de vacunación -con cerca del 88% de la población totalmente vacunada, Portugal se situó a la
cabeza del ranking de vacunación a nivel mundial- lo que contribuyó a un comportamiento positivo
del turismo en los meses de verano. En el último trimestre del año, se espera que el ritmo de
expansión del PIB se desacelere, reflejando, por un lado, la entrada de la actividad en un periodo de
mayor normalidad, pero, por otro, debido también algunos factores de incertidumbre, como el
aumento de los contagios por Covid-19, las elecciones anticipadas previstas para finales de enero de
2022, los cuellos de botella en las cadenas de producción y el aumento de los precios de la energía.
En el conjunto de 2021 el PIB creció un 4,9%, reduciendo su distancia respecto el nivel de 2019 al
1,4%.
Para 2022, teniendo en cuenta la implantación de posibles restricciones para el control de la
pandemia, posiblemente más acusadas en los primeros meses del año, prevemos un crecimiento del
PIB del 4,9%. La recuperación del turismo, la recepción de fondos europeos y el ahorro acumulado
serán los motores del crecimiento en 2022 y serán más fuertes que los factores que pueden lastrar
el crecimiento (crisis energética y cuellos de botella). No obstante, el escenario sigue sujeto a cierta
incertidumbre que podría resultar desfavorable si los factores negativos persisten más tiempo del
previsto, o favorable si se disipan más rápidamente.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Contexto
regulatorio ____________________________________________
CaixaBank comparte con las autoridades públicas sus opiniones sobre los
procesos regulatorios a través de papeles de posición y documentos de análisis
de impacto, bien sea a petición de éstas o por iniciativa propia.
Las actuaciones de
public policy
desarrollo y el crecimiento económico de los territorios en los que está presente. En particular, cabe
destacar el apoyo a las iniciativas regulatorias que persiguen reforzar la estabilidad financiera y
apoyan el buen funcionamiento del sector bancario europeo, con especial atención a aquellas que
ayuden a completar la Unión Bancaria, promoviendo el desarrollo de un marco de resolución efectivo
y el establecimiento de un fondo de garantía de depósitos común. Asimismo, como entidad
socialmente responsable, CaixaBank trabaja para favorecer el desarrollo de un marco regulatorio
para las finanzas sostenibles que permita cumplir con los objetivos de la Agenda 2030 y los Acuerdos
de París sobre el cambio climático. En este ámbito, se considera importante asegurar una transición
justa hacia una economía sostenible. Otras actividades desarrolladas están relacionadas con la
promoción de la transformación digital, la mejora de la transparencia y la protección de los
consumidores.
CaixaBank no contrata servicios directos de lobby o representación de intereses para posicionarse
ante las autoridades sino que, generalmente, comparte sus opiniones a través de diferentes aso-
ciaciones para tratar de consensuar la posición de la industria, sin menoscabo de que, en casos
específicos se transmitan mensajes propios directamente a los reguladores y autoridades públicas.
El
Comité de Regulación
el posicionamiento frente a las iniciativas regulatorias y legislativas. Se apoya en los análisis internos
de las propuestas regulatorias para identificar posibles efectos no deseados o impactos que puedan
ser desproporcionados en relación al objetivo regulatorio. Una vez las propuestas son analizadas, el
Comité decide la estrategia regulatoria que será canalizada a través de las asociaciones o
transmitidas directamente por la propia institución.
La relación con los partidos políticos y las autoridades públicas están sujetas al Código Ético y
Principios de Actuación y la Política Anticorrupción de CaixaBank, siendo éstos dos elementos
esenciales en la configuración de la participación en los procesos regulatorios.
El Código Ético y la Política Anticorrupción de CaixaBank tratan de asegurar no sólo el cumplimiento
con la legislación aplicable, sino también el firme compromiso con sus principios éticos como
firmantes de Pacto Mundial de las Naciones Unidas. Esto refleja su fuerte determinación en la lucha
contra la corrupción en todas sus formas.
CaixaBank establece en la sección 6 de su política anticorrupción que están prohibidas las donaciones
a partidos políticos y a sus fundaciones vinculadas. Existen en CaixaBank los controles debidos para
asegurar que no se realicen donativos a partidos políticos.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Contexto
social, tecnológico y competitivo_______________________
Rentabilidad del negocio y solvencia
La mejora de la situación económica respecto 2020 ha permitido que la rentabilidad de las
entidades bancarias recupere niveles similares a los observados antes de la irrupción de la
pandemia. En particular, la rentabilidad sobre el patrimonio neto (ROE por sus siglas en inglés)
del sector bancario español alcanzó el 10,94% en el tercer trimestre de 2021
1
, lo que representa
un aumento interanual de 13,5 puntos porcentuales. La mejora se debió principalmente a los
resultados extraordinarios positivos del primer semestre de 2021 (destacando especialmente
el impacto de la fusión CaixaBank y Bankia) y a las menores dotaciones a provisiones.
Excluyendo a CaixaBank y a Bankia y, por tanto, este ajuste extraordinario positivo, el ROE
agregado del sector alcanzó el 9,78%, un nivel similar a las rentabilidades alcanzadas antes
del año 2020.
No obstante, los niveles de rentabilidad del sector siguen siendo relativamente bajos si se
comparan con los de otros sectores, y siguen situándose por debajo del coste del capital. Ello
se explica por una menor capacidad de generación de ingresos, como resultado del entorno
prolongado de bajos tipos de interés y de la moderación de la actividad recurrente. En
particular, la cartera de crédito, tras crecer de forma significativa al inicio de la pandemia como
consecuencia de las medidas de apoyo de política económica (principalmente las líneas de
avales ICO), se mantiene estable en 2021. Hasta noviembre de 2021, la cartera de crédito al
sector privado residente había aumentado un 0,6% en el acumulado del año, si bien con
marcadas diferencias en la evolución de la cartera de crédito a hogares y empresas no
financieras y autónomos.
Por otro lado, la reactivación económica ha traído consigo una reducción de los riesgos para
la estabilidad financiera, si bien el entorno macroeconómico es todavía exigente y se observan
algunas vulnerabilidades, entre las que destacan la vulnerabilidad financiera de los hogares y
empresas más afectados por las restricciones de actividad asociadas a la pandemia.
Hasta ahora, la calidad crediticia se ha mantenido estable, gracias al abanico de medidas
desplegadas por el Gobierno y el sector (moratorias, ERTEs y esquemas de garantías públicas),
que han mitigado significativamente los efectos de la pandemia sobre los ingresos de hogares
y empresas y han evitado que se produzca un importante y repentino aumento de la
morosidad. De hecho, la tasa de morosidad del sector en España ha mantenido su tendencia
a la baja en 2021 (aunque a menor ritmo que en los años previos a la pandemia) y en
noviembre 2021 alcanzó el 4,29%, 0,3 puntos porcentuales por debajo del registro de
noviembre 2020. Debido a ello y tras el importante esfuerzo en provisiones realizado en 2020,
el sector ha reducido en 2021 las dotaciones a provisiones hasta niveles pre-pandemia, hecho
que se ha visto reflejado en la recuperación de los resultados agregados de las entidades.
Con todo, el impacto final de la pandemia sobre la calidad del crédito podría tardar todavía
algunos trimestres en materializarse (hecho que podría tener impacto sobre los resultados de
las entidades). Asimismo, tal y como apunta el Banco de España, pese a la reducción agregada
de morosidad, se observan ciertas señales de deterioro de la calidad crediticia y un
comportamiento heterogéneo por sectores de actividad. Concretamente, destaca el conside-
rable aumento (del 53% interanual) de los préstamos en vigilancia especial
2
, particularmente
en aquellos sectores de actividad más afectados por la pandemia (hostelería, transporte, y
fabricación de automóviles) y un repunte interanual de las refinanciaciones o
reestructuraciones, indicativo de un mayor uso de este recurso por parte de las entidades para
facilitar el repago de créditos.
El contexto de contención de ingresos de las entidades pone de especial
manifiesto la
necesidad de realizar esfuerzos adicionales para reducir gastos
de explotación y mejorar los niveles de eficiencia
, asegurando así la
sostenibilidad futura del sector.
Entretanto, los mayores niveles de capital (en relación a la anterior crisis 2008-2014) otorgan
al sector bancario español una mayor capacidad para absorber potenciales pérdidas, incluso
en escenarios más adversos. Más concretamente, en el tercer trimestre de 2021, la ratio de
capital CET1 del sector bancario español aumentó en 87 puntos básicos respecto los niveles
de 2019
1
, hasta situarse en el 13,66%, mientras que la ratio LCR se situó en el 213%, desde el
196% un año antes. Asimismo, los resultados de las pruebas de resistencia del Banco de España
muestran cómo, en un escenario adverso, a pesar de que las entidades consumirían parte de
su capital para absorber nuevas pérdidas, su nivel de solvencia agregado seguiría siendo
adecuado.
1.
2
concesión, aunque no se haya producido ningún incumplimiento. En este sentido, los créditos en vigilancia especial anticipan mayores
probabilidades de impacto respecto aquellos créditos en situación normal.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Los hábitos y comportamientos más digitales surgidos a raíz de la pandemia de la Covid-19
han acelerado el proceso de digitalización del entorno en el que las entidades financieras
desarrollan su actividad.
Para el sector bancario, la transformación digital está redundando en un foco creciente en el
cliente y unas mayores exigencias para mantenerlo satisfecho (en cuanto a conveniencia,
inmediatez, personalización o coste). Más concretamente, la satisfacción del cliente está
convirtiéndose en un punto cada vez más relevante, puesto que el grado de fidelidad de los
clientes es cada vez menor, al ser más fácil cambiar de entidad en un entorno digital.
Asimismo, la digitalización del sector bancario está facilitando la aparición de nuevos
competidores no tradicionales, como las Fintech y las plataformas digitales Bigtech, con mode-
los de negocio que se apalancan en las nuevas tecnologías, que elevan los estándares de
calidad de servicio y que acentúan la presión sobre los márgenes del sector.
A su vez, el acceso a los datos y la capacidad para generar valor a partir de ellos se han
convertido en una importante fuente de ventaja competitiva. En particular, el uso,
procesamiento y almacenamiento de datos resulta en información que sirve para crear
productos que generen un mayor valor para el cliente y que estén más adaptados a su perfil
de riesgo. Adicionalmente, se observa un aumento de los casos de uso y desarrollo de nuevas
tecnologías (como Cloud, Inteligencia Artificial o blockchain) en el sector, si bien con distintos
niveles de madurez. En cualquier caso, el uso de nuevas tecnologías en el sector genera la
necesidad de adaptar procesos y estrategias de negocio al nuevo entorno.
La digitalización del sector trae consigo numerosas oportunidades para generar mayores
ingresos. En particular, gracias al uso de la tecnología digital, las entidades pueden ampliar su
base de clientes y prestar servicios de forma más eficiente y a menor coste, al poder llegar a
un mayor número de clientes potenciales, sin que para ello sea necesario ampliar la red de
sucursales en el territorio. A su vez, la digitalización también permite crear nuevas
oportunidades de negocio, por ejemplo, ofreciendo sus plataformas digitales para que
terceros comercialicen sus productos, o mediante nuevos productos financieros que se
adapten mejor a las necesidades de cada cliente.
Por otro lado, los patrones de pago están cambiando. La reducción del uso del efectivo como
medio de pago en favor de los medios de pagos electrónicos se ha acelerado con la Covid-
19. Además, el ámbito de los pagos digitales también está evolucionando, de un modelo
dominado casi en exclusiva por sistemas de tarjetas (vinculadas a depósitos bancarios) hacia
un modelo más mixto en el que también participan las Fintech y Bigtech (que empiezan a
ofrecer soluciones de pagos alternativas) y en el que aparecen nuevos tipos de dinero y formas
de pago privadas, como las stablecoins. En este contexto, los bancos centrales de las
principales economías avanzadas están evaluando la emisión (a medio plazo) de dinero digital
de Banco Central como complemento al efectivo. En Europa, el BCE anunció el pasado mes
de julio el inicio de la fase de investigación del euro digital, en la que se perfilarán y definirán
elementos básicos de su diseño.
CaixaBank afronta el reto de la digitalización con una estrategia centrada en la experiencia de
cliente. En este sentido, la transformación digital ofrece a la Entidad nuevas oportunidades
para conocer a los clientes y ofrecerles una propuesta de mayor valor, mediante un modelo
de atención omnicanal. En particular, Caixabank dispone de una plataforma de distribución
que combina una gran capilaridad física con elevadas capacidades digitales -prueba de ello
es que la entidad cuenta con más de 10 millones de clientes digitales en España-. Asimismo,
para dar respuesta al cambio de hábitos derivado de la crisis sanitaria, la entidad está poniendo
especial énfasis en aquellas iniciativas que permiten mejorar la interacción con los clientes a
través de canales no presenciales. Por otro lado, la transformación digital también está
llevando a profundizar en el desarrollo de capacidades como la analítica avanzada y la
provisión de servicios nativos digitales. Respecto a este último punto, destaca la propuesta de
Imagin, un ecosistema digital y plataforma
lifestyle
se ofrecen productos y servicios financieros y no financieros. Adicionalmente, la Entidad
también está impulsando nuevas formas de trabajar (más transversales y colaborativas) y busca
colaborar de forma activa con nuevos entrantes que ofrecen servicios que pueden
incorporarse a la propuesta de valor del grupo. En el ámbito de los pagos, CaixaBank participa
en varias iniciativas a nivel sectorial que buscan impulsar nuevas soluciones.
Ciberseguridad
La transformación digital es vital para la competitividad y eficiencia de la banca, pero también
aumenta los riesgos tecnológicos. En este sentido, la mayor operativa digital de clientes y
empleados hace necesario aumentar el foco en la ciberseguridad y la protección de la
información. CaixaBank es consciente del nivel de amenaza existente, por lo que mantiene un
seguimiento constante del entorno tecnológico y de las aplicaciones, a fin de asegurar la
integridad y confidencialidad de la información, la disponibilidad de los sistemas informáticos
y la continuidad del negocio. Dicho seguimiento se lleva a cabo mediante revisiones
planificadas y una auditoría continua (que incluye el seguimiento de indicadores de riesgo).
Adicionalmente, CaixaBank realiza los análisis pertinentes para adecuar los protocolos de
seguridad a los nuevos retos y cuenta con un plan estratégico de seguridad de la información
que busca mantener a la entidad a la vanguardia de la protección de la información, de
acuerdo con los mejores estándares de mercado. Por último, la entidad desarrolla y distribuye
extensos contenidos y programas de concienciación sobre ciberseguridad para todos sus
empleados, clientes y la sociedad en general.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Sostenibilidad
El objetivo de descarbonización de la economía europea a medio plazo está viéndose
acompañado por un aumento de la actividad regulatoria a todos los niveles y una creciente
presión (tanto de inversores como de reguladores y supervisores) para que las empresas
ajusten sus estrategias en consonancia.
Entre otros, destaca la publicación de normativas y recomendaciones que buscan guiar a
empresas, inversores y supervisores, y dotarles de herramientas suficientes para realizar una
gestión y gobernanza adecuadas. En este sentido, destaca la entrada en vigor de la taxonomía
verde de la UE, que establece un sistema de clasificación de actividades sostenibles y la
adopción del Acto Delegado
1
información acerca del grado de alineación con la taxonomía para las empresas sujetas a la
directiva NFRD (Non-Financial Reporting Directive). Para las entidades de crédito (sujetas a
esta directiva), se ha propuesto divulgar (a partir de 2022) la proporción de las exposiciones
que están dentro del perímetro de la taxonomía, y a partir de 2024, la proporción de las
exposiciones alineadas con la taxonomía (Green Asset Ratio).
Asimismo, en el ámbito de la supervisión bancaria, destaca el plan de acción del BCE (con
entregables a 2024) para incorporar de forma explícita el cambio climático y la transición
energética en su marco de operaciones. El plan, que se implementará en paralelo a la
introducción de iniciativas y políticas europeas en el ámbito del reporting sostenible, trata de
asegurar una amplia divulgación de los riesgos climáticos por parte de empresas y entidades
financieras y una mayor comprensión de los riesgos climáticos y de su impacto, de forma que
puedan ser tratados como un riesgo financiero más. Adicionalmente, destaca el lanzamiento
en 2022 de un test de estrés climático, en el que se evaluará la resistencia a los riesgos
climáticos y el nivel de preparación de las entidades de crédito para abordarlos –aunque dicho
ejercicio no tendrá por ahora una repercusión en los requisitos de capital de los bancos.
CaixaBank considera esencial
avanzar en la transición hacia una economía baja
en carbono
, que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva.
Por su parte, la UE ha aprobado la ley climática europea (que fija el objetivo de neutralidad
de emisiones del bloque a 2050 como un compromiso legal) y ha comenzado a desplegar
medidas para reducir las emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI) y avanzar hacia una
economía descarbonizada. En este ámbito, el Plan de Recuperación Next Generation EU
(NGEU) puede contribuir de forma significativa a la descarbonización de la economía europea.
En particular, las medidas e iniciativas que promueven los objetivos climáticos constituyen uno
de los principales elementos del plan de recuperación, que en el caso de España copan cerca
del 40% de las transferencias europeas a fondo perdido (27.600 MM€). Este compromiso
ofrece una oportunidad única para apoyar la construcción de una economía más sostenible,
a través del asesoramiento y la movilización de inversiones que aceleren la transición verde y
contribuyan a la mitigación y adaptación al cambio climático.
En este entorno, CaixaBank considera esencial avanzar en la transición hacia una economía
neutra en carbono, que promueva el desarrollo sostenible y sea socialmente inclusiva.
Por otro lado, los aspectos sociales y de gobernanza también continúan recibiendo una
creciente atención por parte de inversores y del conjunto de la sociedad. En este ámbito,
CaixaBank muestra un elevado compromiso con la mejora de la cultura y la inclusión financiera
para favorecer el acceso a los servicios financieros de todos los sectores, y con políticas sociales
activas que van más allá de la actividad financiera y buscan ayudar en los problemas sociales.
Respecto este último punto, la entidad canaliza e impulsa cientos de iniciativas sociales desde
sus oficinas, gracias a la red de voluntarios CaixaBank, y a la alianza estratégica con la
Fundación Bancaria “la Caixa”. Asimismo, a través de la emisión de bonos sociales (en 2021 se
ha emitido uno por 1.000 MM€), la entidad contribuye al desarrollo de una sociedad sostenible,
luchando contra la pobreza y fomentando la creación de empleo en las zonas más
desfavorecidas.
1.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
4. Estrategia
El año 2021 marca el cierre del Plan Estratégico 2019-2021. Un plan centrado en las
personas, que buscaba impulsar la tecnología al servicio de clientes y empleados,
generar una rentabilidad atractiva para los accionistas y que reforzaba el modelo de
banca socialmente responsable del Grupo.
En definitiva, un plan que perseguía generar valor de manera sostenible para todos los stakeholders
de CaixaBank (clientes, accionistas, empleados y el conjunto de la sociedad) y de acuerdo con la
misión del Grupo de contribuir al bienestar financiero de nuestros clientes y al progreso de toda la
sociedad.
No obstante, el contexto marcado por la pandemia de la Covid-19 y el deterioro del entorno
económico alteraron la consecución de buena parte de los objetivos financieros del Plan (entre ellos,
el de rentabilidad) en 2020 y 2021. Asimismo, la pandemia también obligó a ajustar algunas
prioridades de negocio para reflejar el empeoramiento del escenario macroeconómico en 2020.
Adicionalmente, los cambios que se han producido a raíz de la pandemia -como el mayor uso de
las herramientas digitales y remotas por parte de clientes y empleados- llevaron a una redefinición
de prioridades del Plan Estratégico 2019-2021 para acelerar todavía más la transformación digital de
la entidad y mejorar las capacidades del canal digital, así como para incorporar la realidad del
teletrabajo para una parte sustancial de la organización.
Por otro lado, la entidad culminó en marzo 2021 la fusión legal con Bankia. La operación, que no
estaba contemplada en el Plan Estratégico 2019-2021, debe entenderse como la respuesta
estratégica de la entidad ante los grandes desafíos a los que se enfrenta el sector y que se han visto
acentuados por la pandemia de la Covid-19. La fusión posiciona a CaixaBank en un entorno de
fortaleza y sienta las bases para un crecimiento sostenible a futuro. Por un lado, la fusión ha afianzado
la posición de liderazgo del Grupo CaixaBank en España -que cuenta ahora con 21 millones de
clientes-. Por el otro, ha permitido a la entidad alcanzar un tamaño crítico para mejorar en eficiencia
y disponer de una mayor capacidad de inversión en tecnología e innovación, contando con mayor
robustez financiera y una mayor capacidad para generar rentabilidad de forma sostenible. No
obstante, con la fusión, algunos objetivos del Plan Estratégico 2019-2021 dejaron de tener validez,
puesto que el perímetro sobre el que habían sido definidos incluía solo CaixaBank. Asimismo,
distintas iniciativas estratégicas debían replantearse para adaptarse al nuevo contexto de la entidad
post-fusión.
Todo ello hace necesaria una actualización estratégica que marque la hoja de ruta de nueva entidad
resultante de la fusión para los próximos años. En este sentido, la preparación del próximo Plan
Estratégico se está abordando en la actualidad. Se espera presentar el nuevo plan durante la
primavera de 2022.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
millones de euros / %
2021
2020
RESULTADOS
Margen de intereses
5.975
4.900
21,9%
Comisiones netas
3.705 2.576 43,8%
Ingresos
core
10.597 8.310 27,5%
Margen bruto
10.274
8.409
22,2%
Gastos de administración y amortización recurrentes
(5.930)
(4.579)
29,5%
Margen de explotación
2.225
3.830
(41,9%)
Margen de explotación sin gastos extraordinarios
4.344
3.830
13,4%
Resultado atribuido al Grupo
5.226
1.381
-
Resultado atribuido al Grupo sin extraordinarios fusión
2.359
1.381
70,8%
INDICADORES DE RENTABILIDAD (últimos 12 meses)
Ratio de eficiencia
78,3%
54,5%
23,8
Ratio de eficiencia sin gastos extraordinarios
57,7%
54,5%
3,2
ROE
6,4%
5,0%
1,4
ROTE
7,6%
6,1%
1,5
ROA
0,3%
0,3%
0,0
RORWA
1,1%
0,8%
0,3
Enero - Diciembre
Variación
interanual
millones de euros / %
2021
2020
BALANCE Y ACTIVIDAD
Activo Total
680.036
451.520
50,6%
Patrimonio neto
35.425
25.278
40,1%
Recursos de clientes
619.971
415.408
49,2%
Crédito a la clientela, bruto
352.951 243.924 44,7%
GESTIÓN DEL RIESGO
Dudosos
13.634
8.601
5.033
Ratio de morosidad
3,6%
3,3%
0,3
Coste del riesgo (últimos 12 meses)
0,24%
0,75%
(0,51)
Provisiones para insolvencias
8.625
5.755
2.870
Cobertura de la morosidad
63%
67%
(4)
Adjudicados netos disponibles para la venta
2.279 930 1.349
Cobertura de inmuebles adjudicados disponibles para la venta
48%
42%
6
LIQUIDEZ
Activos líquidos totales
168.349 114.451 53.898
Liquidity Coverage Ratio (últimos 12 meses)
320%
248%
72
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
154%
145%
9
Loan to deposits
89%
97%
(8)
SOLVENCIA
Common Equity Tier 1 (CET1)
13,1%
13,6%
(0,5)
Tier 1
15,5%
15,7%
(0,2)
Capital total
17,9%
18,1%
(0,2)
MREL
26,2%
26,3%
(0,1)
Activos ponderados por riesgo (APR)
3
215.500 144.073 71.427
Leverage Ratio
5,3%
5,6%
(0,3)
ACCIÓN
Cotización (€/acción)
2,414
2,101
0,313
Capitalización bursátil
19.441 12.558 6.883
Enero - Diciembre
Variación
5. Resultados e
información financiera
Principales métricas financieras del Grupo CaixaBank ____________________________________________
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de
decisiones, utilizan la información financiera de gestión referida a datos consolidados del Grupo
CaixaBank, cuyas principales métricas financieras son:
1.
de la fusión ni, por consistencia, la aportación en el denominador de las masas de balance o APR’s previos a dicha fecha. Tampoco consideran extraordinarios
asociados a la fusión.
En el siguiente apartado “Resultados” se presenta la evolución de los negocios de CaixaBank, S.A.
excepto cuando se indica lo contrario.
2
3
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
millones de euros
2021
2020
Margen de intereses
4.432 3.304
Ingresos por dividendos 716 1.467
Comisiones netas
3.030 2.099
Ganancias / pérdidas por activos y pasivos financieros y otros
118
260
Otros ingresos y gastos de explotación
(850) (465)
Margen bruto
7.446 6.665
Gastos de administración y amortización recurrentes
(5.141) (3.885)
Gastos extraordinarios
(2.118) -
Margen de explotación
187 2.780
Pérdidas por deterioro de activos financieros
(609) (1.469)
Otras dotaciones a provisiones
(344) (156)
Ganancias / pérdidas en baja de activos y otros
333 (561)
Fondo de comercio negativo reconocido en PyG
4.300 -
Resultado antes de impuestos
3.867 594
Impuesto sobre sociedades
348 94
Resultado después de impuestos
4.215 688
Resultados________________________________________________________________________________________
A continuación se indica la cuenta de pérdidas y ganancias de CaixaBank, S.A. para el ejercicio 2021,
junto con su comparativo del ejercicio anterior.
El resultado después de impuestos se sitúa en 4.215 millones de euros. El resultado incluye aspectos
extraordinarios relacionados con la fusión: fondo de comercio negativo por 4.300 Mn€, gastos
extraordinarios por -2.118 Mn€, dotaciones a provisiones por -93 Mn€, resultados por venta de
negocios 440 Mn€ y saneamientos y otros por -91 Mn€.
El
margen bruto
se sitúa en 7.446 millones de euros. Los ingresos
core
1
millones de euros en 2021 (+38,1 %) tras la integración de Bankia que impacta, a partir del segundo
trimestre de 2021. En la evolución del margen bruto (+11,7%) influye esencialmente; la integración de
Bankia, aunque se ve compensado por las mayores cargas registradas en Otros ingresos y gastos de
explotación, correspondiente principalmente a las contribuciones al FGD y al FUR.
1.
Incluye margen de intereses y comisiones netas.
Los
Gastos de administración y amortización recurrentes
saldos procedentes de la integración con Bankia.
Los
gastos extraordinarios
al coste del acuerdo laboral y 234 Mn€ millones a otros gastos incurridos en el proceso de
integración.
La evolución del epígrafe
Pérdidas por deterioro de activos financieros
(-58,5%) está impactada por
el refuerzo de provisiones para riesgo de crédito para anticipar impactos futuros a la Covid-19 que
se realizó en el ejercicio 2020.
El epígrafe
Otras dotaciones a provisiones
de otros activos, incluye la dotación de una provisión de 93 millones de euros para cubrir,
saneamientos derivados del plan previsto de restructuración de la red comercial.
El epígrafe
Fondo de comercio negativo
de consolidación derivados de la fusión con Bankia.
En la evolución del epígrafe
Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros
el registro de los resultados generados por la venta de ciertos negocios que venía desarrollando
Bankia a entidades participadas +440 millones de euros así como la plusvalía generada por la venta
de la participación en Erste Group Bank +318 millones de euros. Adicionalmente, se registra -91
millones de euros de saneamientos de activos relacionados con la reestructuración de la red
comercial.
Margen de intereses_______________________________________________________________________________
El Margen de intereses asciende a 4.432 millones de euros (+34,1% respecto al ejercicio 2020). El
incremento del margen de intereses viene explicado por la incorporación de Bankia. No obstante, si
consideramos el comparativo del ejercicio 2020 como la agregación de CaixaBank y Bankia se
observa una disminución, debido al entorno de tipos de interés negativos. Este decremento se debe
a; (i) descenso de los ingresos del crédito por una disminución del tipo, impactado por el cambio de
estructura de la cartera crediticia (incremento préstamos ICO y crédito al sector público), por el
descenso de la curva de tipos y por la reducción de los ingresos procedentes del crédito al consumo;
(ii) menor aportación de la cartera de renta fija, tanto por una disminución del volumen como por
descenso del tipo medio como consecuencia de la revaluación de los activos a valor de mercado en
el marco de la integración.
Estos efectos se han visto en parte compensados por: (iii) reducción en el coste de entidades
crediticias por el incremento de financiación tomada con el ECB en mejores condiciones; (iv) ahorro
en los costes de la financiación institucional, en gran medida, de la revaluación de los pasivos a valor
de mercado en el marco de la integración e impactado también por el decremento de la curva; (v)
leve disminución del coste de la financiación minorista por descenso en el tipo.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
millones de euros
2021
2020
Comisiones bancarias, valores y otros
1.809
1.230
Comercialización de seguros
605
447
Fondos de inversión, carteras y sicav's
470
317
Planes de pensiones
146
105
Comisiones netas
3.030
2.099
millones de euros
2021
2020
(558) (334)
Otros
(292)
(131)
Otros ingresos y gastos de explotación
(850)
(465)
Contribución al Fondo Único de Resolución / Fondo de Garantía de Depósitos
millones de euros
2021
2020
Margen Bruto 7.446 6.665
Gastos de personal
(3.222)
(2.369)
Gastos generales
(1.244)
(963)
Amortizaciones
(675)
(553)
Gastos administración y amortización recurrentes
(5.141)
(3.885)
Gastos extraordinarios
2.118
-
Ingresos por dividendos __________________________________________________________________________
Los
ingresos por dividendos se sitúan en 716 millones de euros
, (-51 %) respecto al ejercicio anterior,
e incluyen los dividendos repartidos por las empresas del Grupo, principalmente VidaCaixa y
CaixaBank Payments&Consumer. Asimismo, incluyen el dividendo de Telefónica por 90 millones de
euros.
La disminución de los ingresos por dividendos es como consecuencia del contexto económico
actual, por el que muchas sociedades han eliminado o reducido los dividendos.
Comisiones________________________________________________________________________________________
Los
ingresos por comisiones se sitúan en 3.030 millones de euros
, (+44,3% respecto ejercicio
anterior) tras la integración con Bankia.
Las
comisiones bancarias, valores y otros
incluyen ingresos de operaciones de valores,
transaccionalidad, gestión de depósitos, medios de pago y banca mayorista. En su evolución
(agregándose los saldos de Bankia en el comparativo) destaca un ligero crecimiento de las
comisiones recurrentes y una disminución de las comisiones de banca mayorista, tras un 2020
marcado por una fuerte actividad en banca de inversión.
Las
comisiones por comercialización de seguros
Bankia y por mayor actividad y consecución de objetivos comerciales.
Las
comisiones por comercialización de fondos de inversión, carteras y sicav’s
Las
comisiones por comercialización de planes de pensiones
Ganancias / pérdidas por activos y pasivos financieros y otros _____________________________________
Las
ganancias / pérdidas por activos y pasivos financieros y otros
se sitúan en 118 millones de euros
(-54,6%). La evolución viene explicada por la materialización de plusvalías latentes de activos
financieros a coste amortizado en el ejercicio 2020.
Otros ingresos y gastos de explotación __________________________________________________________
Los
Otros ingresos y gastos de explotación
contribuciones al Fondo Único de Resolución (FUR) y al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) así
como ingresos por alquileres y contribuciones, tasas e impuestos (como el impuesto sobre bienes
inmuebles (IBI).
Gastos de administración y amortización _________________________________________________________
La evolución del epígrafe
Gastos de administración y amortización recurrentes
impactada por la integración de Bankia. Sin considerar el impacto de Bankia, los gastos de personal
y amortización incrementan y los gastos generales disminuyen. En el incremento de las
amortizaciones incide el esfuerzo inversor en proyectos de transformación de la Entidad.
En 2021 asociados a la fusión se han registrado 1.884 Mn€ derivados del acuerdo alcanzado con los
representantes de los trabajadores para la ejecución del proceso de restructuración de la entidad
resultante y que afecta a 6.452 empleados. Adicionalmente a estos acuerdos de restructuración se
han registrado 234 Mn€ derivados de gastos de la integración. En 2020 no se registraron gastos
extraordinarios.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras dotaciones a provisiones ____________________
Las
Pérdidas por deterioro de activos financieros
de euros en el ejercicio 2020).
A lo largo de 2020, en el marco de la pandemia, se realizaron dotaciones para anticipar impactos de
las pérdidas esperadas futuras asociadas a la Covid-19 con el enfoque prospectivo requerido por
IFRS9. En este sentido, se registró una dotación por -1.012 millones de euros en 2020, que explica
gran parte de la evolución interanual de este epígrafe de la cuenta de resultados.
El epígrafe
Otras dotaciones a provisiones
el deterioro de otros activos. Adicionalmente en 2021, recoge entre otros, el registro de dotaciones
por contingencias legales con criterios conservadores, así como 93 millones de euros
correspondientes a una provisión para cubrir saneamientos de activos esencialmente derivados del
plan previsto de restructuración de la red comercial. En 2020, esencialmente destaca el registro de
109 millones de euros asociados a prejubilaciones.
Ganancias / pérdidas en la baja de activos y otros _________________________________________________
Ganancias/pérdidas en la baja de activos y otros
operaciones singulares formalizadas y los resultados por ventas y saneamientos de activos. En su
evolución influyen esencialmente eventos extraordinarios acontecidos en 2021 y en 2020:
◾
En 2021, el epígrafe incluye, principalmente, los resultados generados por la venta de ciertos
negocios que venía desarrollando Bankia a entidades participadas (440 millones de euros) así
como la plusvalía generada por la venta de la participación en Erste Group Bank (318 millones
de euros). Adicionalmente, se registra -91 millones de euros de saneamientos de activos
relacionados con la reestructuración de la red comercial.
◾
En 2020, el epígrafe incluye, principalmente, el registro de la provisión por importe de 192
millones de euros asociada a Erste Group Bank debido al impacto de la Covid-19 en el entorno
económico, así como al alargamiento del escenario de bajos tipos de interés.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Total activo
680.036
451.520
570.913
349.942
Total pasivo
644.611
426.242
540.333
328.268
Patrimonio neto
35.425
25.278
30.580
21.674
Grupo
CaixaBank, S.A.
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
Recursos de la actividad de clientes
384,270
242,234
Ahorro a la vista
350,449
220,325
Ahorro a plazo
1
33,821
21,909
Pasivos por contratos de seguros
2
67,376
59,360
Cesión temporal de activos y otros
3,322
2,057
Recursos en balance
454,968
303,650
Fondos de inversión, carteras y SICAV’s
110,089
71,315
Planes de pensiones
47,930
35,328
Activos bajo gestión
158,020
106,643
Otras cuentas
6,983
5,115
Total recursos de clientes
619,971
415,408
Grupo CaixaBank
Balance ___________________________________________________________________________________________
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de
decisiones, utilizan la información de gestión referida a datos consolidados o del Grupo. Por este
motivo, las cifras que figuran en el presente apartado se corresponden con la información del
Grupo CaixaBank, salvo si se indica lo contrario.
Recursos de clientes_______________________________________________________________________________
Los recursos de clientes ascienden a 619.971 millones de euros a 31 de diciembre de 2021 (+49,2 %
en el año, tras la incorporación de Bankia (+10,5% de variación orgánica excluyendo la integración
de los saldos de Bankia)).
A finales de diciembre se ha alcanzado el 100% de participación en Bankia Vida, por lo que se ha
procedido a su consolidación global a cierre del ejercicio, incrementándose los Pasivos por contratos
de seguros (en balance) por 4.091 millones de euros.
Los recursos en balance alcanzan los 454.968 millones de euros (+8,6 % en el año), destacan:
◾
Crecimiento del
hasta los 350.449 millones de euros (+13,1%).
◾
El
ahorro a plazo
por la disminución de depósitos en la renovación de vencimientos en un entorno de tipos de
interés históricamente bajos.
◾
Incremento de los
pasivos por contratos de seguros
2
las suscripciones netas positivas como el impacto de la revalorización del mercado en los
Unit
Link
.
Los
activos bajo gestión
el año orgánico) viene marcada tanto por las suscripciones netas positivas como por la evolución
favorable de los mercados. El patrimonio gestionado en fondos de inversión, carteras y sicavs se
sitúa en 110.089 millones de euros (+19,2% en el año orgánico). Los planes de pensiones alcanzan
los 47.930 millones de euros (11,0% en el año, orgánico).
Otras cuentas
, incluye, principalmente recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación.
1.
2.
gestionada).
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
Crédito a particulares
184.752
120.648
Adquisición de vivienda
139.792
85.575
Otras finalidades
44.959
35.074
Crédito a empresas
147.419
106.425
Sectores productivos ex-promotores
141.619
100.705
Promotores
5.800
5.720
Sector público
20.780
16.850
Crédito a la clientela, bruto
352.951
243.924
Fondo para insolvencias
(8.265)
(5.620)
Crédito a la clientela, neto
344.686
238.303
Riesgos contingentes
27.209
16.871
Grupo CaixaBank
Crédito a la clientela_______________________________________________________________________________
El crédito bruto a la clientela se sitúa en 352.951 millones de euros (+44,7% en el año), tras la fusión
con Bankia (-4,9% de variación orgánica, es decir excluyendo los saldos aportados por Bankia en la
fusión. Destaca la disminución en el crédito para la adquisición de vivienda y sector público.
El
crédito para la adquisición de vivienda
desapalancamiento de las familias en línea con la tendencia de trimestres anteriores.
El
crédito a particulares – otras finalidades
influye las ventas de cartera y el traspaso a fallidos de 140 millones de euros por la homogeneización
de criterios de la cartera incorporada de Bankia.
La
financiación a empresas
durante el ejercicio anterior, en un contexto en el que las empresas anticiparon sus necesidades de
liquidez.
El
crédito al sector público
singulares.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
%
31.12.2021
31.12.2020
Crédito a particulares
4,2%
4,5%
Adquisición de vivienda
3,6%
3,5%
Otras finalidades
6,4%
6,9%
Crédito a empresas
3,5%
2,7%
Sectores productivos ex-promotores
3,3%
2,4%
Promotores
6,3%
6,7%
Sector público
0,3%
0,1%
Ratio de morosidad (créditos + avales)
3,6%
3,3%
Ratio de cobertura de la morosidad
63%
67%
Grupo CaixaBank
Calidad del activo_________________________________________________________________________________
La ratio de morosidad se sitúa en el 3,6% frente al 3,3% de diciembre 2020 (esencialmente por la
integración de Bankia, que supuso un incremento de 28 puntos básicos). Los saldos dudosos
ascienden a 13.634 millones de euros (8.601 millones de euros a cierre de 2020). La variación sería
de -394 millones en el año, excluyendo la aportación de dudosos de Bankia.
El fondo para insolvencias se sitúa en 8.625 millones de euros (frente a los 5.755 millones de euros
a cierre de 2020).
La ratio de cobertura se sitúa en el 63% (frente al 67% de diciembre 2020).
Nota:
1
Cálculos considerando créditos y riesgos contingentes.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
€ millions
millones de euros
31.12.2021
31.12.2020
Activos líquidos totales
1
155,616
103,640
del que: HQLA
155,616
85,777
del que: saldo disponible en póliza no HQLA
-
17,863
Financiación institucional
53,350
33,960
CaixaBank, S.A.
millones de euros
Emisión
Importe
Vencimiento
Coste
2
Demanda
Deuda senior non preferred
3
1.000
8 años
0,571% (midswap + 0,90%)
3.700
Deuda senior non preferred
4
1.000
7 años
0,867% (midswap +1,00%)
2.100
Deuda senior non preferred GBP
3,5
£500
5 años y 6 meses
1,523% (UKT +1,32%)
£1.800
Deuda senior non preferred CHF
6
CHF200
6 años
0,477% (CHF midswap + 0,87%)
CHF235
Deuda subordinada Tier23
1.000
10 años y 3
meses
1,335% (midswap + 1,63%)
2.200
Additional Tier 1
750
Perpetuo
3,675% (midswap + 3,857%)
3.500
Las emisiones recogidas en la tabla son
callable
, pudiéndose ejercer la opción de amortización anticipada antes de la fecha de vencimiento.
CaixaBank, S.A.
Liquidez___________________________________________________________________________________________
La Entidad gestiona el riesgo de liquidez con el objetivo de mantener unos niveles de liquidez que
permitan atender de forma holgada los compromisos de pago y que no puedan perjudicar la
actividad inversora por falta de fondos prestables manteniéndose, en todo momento, dentro del
marco de apetito al riesgo.
En la nota 3.3.3 “Riesgo de liquidez” de la memoria de estas cuentas anuales se describen los
principios estratégicos y la estrategia de riesgo y apetito al riesgo de liquidez y financiación de la
Entidad.
Las principales magnitudes de la Entidad en relación a la liquidez y estructura de financiación son las
siguientes:
Los activos líquidos totales de la Entidad se sitúan en 155.616 millones de euros a 31 de diciembre de
2021, con un crecimiento de 51.976 millones de euros en el año debido principalmente a la
integración de Bankia y a la aportación neta de liquidez por el gap comercial.
El saldo dispuesto de la póliza del BCE a 31 de diciembre de 2021 se sitúa en 75.890 millones de
euros correspondientes a TLTRO III. El saldo dispuesto se ha incrementado en 30.585 millones de
euros en el año principalmente por la integración de disposiciones de Bankia y por la apelación
adicional a TLTRO III.
La financiación institucional asciende a 53.350 millones de euros con exitoso acceso de la Entidad a
los mercados durante el ejercicio 2021 a través de emisiones de distintos instrumentos de deuda.
La capacidad de emisión no utilizada de cédulas hipotecarias y territoriales de la Entidad asciende a
26.205 millones de euros a cierre de diciembre de 2021.
A continuación, se indica información sobre las emisiones realizadas en 2021 por CaixaBank, S.A.:
Con posterioridad al cierre de 2021, CaixaBank ha realizado una emisión de Deuda Senior Preferred
Social por importe de 1.000 millones con vencimiento a 6 años y con una rentabilidad del 0,673%,
equivalente a midswap +62 puntos básicos.
Existen requerimientos regulatorios de liquidez que para el caso del perimetro de reporte y
cumplimiento regulatorio “Subgrupo único de liquidez” (CaixaBank consolidado sin BPI y sin
CaixaBank Wealth Management Luxembourg, S.A.), son los siguientes:
El
Liquidity Coverage Ratio
posición de liquidez (324% LCR media últimos 12 meses), muy por encima del mínimo regulatorio
requerido del 100%.
El
Net Stable Funding Ratio
5
mínimo regulatorio requerido del 100%.
1.
Wealth Management Luxembourg, S.A.).
2.
3.
4.
5
6
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
millones de euros y %
31.12.2021
31.12.2020
Common Equity Tier 1 (CET1)
13,1%
13,6%
Tier 1
15,5%
15,7%
Capital total
17,9%
18,1%
Activos ponderados por riesgo (APRs)
215.500
144.073
Grupo
Gestión del capital_________________________________________________________________________________
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de
decisiones, utilizan la información de gestión referida a datos consolidados o del Grupo. Por este
motivo, las cifras que figuran en el presente apartado se corresponden con la información del
Grupo CaixaBank, salvo si se indica lo contrario.
En este sentido, la ratio Common Equity Tier 1 (CET1) del Grupo alcanza el 13,1 % a 31 de diciembre
de 2021. La evolución anual recoge como extraordinarios -109 puntos básicos derivados del impacto
de la incorporación de Bankia (+77 puntos básicos por la integración, -89 puntos básicos por el
efecto del PPA y -97 puntos básicos por los costes de reestructuración, los impactos de la venta de
los negocios de tarjetas procedentes de Bankia y la recompra de Bankia Vida).
La evolución orgánica del año ha sido de +106 puntos básicos y -24 puntos básicos por la evolución
del mercado y otros (incluye los impactos regulatorios registrados en el segundo trimestre y la venta
de la participación en Erste Bank en el cuarto trimestre). El impacto por faseado de la normativa NIIF
9 ha sido de -22 puntos básicos.
El objetivo interno para la ratio de solvencia de CET1 aprobado por el Consejo de Administración se
sitúa entre el 11% y el 11,5% (ex IFRS9) y una distancia de entre 250 y 300 puntos básicos al
requerimiento SREP.
La ratio Tier 1 alcanza el 15,5%. Durante el 2021 se realizó una nueva emisión de 750 millones de
euros en instrumentos de Tier 1 adicional.
La ratio de Capital Total se sitúa en el 17,9% tras dejar de computar una emisión de 510 millones de
Tier2, que está prevista su amortización en el mes de febrero 2022. El nivel de apalancamiento
(leverage ratio) se sitúa en el 5,3%.
En relación con el requerimiento de MREL, la directiva de recuperación y resolución (BRRD2) que
entró en vigor en diciembre de 2020, establece que el Grupo CaixaBank debe alcanzar a partir del 1
de enero de 2024 un volumen mínimo de fondos propios y pasivos admisibles
3
, MREL Total, del
22,95 % de APRs (con un requerimiento intermedio del 22,09 % desde el 1 de enero de 2022).
Asimismo, desde el 1 de enero de 2022, CaixaBank debe cumplir con un requerimiento de MREL
Total de 6,09 % de la exposición de la ratio de apalancamiento (LRE).
En diciembre, CaixaBank cuenta con una ratio sobre APRs del 26,2 % y del 9,0 % sobre LRE,
alcanzando ya los requerimientos exigidos. A nivel subordinado, excluyendo la deuda
Senior
preferred
pari passu
, la ratio MREL alcanza 22,8 % de los APRs y del 7,8 % del LRE,
confortablemente por encima de los requerimientos regulatorios del 16,26 % de APR y del 6,09 %
de LRE.
Por otra parte, CaixaBank está sujeto a requerimientos mínimos de capital en base individual. La ratio
CET 1 en este perímetro alcanza el 13,9%.
Las decisiones del Banco Central Europeo (BCE) y del supervisor nacional, tras la integración con
Bankia, exigen al Grupo
CaixaBank que mantenga, durante el 2021, unos requerimientos de capital
de un 8,19 % para el CET1, un 9,99 % para el Tier 1 y un 12,41 % para Capital Total.
Los niveles actuales de solvencia del Grupo constatan que los requerimientos aplicables no implican
ninguna limitación automática de las referidas en la normativa de solvencia sobre las distribuciones
de dividendos, de retribución variable y de intereses a los titulares de valores de capital de nivel 1
adicional.
La información sobre la solvencia y las ratios de capital del Grupo CaixaBank requeridos por la
normativa en vigor en el ejercicio 2021 se encuentra detallada en la Nota 4 de las Cuentas Anuales
adjuntas.
1.
prociclicidad asociada al modelo de provisiones bajo normativa IFRS9 a lo largo del período transitorio establecido.
2.
3.
Senior non-preferred
, la deuda
senior preferred
Resolución.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Remuneración al accionista _______________________________________________________________________
En relación con la política de dividendos, y tras el anuncio del Banco Central Europeo el pasado 23
de julio de 2021 de no extender su recomendación sobre reparto de dividendos más allá de
septiembre de 2021, el Consejo de Administración aprobó el 29 de julio de 2021 la Política de
Dividendos para el ejercicio 2021, estableciendo una distribución de dividendo en efectivo del 50 %
del beneficio neto consolidado ajustado por los impactos extraordinarios relacionados con la fusión
con Bankia, pagadero en un único pago en el ejercicio 2022.
El Consejo de Administración del 27 de enero de 2022 ha propuesto a la Junta General el pago de
un dividendo de 1.179 millones de euros con cargo a 2021. En el mismo Consejo se ha aprobado la
Política de Dividendos para el ejercicio 2022, consistente en una distribución en efectivo del 50 - 60
% del beneficio neto consolidado, pagadero en un único pago en abril de 2023, y sujeto a la
aprobación final de la Junta General de Accionistas.
Asimismo, el Consejo ha manifestado la intención de CaixaBank, sujeta a la aprobación regulatoria
apropiada, de implementar un programa de recompra de acciones (share buy-back) en el mercado
durante el año fiscal 2022, con el fin de acercar la ratio de CET1 al objetivo interno.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
6. Información
no
financiera
La información no financiera de CaixaBank, S.A., se encuentra recogida en el punto 03: Estado de
información no financiera, del Informe de Gestión Consolidado del Grupo CaixaBank.
A continuación, se indican los hechos más relevantes acontecidos durante el ejercicio 2021 en
CaixaBank, S.A. en las siguientes materias, incluidas las actividades de investigación y desarrollo, y
que se amplían en el punto 03: Estado de información no financiera, del Informe de Gestión
Consolidado del Grupo CaixaBank.
Experiencia cliente _______________________________________________________________________________
◾
CaixaBank
Mejor Banco en España 2021 y Mejor Banco en Europa Occidental 2021
por la revista
Global Finance
◾
CaixaBank elegido
Mejor Banco en España 2021
por Euromoney.
◾
CaixaBank lanza un
plan para facilitar a sus clientes el acceso a los fondos europeos Next
Generation
.
◾
CaixaBank,
premio a la
Mejor transformación Bancaria del Mundo
, por Euromoney.
Innovación y digitalización ______________________________________________________________________
◾
CaixaBank
culmina la mayor integración tecnológica y comercial
en España.
◾
CaixaBank, nombrado
Banco más innovador de Europa Occidental 2021
, por la revista Global
Finance.
◾
CaixaBank,
Mejor Banco digital en banca de particulares
◾
CaixaBank, elegido
Banco más Innovador del Mundo 2021
Gestión de personas ____________________________________________________________________________
◾
CaixaBank
Mejor Entidad del Mundo en igualdad de género
Bloomberg.
◾
CaixaBank y los representantes de los trabajadores alcanzan un
acuerdo laboral para la
reorganización de la Entidad
.
Sostenibilidad ___________________________________________________________________________________
◾
CaixaBank se adhiere como membro fundador a Net Zero Banking Alliance (NZBA)
, iniciativa
que promueve las cero emisiones netas en 2050.
◾
CaixaBank emite
su primer bono verde subordinado en formato Tier 2 por importe de
1.000MM€.
◾
CaixaBank,
medalla de plata mundial en el informe Sustainability YearBook 2021
.
◾
CaixaBank, se adhiere a la
nueva iniciativa en el marco de los Principios de Banca Responsable
de Naciones Unidas centrada en medidas para la inclusión y la salud financiera.
◾
CDP
(Carbon Disclosure Project)
reconoce a CaixaBank como
empresa líder en sostenibilidad
por su actuación contra el cambio climático.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Glosario –
Información financiera
Adicionalmente a la información financiera, elaborada de acuerdo a las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) y a la Circular 4/2017 de Banco de España, este documento incluye
ciertas Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR), según la definición de las Directrices sobre
Medidas Alternativas del Rendimiento publicadas por la
European Securities and Markets Authority
el 30 de junio de 2015 (ESMA/2015/1057). CaixaBank utiliza ciertas MAR, que no han sido auditadas,
con el objetivo de que contribuyan a una mejor comprensión de la evolución financiera de la
compañía. Estas medidas deben considerarse como información adicional, y en ningún caso
sustituyen la información financiera elaborada bajo las NIIF.
Asimismo, la forma en la que el Grupo define y calcula estas medidas puede diferir de otras medidas
similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables.
Las Directrices ESMA definen las MAR como una medida financiera del rendimiento financiero
pasado o futuro, de la situación financiera o de los flujos de efectivo, excepto una medida financiera
definida o detallada en el marco de la información financiera aplicable.
Siguiendo las recomendaciones de las mencionadas directrices, se adjunta a continuación el detalle
de las MAR utilizadas, así como la conciliación de ciertos indicadores de gestión con los indicadores
presentados en los estados financieros consolidados NIIF:
Rentabilidad y eficiencia
Diferencial de la clientela:
créditos (que se obtiene como cociente entre los ingresos de la cartera de crédito y el saldo medio
de la cartera de crédito neto del periodo) y; (ii) tipo medio de los recursos de la actividad minorista
(que se obtiene como cociente entre los costes de los recursos de la actividad minorista y el saldo
medio de los mismos, excluyendo los pasivos subordinados).
Nota: Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los saldos diarios del período, salvo en el
caso de algunas filiales para las que los saldos medios se calculan como la media aritmética de los saldos puntuales
vigentes en cada cierre mensual.
Diferencial de balance:
obtiene como cociente entre los ingresos por intereses y los activos totales medios del periodo) y;
(ii) tipo medio del coste de los recursos (se obtiene como cociente entre los gastos por intereses y
los recursos totales medios del periodo).
Nota: Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los saldos diarios del período, salvo en el
caso de algunas filiales para las que los saldos medios se calculan como la media aritmética de los saldos puntuales
vigentes en cada cierre mensual.
ROE:
Additional
Tier 1
, registrado en fondos propios) y los fondos propios más ajustes de valoración medios, de los
últimos doce meses (calculados como la media de saldos medios mensuales). Permite el seguimiento
de la rentabilidad obtenida sobre los fondos propios.
ROTE:
Additional Tier 1
, registrado en fondos propios) y; (ii) fondos propios más ajustes de valoración
medios doce meses deduciendo los activos intangibles con criterios de gestión (que se obtiene del
epígrafe Activos intangibles del balance público más los activos intangibles y fondos de comercio
asociados a las participadas netos de su fondo de deterioro, registrados en el epígrafe Inversiones
en negocios conjuntos y asociadas del balance público). Indicador utilizado para medir la rentabilidad
sobre el patrimonio tangible.
ROA:
registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de los últimos doce meses (calculados
como la media de los saldos diarios del periodo analizado).
RORWA:
registrado en fondos propios) y los activos totales medios ponderados por riesgo, de los últimos
doce meses (calculados como media de los saldos medios trimestrales).
Ingresos Core
: Suma del margen de intereses, comisiones, ingresos del negocio de seguros de vida
riesgo, el resultado por el método de la participación de SegurCaixa Adeslas e ingresos de
participadas aseguradoras de BPI.
Ratio de eficiencia:
y el margen bruto (o ingresos
core
core
), de los últimos doce meses.
Gestión del riesgo
Coste del riesgo (CoR):
medio bruto de créditos a la clientela y riesgos contingentes, con criterios de gestión (calculado
como la media de los saldos de cierre de cada uno de los meses del periodo). Métrica para
monitorizar el coste por dotaciones para insolvencias sobre la cartera de crédito.
Ratio de morosidad:
contingentes, con criterios de gestión, y los créditos a la clientela y riesgos contingentes brutos, con
criterios de gestión.
Ratio de cobertura:
riesgos contingentes, con criterios de gestión, y los deudores dudosos del crédito a la clientela y de
los riesgos contingentes, con criterios de gestión.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
Ratio de cobertura de inmuebles disponibles para la venta:
cociente entre la deuda bruta cancelada
en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble menos el valor contable neto actual del activo
inmobiliario y la deuda bruta cancelada en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble.
Refleja el nivel de cobertura vía saneamientos realizados y provisiones contables de los activos
adjudicados disponibles para la venta.
Ratio de cobertura contable de inmuebles disponibles para la venta
: cociente entre la cobertura
contable (provisiones contables de los activos adjudicados) y el valor contable bruto del activo
inmobiliario (suma del valor contable neto y la cobertura contable).
Liquidez
Activos líquidos totales:
High Quality Liquid Assets
en el reglamento delegado de la Comisión Europea de 10 de octubre de 2014) y el disponible en
póliza en Banco Central Europeo no HQLA’s.
Loan to deposits:
cociente entre el crédito a la clientela neto con criterios de gestión minorado por
los créditos de mediación (financiación otorgada por Organismos Públicos) y los recursos de la
actividad de clientes en balance. Muestra la estructura de financiación minorista (permite valorar la
proporción del crédito minorista que está financiado por recursos de la actividad de clientes).
Otros indicadores relevantes
Capitalización bursátil:
producto del valor de cotización de la acción y el número de acciones en
circulación, excluyendo la autocartera a fecha de cierre del período.
Adaptación de la estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias pública al formato de gestión___
Comisiones netas.
• Ingresos por comisiones.
• Gastos por comisiones.
Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros y otros.
• Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados (neto).
• Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, (neto).
• Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar (neto).
• Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (neto).
• Diferencias de cambio (neto).
Gastos de administración y amortización.
• Gastos de Administración.
• Amortización.
Margen de explotación.
• (+) Margen bruto.
• (-) Gastos de explotación.
Pérdidas por deterioro de activos financieros y otras provisiones.
• Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y pérdidas y ganancias netas por modificación.
• Provisiones o reversión de provisiones.
Del que:
• Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados correspondientes a Préstamos y anticipos a cobrar a la
clientela con criterios de gestión.
• Provisiones o reversión de provisiones correspondientes a Provisiones para riesgos contingentes
con criterios de gestión.
Del que:
Otras dotaciones a provisiones.
• Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados excluyendo el saldo correspondiente a Préstamos y anticipos
a cobrar a la clientela con criterios de gestión.
Informe de Gestión
CaixaBank 2021
• Provisiones o reversión de provisiones excluyendo las provisiones correspondientes a riesgos
contingentes con criterios de gestión.
Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros.
• Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas.
• Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros.
• Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones (neto).
• Fondo de comercio negativo reconocido en resultados.
• Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (neto).
Conciliación de indicadores de actividad con criterios de gestión____________________________________
1. Incluye, además de recursos transitorios asociados a transferencias y recaudación, el importe de Seguros de ahorro, mayoritariamente correspondientes a la
joint Venture con Mapfre, comercializados por Bankia.
2021
Informe Anual de
Gobierno Corporativo
2021
Informe de Gestión
Consolidado
1
Sigue a continuación el Informe Anual de Gobierno
Corporativo de CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank o la
Sociedad) correspondiente al ejercicio 2021, elaborado en
formato libre, que se compone del capítulo de “Gobierno Corporativo”
del
Informe de Gestión Consolidado
, juntamente con los apartados
F (SCIIF) y G (Grado de Seguimiento de las Recomendaciones de
Gobierno Corporativo), la tabla de Conciliación y el “Anexo estadístico
del IAGC” que siguen a continuación
El IAGC, en su versión consolidada, está disponible en la página A lo largo del documento se utilizan abreviaturas con respecto a determi-
web corporativa de CaixaBank (
www.caixabank.com
) y en la web nadas denominaciones sociales de distintas entidades: FBLC (Fundación de
la CNMV. La información contenida en el Informe Anual de Bancaria ”la Caixa”), CriteriaCaixa (CriteriaCaixa, S.A.U.); Fondo de Rees- Gobierno
Corporativo se presenta en referencia al ejercicio anual tructuración Ordenada Bancaria (FROB); BFA Tenedora de Acciones, S.A. terminado el
31 de diciembre de 2021. (BFA); así como a los órganos de gobierno de CaixaBank: el Consejo (el
Consejo de Administración) o la JGA (la Junta General de Accionistas).
Gobierno
Corporativo
Un Gobierno Corporativo sólido permite a las compañías mantener un
Principios y prácticas
de gobierno corporativo
proceso de toma de decisiones eficiente y metódico, porque incorpora
claridad en la asignación de funciones y responsabilidades y, a la vez,
propicia la correcta gestión de riesgos y la eficiencia del control interno
lo que favorece la transparencia y limita la aparición de los posibles
conflictos de interés. Todo ello promueve la excelencia de la gestión
que resulta en mayor aportación de valor a la compañía y por ende a
sus
stakeholders
.
01.
Competencias y
autoorganización
eficiente del Consejo
de Administración
02.
Diversidad
y equilibrio
en la composición
del Consejo de
Administración
03.
Profesionalidad
para el adecuado
cumplimiento de
los deberes
de los
miembros del Consejo
de Administración
De acuerdo con el compromiso con nuestra
misión y visión, integrar las prácticas de Buen
Gobierno Corporativo en nuestra actividad es
necesario y es una prioridad estratégica para
lograr una compañía bien dirigida y ser reco-
nocida por ello.
La información relativa al gobierno corporativo
La
Política de Gobierno Corporativo de
CaixaBank
se fundamenta en los valores cor-
porativos de la Sociedad así como en las mejo-
res prácticas de buen gobierno, particularmente
las recomendaciones del Código de Buen Go-
bierno de las sociedades cotizadas aprobado
por la CNMV en 2015. Dicha política establece
los principios de actuación que regirán el go-
04.
Remuneración
equilibrada
y
orientada a atraer
y retener el perfil
adecuado de los
miembros del Consejo
de Administración
Compromiso
con
una actuación ética y
sostenible
06.
Protección y
fomento
de los
derechos de los
accionistas
de la Sociedad viene complementada por el In-
forme Anual de Remuneraciones de los Conse-
jeros (IARC) que se elabora y somete a votación
no vinculante en la Junta General de Accionistas.
Tras su aprobación por el Consejo de Adminis-
tración y su publicación en la web de la CNMV,
el IARC así como el presente IAGC están dis-
ponibles en la web corporativa de CaixaBank
(
www.caixabank.com
).
bierno corporativo de la Sociedad y su texto fue
revisado en diciembre de 2021.
07.
Cumplimiento
de la normativa
vigente como
principio rector de
todas las personas que
integran CaixaBank
08.
Prevención, identificación y adecuado
tratamiento de los conflictos de interés,
en particular respecto de las operaciones con partes
vinculadas, teniendo en cuenta al respecto las
relaciones intragrupo
09.
Consecución del
interés social
bajo la asunción y
actualización de las
05.
cticas de buen
gobierno
10.
Transperencia
informativa
abarcando tanto la
actividad financiera
como no financiera
Mejores prácticas
de Buen Gobierno
(G)
De las 64 Recomendaciones del Código de Buen Gobierno, exceptuando 1 por no ser aplicable, CaixaBank cumple íntegramente con 57, parcialmente con 5 y no cumple 1.
A continuación se presentan aquellas recomendaciones que se cumplen parcialmente y la que no se cumple, así como su justificación:
LAS
RECOMENDACIONES
QUE SE CUMPLEN
PARCIALMENTE
SON:
RECOMENDACIÓN 5
RECOMENDACIÓN 10
RECOMENDACIÓN 27
RECOMENDACIÓN 36
RECOMENDACIÓN 64
Dado que tanto la Junta Ge-
neral de Accionistas del 22 de
mayo de 2020 como la del 14 de
mayo de 2021 aprobaron sen-
dos acuerdos que contemplan
una delegación que permite al
Consejo emitir obligaciones y
otros instrumentos convertibles
en acciones con exclusión del
derecho de suscripción prefe-
rente sometiendo los aumentos
de capital que el Consejo de
Administración pueda aprobar
al amparo de esta autorización
a la limitación legal del 50% del
capital y no del 20%. Todo lo
anterior, sin perjuicio que des-
de el 3 mayo de 2021, la Ley
5/2021 recoge como obligación
general la limitación del 20%
para la exclusión del derecho
de suscripción preferente en las
ampliaciones de capital, así
como en el caso de las entida-
des de crédito, como es el caso
de CaixaBank, la posibilidad de
no aplicar dicho límite del 20%
a las emisiones de obligaciones
convertibles que las entidades
de crédito realicen, siempre
que estas emisiones cumplan
con los requisitos previstos en
el Reglamento (UE) 575/2013.
Dado que el Reglamento de la
Junta General de Accionistas de
CaixaBank prevé un sistema de
presunción de voto distinto en
función de si los acuerdos están
propuestos por el Consejo de
Administración o por accionis-
tas. Con ello se pretende evitar
las dificultades de cómputo
respecto de los accionistas que
se ausenten antes de la vota-
ción y, asimismo, se resuelve el
supuesto de que nuevas pro-
puestas versen sobre acuerdos
que sean contradictorios con
las propuestas presentadas por
el Consejo, garantizándose en
todo caso la transparencia del
recuento y registro adecuado
de los votos.
Porque las delegaciones para
las votaciones en sede del
Consejo, cuando las hay, en los
casos de imposibilidad de
asistir, pueden hacerse con o
sin instrucciones específicas a
la elección de cada consejero.
La libertad de realizar delega-
ciones con o sin instrucciones
específicas se considera por
la Sociedad como una buena
práctica de Gobierno Corpora -
tivo y en concreto la ausencia
de las mismas facilitando la
posición del mandatario para
atenerse al tenor del debate.
Porque respecto al ejercicio
2021, el Consejo de Administra-
ción ha realizado la autoevalua-
ción de su funcionamiento de
manera interna tras descartar
la conveniencia de contar con
la asistencia de un asesor ex-
terno al considerar que dado el
proceso de renovación parcial
del Consejo una vez se hizo
efectiva la fusión de CaixaBank
con Bankia, y debido al poco
tiempo que llevaba el Consejo
actual constituido tras la fusión
resultaba más aconsejable y ra-
zonable posponer la colabora-
ción externa al próximo ejercicio
de autoevaluación.
Los pagos por resolución o extinción de los contratos del Presidente y del Consejero Delegado, incluyendo la
indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pacto de no com
-
petencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual de cada
uno de ellos.
Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social
para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta
o gran invalidez y a favor del Presidente para la cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente total,
absoluta o gran invalidez.
En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en
régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar.
En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de
jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida, que será el resultado de la suma de las aportaciones
realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se produzca su
cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales de pensiones
conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito.
Con la terminación del contrato del Consejero Delegado, las aportaciones quedarían consolidadas (sa
lvo en
el supuesto de terminación por justa causa imputable al Consejero Delegado) pero en ningún caso se pr
evé
la posibilidad de que perciba la prestación de jubilación de forma anticipada, ya que su devengo y pago se
produciría sólo con motivo y en el momento de la jubilación (o de la producción del resto de contingencia
s
cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato.
La naturaleza de estos sistemas de ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la pérdida de derechos
a la asunción de obligaciones de no competir, al configurarse como un sistema de ahorro que se va dotando
a lo largo del tiempo con aportaciones periódicas y que forman parte de los componentes fijos del paquete
retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones o compensaciones por no
competir, crece a lo largo del tiempo y no se fija en términos absolutos.
Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sistemas
de ahorro, sin devengo ni pago efectivos en el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida en el
concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato allí definido.
NO SE
CUMPLE
RECOMENDACIÓN 62
Porque las acciones entregadas a los consejeros ejecutivos como parte de su remuneración variable en formato bonus tienen un periodo de retención de un año, sin otros requisitos tras este periodo. Es importante mencionar que está previsto que el Consejo de
Administración someta a la próxima Junta General Ordinaria de Accionistas una propuesta de modificación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del periodo de limitación para los consejeros ejecutivos de transmitir las acciones correspon-
dientes
a su sistema retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación.
Asimismo, se considera que
no es aplicable la Recomend ación 2,
dado que CaixaBank no es una sociedad controlada,
en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no cotizada.
Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones
en el ejercicio 2021
El 26 de marzo de 2021 se hizo efectiva la renuncia como miem-
bros del Consejo de Administración de CaixaBank de: Jordi Gual,
Maria Teresa Bassons, Alejandro García-Bragado, Ignacio Garralda,
y la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez.
Por otro lado, en la misma fecha pasaron a formar parte del
Consejo de Administración de CaixaBank: José Ignacio Goirigol-
zarri, Joaquín Ayuso, Francisco Javier Campo, Eva Castillo, Teresa
Santero y Fernando María Ulrich, habiéndose verificado la ido-
neidad de todos ellos como consejeros por parte del supervisor
bancario competente.
En fecha 30 de marzo de 2021, el Consejo de Administración
acordó designar como Presidente Ejecutivo del Consejo de Ad-
ministración a José Ignacio Goirigolzarri.
La Junta General Ordinaria de Accionistas de 2021 celebrada el 14
de mayo aprobó las reelecciones de José Serna como consejero
no ejecutivo dominical a propuesta de la FBLC, y de CriteriaCaixa
y a Koro Usarraga como consejera no ejecutiva independiente.
Adicionalmente a los cambios en la composición de los miem-
bros del Consejo, en marzo de 2021 se acordó la reorganización
de la composición de las comisiones del Consejo:
Nombramiento
Cargo y comisión del consejo
Sustituye a
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente y vocal de la Comisión Ejecutiva
Jordi Gual
Presidente de la Comisión de Innovación, Tecnología
y Transformación Digital
Jordi Gual
Joaquín Ayuso
Vocal Comisión de Retribuciones
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Vocal de la Comisión de Riesgos
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Francisco Javier Campo
Vocal Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Vocal Comisión de Auditoría y Control
Incorporación, se aumenta en dos el número de miembros
de la Comisión
Eva Castillo
Vocal de la Comisión Ejecutiva
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Vocal de la Comisión de Innovación, Tecnología
y Transformación Digital
Incorporación, se aumenta en uno el número de miembros
de la Comisión
Teresa Santero
Vocal Comisión de Auditoría y Control
Incorporación, se aumenta en dos el número de miembros
de la Comisión
José Serna
Vocal Comisión de Retribuciones
Alejandro García-Bragado
Fernando María Ulrich
Vocal Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
María Teresa Bassons
Vocal de la Comisión de Riesgos
Fundación CajaCanarias representada por Natalia Aznárez
Avances de Gobierno Corporativo
en el 2021
Aparte de lo mencionado anteriormente, como los cambios en
la composición de Consejo a raíz de la fusión con Bankia que se
han hecho efectivos con la inscripción de la fusión y la aceptación
de los nuevos consejeros tras la verificación de idoneidad por el
Banco Central Europeo, hay que mencionar que el Consejo había
establecido para el ejercicio 2021 algunas oportunidades de me-
jora en cuanto a su funcionamiento y el de sus Comisiones, todo
ello a raíz de los resultados del proceso de autoevaluación del
Consejo y de las Comisiones del ejercicio anterior. En este senti-
do, y en relación con las oportunidades de mejora identificadas,
durante el ejercicio 2021 se ha avanzado de forma evidente y
sólida en esa dirección.
Se ha mejorado en los aspectos de eficiencia y calidad de funcio-
namiento del Consejo y de sus Comisiones y, entre ellos, se podría
destacar los temas de agenda, para los cuales se había propuesto
mejorar la asignación de los tiempos para centrar el debate en
las cuestiones estratégicas y de negocio así como, establecer el
análisis de las principales filiales del grupo como asunto recurrente,
dentro de lo posible. En esta línea se ha trabajado y se ha procura-
do, en la medida de lo posible, y siempre que las circunstancias lo
han permitido en un año extraordinario marcado por la materia-
lización de la fusión por absorción de Bankia por parte de Caixa-
Bank, incrementar la información y la profundidad en el debate
en los temas relacionados con filiales y con asuntos estratégicos.
En este sentido, se ha avanzado en establecer la planificación
anual del Consejo, en el seguimiento de los acuerdos, manda-
tos y solicitudes tanto del Consejo como de las Comisiones así
como de la programación anual en cada sesión. Asimismo, du-
rante el año 2021 se ha continuado mejorando la funcionalidad
de las herramientas informáticas al servicio del Consejo y de sus
miembros y, en particular, se ha garantizado la conexión remota
a las reuniones en las mejores condiciones. Quedando así y una
vez más demostrada la eficacia de las mismas y de los servicios
informáticos de la Sociedad al haber permitido al Consejo desa-
rrollar sus actividades durante el ejercicio con normalidad en un
contexto todavía excepcional, a raíz de la pandemia del Covid-19
que ha exigido garantizar la operatividad de las reuniones del
Consejo también por medios telemáticos con las adecuadas ga-
rantías y seguridad jurídica.
En lo que respecta a las Comisiones, sobre la cuestión de los
planes anuales así como, en algunos casos, del
reporting
al Con-
sejo, hay que mencionar como avances del ejercicio, lo siguiente:
que la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad aprobó su
planificación anual (que se ha ido adaptando cuando ha sido
necesario, en especial para incrementar la atención dedicada a
las cuestiones de sostenibilidad) y que respecto de la Comisión
de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, se ha dado
cuenta de sus reuniones en el Consejo de Administración.
Por otro lado, y respecto a las cuestiones societarias, en mayo de
2021 la Junta General de CaixaBank por un lado acordó la modi-
ficación de los Estatutos Sociales y de la correspondiente dispo-
sición adicional del Reglamento de la Junta General relativas a la
celebración de juntas generales exclusivamente telemáticas. Asi-
mismo, y en cuanto al funcionamiento del Consejo, en la misma
Junta General se tomó conocimiento de cambios aprobados del
Reglamento del Consejo, en diciembre de 2020 para incorporar
las modificaciones del Código de Buen Gobierno de junio de
2020 (y algún aspecto en materia de información no financiera y
diversidad), así como los de marzo de 2021 para incorporar un
nuevo artículo relativo a la Comisión de Innovación, Tecnología y
Transformación Digital y también para no solo modificar la deno-
minación de la Comisión de Nombramientos por “Comisión de
Nombramientos y Sostenibilidad” sino también para reforzar sus
competencias en materia de sostenibilidad, lo que demuestra el
compromiso de la Sociedad no solo con el buen gobierno sino
con una perspectiva global de la sostenibilidad.
Por último y en aras a fortalecer y potenciar la capacidad de los
órganos de gobierno de realizar su labor con estándares de exce-
lencia, se han realizado actividades de formación tanto en el ám-
bito del Consejo como de sus Comisiones que, a raíz de la nueva
composición del Consejo tras la fusión, han sido remodeladas, ha-
biendo en todas ellas un incremento de la presencia de consejeros
independientes que va en línea con el compromiso de la Sociedad
en avanzar en los estándares de buen gobierno corporativo.
Y por último, también alineado con los avances de Gobierno
Corporativo implementados por la Sociedad en los últimos años
con el incremento de la presencia de consejeros independientes
en el Consejo y también en sus Comisiones y dada la importancia
de la figura del Consejero Independiente Coordinador, establecer
una reunión recurrente entre éste y los consejeros no ejecutivos,
que constituyen la amplia mayoría del Consejo, para tratar de los
asuntos de gobierno corporativo, así como del funcionamiento
del Consejo y sus Comisiones. Sin olvidar, contar con la colabora-
ción externa para la autoevaluación de los órganos de gobierno
del ejercicio 2022.
Retos para el ejercicio 2022
A raíz de los resultados obtenidos del proceso de autoevalua-
ción del órgano de administración que considera que el Consejo
de Administración y sus Comisiones durante el ejercicio 2021 en
términos de calidad y eficiencia en su funcionamiento tienen una
valoración general muy positiva y con el foco en seguir progre-
sando y convertir en oportunidades los retos de un entorno cada
vez más complejo, el Consejo ha valorado y establecido para el
ejercicio 2022 algunos objetivos de desarrollo.
En primer lugar en términos de funcionamiento, dados los evi-
dentes avances logrados en los últimos años, se ha considerado
importante mantener y consolidar el excelente estándar alcanza-
do no solo respecto a la anticipación y calidad de la información
facilitada en el seno de los órganos de administración sino tam-
bién a la dinámica de las reuniones, en cuanto a su duración y
distribución de los tiempos pero sin perder de vista el nuevo plan
estratégico y su seguimiento.
En relación con la cuestión de la composición de los órganos
de gobierno, el sólido avance habido no solo por el incremento
progresivo del número de consejeros independientes, sino tam-
bién del número de comisiones especializadas, se ha conside-
rado como una aportación de valor que debe ser mantenida y
en algunos casos mejorada, si se diera el caso, en cuestiones de
composición por su diversidad o en cuestiones organizativas, en
relación con la previsión de calendario o en cuestiones de plan de
actividades, para incorporar ciertos asuntos a ser tratados duran-
te el ejercicio. Asimismo, y en línea con el reforzamiento en 2021
de los temas de sostenibilidad en sede de regulación corporativa,
seguir avanzando en la formación del Consejo sobre todo en
cuanto a los aspectos Ambientales, Sociales y de Gobernanza
(ASG) lo que viene a reforzar su sólida idoneidad colectiva en tér-
minos de conocimientos, competencia, experiencia y diversidad,
así como la de sus integrantes de manera individual.
La propiedad
Capital social
(A.1 + A.11 + A.14)
Al cierre del ejercicio, el capital social de CaixaBank es de 8.060.647.033 euros, representado
por 8.060.647.033 acciones de 1 euros de valor nominal cada una de ellas, pertenecientes a
una sola clase y serie, con idénticos derechos políticos y económicos, y representadas me-
diante anotaciones en cuenta. Las acciones en que se divide el capital social de la Sociedad
están admitidas a cotización en las Bolsas de Valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia,
a través del Sistema de Interconexión Bursátil (Mercado Continuo).
Los Estatutos de la Sociedad no contienen la previsión de acciones con voto doble por
lealtad. En fecha 26 de marzo de 2021 quedó inscrita en el Registro Mercantil de Valencia
la escritura de fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank, S.A., lo que supuso que
para atender el canje de la fusión, CaixaBank amplió su capital social mediante la emisión
Estructura accionarial
Tramos de acciones
Accionistas
1
Acciones
% Capital Social
de 1 a 499
303.164
57.303.624
0,71
de 500 a 999
120.835
86.815.857
1,08
de 1.000 a 4.999
187.552
409.887.754
5,09
de 5.000 a 49.999
50.161
569.748.064
7,07
de 50.000 a 100.000
1.049
70.975.776
0,88
más de 100.000
2
696
6.865.915.958
85,18
Total
663.457
8.060.647.033
100
de 2.079.209.002 nuevas acciones ordinarias de un euro de valor nominal cada una de ellas,
de la misma y única clase y serie que las estaban ya en circulación, representadas mediante
anotaciones en cuenta, para su entrega a los accionistas de Bankia. Dichas acciones comen-
zaron a negociarse en las Bolsas de Valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia el día 29
de marzo de 2021, a la apertura del mercado.
Como consecuencia de la fusión, el capital social de CaixaBank quedó fijado en 8.060.647.033
acciones, de un euro de valor nominal cada una, de la misma y única clase y serie.
Respecto a la emisión de valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión
Europea, por lo que se refiere a valores no participativos o no convertibles, CaixaBank en
2021, ha realizado una emisión de obligaciones ordinarias no preferentes por importe de
200 millones de francos suizos (ISIN CH1112011593) que se ha admitido a cotización en el
mercado suizo SIX.
Asimismo, debido a la fusión por absorción de Bankia, se han incorporado a CaixaBank aque-
llas emisiones cuyos valores están admitidos a cotización fuera de un mercado regulado de
la UE, en concreto las siguientes:
–
Emisión de participaciones preferentes realizada por importe de 500 millones de euros
(ISIN XS1880365975): cotiza en el mercado no regulado de Irlanda (Global Exchange
Market o GEM).
–
Emisión de participaciones preferentes realizada por importe de 750 millones de euros
(ISIN XS1645651909): cotiza en el mercado no regulado de Irlanda (Global Exchange
Market o GEM).
–
Emisión de obligaciones ordinarias realizada por importe de 7,9 millones de euros (ISIN
XS0147547177): cotiza en el mercado no regulado de Luxemburgo.
1
En relación con las acciones de los inversores que operan a través de una entidad custodio situada fuera del territorio español, se computa como accionista única-
mente la entidad custodio, que es quien aparece inscrita en el correspondiente registro de anotaciones en cuenta.
2
Incluye la participación de autocartera.
Accionistas significativos
(A.2)
Conforme a la definición de la CNMV, se entenderá por accionistas significativos aquellos que
ostenten derechos de voto a partir del 3% del total de derechos de voto del emisor (o el 1%,
si es residente en un paraíso fiscal). A 31 de diciembre de 2021, y de acuerdo con la informa-
ción pública disponible en la web de la CNMV, los accionistas significativos son los siguientes:
ACCIONISTAS
SIGNIFICATIVOS
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% Derechos de voto
atribuidos a través de
instrumentos financieros
Nombre o denominación
social del
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
% total de
derechos de voto
Blackrock, Inc.
0,00
3,00
0,00
0,21
3,21
Fundación Bancaria “la Caixa”
0,00
30,01
0,00
0,00
30,01
Criteria Caixa, S.A.U.
30,01
0,00
0,00
0,00
30,01
FROB
0,00
16,11
0,00
0,00
16,11
BFA Tenedora de Acciones, S.A.
16,11
0,00
0,00
0,00
16,11
Detalle de la participación indirecta
Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio, incluidos los consejeros que
tengan una participación significativa:
Nombre o denominación
social del titular indirecto
Nombre odenominación
social del titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
% total de derechos
de voto
Blackrock, Inc
Otras entidades controladas que
integran el Grupo Blackrock, Inc.
3,00
0,21
3,21
Fundación Bancaria “la Caixa”
CriteriaCaixa, S.A.U.
30,01
0,00
30,01
FROB
BFA Tenedora de Acciones, S.A.
16,11
0,00
16,11
A continuación se indican los movimientos más relevantes ocurridos durante el ejercicio en relación con las participaciones significativas:
Pactos parasociales
(A.7 + A.4)
La Sociedad no tiene conocimiento de la existencia de
acciones concertadas entre sus accionistas o pactos pa-
rasociales, ni de cualquier otro tipo de relación, ya sea de
índole familiar, comercial, contractual o societaria entre los
titulares de participaciones significativas.
Situación de la participación significativa
Fecha
Nombre accionista
% Participación anterior
% Participación posterior
08/02/2021
Blackrock, Inc.
3,23
3,32
29/03/2021
Fundación Bancaria "la Caixa" (a través de Criteria)
40,02
30,01
30/03/2021
FROB (a través de BFA)
0
16,11
30/03/2021
Blackrock, Inc.
3,32
3,13
06/05/2021
Blackrock, Inc.
3,13
3,57
10/05/2021
Blackrock, Inc.
3,57
3,58
27/05/2021
Blackrock, Inc.
3,58
3,59
04/08/2021
Blackrock, Inc.
3,59
3,62
25/08/2021
Blackrock, Inc.
3,62
3,63
01/09/2021
Blackrock, Inc.
3,63
3,63
07/09/2021
Blackrock, Inc.
3,63
3,61
09/09/2021
Blackrock, Inc.
3,61
3,61
15/09/2021
Blackrock, Inc.
3,61
3,61
09/12/2021
Blackrock, Inc.
3,61
3,21
10/12/2021
Blackrock, Inc.
3,21
3,21
6.797.987
NÚMERO DE ACCIONES
DIRECTAS
428.039
NÚMERO DE ACCIONES
INDIRECTAS*
0,09%
% TOTAL SOBRE CAPITAL
SOCIAL
Autocartera
(A.9 + A.10)
A 31 de diciembre de 2021, el Consejo cuenta con la auto-
rización de la JGA de 22 de mayo de 2020 otorgada por 5
años para proceder a la adquisición derivativa de acciones
propias, tanto directa como indirectamente a través de sus
entidades dependientes, en los siguientes términos:
–
La adquisición podrá realizarse a título de compraven-
ta, permuta, dación en pago o cualquier otra permitida
por la ley, en una o varias veces, siempre que el valor
nominal de las acciones adquiridas, sumadas al de las
que ya posea la Sociedad, no excedan del 10% del ca-
pital suscrito.
–
Cuando la adquisición sea onerosa, el precio será el
precio de cierre de las acciones de la Sociedad en el
Mercado Continuo del día inmediatamente anterior a
la adquisición, con una variación máxima, al alza o a
la baja, del 15%.
Asimismo, las acciones que se adquieran como consecuencia de
dicha autorización podrán destinarse tanto a su enajenación o
amortización como a la aplicación de los sistemas retributivos,
pudiendo destinarse a la entrega a los empleados y adminis-
tradores de la Sociedad o de su grupo. De acuerdo con lo esta-
blecido en el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del
mercado de valores, las transacciones sobre acciones de Caixa-
Bank tendrán siempre finalidades legítimas, tales como contribuir
a la liquidez de la negociación y la regularidad en la contratación
de las acciones. En ningún caso responderán a un propósito de
intervención en el libre proceso de formación de precios en el
mercado o al favorecimiento de accionistas determinados de
CaixaBank. En esta línea el Consejo fijó el criterio de interven-
ción en autocartera sobre la base de un sistema de alertas para
delimitar la discrecionalidad en la gestión de la autocartera por
parte del área separada.
Las operaciones de autocartera se realizan de manera aislada en
un área separada del resto de actividades y protegida por las co-
rrespondientes barreras, de forma que no disponga de ninguna
información privilegiada.
La información sobre la adquisición y enajenación de acciones
propias durante el ejercicio se incluye en la Nota 24 “Patrimonio
Neto” de las Cuentas Anuales Consolidadas, si bien no se han
producido movimientos significativos durante el ejercicio.
Número de acciones indirectas (*) a través de:
VidaCaixa
9.194
Caixabank Asset Management
0
MicroBank
10.913
BPI
376.021
CaixaBank Payments & Consumer
14.598
CaixaBank Wealth Management, S.A.
17.313
Total
428.039
28
%
1,7
%
Minoristas
Empleados
Distribución geográfica
inversores institucionales
66
%
Institucionales
6
%
33
%
18
%
Asia y resto
del mundo
15
%
16
%
12
%
Reino Unido
EE.UU y Canadá
Resto de Europa
España
No identificado (extranjero)
Institucional
internacional
Institucional
nacional
57,7
%
12,6
%
49,34
%
50,54
%
0,03
%
0,09%
Accionistas
significativos (Total)
Capital Flotante Regulatorio
(Criterio CNMV)
Consejo
Autocartera
Capital flotante regulatorio
(A.11)
Conforme a la definición de la CNMV se entendrá por capital
flotante estimado aquella parte del capital social que no esté en
manos de accionistas significativos (según detalle descrito en el
apartado anterior), de miembros del Consejo de Administración
o que la sociedad tenga en autocartera.
Capital flotante de gestión
A efectos de detallar el número de acciones disponibles para el público se utiliza una definición de capital flotante de gestión que
considera las acciones emitidas menos las acciones en autocartera, las que son titularidad de miembros del Consejo de Administra-
ción y las que están en manos de la Fundación Bancaria “la Caixa” y el FROB, y que difiere del cálculo regulatorio.
1
Fundación Bancaria Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona, ”la Caixa” (Fundación Bancaria “la Caixa”). Según
última notificación presentada a la CNMV a 29 de marzo de 2021, a través de Criteria Caixa, S.A.U.
2
Según última notificación presentada a la CNMV a 30 de marzo de 2021, a través de BFA Tenedora de Acciones, S.A.
16,1
%
30,0
%
0,1
%
FROB
²
Fundación Bancaria
“la Caixa”
¹
Autocartera
y Consejo de
Administración
53,7
%
Free float
Autorización para aumentar capital
(A.1)
A 31 de diciembre de 2021, el Consejo cuenta con la au-
torización de la JGA otorgada hasta mayo de 2025 para
ampliar capital en una o varias veces hasta un importe
nominal máximo de 2.991 millones euros (50% el capital
social a la fecha del acuerdo, 22 de mayo de 2020), en
los términos que estime convenientes. Esta autorización
puede utilizarse para la emisión de nuevas acciones −con
o sin prima y con o sin voto− con desembolso en efectivo.
El Consejo está facultado para excluir, total o parcialmen-
te, el derecho de suscripción preferente, en cuyo caso los
aumentos de capital quedarán limitados, con carácter
general, a un importe total máximo de 1.196 millones de
euros (20% del capital social a la fecha de la propuesta, de
16 de abril de 2020). Como excepción, este límite no aplica
a las ampliaciones de capital para la conversión de las
obligaciones convertibles, que quedarán sujetas al lí- mite
general del 50% del capital. Asimismo, y a raíz de la
autorización del JGA de mayo de 2021, el Consejo está
facultado para excluir el derecho de suscripción preferen -
te sin estar sujeto al anteriormente mencionado límite de
1.196 millones euros, si decide emitir valores convertibles
para atender ciertos requisitos regulatorios. En esta línea y
desde el 3 mayo de 2021, la Ley de Sociedades de Capital
recoge como obligación general la limitación del 20% para
la exclusión del derecho de suscripción preferente en las
ampliaciones de capital y, en el caso de las entidades de
crédito la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% (y
sólo el límite general del 50%) a las emisiones de obliga-
ciones convertibles que las entidades de crédito realicen,
siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos
previstos en el Reglamento (UE) 575/2013.
CaixaBank mantiene las siguientes obligaciones, con naturaleza de participaciones preferentes (
Additional Tier 1
), eventualmente
convertibles en acciones de nueva emisión bajo determinados términos con exclusión del derecho de suscripción preferente:
DETALLE DE EMISIONES DE PARTICIPACIONES
PREFERENTES
1
(
Millones de euros
)
Importe pendiente
de amortización
Fecha de emisión
Vencimientos
Importe nominal
Tipo de interés nominal
31-12-2021
31-12-2020
Junio 2017
Perpetuo
1.000
6,750%
1.000
1.000
Julio 2017
²
Perpetuo
750
6,000%
750
Marzo 2018
Perpetuo
1.250
5,250%
1.250
1.250
Septiembre 2018²
Perpetuo
500
6,375%
500
Octubre 2020
Perpetuo
750
5,875%
750
750
Septiembre 2021
Perpetuo
750
3,675%
750
PARTICIPACIONES PREFERENTES
5.000
3.000
Valores propios comprados
0
0
Total
5.000
3.000
1
Las participaciones preferentes eventualmente convertibles en acciones están admitidas a negociación en AIAF (Asociación Española de Intermediarios Financieros).
2
Emisiones perpetúas colocada entre inversores institucionales en mercados organizados, con cupón discrecional, que pueden ser amortizadas en determinadas circunstancias a opción de la Sociedad.
14,9
%
CaixaBank
21
%
Eurostoxx 50
7,9
%
Ibex35
36,2
%
Eurostoxx Eurozone Banks
E
F
M
A
M
J
J
A
S
O
N
D
Evolución de la acción
(A.1)
La cotización de CaixaBank cerró 2021 en 2,414 euros
por acción, lo que supone una revalorización anual de
+14,9%
(-10,1% en el cuarto trimestre) vs. +36,2% del selec-
tivo europeo Eurostoxx Banks y +23,1% del Ibex 35 bancos
(+0,1% y -8,3% en el trimestre respectivamente). Los agre-
gados generales, por su parte, registraron menores ganan-
cias en 2021 que los selectivos bancarios: +21,0% el Euros-
toxx 50 (+6,2% en el trimestre) y +7,9% el Ibex 35 (-0,9% en
el trimestre), cuyo avance acumulado en el anual se quedó
rezagado versus el resto de principales mercados europeos.
2021 fue un año de recuperación generalizada en las
bolsas
y de progresiva reactivación de la actividad eco-
nómica global, gracias, principalmente, al avance y efec-
tividad de la vacunación, pero también a las medidas de
apoyo fiscal y monetario para mitigar los impactos eco-
nómicos de la pandemia. En este contexto, especialmente
en el primer semestre del año, los valores bancarios han
sido de los más beneficiados, con los europeos alentados
además por la retirada de la limitación del BCE a la distri-
bución de dividendos. Con todo, en el tramo final del año,
la irrupción de una nueva variante del virus causante de la
COVID-19 (ómicron) y la reinstauración de restricciones a
determinadas actividades reavivaron la aversión al riesgo
en los parqués al tiempo que el foco inversor se mantenía
atento a las decisiones de las autoridades monetarias y a
la persistencia de las presiones inflacionistas a ambos lados
del Atlántico Norte. No en vano, tanto la Fed como el BCE
viraron hacia un tono más
hawkish
en tanto que el Ban-
co de Inglaterra tomaba la delantera entre los principales
bancos centrales con una subida de tipos antes de cerrar
el ejercicio.
EVOLUCIÓN DE LAS
PRINCIPALES
BOLSAS EN 2021
(
CIERRE 2020 BASE 100 Y VARIACIONES ANUALES EN %
)
Ratios bursátiles
Diciembre
2021
Diciembre
2020
Diciembre
2019
Variación
2021-2022
Variación
2020-2019
Cotización a cierre del período
2,414
2,101
2,798
0,313
(0,70)
Volumen de negociación diario promedio
16.315
23.637
23.583
(7.322)
54
Beneficio neto atribuido por acción (BPA) (€/acción) (12 meses)
¹
0,28
0,21
0,26
0,07
(0,05)
Valor teórico contable (€/acción)
4,39
4,22
4,20
0,17
0,02
Valor teórico contable tangible (€/acción)
3,73
3,49
3,49
0,24
0,00
PER (Precio / Beneficios, veces)
¹
8,65
10,14
10,64
(1,49)
(0,50)
P/VC tangible (valor cotización s/valor contable tangible)
0,65
0,60
0,80
0,05
(0,20)
Rentabilidad por dividendo
¹
1,11%
3,33%
6,08%
(2,22)
(2,75)
1
Excluyendo impactos fusión en 2021. Se calcula dividiendo la remuneración correspondiente al resultado del ejercicio 2020 (0,0268 euros/acción) entre el precio de cierre del período (2,414 euros acción).
Derechos
de los accionistas
No existen restricciones legales ni estatutarias al ejercicio de los
derechos de voto de los accionistas, que podrán ser ejercidos bien
a través de la asistencia física o telemática a la JGA, en caso de
cumplir determinadas condiciones
¹
, o bien por medios de comu-
nicación a distancia. Asimismo, en el contexto de la crisis sanitaria
derivada del COVID-19, durante el ejercicio 2021 se han modifica-
do los Estatutos Sociales y el Reglamento de la JGA para prever la
posibilidad de que la Junta General podrá ser convocada para su
celebración de forma exclusivamente telemática y, por tanto, sin
asistencia física de los accionistas, de sus representantes y, en su
caso, de los miembros del Consejo de Administración.
(A.12 y B.6)
Los Estatutos de la Sociedad no contienen la previsión de accio-
nes con voto doble por lealtad. Asimismo, tampoco existen res-
tricciones estatutarias a la transmisibilidad de las acciones, salvo
las establecidas legalmente.
(A.1 y A.12)
Respecto a medidas de neutralización (según definidas en la
Ley de Mercado de Valores) en caso de ofertas públicas de
adquisición, CaixaBank no ha adoptado ningún acuerdo en este
sentido.
(A.13)
Por otro lado, existen disposiciones legales
2
que regulan la ad-
quisición de participaciones significativas de entidades de crédito
por ser la actividad bancaria un sector regulado (la adquisición
de participaciones o influencia significativa está sujeta a la apro-
bación o a no objeción regulatoria) sin perjuicio de aquellas re-
lacionadas con la obligación de formular una oferta pública de
adquisición de las acciones para adquirir el control y para otras
operaciones similares.
Respecto a las normas aplicables a la modificación de los Esta-
tutos Sociales, así como a las normas para la tutela de los dere-
chos de los socios para modificarlos, la regulación societaria de
la Sociedad contempla básicamente lo dispuesto en la Ley de
Sociedades de Capital. Asimismo, por su condición de entidad
de crédito, la modificación de los Estatutos Sociales está sujeta al
procedimiento de autorización y registro establecido en el Real
Decreto 84/2015, de 13 de febrero. Sin perjuicio de lo anterior,
cabe mencionar que ciertas modificaciones (entre otras, el cam-
bio del domicilio social dentro del territorio nacional, el aumento
de capital social o la incorporación textual de preceptos legales
o reglamentarios de carácter imperativo o prohibitivo, o para
cumplir resoluciones judiciales o administrativas) no están sujetas
al procedimiento de autorización aunque deben en todo caso
ser comunicadas al Banco de España para su constancia en el
Registro de Entidades de Crédito.
(B.3)
En relación con el derecho de información, la Sociedad actúa
bajo los principios de generales de transparencia y no discrimi-
nación presentes en la legislación vigente y recogidos en la nor-
mativa interna, especialmente en la Política de comunicación y
contactos con accionistas, inversores institucionales y asesores de
voto, disponible en la web corporativa. En cuanto a la in-
formación privilegiada, en general la misma se hace pública de
manera inmediata a través de CNMV y la web corporativa, así
como de todo aquello que se considere relevante. Sin perjuicio
de lo anterior, el área de Relación con Inversores de la Sociedad
desarrolla actividades de información e interlocución con dife-
rentes grupos de interés siempre de acuerdo con los principios
de la mencionada Política.
¹
Inscripción de la titularidad de sus acciones en el correspondiente registro de anotaciones en cuenta, con al menos
5 días de antelación a aquél en que haya de celebrarse la Junta y titularidad de un mínimo de 1.000 acciones, a título
individual o en agrupación con otros accionistas.
²
Reglamento (UE) 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al BCE tareas específicas res-
pecto a políticas relacionadas con la supervisión prudencial de las entidades de crédito; Ley del Mercado de Valores;
y Ley 10/2014, de 26 de junio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de entidades de crédito (art. 16 a 23) y el Real
Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla aquélla.
JUNTA GENERAL
DE
ACCIONISTAS
AUDITORÍA EXTERNA
CONSEJO
DE
ADMINISTRACIÓN
Comisión
ejecutiva
Comisión de
nombramientos
y sostenibilidad
Comisión de
riesgos
Comisión de
retribuciones
Comisión de
innovación, tecnología y
transformación digital
Comisión de
auditoría y control
Designa a/
Reporta a/
ÓRGANOS
DE
DIRECCIÓN
CONSEJERO DELEGADO
Y COMITÉ DE
DIRECCIÓN
La Administración
En CaixaBank, la gestión y el control de la Sociedad están distribuidos entre la Junta General de Accionistas, el Consejo y sus comisiones:
La
Junta General de Accionistas
La Junta General de Accionistas de CaixaBank es el máximo órgano
de representación y participación de los accionistas en la Sociedad.
De conformidad con ello, a efectos de facilitar la participación de
los accionistas en la Junta General y el ejercicio de sus derechos,
el Consejo adoptará cuantas medidas sean oportunas para que
la JGA ejerza efectivamente las funciones que le son propias.
1
Información aproximada dado que los accionistas significativos extranjeros ostentan su participación a través
de nominees.
2
La Junta General de mayo de 2020 se ha celebrado en formato exclusivamente telemático (en aplicación de la
normativa de medidas extraordinarias derivadas del COVID-19) por lo tanto la cifra de presencia física es la de
participación telemática de accionistas.
3
La Junta General de diciembre de 2020 se ha celebrado en formato hibrido (presencial y telemático) por lo tanto la
cifra de presencia física corresponde tanto a la participación presencial como la telemática de accionistas.
4
La Junta General de mayo de 2021 se ha celebrado en formato hibrido (presencial y telemático) por lo tanto la cifra
de presencia física corresponde tanto a la participación presencial como la telemática de accionistas.
ASISTENCIA A LAS JUNTAS GENERALES
(
B.4
)
Voto a distancia
Fecha junta general
Presencia física
En representación
Voto electrónico
Otros
Total
06/04/2018
41,48%
23,27%
0,03%
0,23%
65,01%
Del que: Capital flotante
¹
3,78%
19,57%
0,03%
0,23%
23,61%
05/04/2019
43,67%
20,00%
0,09%
1,86%
65,62%
Del que: Capital flotante
¹
3,02%
15,96%
0,09%
1,86%
20,93%
22/05/2020
2
40,94%
24,92%
0,11%
0,30%
66,27%
Del que: Capital flotante
¹
0,28%
16,90%
0,11%
0,30%
17,59%
03/12/2020
3
43,05%
25,85%
1,17%
0,27%
70,34%
Del que: Capital flotante
¹
2,36%
15,90%
1,17%
0,27%
19,70%
14/05/2021
4
46,18%
26,94%
1,24%
1,07%
75,43%
Del que: Capital flotante
¹
0,01%
23,96%
1,24%
1,07%
26,28%
QUORUM DEL
75,43
%
SOBRE EL CAPITAL
SOCIAL
92,43
%
DE
APROBACIÓN PROMEDIO
En la Junta General de mayo de 2021 se aprobaron todos los puntos del orden del día
(B.5)
:
JUNTA GENERAL DE 14 DE MAYO DE 2021
Acuerdos de la Junta General Accionistas 14/05/2021
% de votos
emitidos a favor
% de votos a favor
sobre el capital social
1
Cuentas Anuales individuales y consolidadas y de sus respectivos Informes de Gestión, correspondientes al ejercicio 2020
98,57%
74,35%
2
Estado de información no financiera consolidado 2020
98,96%
74,65%
3
Gestión del Consejo de Administración durante 2020
98,40%
74,22%
4
Dotación de reserva legal
99,07%
74,73%
5
Aprobación de la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2020
98,95%
74,64%
6
Reclasificación de la reserva por fondo de comercio a reservas voluntarias
99,07%
74,73%
7
Reelección auditor de cuentas de CaixaBank y grupo consolidado para 2022
98,90%
74,60%
8.1
Reelección de don José Serna Masiá
94,63%
71,38%
8.2
Reelección de doña Koro Usarraga Unsain
98,62%
74,39%
9.1
Introducción de un nuevo artículo 22 bis en los Estatutos Sociales (Junta exclusivamente telemática)
96,51%
72,80%
9.2
Modificación de la rúbrica del artículo 24 de los Estatutos Sociales (Otorgamiento de la representación y voto por medios de comunicación a distancia)
99,03%
74,70%
9.3
Modificación de los artículos 31 (funciones del Consejo), 35 (designación de cargos en el Consejo) y 37 (desarrollo de las sesiones del Consejo) de los Estatutos Sociales
98,84%
74,56%
9.4
Modificación del artículo 40 de los Estatutos Sociales (Comisión de Auditoría y Control, Comisión de Riesgos, Comisión de Nombramientos y Comisión de Retribuciones)
99,01%
74,69%
9.5
Modificación del artículo 46 de los Estatutos Sociales (Aprobación de las cuentas anuales)
99,02%
74,69%
10
Modificación de la disposición adicional del Reglamento de la Junta General de Accionistas (Asistencia a la Junta General de Accionistas de forma telemática)
96,62%
72,88%
11
Delegación en el Consejo de Administración de la facultad de emitir valores eventual o contingentemente convertibles en acciones de la Sociedad, o instrumentos de naturaleza análoga, que tengan
como finalidad o permitan atender requisitos regulatorios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel 1 adicional; la facultad de aumentar el capital social y de excluir, en
su caso, el derecho de suscripción preferente
97,96%
73,90%
12
Modificación de la política de remuneraciones de los consejeros
75,76%
57,13%
13
Fijación de la remuneración de los consejeros
77,08%
58,13%
14
Número máximo de acciones a entregar y ampliación del número de beneficiarios en el tercero ciclo del plan de incentivos anuales condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021
75,73%
57,11%
15
Entrega de acciones a favor de los consejeros ejecutivos como parte del programa de retribución variable
76,78%
57,90%
16
Nivel máximo de retribución variable para los empleados cuyas actividades profesionales inciden de forma significativa en el perfil de riesgo
77,07%
58,10%
17
Autorización y delegación de facultades para la interpretación, subsanación, complemento, ejecución, desarrollo, elevación a público e inscripción de los acuerdos
99,06%
74,72%
18
Votación consultiva del Informe Anual sobre las Remuneraciones de los Consejeros correspondiente al ejercicio 2020
72,31%
54,53%
Datos JGA 14 mayo 2021. Para mayor información sobre los resultados de las votaciones véase:
https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Estaticos/PDFs/Accionistasinversores/Gobierno_Corporativo/JGA/2021/QuorumCAST.pdf
En CaixaBank no existen diferencias respecto al régimen de mínimos del quorum de constitución
de la junta general, ni respecto al régimen para la adopción de acuerdos sociales, previsto en la
Ley de Sociedades de Capital.
(B.1, B.2)
.
No se ha establecido que las decisiones que representen una adquisición, enajenación, aportación
a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones corporativas similares (distintas a las es-
tablecidas en la Ley) deban ser sometidas a la aprobación de la JGA. No obstante, el Reglamento
de la Junta establece que serán competencias de la JGA las que en cada momento resulten de la
legislación aplicable a la Sociedad.
(B.7)
.
La información sobre gobierno corporativo está disponible en la web corporativa de CaixaBank
(www.caixabank.com)
en el apartado de “Información para Accionistas e Inversores – Gobierno
corporativo y política de remuneraciones”
¹
, incluida la información específica sobre las juntas ge-
nerales de accionistas”
²
. Particularmente, con ocasión de la convocatoria de cada JGA, se habilita
temporalmente en la página inicial de la web corporativa un
“banner”
destacado con acceso direc-
to a la información para la junta convocada
(B.8)
.
1
https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/consejo-administracion.html
2
https://www.caixabank.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/junta-general-accionistas.html
CONSEJO AL CIERRE DE 2021
-
CATEGORÍA
MIEMBROS
DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
DE
CAIXABANK
20%
Consejeros
dominicales
13%
Criteria-FB
“La Caixa”
60%
Consejeros
independientes
7%
BFA-FROB
13%
Consejeros
7%
ejecutivos
Otros
consejeros
externos
80%
Consejeros
no dominicales
El Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el máximo órgano de represen-
tación, gestión y administración de la Sociedad, competente para
adoptar acuerdos sobre toda clase de asuntos salvo en las mate-
rias reservadas a la competencia de la JGA. Aprueba y supervisa
las directrices estratégicas y de gestión establecidas en interés de
todas las sociedades del Grupo y vela por el cumplimiento de la
normativa y la aplicación de buenas prácticas en el ejercicio de
su actividad y la observancia de los principios de responsabilidad
social adicionales, aceptados voluntariamente.
El número máximo y mínimo de consejeros previstos en los Esta-
tutos Sociales es de 22 y 12, respectivamente.
(C.1.1)
La Junta General de 22 de mayo de 2020, adoptó el acuerdo de
fijar en 15 el número de miembros del Consejo de Administración.
En CaixaBank, las funciones de Presidente y de Consejero Dele-
gado son diferentes y complementarias, con una clara división
de responsabi lidades. El Presidente es el alto representante de
la Sociedad y ejerce las funciones que le atribuyen los Estatutos
y la normativa vigente, y coordina juntamente con el Consejo el
funcionamiento de las Comisiones para un mejor desarrollo de la
función de supervisión. Asimismo y desde 2021, estas funciones
las compagina con ciertas funciones ejecutivas que se circuns-
criben a las áreas de Secretaría del Consejo, Comunicación Ex-
terna, Relaciones Institucionales y Auditoría Interna (sin perjuicio
de mantener la dependencia de este área de la Comisión de Au-
ditoría y Control). El Consejo también cuenta con un Consejero
Delegado, que es el primer Ejecutivo de la Sociedad, y se encarga
de la gestión diaria bajo la supervisión del Consejo. Asimismo,
existe una Comisión delegada que tiene atribuidas funciones eje-
cutivas (salvo las indelegables) y que también reporta al Consejo,
reuniéndose con mayor frecuencia que éste, y se denomina Co-
misión Ejecutiva.
También existe la figura del Consejero Independiente Coordina-
dor nombrado entre los Consejeros Independientes, que además
de dirigir la evaluación periódica del Presidente, preside el Con-
sejo en su ausencia y la del Vicepresidente, entre otras funciones
que le son asignadas.
Los consejeros reúnen los requisitos de honorabilidad, expe-
riencia y buen gobierno exigidos por la legislación aplicable,
considerando asimismo, las recomendaciones y propuestas so-
bre la composición de órganos de administración y perfil de
consejeros que hayan emitido autoridades y expertos naciona-
les o comunitarios.
A 31 de diciembre de 2021, el Consejo de Administración está
integrado por 15 miembros, de los cuales dos tienen el carácter
de consejeros ejecutivos y trece son consejeros externos (9 inde-
pendientes, 3 dominicales y 1 otro externo).
Por lo que se refiere al número de consejeros independientes, el
Consejo de Administración de CaixaBank cuenta con un porcen-
taje de 60% del total del Consejo, que cumple sobradamente con
lo establecido actualmente en la recomendación 17 del Código
de Buen Gobierno de Sociedades Cotizadas en el caso de socie-
dades que cuentan con un accionista que controle más del 30%
del capital social.
El Consejo cuenta asimismo con dos consejeros ejecutivos, el
Presidente del Consejo y el Consejero Delegado, un consejero
calificado como otro externo así como tres consejeros domini-
cales, dos nombrados a propuesta de la FBLC y CriteriaCaixa y
otro nombrado a propuesta del FROB Autoridad de Resolución
Ejecutiva y de BFA Tenedora de Acciones, S.A.U.
A efectos ilustrativos, el gráfico siguiente muestra la distribución
de consejeros en las distintas categorías y el accionista significativo
a los que representan, en el caso de los consejeros dominicales.
2
9
3
1
Como consecuencia de la reducción progresiva del tamaño del Consejo en los últimos años así
como de los recientes nombramientos a raíz de la fusión por absorción de Bankia inscrita en marzo
de 2021, prácticamente la mitad de los miembros del Consejo tienen una antigüedad en su cargo
muy inferior a los 4 años y la otra mitad entre 4 y 8 años (solo hay un consejero que supera los
8 años en el Consejo), situándose así la media de años de permanencia en el Consejo en 4 años.
Ejecutivos
Independientes
Dominicales
Otro
externo
60
%
CONSEJEROS
INDEPENDIENTES
(
C.1.3
)
20
%
CONSEJEROS
DOMINICALES
(
C.1.3
)
13
%
CONSEJEROS
E
JECUTIVOS
(
C.1.3
)
7
%
CONSEJERO
OTRO EXTERNO
(
C.1.3
)
4
AÑOS
PLAZO DE DESEMPEÑO EN EL CARGO
4,4 AÑOS
EN EL CASO DE CONSEJEROS INDEPENDIENTES
CONSEJEROS
POR
CATEGORÍA,
A 31 DE
DICIEMBRE
PLAZO DE DESEMPEÑO, A 31 DE
DICIEMBRE
47
%
6
%
47
%
60
%
Consejeros
Independientes
Menos
7
7
20
%
Consejeros
Dominicales
de 4 años
Más de
13
%
7
%
Consejeros
Ejecutivos
Consejero
Otro Externo
8 años
Entre 4
y 8 años
1
Menos de
Entre 4 y
Más de
4 años
8 años
8 años
La Sociedad no cuenta con consejeros dominicales nombrados a instancias de
accionistas cuya participación es inferior al 3% del capital social.
(C.1.8)
A continuación, se presenta el detalle de los Consejeros de la Sociedad, a cierre del ejercicio 2021:
(C.1.2)
José Ignacio
Goirigolzarri
Tomás
Muniesa
Gonzalo
Gortázar
1
John S.
Reed
Joaquín
Ayuso
Francisco
Javier Campo
Eva
Castillo
Fernando
María Ulrich
Verónica
Fisas
Cristina
Garmendia
2
M. Amparo
Moraleda
Eduardo Javier
Sanchiz
Teresa
Santero
José
Serna
Koro
Usarraga
Categoría del consejero
Ejecutivo
Dominical
Ejecutivo
Independiente
Independiente
Independiente
Independiente
Otro Externo³
Independiente
Independiente
Independiente
Independiente
Dominical
Dominical
Independiente
Cargo en el consejo
Presidente
Vicepresidente
Consejero
Delegado
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Fecha primer nombramiento
03/12/2020
01/01/2018
30/06/2014
03/11/2011
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
25/02/2016
05/04/2019
24/04/2014
21/09/2017
03/12/2020
30/06/2016
30/06/2016
Fecha último nombramiento
03/12/2020
06/04/2018
05/04/2019
05/04/2019
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
03/12/2020
22/05/2020
05/04/2019
05/04/2019
06/04/2018
03/12/2020
14/05/2021
14/05/2021
Procedimiento de elección
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Acuerdo
Junta General
de Accionistas
Año de nacimiento
1954
1952
1965
1939
1955
1955
1962
1952
1964
1962
1964
1956
1959
1942
1957
Fecha extinción mandato
03/12/2024
06/04/2022
05/04/2023
05/04/2023
03/12/2024
03/12/2024
03/12/2024
03/12/2024
22/05/2024
05/04/2023
05/04/2023
06/04/2022
03/12/2024
14/05/2025
14/05/2025
Nacionalidad
Española
Española
Española
Estadounidense
Española
Española
Española
Portuguesa
Española
Española
Española
Española
Española
Española
Española
1
Tiene delegadas todas las facultades legales y estatutariamente delegables, sin perjuicio de las limitaciones estable-
cidas en el Reglamento del Consejo, que en todo caso se aplican a efectos internos.
(C.1.9)
2
Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración percibida por
su pertenencia al Consejo Asesor, en el ejercicio 2021, asciende a 15 mil euros, no considerándose significativa.
(C.1.3)
3
Fernando Maria Ulrich fue calificado como consejero otro externo, no dominical ni independiente, de acuerdo con
lo establecido en el apartado 2 del artículo 529 duodecies de la Ley de Sociedades de Capital y en el artículo 19.5 del
Reglamento del consejo. En la actualidad y desde 2017 es Presidente no ejecutivo en el Banco BPI, S.A.
El Secretario General y del Consejo, Óscar Calderón no tiene la condición de consejero.
(C.1.29)
A continuación se presenta el detalle de las bajas en el Consejo de Administración durante el ejercicio:
(C.1.2)
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha
de baja
Comisiones especializadas de las que era miembro
Indique si la baja se
ha producido antes
del fin del mandato
Jordi Gual
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
C. Ejecutiva, C. Innovación, Tecnología y Transformación Digital
Renuncia (*)
Teresa Bassons
Dominical
05/04/2019
26/03/2021
C. de Nombramientos
Renuncia (*)
Alejandro García-Bragado
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
C. de Retribuciones
Renuncia (*)
Ignacio Garralda
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
-
Renuncia (*)
Fundación CajaCanarias
representada por Natalia Aznárez
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
C. de Riesgos
Renuncia (*)
(*) Renuncia al cargo en el marco del proceso de Fusión por absorción de Bankia, S.A. comunicado mediante OIR nº 8193 de fecha 26/03/2021
0,027
% TOTAL DE DERECHOS DE VOTO
TITULARIDAD
DEL
CONSEJO
+
46,129
% TOTAL DE DERECHOS DE VOTOS DE
LOS ACCIONISTAS
SIGNIFICATIVOS
REPRESENTADOS
EN EL
CONSEJO
ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS REPRESENTADOS EN EL CONSEJO:
-
FUNDACIÓN BANCARIA “L A CAIXA”
(
CRITERIA CAIXA
) -
30,012%
-
FROB
(
BFA TENEDORA DE ACCIONES
) -
16,117%
46,156
% TOTAL DE DERECHOS DE VOTO
REPRESENTADOS
EN EL
CONSEJO
(
CONSEJEROS + ACCIONISTAS SIGNIFICATIVOS REPRESENTADOS EN EL CONSEJO
)
% real calculado no sumatorio de % anteriores
PARTICIPACIÓN
Nombre
DEL CONSEJO
(
A.3
)
Número de derechos devotos
atribuidos a las acciones
% derechos de voto atribuidos
a las acciones
Número de derechos de voto
a través de instrumentos
financieros
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Número total
de derechos
de voto
% total de
derechos de
voto
Del número total de derechos
de voto atribuidos a las
acciones, indique, en su caso,
los votos adicionales que
corresponden a las acciones
con voto por lealtad
Directos
Indirectos
Directo
Indirecto
Directos
Indirectos
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
José Ignacio Goirigolzarri
196.596
0
0,002%
0,000%
108.536
0
0,001%
0,000%
305.132
0,004%
0
0
Tomás Muniesa
286.271
0
0,004%
0,000%
27.855
0
0,000%
0,000%
314.126
0,004%
0
0
Gonzalo Gortázar
1.164.261
0
0,014%
0,000%
219.952
0
0,003%
0,000%
1.384.213
0,017%
0
0
John S. Reed
12.564
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
12.564
0,000%
0
0
Joaquín Ayuso
37.657
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
37.657
0,000%
0
0
Francisco Javier Campo
34.440
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
34.440
0,000%
0
0
Eva Castillo
19.673
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
19.673
0,000%
0
0
Fernando María Ullrich
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Veronica Fisas
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Cristina Garmendia
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Maria Amparo Moraleda
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
Eduardo Javier Sanchiz
8.700
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
8.700
0,000%
0
0
Teresa Santero
0
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
0
0,000%
0
0
José Serna
6.592
10.463
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
17.055
0,000%
0
0
Koro Usarraga
7.175
0
0,000%
0,000%
0
0
0,000%
0,000%
7.175
0,000%
0
0
TOTAL
1.773.929
10.463
0,022%
0,000%
356.343
0
0,004%
0,000%
2.140.735
0,027%
0
0
Ver currículum de
los consejeros
CURRÍCULUM DE LOS
CONSEJEROS
(
C.1.3
)
JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
Presidente
TOMÁS MUNIESA
Vicepresidente
GONZALO GORTÁZAR
Consejero Delegado
JOHN S. REED
Consejero Independiente Coordinador
Educación
Es Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad Comercial de Deusto (Bilbao).
Diplomado en Finanzas y Planificación Estratégica por
la Universidad de Leeds (Reino Unido).
Trayectoria profesional
Actualmente es también Vicepresidente de la Confe-
deración Española de Cajas de Ahorros (CECA).
Antes de asumir la Presidencia fue Presidente ejecu-
tivo del Consejo de Administración de Bankia, Pre-
sidente de su Comisión de Tecnología e Innovación
y Presidente del Consejo de Administración de BFA,
Tenedora de Acciones, S.A.U.
Inició su carrera profesional en el Banco de Bilbao. Fue
responsable de Banca.
También fue Consejero de BBVA -Bancomer (México),
Citic Bank (China) y de CIFH (Hong Kong). Además,
fue vicepresidente de Telefónica y Repsol y presidente
español de la Fundación España-USA.
Otros cargos actuales
Asimismo, es Patrono de CEDE, Fundación Pro Real
Academia Española, Patrono de honor de la Funda-
ción Consejo España -USA, Presidente de Deusto Bu-
siness School, Presidente del Consejo Asesor del Ins-
tituto Americano de Investigación Benjamin Franklin
y Presidente de la Fundación Garum. Asimismo, es
Presidente de la Fundación CaixaBank Dualiza.
Educación
Licenciado en Ciencias Empresariales y Máster en Ad-
ministración de Empresas por ESADE.
Trayectoria profesional
En 1976 ingresó en “la Caixa”, nombrado en 1992 Di-
rector General Adjunto y en 2011 Director General del
Grupo Asegurador y Gestión de Activos de CaixaBank,
hasta noviembre de 2018.
Fue Vicepresidente Ejecutivo y CEO de VidaCaixa
(1997-2018).
Previamente fue Presidente de MEFF, Vicepresidente
de BME, Vicepresidente 2º de UNESPA, Consejero y
Presidente de la Comisión de Auditoría del Consorcio
de Compensación de Seguros, Consejero de Vithas
Sanidad y Consejero suplente de Inbursa.
Otros cargos actuales
Vicepresidente de VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas, así
como miembro del Patronato de ESADE Fundación y
Consejero de Allianz Portugal.
Educación
Licenciado en Derecho y en Ciencias Empresariales
por la Universidad Pontificia Comillas (ICADE) y Máster
en Administración de Empresas por INSEAD.
Trayectoria profesional
Con anterioridad a su nombramiento como Consejero
Delegado en 2014, fue Director General de Finanzas
de CaixaBank y Consejero Director General de Criteria
CaixaCorp (2009-2011).
Anteriormente, ocupó diversos cargos en la división
de Banca de Inversión de Morgan Stanley, así como
diversas responsabilidades en banca corporativa y de
inversión en Bank of America.
Asimismo, ha sido Presidente de VidaCaixa, Vicepresi-
dente 1º de Repsol, Consejero de Inbursa, Erste Bank,
SegurCaixa Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba.
Otros cargos actuales
Consejero de Banco BPI.
Educación
Licenciado en Filosofía, Letras y Ciencia en el Washin -
gton and Jefferson College y el Massachusetts Institute
of Technology (MIT).
Trayectoria profesional
Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros del Ejército de
Estados Unidos (1962- 1964), manteniendo posterior-
mente una vinculación durante 35 años con Citibank/
Citicorp y Citigroup, los últimos dieciseis como Presi -
dente, jubilándose a partir del año 2000. Posterior-
mente, volvió a trabajar como Presidente de la Bolsa
de Nueva York (2003-2005) y ocupó el cargo de Presi-
dente de la Corporación del MIT (2010-2014).
Otros cargos actuales
Fue nombrado Presidente del Consejo de American
Cash Exchange en 2016 y es Presidente del Boston
Athenaeum, así como fideicomisario del NBER. Es
miembro de la Junta de la Academia Americana de
Artes y Ciencias y de la Sociedad Filosófica Americana.
JOAQUÍN AYUSO
Consejero independiente
FRANCISCO JAVIER CAMPO
Consejero independiente
EVA CASTILLO
Consejera Independiente
FERNANDO MARÍA ULRICH
Otro Externo
Educación
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Uni-
versidad Politécnica de Madrid.
Educación
Es Ingeniero Industrial por la Universidad Politécnica
de Madrid.
Educación
Licenciada en Derecho y Empresariales por la Univer-
sidad Pontificia de Comillas ICADE de Madrid.
Educación
Cursó estudios de Económicas y Empresariales en el
Instituto Superior de Economía y Gestión de la Uni-
versidad de Lisboa.
Trayectoria profesional
Actualmente es Presidente de Adriano Care Socimi, S.A.
Con anterioridad, formó parte del Consejo de Admi-
nistración de Bankia.
Ha desarrollado su carrera profesional en la sociedad
Ferrovial, S.A. donde fue Consejero Delegado y Vice-
presidente de su Consejo de Administración. Ha sido
Consejero de National Express Group, PLC. y de His-
pania Activos Inmobiliarios y Presidente de Autopista
del Sol Concesionaria Española.
Otros cargos actuales
Es miembro del Consejo Asesor del Instituto Benjamín
Franklin de la Universidad de Alcalá de Henares y del
Consejo Asesor de Kearney. Asimismo, es Presidente
de la Junta Directiva de la Real Sociedad Hípica Espa-
ñola Club de Campo.
Trayectoria profesional
Actualmente es miembro del Consejo de Administra -
ción de Meliá Hotels International, S.A
Con anterioridad formó parte del Consejo de Adminis-
tración de Bankia, Inició su carrera profesional en Ar-
thur Andersen, ha sido Presidente mundial del Grupo
Dia y miembro del Comité Ejecutivo Mundial del Grupo
Carrefour, y Presidente de los grupos Zena y Cortefiel.
Otros cargos actuales
Es Vicepresidente de la Asociación Española del Gran
Consumo (AECOC), miembro del Consejo Asesor (se-
nior advisor) de AT Kearney, del Grupo de Alimenta-
ción Palacios y de IPA Capital, S.L. (Pastas Gallo).
Es Consejero de la Asociación para el Progreso de
la Dirección (APD) y Patrono de la Fundación Caixa-
Bank Dualiza, de la Fundación F. Campo y de la Fun-
dación Iter.
Está en posesión de la Orden Nacional del Mérito de
la República Francesa desde 2007.
Trayectoria profesional
Actualmente es Consejera independiente de Zardoya
Otis, S.A. Asimismo, es Consejera independiente de
International Consolidated Airlines Group, S.A. (IAG).
Con anterioridad formó parte del Consejo de Admi-
nistración de Bankia, S.A.
Ha sido Consejera de Telefónica, S.A. y Presidenta del
Supervisory Board de Telefónica Deutschland, AG, así
como miembro del Patronato de la Fundación Tele -
fónica. Previamente fue Consejera independiente de
Visa Europe Limited y Consejera de Old Mutual, PLC.
Ha sido Presidenta y CEO de Tele fónica Europe y ocu-
pó diversos cargos en Merrill Lynch.
Otros cargos actuales
Es también miembro del Patronato de la Fundación
Comillas-ICAI y del Patronato de la Fundación Entre-
culturas y, recientemente, miembro del Consejo para
la Economía de la Santa Sede y miembro de la A.I.E
Advantere School of Management.
Trayectoria profesional
En la actualidad y desde 2017 es Presidente no ejecu-
tivo de Banco BPI, S.A.
Asimismo, ha sido Presidente no ejecutivo de BFA
(Angola) (2005-2017); miembro del Consejo de Ad-
ministración de APB (Asociación portuguesa de
bancos) (2004-2019); Presidente del Consejo Gene- ral
y de Supervisión de la Universidad de Algarve, Faro
(Portugal) (2009-2013); Consejero no ejecutivo de
SEMAPA, (2006-2008); Consejero no ejecutivo de
Portugal Telecom (1998-2005); Consejero no ejecu-
tivo de Allianz Portugal (1999-2004); Consejero no
ejecutivo de PT Multimedia (2002-2004); miembro del
consejo consultivo de CIP, confederación indus- trial
portuguesa (2002-2004); Consejero no ejecutivo de
IMPRESA, y de SIC, conglomerado de medios de
comunicación portugueses 2000-2003; Vicepresiden-
te del Consejo de Administración de BPI SGPS, S.A.
(1995-1999); Vicepresidente de Banco de Fomento &
Exterior, S.A. y del Banco Borges & Irmão (1996-1998);
miembro del Consejo Consultivo para la Reforma del
Tesoro (1990/1992); miembro del Consejo Nacional
de la Comisión del Mercado de Valores de Portugal
(1992-1995); Consejero ejecutivo del Banco Fonse- cas
& Burnay (1991-1996); Vicepresidente del Banco
Portugués de Investimento (1989-2007); Consejero
ejecutivo del Banco portugués de Investimento (1985-
1989); Director Adjunto de la Sociedade Portuguesa
de Investimentos (SPI) (1983-1985); Jefe de gabinete
del Ministro de Economía del Gobierno portugués
(1981-1983); miembro del Secretariado para la Coope-
ración Económica del Ministerio de Asuntos Exteriores
del Gobierno de Portugal (1979-1980) y miembro de
la delegación portuguesa ante la OCDE (1975-1979).
Responsable de la sección de mercados financieros
del periódico Expresso (1973-74).
MARÍA VERÓNICA FISAS
Consejera independiente
CRISTINA GARMENDIA
Consejera independiente
MARÍA AMPARO MORALEDA
Consejera Independiente
EDUARDO JAVIER SANCHIZ
Consejero Independiente
Educación
Licenciada en Derecho y Máster en Administración de
Empresas EAE.
Trayectoria profesional
En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Direc-
tiva de Stanpa, Asociación Nacional de Perfumería y
Cosmética, convirtiéndose en el 2019 en Presidenta de
Stanpa y, a su vez, también en Presidenta de la
Fundación Stanpa.
Otros cargos actuales
Consejera Delegada Natura Bissé y Directora General
del Grupo desde 2007. Desde 2008 es Patrono de la
Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé.
Educación
Licenciada en Ciencias Biológicas en la especialidad de
Genética, Doctora en Biología Molecular por el Centro
de Biología Molecular Severo Ochoa de la Universidad
Autónoma de Madrid y MBA por el IESE, Universidad
de Navarra.
Trayectoria profesional
Ha sido Ministra de Ciencia e Innovación del Gobierno
de España durante la IX Legislatura (2008-2011).
Ha sido Vicepresidenta Ejecutiva y Directora Financie-
ra del Grupo Amasua, Presidenta de la Asociación de
Empresas Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la
Junta directiva de la Confederación Española de Or-
ganizaciones Empresariales (CEOE) así como también
ha sido miembro de los órganos de gobierno de, en-
tre otras sociedades, Science & Innovation Link Office,
Naturgy, Corporación Financiera Alba, Pelayo Mutua
de seguros, Presidenta de Satlantis Microsats y Presi-
denta de Genetrix.
Otros cargos actuales
Es Consejera de Compañía de Distribución Integral
Logista Holdings, de Mediaset, Ysios Capital Partners.
Asimismo, es Presidenta de la Fundación COTEC,
miembro de las Fundaciones España Constitucional,
SEPI y miembro del Consejo Asesor de la Fundación
Mujeres por África.
Educación
Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por IESE.
Trayectoria profesional
Fue Directora de Operaciones para el área Interna-
cional de Iberdrola con responsabilidad sobre Reino
Unido y Estados Unidos (2009-2012) y dirigió Iberdrola
Ingeniería y Construcción (2009-2011). Asimismo, ha
sido miembro del Consejo de Administración de Fau-
recia (2012-2017).
Anteriormente, estuvo vinculada al Grupo IBM. Fue
Presidenta ejecutiva de IBM para España y Portugal
(2001-2009), ampliando la zona bajo su responsabili-
dad a Grecia, Israel y Turquía (2005-2009). Previamen-
te, fue ejecutiva adjunta del Presidente de IBM Corpo-
ration (2000-2001), Directora General de INSA (filial de
IBM Global Services) (1998-2000) y Directora de RRHH
para EMEA de IBM Global Services (1995-1997).
Otros cargos actuales
Consejera Independiente en Airbus Group, Vodafone
y
A.P.
Møller-Mærsk A/S
A.P.
Asimismo, es miembro del Consejo Rector del CSIC,
del Consejo Asesor de SAP Ibérica, Spencer Stuart,
así como académica de número de la Real Academia
de Ciencias Económicas y Financieras, miembro de la
Academia de Ciencias Sociales y del Medio Ambien-
te de Andalucía, Patronato del MD Anderson Cancer
Center de Madrid, la Fundación Vodafone y la Fun-
dación Airbus.
Educación
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad de Deusto y Master en Administra-
ción de Empresas por el IE.
Trayectoria profesional
Vinculado a Almirall desde 2004, Consejero Delegado
(2011-2017). Previamente, ocupó los cargos de Director
Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y CFO,
siendo miembro del Consejo de Administración desde
2005 y de la Comisión de Dermatología desde 2015.
Con anterioridad, ejerció diversos puestos en la far-
macéutica americana Eli Lilly & Co. Entre los puestos
relevantes se incluyen Director General en Bélgica y en
México, así como Director Ejecutivo para el área de
negocio que aglutina los países de centro, norte, este
y sur de Europa.
Ha sido miembro del Consejo de la Cámara America-
na de Comercio en México y del Consejo de la Aso-
ciación de industrias farmacéuticas en diversos países
en Europa y Latinoamérica.
Otros cargos actuales
Es miembro del Consejo de Administración del Labo-
ratorio francés Pierre Fabre y de su Comité Estratégico.
TERESA SANTERO
Consejera dominical
Educación
Es Licenciada en Administración de Empresas por la
Universidad de Zaragoza y Doctora en Economía por
la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.).
Trayectoria profesional
Con anterioridad, ocupó puestos de responsabilidad
tanto en la Administración Central como en la Admi-
nistración Autonómica. Previamente, trabajó durante
diez años como economista en el departamento de
Economía de la OCDE en París. Ha sido Profesora vi-
sitante en la Facultad de Economía de la Universidad
Complutense de Madrid y Profesora asociada y ayu-
dante de investigación en la Universidad de Illinois en
Chicago (E.E.U.U.).
Ha pertenecido a diversos Consejos de Administra-
ción, vocal independiente del Consejo General de Ins-
tituto de Crédito Oficial, ICO (2018-2020), Consejera
de la Sociedad Estatal de Participaciones industriales,
SEPI (2008-2011) y de Navantia (2010-2011).
Otros cargos actuales
Es Profesora en la Universidad Instituto de Empresa
(UIE) en Madrid.
JOSÉ SERNA
Consejero dominical
Educación
Licenciado en Derecho por la Universidad Compluten-
se de Madrid. Abogado del Estado (en excedencia) y
Notario (hasta 2013).
Trayectoria profesional
En 1971 ingresó en el Cuerpo de Abogados del Es-
tado hasta la excedencia en 1983. Asesor Jurídico de
la Bolsa de Madrid (1983-1987). Agente de Cambio y
Bolsa en Barcelona (1987). Presidente de la Sociedad
Promotora de la nueva Bolsa de Barcelona (1988) y
Presidente de la Bolsa de Barcelona (1989-1993).
Presidente de la Sociedad de Bolsas de España (1991-
1992) y Vicepresidente de MEFF. Fue también Vicepre-
sidente de la Fundación Barcelona Centro Financiero
y de la Sociedad de Valores y Bolsa Interdealers, S.A.
En 1994 se incorporó como Agente de Cambio y Bolsa
de Barcelona.
Y Notario de Barcelona (2000-2013). Asimismo, fue
Consejero de Endesa (2000-2007) y de sociedades de
su Grupo.
KORO USARRAGA
Consejera Independiente
Educación
Licenciada y Master en Administración de Empresas
por ESADE.
PADE por IESE. Miembro del Registro Oficial de Audi-
tores de Cuentas.
Trayectoria profesional
Trabajó durante 20 años en Arthur Andersen, siendo
nombrada socia en 1993 de la división de auditoría.
En el año 2001 asume la responsabilidad de la Direc-
ción General Corporativa de Occidental Hotels & Re-
sorts. Fue Directora General de Renta Corporación y
miembro del Consejo de Administración de NH Hotel
Group (2015-2017).
Otros cargos actuales
Consejera de Vocento y Administradora de Vehicle
Testing Equipment y de 2005 KP Inversiones.
La información sobre consejeros y cargos ostenta-
dos en consejos de otras sociedades se refiere al
cierre del ejercicio.
No consta para la Sociedad que existan relaciones
relevantes para cualesquiera de las dos partes, entre
los accionistas significativos (o representados en el
Consejo) y los miembros del Consejo.
(A.6)
La Sociedad ha establecido reglas sobre el número
máximo de consejos de sociedades de los que pue-
dan formar parte sus consejeros, según se establece
en el artículo 32.4 del Reglamento del Consejo de
Administración, los consejeros de CaixaBank debe-
rán observar las limitaciones en cuanto a la perte-
nencia a Consejos de Administración que establezca
la normativa vigente de ordenación, supervisión y
solvencia de entidades de crédito.
(C.1.12)
A continuación se presenta el detalle de cargos ocupados por consejeros en sociedades del grupo y fuera (cotizadas o no):
CARGOS DE LOS CONSE JEROS EN OTRAS
SOCIEDADES
DEL GRUPO
(
C.1.10
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Tomás Muniesa
VidaCaixa
Vicepresidente
Gonzalo Gortázar
Banco BPI
Consejero
Fernando Maria Ulrich
Banco BPI
Presidente
CARGOS DE LOS
CONSEJEROS
EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Jose Ignacio Goirigolzarri
Asociación Madrid Futuro
Vocal
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Asociación Valenciana de Empresarios
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Cámara de Comercio de España
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Círculo de Empresarios
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Círculo de Empresarios Vascos
Miembro
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA)
Vicepresidente
Sí
Jose Ignacio Goirigolzarri
Confederación Española de Directivos y Ejecutivos (CEDE)
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE)
Miembro del Consejo Asesor (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejo Asesor del Instituto Americano de Investigación Benjamin Franklin
Presidente
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejo Asesor Fundación Instituto Hermes
Miembro
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejo Empresarial Español para el Desarrollo Sostenible
Consejero (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Deusto Business School
Presidente
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Foment del Treball Nacional
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Aspen Institute
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación CaixaBank Dualiza
Presidente (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación COTEC
Vicepresidente (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación de Ayuda contra la Drogadicción (FAD)
Patrono
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación de Estudios de Economía Aplicada (FEDEA)
Presidente (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación LAB Mediterráneo
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Mobile Wold Capital Barcelona
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Privada Consejo España-EEUU
Patrono de Honor (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Pro Real Academia Española
Patrono
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Fundación Real Instituto Elcano
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Garum Fundatio Fundazioa
Presidente
No
Jose Ignacio Goirigolzarri
Institute of International Finance
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
CARGOS DE LOS
CONSEJEROS
EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Tomás Muniesa
SegurCaixa Adeslas
Vicepresidente
Sí
Tomás Muniesa
Allianz Portugal
Consejero
No
Tomás Muniesa
ESADE Fundación
Miembro del Patronato
No
Gonzalo Gortázar
Círculo de Empresarios
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Eurofi
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Foro Puente Aéreo
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Fundación Privada España-China
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Institut International D'Etudes Bancaires
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
Gonzalo Gortázar
Institute of International Finance
Miembro (Representante de CaixaBank)
No
John S. Reed
American Cash Exchange Inc.
Consejero
No
John S. Reed
Boston Athenaeum
Presidente
No
John S. Reed
National Bureau of Economic Research
Fideicomisario
No
John S. Reed
Academia Americana de Artes y Ciencias
Miembro de la Junta
No
John S. Reed
Sociedad Filosófica Americana
Miembro
No
Joaquin Ayuso
Adriano Care Socimi
Presidente
Sí
Joaquin Ayuso
Instituto Universitario de Investigación en Estudios
Norteamericanos Benjamin Franklin de la Universidad de
Alcalá de Henares (Madrid)
Miembro del Consejo Asesor
No
Joaquin Ayuso
Real Sociedad Hípica Española Club de Campo
Presidente de la Junta Directiva
No
Francisco Javier Campo
Asociación Española del Gran Consumo (AECOC)
Vicepresidente y miembro de la Junta Directiva
No
Francisco Javier Campo
Asociación para el Progreso de la Dirección
Consejero
No
Francisco Javier Campo
Fundación CaixaBank Dualiza
Patrono (Representante de CaixaBank)
No
Francisco Javier Campo
Meliá Hotels International, S.A.
Consejero
SI
CARGOS DE LOS
CONSEJEROS
EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Francisco Javier Campo
Fundación Iter
Patrono
No
Francisco Javier Campo
Fundación F. Campo
Patrono
No
Eva Castillo
Zardoya Otis, S.A.
Consejera
Sí
Eva Castillo
International Airlines Group (IAG)
Consejera
Sí
Eva Castillo
Fundación Comillas- ICAI.
Patrona
No
Eva Castillo
Fundación Entreculturas
Patrona
No
Eva Castillo
Consejo para la Economía de la Santa Sede
Miembro del Consejo
No
Eva Castillo
A.I.E de Advantere School of Management
Miembro
No
María Verónica Fisas
Natura Bissé International S.A.
Consejera Delegada
Sí
María Verónica Fisas
Natura Bissé International FZE (Dubai Airport Free Zone)
Consejera
Sí
María Verónica Fisas
Natura Bissé Int. LTD (UK)
Consejera
Sí
María Verónica Fisas
Natura Bissé Int. S.A. de CV (México)
Presidenta
Sí
María Verónica Fisas
Natura Bissé Inc. Dallas (USA)
Presidenta
Sí
María Verónica Fisas
NB Selective Distribution S.L.
Administradora solidaria
Sí
María Verónica Fisas
Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé
Patrona
No
María Verónica Fisas
Asociación Nacional de
Perfumería y Cosmética (STANPA)
Presidenta del Consejo de
Adminstración
No
Cristina Garmendia
Mediaset España Comunicación, S.A.
Consejera
Sí
Cristina Garmendia
Compañía de Distribución Integral Logista Holdings
Consejera
Sí
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners
Consejera
Sí
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners CIV I
Consejera
No
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners CIV II
Consejera
No
Cristina Garmendia
Ysios Capital Partners CIV III
Consejera
No
Cristina Garmendia
Ysios Asset Management
Consejera
No
Cristina Garmendia
Jaizkibel 2007, S.L. (sociedad patrimonial)
Administradora única
Sí
Cristina Garmendia
Fundación COTEC para la Innovación
Presidenta
No
Cristina Garmendia
Círculo de Economia
Vocal de la Junta Directiva
No
CARGOS DE LOS
CONSEJEROS
EN OTRAS ENTIDADES COTIZADAS Y NO COTIZADAS
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Retribuido o no
Cristina Garmendia
Fundación España Constitucional
Miembro
No
Cristina Garmendia
Fundación SEPI
Miembro
No
Cristina Garmendia
Fundación Pelayo
Miembro
No
Cristina Garmendia
UNICEF, Comité español
Miembro
No
María Amparo Moraleda
Vodafone Group PLC
Consejera
Sí
María Amparo Moraleda
Airbus Group, S.E.
Consejera
Sí
María Amparo Moraleda
A.P. Møller-Mærsk A/S A.P.
Consejera
Sí
María Amparo Moraleda
Consejo Superior de Investigaciones Científicas-CSIC
Miembro del Consejo Rector
No
María Amparo Moraleda
MD Anderson Cancer Center de Madrid
Miembro del Patronato
No
María Amparo Moraleda
Fundación Vodafone
Miembro del Patronato
No
María Amparo Moraleda
IESE
Miembro de la Junta Directiva
No
María Amparo Moraleda
Fundación Airbus
Patrona
No
María Amparo Moraleda
Academia de Ciencias Sociales y el Medio Ambiente de Andalucía
Académica
No
María Amparo Moraleda
Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras
Académica de Número de la Junta General
No
Eduardo Javier Sanchiz
Laboratorio Farmacéutico Pierre Fabre, S.A.
Consejero
Sí
Koro Usarraga
Vocento, S.A.
Consejera
Sí
Koro Usarraga
2005 KP Inversiones, S.L.
Administradora
No
Koro Usarraga
Vehicle Testing Equipments, S.L.
Administradora
No
DEMÁS ACTIVIDADES
RETRIBUIDAS
DISTINTAS DE LAS ANTERIORES
(
C.1.11
)
Nombre del consejero
Denominación social de la entidad
Cargo
Joaquin Ayuso
A.T. Kearney S.A.
Miembro del Consejo Asesor para España
Francisco Javier Campo
Grupo Palacios
Miembro del Consejo Asesor
Francisco Javier Campo
Grupo IPA Capital SL (Pastas Gallo)
Miembro del Consejo Asesor
Francisco Javier Campo
Consultora Kearney
Miembro del Consejo Asesor
Cristina Garmendía
CaixaBank S.A.
Miembro del Consejo Asesor de Banca Privada
María Amparo Moraleda
SAP Ibérica
Miembro del Consejo Asesor
María Amparo Moraleda
Spencer Stuart
Miembro del Consejo Asesor
María Amparo Moraleda
ISS España
Miembro del Consejo Asesor
Eduardo Javier Sanchiz
Sabadell -Asabys Health Innovation Investments S.C.R., S.A.
Miembro del Comité de Inversiones
Teresa Santero
Instituto de Empresa Madrid
Profesora
Diversidad
Consejo de Administración
(C.1.5 + C.1.6 + C.1.7)
Con el fin de procurar contar en todo momento con un ade-
cuado equilibrio en la composición del Consejo, promoviendo
la diversidad de género, edad y procedencia, así como de for-
mación, conocimientos y experiencias profesionales que con-
tribuya a opiniones diversas e independientes y un proceso de
toma de decisiones sólido y maduro, CaixaBank cuenta con una
Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la idoneidad
de consejeros (así como de los miembros del Alta Dirección y
otros titulares de funciones clave) que se revisa periódicamente
y se ha actualizado en 2020 a raíz de las modificaciones de las
recomendaciones del Código de Buen Gobierno, en especial
respecto al incremento de altas directivas.
La supervisión del cumplimiento de dicha Política corresponde,
tal y como prevé el artículo 15 del Reglamento del Consejo, a la
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad que deberá, entre
otras funciones, analizar y proponer los perfiles de los candidatos
para proveer los puestos del Consejo, considerando la diversidad
como un vector esencial del proceso de selección e idoneidad,
particularmente, la diversidad de género.
En el marco de la Política, y en pro de la diversidad se establecen
las siguientes medidas:
–
Ponderación, en los procedimientos de selección y reelec-
ción de consejeros, del objetivo de garantizar en todo mo-
mento una composición del órgano de gobierno apropiada
y diversa, favoreciendo especialmente la diversidad de gé-
nero, así como, entre otras, la de conocimientos, formación
y experiencia profesional, edad, y origen geográfico en la
composición del Consejo, velando para que exista un equi-
librio adecuado y facilitando la selección de candidatos del
sexo menos representado. A estos efectos, los informes de
evaluación de idoneidad del candidato incluirán una valo-
ración sobre la forma en la que el candidato contribuye a
garantizar una composición del Consejo de Administración
diversa y apropiada.
–
Evaluación anual de la composición y competencias del Con-
sejo que tiene en cuenta los aspectos de diversidad indicados
con anterioridad y, en particular, el porcentaje de miembros
del Consejo del sexo menos representado, estableciéndose
actuaciones en caso de desviación.
–
Elaboración y actualización de una matriz de competencias,
cuyos resultados pueden servir para identificar necesida-
des futuras de formación o ámbitos de refuerzo en futuros
nombramientos.
La Política de Selección del Consejo de CaixaBank y, especialmen-
te, su apartado 6.1 relativo a los elementos fundamentales de la
política de diversidad en el Consejo de Administración así como
el Protocolo de Procedimientos de evaluación de la idoneidad y
nombramientos de consejeros y miembros de la alta dirección
y otros titulares de funciones clave en CaixaBank establecen la
obligación de que la Comisión de Nombramientos evalúe anual-
mente la idoneidad colectiva del Consejo de Administración.
La adecuada diversidad en la composición del Consejo se tiene
en cuenta a lo largo de todo el proceso de selección y evalua-
ción de la idoneidad en CaixaBank valorándose, en particular, la
diversidad de género y la de formación y experiencia profesional,
edad y origen geográfico.
En la actualidad, la recomendación 15 establece que el porcen -
taje de consejeras no debe ser en ningún momento inferior al
30% del total de miembros del Consejo de Administración y que,
antes de que finalice 2022, el número de consejeras ha de supo-
ner, al menos, el 40% de los miembros del Consejo. El porcentaje
de mujeres en el Consejo de Administración tras la Junta General
Ordinaria de mayo de 2020 se situó en el 40%, por encima del
30% fijado por la Comisión de Nombramientos en 2019 a alcan-
zarse en 2020. Tras la JGA extraordinaria de diciembre de 2020
así como tras la Junta General Ordinaria de 2021 la presencia de
consejeras en el órgano de administración de CaixaBank repre-
sentaba y sigue representando el 40% del total de sus miembros.
Lo que demuestra la preocupación y el sólido compromiso de la
Sociedad en cumplir con el objetivo del 40% de representación
femenina en el Consejo de Administración.
En la evaluación anual del cumplimiento de la mencionada Polí -
tica, el Consejo ha considerado que durante el ejercicio 2021 ha
contado con una estructura, tamaño y composición adecuados y
con una composición satisfactoria, equilibrada y complementaria
de capacidades y diversidad así como de conocimientos y expe-
riencias entre sus miembros, tanto en el sector financiero como
en otros ámbitos relevantes para garantizar el buen gobierno de
una entidad de crédito. La conclusión de idoneidad en los tér-
minos de composición del Consejo, que recoge la reevaluación
individual de idoneidad de cada consejero por la Comisión de
Nombramientos y Sostenibilidad, es igualmente extensible a la
diversidad de género, edad y procedencia.
DISTRIBUCIÓN
FORMACIÓN MIEMBROS DE CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN DISTRIBUCIÓN EXPERIENCIA
MIEMBROS DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
Derecho
Innovación /
Tecnologías de la
información
Alta Dirección
Banca / Sector financiero
Alta dirección en
otros sectores
Otras carreras
universitarias
4
1
12
Económicas /
Empresariales
5
Gestión
de riesgos /
cumplimiento
12
Auditoría
7
9
5
14
3
10
6
Otra experiencia
en entidades
de crédito
Otra experiencia
en sector
financiero
Ciencias (matemáticas,
física, ingeniería, otras
carreras de ciencias.)
Gobierno
Corporativo
15
Servicio Público / Relaciones
con Reguladores
Sector académido /
Investigación
Formación
Consejo de Administración
(C.1.5 + C.1.6 + C.1.7.)
En cuanto a la
formación realizada a los Consejeros de la
Entidad,
en 2021 se ha llevado a cabo un plan de formación
de 8 sesiones, dedicadas al análisis de temáticas diversas, tales
como los distintos negocios, la sostenibilidad o la ciberseguridad,
entre otras. También se ha celebrado una jornada de trabajo
off-
site
dedicada al análisis de diversas materias estratégicas para la
Entidad. Asimismo, los miembros del Consejo de Administración
reciben de manera recurrente información de actualidad en ma-
teria económico-financiera.
Por otro lado, la Comisión de Riesgos ha incluido, dentro del or-
den del día de sus sesiones ordinarias, 11 exposiciones monográ-
ficas en las que se han tratado en detalle riesgos relevantes, tales
como el riesgo reputacional, el riesgo medioambiental, el riesgo
de rentabilidad de negocio, el riesgo de mercado, el riesgo legal
y regulatorio, el riesgo estructural de tipos, el riesgo operacional,
el riesgo de participaciones accionariales, la gestión de riesgos en
la externalización y la ciberseguridad, entre otros.
En el seno de la Comisión de Auditoría y Control también se han
incluido exposiciones monográficas, 4 en total, dentro del orden
del día de sus sesiones, cubriendo materias propias de auditoría,
supervisión y control de la integración con Bankia y cibersegu-
ridad. Asimismo, se han realizado 6 sesiones de formación a los
miembros de la Comisión de Auditoría y Control, dedicadas a
materias diversas, tales como las actuaciones de la auditoría in-
terna relacionadas con el COVID, el rol de la auditoría interna
en riesgos de ciberseguridad, normas contables IFRS17 y activos
fiscales DTAs, entre otras.
Además, las mencionadas Comisiones de Riesgos y de Audito-
ría y Control han realizado 2 sesiones monográficas conjuntas
para tratar aspectos destacados en materia de liquidez, capital
y solvencia.
12
Entidades de crédito
l
l
l
l
Experiencia en el
Diversidad género,
Diversidad de género
l
l
l
España
Portugal
l
l
l
l
l
Auditoría
l
l
Derecho
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
MATRIZ DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
CAIXABANK 2021
(
Orden nombres conforme a la pag. web corporativa
)
Presidente
José Ignacio
Vicepresidente
Tomás
Consejero
Delegado
Gonzalo
Consejero
coordinador
Joaquín
Francisco
Eva
Fernando
María
Cristina
Eduardo
Javier
Teresa
Mª Amparo
José
Koro
Goirigolzarri
Muniesa
Gortázar
John S. Reed
Ayuso
Javier Campo
Castillo
Maria Ulrich
Verónica Fisas Garmendia
Sanchiz
Santero
Moraleda
Serna
Usarraga
Categoría E D E I I I I OE I I I D I D I
Formación
Experiencia en alta
dirección (Alta
dirección-ejecutivos
consejo o senior
management)
Económicas,
empresariales
Matemáticas, Física,
Ingeniería, otras
carreras de ciencias
Otras carreras
universitarias
En Banca/sector
financiero
Otros sectores
sector financiero
Otra experiencia
Mercados financieros
(resto)
Sector académico-
Investigación
Servicio Público/
Relaciones con
Reguladores
Gobierno corporativo
(incluido pertenencia
OOGG)
Gestión de riesgos/
cumplimiento
Tecnologías de la
Información
Experiencia
internacional
Resto Europa
(incluidas
instituciones
europeas)
Otros (EEUU,
Latinoamérica)
origen geográfico,
edad
Nacionalidad
ES ES ES USA ES ES ES PT ES ES ES ES ES ES ES
Edad
67
60%
50%
50%
50%
44%
43%
Durante los últimos ejercicios se ha incrementado progresivamente la presencia de independientes así como la diversidad de género del Consejo, alcanzando e incluso superando el objetivo fijado por
la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad de alcanzar un número de consejeras que represente, al menos, un 30% del total de miembros del Consejo
(C.1.4):
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
EVOLUCIÓN DE
INDEPENDENCIA
0%
2016
2017
2018
2019
2020
2021
40
%
MUJERES EN EL
CONSEJO
OBJETIVO: >30%
57
%
MUJERES EN LA
COMISIÓN
EJECUTIVA
33
%
MUJERES EN LA
COMISIÓN DE
RIESGOS
50
%
MUJERES EN LA
COMISIÓN
DE
RETRIBUCIONES
60
%
MUJERES EN LA
COMISIÓN DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN DIGITAL
50
%
MUJERES EN LA
COMISIÓN
DE AUDITORÍA Y
CONTROL
Por todo ello, se puede decir que el Consejo de CaixaBank se encuentra en la franja alta del IBEX 35, en cuanto a la presencia de
mujeres, de acuerdo con la información pública disponible sobre la composición de los Consejos de Administración de las entidades
del IBEX 35, al cierre del ejercicio 2021 (cuya media se sitúa en el 32,65%)
¹
.
Número de consejeras
% sobre el total de consejeros de cada categoría
(C.1.4)
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2019
Ejercicio 2018
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2019
Ejercicio 2018
Ejecutivas
-
-
-
-
0
0
0
0
Dominicales
1
2
2
2
33,33
28,57
25
25
Independientes
5
4
4
3
55,55
66,67
57,14
33,33
Otras Externas
-
-
-
-
0
0
0
0
TOTAL
6
6
6
5
40
42,86
37,5
27,78
1
Media de presencia de mujeres en el Consejo del IBEX35, calculado de acuerdo con la información pública disponible en las páginas webs de las entidades.
Selección, nombramiento, reelección, evaluación y cese
de los miembros del Consejo
Principios de proporción entre las categorías de miembros del Consejo de Administración
(C.1.16)
01.
Los consejeros externos (no ejecutivos) deberán representar mayoría sobre los consejeros ejecutivos y que estos serán el
mínimo necesario.
02.
Dentro de los consejeros externos se integrarán los titulares (o sus representantes) de participaciones significativas esta-
bles en el capital o aquellos accionistas que hayan sido propuestos como consejeros aunque su participación accionarial
no fuera significativa (consejeros dominicales) y profesionales de reconocido prestigio que puedan desempeñar sus fun-
ciones sin verse condicionados por relaciones con la Sociedad o su Grupo, sus directivos o sus accionistas significativos
(consejeros independientes).
03.
Dentro de los consejeros externos, la relación entre dominicales e independientes deberá reflejar la proporción existente
entre el capital de la Sociedad representado por dominicales y el resto del capital y que los consejeros independientes
representarán, al menos, 1/3 del total de consejeros (siempre que se cuente con un accionista, o varios actuando concer-
tadamente, que controlen más del 30% el capital social).
04.
Ningún accionista podrá estar representado en el Consejo por un número de consejeros dominicales superior al 40% del
total de miembros del Consejo, sin perjuicio del derecho de representación proporcional legalmente establecido.
Selección y nombramiento
(C.1.16)
La Política de Selección, Diversidad y Evaluación de la ido-
neidad de consejeros y de los miembros del Alta Dirección
y otros titulares de funciones clave, recoge los principales
aspectos y compromisos de la Sociedad en materia de
nombramiento y selección de consejeros, cuyo fin es pro-
veer candidatos que aseguren la capacidad efectiva del
Consejo para tomar decisiones de forma independiente en
interés de la Sociedad.
En este contexto, las propuestas de nombramiento de
consejeros que someta el Consejo a la consideración de
la JGA y los acuerdos de nombramiento que adopte el
propio Consejo en virtud de las facultades legalmente atri-
buidas deben estar precedidas de la correspondiente propuesta
de la Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, cuando se
trate de consejeros independientes y de un informe en el caso
de los restantes consejeros. Las propuestas de nombramientos
o de reelección de consejeros van acompañadas de un informe
justificativo del Consejo en el que se valore la competencia, ex-
periencia y méritos del candidato propuesto.
Los candidatos, de acuerdo con lo legalmente establecido, debe-
rán reunir los requisitos de idoneidad para el ejercicio de su cargo
y, en particular, deberán poseer reconocida honorabilidad co-
mercial y profesional, tener conocimientos y experiencia adecua-
dos para comprender las actividades y los principales riesgos de
la Sociedad, y estar en disposición de ejercer un buen gobierno.
Asimismo, se tienen en cuenta las condiciones que la normativa
vigente establece en relación con la composición del Consejo de
Administración en su conjunto. En particular, la composición del
Consejo de Administración en su conjunto debe reunir conoci-
mientos, competencias y experiencia suficientes en el gobierno
de entidades de crédito para comprender adecuadamente las
actividades de la Sociedad, incluidos sus principales riesgos, así
como para asegurar la capacidad efectiva del Consejo de Ad-
ministración para tomar decisiones de forma independiente y
autónoma en interés de la Sociedad.
La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad, con la asisten-
cia de Secretaría General y del Consejo, teniendo en cuenta el
equilibrio de conocimientos, experiencia, capacidad y diversidad
necesarios y existentes en el Consejo de Administración elabora y
mantiene actualizada una matriz de competencias que se aprue-
ba por el Consejo de Administración.
En su caso, los resultados de la aplicación de la matriz pueden
servir para identificar necesidades futuras de formación o áreas a
reforzar en futuros nombramientos.
La Política de Selección se complementa con un Protocolo de
Procedimientos de Evaluación de la Idoneidad (en adelante,
Protocolo de Idoneidad) que establece los procedimientos para
llevar a cabo la selección y evaluación continua de los miembros
del Consejo, entre otros colectivos, incluyendo las circunstancias
sobrevenidas que puedan afectar a su idoneidad para el ejercicio
del cargo.
En el Protocolo de Idoneidad se establecen las unidades y pro-
cedimientos internos de la Sociedad para llevar a cabo la selec-
ción y evaluación continua de los miembros de su Consejo de
Administración, los directores generales y asimilados, los respon-
sables de las funciones de control interno y otros puestos clave de
CaixaBank, tal como estos se definen en la legislación aplicable.
De acuerdo con el Protocolo de Idoneidad, es al Consejo de Ad-
ministración en pleno a quien corresponde evaluar la idoneidad
para el ejercicio del cargo de consejero, que lo hace en base a la
propuesta de informe que elabora la Comisión de Nombramientos
y Sostenibilidad.
Todo este proceso está sometido a lo dispuesto en la normati-
va interna sobre nombramiento de consejeros y a la regulación
aplicable de Sociedades de Capital y de entidades de crédito que
está sometido a la evaluación de idoneidad del Banco Central
Europeo y culmina con la aceptación del cargo tras el visto bue-
no de la autoridad bancaria al nombramiento propuesto que se
aprobará por la Junta General.
Reelección y duración del cargo
(C.1.16 + C.1.23)
Los consejeros ejercen su cargo durante el plazo previs-
to por los Estatutos Sociales (4 años) mientras la JGA no
acuerde su separación ni renuncien a su cargo, y pueden
ser reelegidos, una o varias veces por periodos de igual
duración. No obstante, los consejeros independientes no
permanecen como tales durante un período continuado
superior a 12 años.
Los designados por cooptación ejercen su cargo hasta
la fecha de la siguiente reunión de la JGA o hasta que
transcurra el término legal para la celebración de la mis-
ma que deba resolver sobre la aprobación de las cuentas
del ejercicio anterior. Si la vacante se produjese una vez
convocada la JGA y antes de su celebración, el nombra-
miento del consejero por cooptación por el Consejo para
cubrir dicha vacante tiene efectos hasta la celebración de
la siguiente JGA.
Cese del cargo
(C.1.19+ C.1.36)
Los consejeros cesan en el cargo cuando haya transcurri-
do el período para el que fueron nombrados, cuando lo
decida la JGA y cuando renuncien. Cuando un consejero
cese en su cargo antes del término de su mandato debe
explicar las razones en una carta que remite a todos los
miembros del Consejo.
Los consejeros deberán poner su cargo a disposición del
Consejo, formalizando la dimisión, si éste lo considera
conveniente, en los siguientes supuestos (artículo 21.2 del
Reglamento del Consejo de Administración):
–
Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a
los que estuviere asociado su nombramiento como
consejero;
–
Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos
de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos
o dejen de reunir los requisitos de idoneidad exigidos;
–
Cuando resulten procesados por un hecho presunta-
mente delictivo o sean objeto de un expediente disci-
plinario por falta grave o muy grave instruido por las
autoridades supervisoras;
–
Cuando su permanencia en el Consejo pueda poner
en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desa-
parezcan las razones por las que fueron nombrados.
¹
–
Cuando se produjeran cambios significativos en su si-
tuación profesional o en las condiciones en virtud de
las cuales hubiera sido nombrado consejero.
–
Cuando por hechos imputables al consejero su perma-
nencia en el Consejo cause un daño grave al patrimo-
nio o reputación sociales a juicio de éste.
En el caso de que una persona física representante de una per-
sona jurídica consejero incurriera en alguno de los supuestos
previstos anteriormente, el representante persona física deberá
poner su cargo a disposición de la persona jurídica que lo hubie-
re nombrado. Si esta decidiera mantener al representante para
el ejercicio del cargo de consejero, el consejero persona jurídica
deberá poner su cargo de consejero a disposición del Consejo.
Todo ello, sin perjuicio de lo dispuesto en el Real Decreto 84/2015,
de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de
junio de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédi-
to, sobre los requisitos de honorabilidad que deben cumplir los con-
sejeros y de las consecuencias de la pérdida sobrevenida de ésta y
demás normativa o guías aplicables por la naturaleza de la entidad.
Respecto de las Diligencias Previas 67/2018 del Juzgado Central de
Instrucción nº 5, en el que se investigaba una operación de per-
muta acordada con CriteriaCaixa el 3 de diciembre de 2015, la OPA
sobre BPI y determinadas cuestiones contables, y que se seguía
frente a CaixaBank y determinados consejeros, el Juzgado acordó
el sobreseimiento provisional de la causa mediante Auto de fecha
22 de noviembre de 2021 que fue confirmado por Auto de fecha 13
de diciembre de 2021, y que ha sido confirmado por Auto de fecha
13 de enero de 2022 de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacio-
nal; por lo que habiendo adquirido firmeza la causa está archivada.
Con anterioridad a esta fecha y por resolución del 23 de abril de 2021
el Juzgado central de Instrucción decretó el sobreseimiento libre en
relación con don Alejandro García-Bragado, siendo esta resolución
confirmada por la Audiencia Nacional el 21 de mayo de 2021.
El Consejo de Administración ha sido informado del presente pro-
cedimiento desde su inicio y de todos los aspectos significativos
de su desarrollo hasta el Auto de fecha 13 de enero de 2022 de la
Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional que confirma la resolu-
ción dictada por el Juzgado Central de Instrucción nº5 decretando
el sobreseimiento provisional, sin que se haya producido afecta-
ción alguna en la idoneidad del consejero investigado.
(C.1.37)
Otras limitaciones al cargo de consejero
No existen requisitos específicos, distintos de los relativos
a los consejeros, para ser nombrado Presidente del Con-
sejo.
(C.1.21)
Ni en los Estatutos Sociales ni en el Reglamento del Con-
sejo se establece límite de edad para ser consejero.
(C.1.22)
Ni en los Estatutos Sociales ni en el Reglamento del Con-
sejo se establece un mandato limitado ni otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para
ser consejeros independientes.
(C.1.23)
1
En el caso de los consejeros dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su
participación accionarial o hasta un nivel que exija la reducción del número de consejeros dominicales.
FUNCIONAMIENTO
DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
(
C.1.25 Y C.1.26
)
14
NÚMERO
REUNIONES
DEL
CONSEJO
0
NÚMERO DE REUNIONES DEL
CONSEJO
SIN LA ASISTENCIA DEL
PRESIDENTE
0
NÚMERO DE REUNIONES DEL
CONSEJERO
COORDINADOR SIN LA ASISTENCIA DE
CONSEJEROS EJECUTIV
OS
Nota:
Durante el ejercicio no ha habido sesiones colectivas del Consejero Coordinador
con los demás Consejeros. No obstante, ha habido contactos individuales de trabajo.
15
NÚMERO REUNIONES DE LA
COMISIÓN
DE AUDITORÍA Y
CONTROL
5
NÚMERO REUNIONES DE LA
COMISIÓN
DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN DIGITAL
Nota: Adicionalmente la Comisión tomó acuerdo en el mes de marzo, por escrito y sin sesión.
7
NÚMERO DE
REUNIO
NES
DE LA COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
Y
SOSTENIBILIDAD
10
NÚMERO DE
REUNIONES
DE LA COMISIÓN DE
RETRIBUCIONES
14
NÚMERO DE
REUNIONES
DE LA COMISIÓN DE
RIESGOS
20
NÚMERO DE
REUNIONES
DE LA COMISIÓN
EJECUTIVA
14
NÚMERO DE REUNIONES CON LA
ASISTENCIA PRESENCIAL DE AL
MENOS
EL 80% DE LOS
CONSEJEROS
98,08
%
% DE ASISTENCIA PRESENCIAL SOBRE EL
TOTAL DE VOTOS DURANTE EL
EJERCICIO
10
NÚMERO DE REUNIONES CON LA
ASISTENCIA
PRESENCIAL, O
REPRESENTACIONES
REALIZADAS CON
INSTRUCCIONES
ESPECÍFICAS, DE TODOS LOS
CONSEJEROS
98,08
%
% DE VOTOS EMITIDOS CON
ASISTENCIA
PRESENCIAL Y
REPRESENTACIONES
REALIZADAS CON
INSTRUCCIONES
ESPECÍFICAS, SOBRE EL TOTAL DE VOTOS
DURANTE EL
EJERCICIO
Asistencia individualizada de los consejeros a las reuniones
del Consejo durante 2021 (*)
(*) No se computa la sesión off site realizada durante el ejecicio.Las delegaciones durante 2021 se han realizado sin
instrucciones de voto.
(**) La fusión por absorción de Bankia se hizo efectiva el 26 de marzo de 2021, fecha en la que se hicieron efectivos
los nombramientos de los nuevos consejeros aprobados por la JGA de 3 de diciembre de 2020. Por lo tanto, no eran
todavía consejeros en las dos primeras reuniones del Consejo en el ejercicio 2021.
Nota: Tras la inscripción en el Registro Mercantil de la fusión, el 26 de marzo de 2021, devino efectiva la renuncia de
Jordi Gual, la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez , Alejandro García-Bragado y de Ignacio
Garralda a sus cargos como miembros del Consejo. Dichos consejeros han asistido a todas las reuniones hasta su
renuncia en marzo de 2021.
Asistencias /
nº de reuniones
Delegación (sin
instrucciones de
voto en todos los
casos en 2021)
Asistencia
vía telemática
José Ignacio Goirigolzarri
12/14**
-
-
Tomás Muniesa
14/14
-
2
Gonzalo Gortázar
14/14
-
2
John S. Reed
13/14
1
13
Joaquín Ayuso
12/14**
-
1
Francisco Javier Campo
12/14**
-
1
Eva Castillo
11/14**
1
-
Fernando Maria Ulrich
12/14**
-
1
María Verónica Fisas
14/14
-
5
Cristina Garmendia
14/14
-
2
María Amparo Moraleda
13/14
1
3
Eduardo Javier Sanchiz
13/14
1
2
Teresa Santero
12/14**
-
1
José Serna
14/14
-
3
Koro Usarraga
14/14
-
2
Reglamento del consejo
(C.1.15)
En la JGA de mayo de 2021 se ha aprobado la modificación
de los artículos 35, 37 y 40 de los Estatutos Sociales, lo que
afectó a determinadas previsiones del Reglamento del Con-
sejo. Por ello, y a los efectos de coordinar ambos textos cor-
porativos, el Consejo de Administración en previsión acordó
el 30 de marzo de 2021 modificar su Reglamento en aque-
llos aspectos que vendrían a ser afectados por la aprobación
de las referidas modificaciones de los Estatutos Sociales. Se
detallan a continuación las principales modificaciones incor-
poradas al Reglamento del Consejo de Administración de la
Sociedad por acuerdo del Consejo de 30 de marzo de 2021:
–
Modificación del artículo 15 del Reglamento del Consejo
y, en conexión con ello, de los artículos 7, 8, 9, 10, 11,
12, 16, 18, 19 y 32 del Reglamento. La responsabilidad
social corporativa ha adquirido un contenido más am-
plio que se expresa bajo el término de “sostenibilidad”,
teniendo en particular una importancia creciente en la
gestión de las compañías bajo los criterios ASG (factores
ambientales, sociales y de gobierno de las compañías)
y asimismo como elemento de decisión por los inverso-
res Asimismo, y en coordinación con la modificación del
artículo 40 de los Estatutos Sociales se ha modificado el
artículo 15 del Reglamento del Consejo para modificar la
denominación de la Comisión de Nombramientos por
“Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad”.
–
En línea con lo anterior, se reforzaron las competencias
en materia de sostenibilidad previstas en el apartado 2
del artículo 15, completando las previstas en el aparta-
do (xvi) con la función de “elevar para su aprobación la
política de sostenibilidad/responsabilidad corporativa”,
e incorporando los nuevos apartados (xvii), según el
cual la Comisión debe informar, con carácter previo a
su elevación al Consejo de Administración, los informes
que haga públicos la Sociedad en materia de sosteni-
bilidad, y (xviii), que establece que la Comisión recibirá
y evaluará los informes periódicos que en materia de
sostenibilidad le remitan las áreas responsables, man-
teniéndose informada de las principales novedades y
avances en este ámbito.
–
Se incorporó un nuevo artículo 15 bis al Reglamento a los
efectos de recoger la necesaria constitución de la Comisión
de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, creada
por acuerdo del Consejo de Administración de 23 de mayo
de 2019, así como las normas básicas de su régimen de com-
petencias, funcionamiento y funciones.
–
De conformidad con lo anterior, y en coordinación con la
propuesta de modificación del artículo 37.4 de los Estatutos
Sociales, se modificó el apartado 4 del artículo 17 del Regla-
mento del Consejo (“Desarrollo de las sesiones”) eliminando
la siguiente previsión: “En cualquier caso, cuando un accio-
nista esté representado en el Consejo por más de un Conse-
jero dominical, sus Consejeros dominicales se abstendrán de
participar en la deliberación y votación de los acuerdos para
el nombramiento de Consejeros independientes por coop-
tación y para proponer a la Junta General de Accionistas el
nombramiento de Consejeros independientes”.
–
Asimismo, se realizó la inclusión de los riesgos rel acionados
con la ciberseguridad en la gestión de riegos no financieros
que se recoge en el art. 14.2.b) (ii)(a) y se eliminó la previsión
sobre el nombramiento de los miembros de la Comisión de
Nombramientos y Sostenibilidad a propuesta de la Comisión
de Auditoría y Control, con arreglo a las modificaciones intro-
ducidas en los Estatutos Sociales.
–
Adicionalmente en el Consejo del 28 de octubre de 2021 se
acordó la adaptación del texto del Reglamento al nuevo ré-
gimen legal de las operaciones vinculadas establecido por la
Ley 5/2021, de 12 de abril.
Las modificaciones del Reglamento del Consejo se comunican
a la CNMV y son elevadas a público e inscritas en el Registro
Mercantil, tras lo cual el texto refundido se publica en la web
de la CNMV.
Información
(C.1.35)
Existe un procedimiento para que los Consejeros puedan
contar con la información necesaria para preparar las re -
uniones de los órganos de administración con tiempo su-
ficiente. En general la documentación para la aprobación
del Consejo, especialmente aquella que por su extensión
no pueda ser asimilada durante la sesión se remite a los
miembros del Consejo con antelación a las sesiones.
Asimismo, amparándose en lo establecido en el artículo 22
del Reglamento del Consejo, el consejero podrá soli- citar
información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y del
Grupo, y examinar sus libros, registros, documen- tos y
demás documentación. Las peticiones se dirigirán al
Presidente ejecutivo quien hará llegar las cuestiones a los
interlocutores adecuados y deberá advertir al consejero,
en su caso, del deber de confidencialidad.
Delegación del voto
(C.1.24)
El Reglamento del Consejo establece que los consejeros
deberán asistir personalmente a las reuniones del Consejo.
No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente,
procurarán otorgar su representación por escrito y con ca-
rácter especial para cada sesión a otro miembro del Con-
sejo incluyendo las oportunas instrucciones.
Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro
consejero no ejecutivo. En el caso de los consejeros inde-
pendientes, únicamente podrán otorgar su representación
a favor de otro consejero independiente.
No obstante lo anterior, y para que el representante pue-
da atenerse al resultado del debate en el Consejo, es
habitual, que las representaciones cuando se dan, siem-
pre de acuerdo con los condicionamientos legales, no
se produzcan con instrucciones específicas. Esta situación
tiene lugar de forma coherente con lo establecido en la
Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al
que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la
participación activa de los consejeros, salvaguardando su
libre toma de posición.
Toma de decisión
No se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales,
en algún tipo de decisión.
(C.1.20)
En el Reglamento del Consejo está previsto el voto de ca-
lidad del Presidente para los casos de empate en la toma
de decisión del Consejo. No obstante, durante el ejercicio
2021 este voto de calidad no se ha utilizado.
Hay una amplia participación y debate en las reuniones del
Consejo y los principales acuerdos se adoptan con el voto
favorable de una amplia mayoría de los consejeros, siendo
el voto de calidad del Presidente un recurso ex- cepcional,
previsto para evitar situaciones que impidan u obstruyan
la gobernabilidad de la entidad. Asimismo, la Sociedad ha
acordado proponer a la Junta General Ordi- naria de
Accionistas 2022 la modificación de los Estatutos Sociales
para eliminar el voto de calidad del Presidente, entre otras
cuestiones. Esta misma modificación se recoge en el
Reglamento del Consejo de Administración.
La Sociedad no ha celebrado acuerdos significativos que
entren en vigor, sean modificados o concluyan en caso de
cambio de control de la Sociedad a raíz de una oferta pú-
blica de adquisición, y sus efectos.
(C.1.38)
La figura del Consejero Coordinador, nombrado de en- tre
los consejeros independientes, se introdujo en 2017. El
actual Consejero Coordinador fue nombrado por el Con-
sejo de 20 de febrero de 2020, con efectos desde el 22
de mayo de 2020. Durante el ejercicio 2021, el Consejero
Coordinador no ha mantenido sesiones colectivas con los
demás consejeros. No obstante, ha mantenido contactos
individuales de trabajo.
(C.1.25)
TRANSPARENCIA
IGUALDAD
DE
TRATO Y NO
DISCRIMINACIÓN
ACCESO INMEDIATO
Y
COMUNICACIÓN
PERMANENTE
VANGUARDIA EN EL
USO DE LAS
NUEVAS
TECNOLOGÍAS
RESPETO A LAS
NORMAS
Y
RECOMENDACIONES
Relación con el mercado
(C.1.30)
En cuanto a las relaciones con los sujetos que intervienen
en los mercados, la Sociedad actúa bajo los principios de
la transparencia y no discriminación y según lo dispuesto
en el Reglamento del Consejo de Administración que es-
tablece que se informará al público de forma inmediata
sobre toda información relevante a través de las comuni-
caciones a la CNMV y de la página web corporativa. Por
lo que respecta a la relación con los agentes del mercado,
el Departamento de Relación con Inversores coordina la
relación de la Sociedad con analistas, accionistas e inverso-
res institucionales, entre otros, gestionando sus peticiones
de información con el fin de asegurar a todos un trato
equitativo y objetivo.
En este sentido y de acuerdo con la Recomendación 4 del
Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas, el
Consejo de Administración, aprobó la Política de Comuni-
cación y Contactos con Accionistas, Inversores Institucio-
nales y Asesores de Voto, disponible en la web corporativa
de la Sociedad.
En el marco de dicha Política y a raíz de las competen- cias
atribuidas al Consejero Coordinador, le corresponde
mantener contactos, cuando resulte apropiado, con in-
versores y accionistas para conocer sus puntos de vista a
efectos de formarse una opinión sobre sus preocupacio-
nes, en particular, en relación con el gobierno corporativo
de la Sociedad.
Asimismo, entre las competencias atribuidas legalmente al
pleno del Consejo de Administración, se encuentra espe-
cíficamente la supervisión del proceso de divulgación de
información y las comunicaciones relativas a la Sociedad,
correspondiéndole, por tanto, la gestión y supervisión al
más alto nivel de la información suministrada a los accio-
nistas, a los inversores institucionales y a los mercados en
general. En este sentido, el Consejo de Administración, a
través de los órganos y departamentos correspondientes,
procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los dere-
chos de los accionistas, de los inversores institucionales y de los mercados en general en el marco de la defensa del interés social, de
conformidad con los siguientes principios:
Los anteriores principios son de aplicación a la información facilitada y a las comunicaciones de la Sociedad con los accionistas,
inversores institucionales y a las relaciones con los mercados y con las demás partes interesadas, tales como, entre otras, entidades
financieras intermediarias, gestoras y depositarias de las acciones de la Sociedad, analistas financieros, organismos de regulación y
supervisión, asesores de voto (
proxy advisors
), agencias de información y agencias de calificación crediticia (
rating
).
En particular, la Sociedad tiene presente de manera en especial las reglas sobre tratamiento de la información privilegiada y de otra
que puede considerar relevante que se recogen tanto en la normativa aplicable como en las normas de la Sociedad respecto a las
relaciones con los accionistas y comunicación con los mercados de valores contenidas en el Código Ético y Principios de Actuación
de CaixaBank, en el Reglamento Interno de Conducta de CaixaBank, S.A. en el ámbito del mercado de valores y en el Reglamento
del Consejo de Administración de la Sociedad (también disponibles en la web corporativa de la Sociedad).
Evaluación del Consejo
(C.1.17 + C.1.18)
El Consejo realiza anualmente su evaluación y la de sus comisio-
nes según se prevé en el artículo 16 del Reglamento del Consejo
de Administración.
El funcionamiento del Consejo durante el ejercicio 2021 ha esta-
do marcado por la continuidad de la crisis sanitaria internacional
ocasionada por el COVID-19 y, en el caso de CaixaBank además
por la operación de fusión por absorción de Bankia que se hizo
efectiva en marzo de 2021.
En el ejercicio 2021, el Consejo de Administración ha realizado
la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna por
considerar más acertado descartar la asistencia de un asesor ex-
terno en la autoevaluación del Consejo al considerar que dado el
proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efec-
tiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo
que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión, resultaba
más aconsejable y razonable posponer la colaboración externa
al próximo ejercicio de autoevaluación.
Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido
el mismo procedimiento que el año anterior contando con la
asistencia de Secretaría General y del Consejo para su desarro-
llo. A estos efectos, se ha utilizado como base del ejercicio los
cuestionarios de autoevaluación de 2020, introduciendo algunos
cambios puntuales.
En los mencionados cuestionarios se evalúa:
–
El funcionamiento del Consejo (preparación, dinámica y cul-
tura; la valoración de las herramientas de trabajo; y valora-
ción del proceso de autoevaluación del Consejo);
–
La composición y funcionamiento de las comisiones;
–
El desempeño del Presidente, del Consejero Delegado, del
Consejero Independiente Coordinador y del Secretario; y
–
La evaluación individual de cada consejero.
Igualmente, a los miembros de cada comisión se les envía un
formulario detallado de autoevaluación del funcionamiento de
la comisión respectiva.
Los resultados y las conclusiones alcanzadas, incluidas las reco-
mendaciones, se recogen en el documento de análisis de la eva-
luación del desempeño del Consejo de CaixaBank y sus Comi-
siones correspondiente al ejercicio 2021 que fue aprobado por el
Consejo. Con carácter general y en base a las respuestas re-
cibidas de los consejeros al ejercicio de autoevaluación y de los
informes de actividad elaborados por cada una de las comisiones,
se concluye una evaluación positiva de la calidad y eficiencia del
funcionamiento del Consejo y sus comisiones durante el ejercicio
2021 así como del desempeño en el ejercicio de sus funciones del
Presidente, del Consejero Delegado, del Consejero Independiente
Coordinador y del Secretario del Consejo.
Durante el ejercicio 2021, la Comisión de Nombramientos y Sos-
tenibilidad ha realizado el seguimiento de las acciones de mejora
identificadas en el ejercicio anterior, principalmente vinculadas al
desarrollo organizativo para dotar de mayor eficiencia y calidad
al funcionamiento del Consejo. En particular, se ha continuado
mejorando la funcionalidad de las herramientas informáticas
existentes al servicio del Consejo y de sus miembros, garantizan-
do la conexión remota a las reuniones en las mejores condiciones
con el fin último de garantizar la operatividad de las reuniones
del Consejo celebradas de forma telemática con adecuadas ga-
rantías y seguridad jurídica, permitiendo al Consejo desarrollar
sus actividades durante el ejercicio con normalidad en un con-
texto todavía excepcional, a raíz de la pandemia del Covid-19.
Asimismo, se han implantado mejoras en cuanto a aspectos or-
ganizativos diversos desde la reestructuración de ciertas Comi-
siones a raíz de la fusión (incrementando el número de miembros
en algunos casos y la presencia de consejeros independientes en
todas ellas) hasta la optimización de la agenda, asegurando el
análisis de las principales filiales del grupo como asunto recurren-
te así como la calidad y amplitud de la información recibida por
los Consejeros. Respecto a la recomendación dirigida a profundi-
zar los conocimientos del Consejo, se ha ampliado la formación
respecto al ejercicio anterior.
Las comisiones del Consejo
(C.2.1)
En el marco de su función de auto-organización, el Consejo
cuenta con distintas comisiones especializadas por razón de
la materia, con facultades de supervisión y asesoramiento, así
como con una Comisión Ejecutiva. No existen reglamentos es-
pecíficos de las comisiones del Consejo, rigiéndose en base a lo
establecido en la ley, los Estatutos Sociales y el Reglamento del
Consejo, cuyas modificaciones durante el ejercicio se indican en
el apartado “La Administración – El Consejo de Administración
– Funcionamiento del Consejo de Administración – Reglamento
del Consejo”. En lo no previsto especialmente para la Comisión
Ejecutiva, se aplicarán las normas de funcionamiento estableci-
das para el propio funcionamiento del Consejo por el Reglamen-
to del Consejo.
Las comisiones de Consejo, en cumplimiento de lo previsto en el
Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable, elaboran un
informe anual de sus actividades que recoge la evaluación sobre
su funcionamiento durante el ejercicio. Los informes anuales de
actividades de las Comisiones de Nombramientos y Sostenibili-
dad, de Retribuciones y la de Auditoría y Control están disponi-
bles en la web corporativa de la Sociedad.
(C.2.3)
NÚMERO DE
CONSEJERAS
QUE INTEGRAN LAS COMISIONES DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
AL CIERRE DE LOS
ÚLTIMOS CUATRO
EJERCICIOS
(
C.2.2
)
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018
PRESENCIA DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO EN LAS DIFERENTES
COMISIONES
Número
%
Número
%
Número
%
Número
%
Comisión de Auditoría y Control
3
50
2
50
1
33,33
1
25
Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital
3
60
2
50
2
40
0
0
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
0
0
1
33,33
1
33,33
1
33,33
Comisión de Retribuciones
2
50
2
66,67
2
66,67
1
33,33
Comisión de Riesgos
2
33,33
3
60
2
66,67
2
40
Comisión Ejecutiva
4
57,14
3
50
2
33,33
2
25
Miembro
C. Ejecutiva
C. Nombramientos
y Sostenibilidad
C. Auditoría
y Control
C.
Retribuciones
C. Riesgos
C. Innovación
Tec. y Trans. Digital
Jose Ignacio Goirigolzarri
Presidente
Presidente
Tomás Muniesa
Vocal
Vocal
Gonzalo Gortázar
Vocal
Vocal
John S. Reed
Presidente
Joaquín Ayuso
Vocal
Vocal
Francisco Javier Campo
Vocal
Vocal
Eva Castillo
Vocal
Vocal
Fernando Maria Ulrich
Vocal
Vocal
María Verónica Fisas
Vocal
Vocal
Cristina Garmendia
Vocal
Vocal
Vocal
María Amparo Moraleda
Vocal
Presidenta
Vocal
Eduardo Javier Sanchiz
Vocal
Vocal
Presidente
Teresa Santero
Vocal
José Serna
Vocal
Vocal
Koro Usarraga
Vocal
Presidenta
Vocal
COMISIÓN
EJECUTIVA
La Comisión Ejecutiva, su organización y cometidos están regulados básicamente en el artículo 39
de los Estatutos Sociales y en el artículo 13 del Reglamento del Consejo.
NÚMERO DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta por siete miembros: dos consejeros
ejecutivos (José Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar) 1 con-
sejero dominical ( Tomás Muniesa), y 4 consejeras independien-
tes (Eva Castillo, María Verónica Fisas, María Amparo Moraleda y
Koro Usarraga).De conformidad con el artículo 13 del Reglamento
del Consejo de Administración, son Presidente y Secretario de
la Comisión Ejecutiva quienes, a su vez, lo sean del Consejo de
Administración.
Composición
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
% SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
28,57
% de consejeros dominicales
14,29
% de consejeros independientes
57,14
% de consejeros otros externos
00,00
NÚMERO DE SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021 la Comisión celebró veinte sesiones de
las cuales 4 se han celebrado de forma exclusivamente telemá-
tica, mediante conexión por medios audiovisuales que aseguran
el reconocimiento de los concurrentes y la interactividad e in-
tercomunicación en tiempo real y, por tanto, la unidad de acto,
ASISTENCIA MEDIA A LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a
las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2021 ha sido
la siguiente:
Nº reuniones en 2021
1
20
José Ignacio Goirigolzarri
16/20
2
Tomás Muniesa
20/20
Gonzalo Gortázar
20/20
Eva Castillo
16/20
2
María Verónica Fisas
20/20
María Amparo Moraleda
20/20
Koro Usarraga
20/20
de acuerdo con lo previsto en el artículo 36.4 de los Estatutos
La composición de esta comisión, de la que forman parte el Pre-
sidente y el Consejero Delegado, debe contar con al menos dos
consejeros no ejecutivos, uno de ellos al menos independiente.
La designación de sus miembros requiere el voto favorable de al
menos dos tercios de los miembros del Consejo.
Sociales y en el artículo 16.4 del Reglamento del Consejo de Ad-
ministración y, en atención a la situación de riesgo para la salud
derivada de la COVID-19, así como a las medidas vigentes y reco-
mendaciones adoptadas por las distintas autoridades sanitarias
que han afectado a la celebración de las sesiones de la Comisión
mediante presencia física de sus miembros.
1
La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de
sesiones celebradas en el año 2021.
2
Nombrado/Nombrada el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Jordi Gual asistió a todas las reuniones de esta Comisión hasta su
renuncia en marzo de 2021.
Miembro
Cargo
Categoría
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente
Ejecutivo
Tomás Muniesa
Vocal
Dominical
Gonzalo Gortázar
Vocal
Ejecutivo
Eva Castillo
Vocal
Independiente
María Verónica Fisas
Vocal
Independiente
María Amparo Moraleda
Vocal
Independiente
Koro Usarraga
Vocal
Independiente
Funcionamiento
La Comisión Ejecutiva tiene delegadas todas las compe-
tencias y facultades legal y estatutariamente delegables.
A efectos internos, tiene las limitaciones establecidas en
el artículo 4 del Reglamento del Consejo. La designación
permanente de facultades del Consejo en la misma re-
quiere el voto favorable de al menos dos tercios de los
Actuaciones durante el ejercicio
La Comisión ha tratado, a lo largo del ejercicio 2021, una serie de materias de forma recurrente
y otras con carácter puntual, a los efectos de tomar los acuerdos pertinentes o bien con efectos
informativos, dándose por enterada en este último caso. Seguidamente, se presenta un resumen
de los principales asuntos tratados:
miembros del Consejo.
(C.1.9)
La Comisión se reúne cuantas veces sea convocada por su
Presidente o quien deba sustituirle a falta de este, y se
entiende válidamente constituida cuando concurren a sus
reuniones la mayoría de sus miembros. Sus acuerdos se
adoptan por mayoría de los miembros concurrentes y son
válidos y vinculantes sin necesidad de ratificación posterior
por el pleno del Consejo, sin perjuicio de lo previsto en el
artículo 4.5 del Reglamento del Consejo.
01.
Seguimiento de
resultados y otros
aspectos financieros
Seguimiento de la
fusión por absorción
de Bankia por parte
de CaixaBank
y de los
principales aspectos de
la integración
Seguimiento de
aspectos relativos a
productos y servicios
y
otros aspectos de
negocio
La Comisión Ejecutiva informa al Consejo de los principales
asuntos tratados y de las decisiones sobre los mismos.
No hay en la regulación societaria una previsión expresa
sobre un informe de actividades de la Comisión. No obs-
tante, en diciembre de 2021, la Comisión Ejecutiva aprobó
su informe anual de actividades, así como la evaluación de
su funcionamiento del correspondiente ejercicio.
Seguimiento de la
situación de activos
adjudicados, saldos
dudosos y morosidad
Actividad relacionada
con
sociedades
filiales, participadas
y sucursales
Actividad de
créditos y avales
Asuntos varios entre
los cuales Renta
Variable, Emisiones,
Inversiones y
Desinversiones
y Autocartera
Seguimiento de la
calidad y experiencia
del cliente y otros
aspectos relacionados
con la reputación
02.
03.
06.
04.
07.
05.
08.
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
Y
SOSTENIBILIDAD
La Comisión de Nombramientos y Sosteniblidad, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos
40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable.
NÚMERO DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta por cuatro consejeros no ejecutivos.
Tres de sus miembros (John S. Reed, Francisco Javier Campo y
Eduardo Javier Sanchiz) tienen la consideración de consejeros
independientes y uno (Fernando María Ulrich) tiene la considera-
ción de otro externo. El Consejo de Administración acordó modi-
ficar el Reglamento del Consejo en su reunión de 17 de diciembre
de 2020 a los efectos de, entre otros aspectos, completar las
funciones de la Comisión de Nombramientos de la Sociedad en
materia de sostenibilidad con las previstas en la Recomendación
54 del Código de Buen Gobierno.
En relación con ello, en la Junta General de 14 de mayo de 2021
se aprobó la actualización del artículo 40, en su apartado 5.d)(xvi),
sustituyendo la referencia a “responsabilidad social corporativa” por
la expresión más actual de “sostenibilidad”. Además, se propuso re-
forzar las competencias en materia de sostenibilidad anteriormente
previstas en el referido apartado 5.d)(xvi), que se han dividido en
dos distintos, incluyendo en dicho apartado la función de “elevar al
Consejo para su aprobación la política de sostenibilidad/responsa-
bilidad corporativa”, e incorporar en un nuevo apartado 5.d)(xvii)
las siguientes funciones: “supervisar y revisar la información no fi-
nanciera contenida en el informe de gestión anual; la publicación
Sostenibilidad, impacto socio-económico y contribución a las ODS
y el plan director de banca socialmente responsable, velando por
la integridad de su contenido y el cumplimiento de la normativa
aplicable y de los estándares internacionales de referencia”.
Asimismo, el Consejo de Administración consideró conveniente
modificar la denominación de la Comisión de Nombramientos
por “Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad”, a los efectos
de recoger en la misma los dos ámbitos esenciales de compe-
tencias de esta Comisión, a cuyos efectos en la mencionada Junta
General se acordó la modificación del artículo 40 de los Estatutos
Sociales, así como el artículo 35 (apartados 1, 5, 6 y 8) con el fin
de incorporar la nueva denominación de la Comisión.
Composición
La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad está formada
por consejeros no ejecutivos, en el número que determine el
Consejo, con un mínimo de 3 y un máximo de 5 miembros, sien-
do consejeros independientes la mayoría. Los miembros de la
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad son nombrados
por el Consejo a propuesta de la propia Comisión y el Presidente
de la Comisión será nombrado, de entre los Consejeros indepen-
dientes que formen parte de ella.
Miembro
Cargo
Categoría
John S. Reed
Presidente
Independiente
Francisco Javier Campo
Vocal
Independiente
Eduardo Javier Sanchiz
Vocal
Independiente
Fernando María Ulrich
Vocal
Otro externo
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
% SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
0,00
% de consejeros independientes
75,00
% de consejeros otros externos
25,00
NÚMERO DE SESIONES
(
C.1.25
)
En 2021 la Comisión se ha reunido en 7 sesiones.
ASISTENCIA MEDIA A LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a
las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2021 ha sido
la siguiente:
Nº reuniones en 2021
1
7
John S. Reed
7/7
Francisco Javier Campo
2
5/7
Fernando María Ulrich
2
5/7
Eduardo Javier Sanchiz
7/7
1
La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de
sesiones celebradas en el año 2021.
2
Nombrado el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Teresa Bassons asistió a la reunión de esta Comisión hasta su renuncia
en marzo de 2021.
Funcionamiento
La Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad regula su pro-
pio funcionamiento, elige a su Presidente y su Secretario. En caso
de no designación específica de éste, actuará como tal el Secre-
tario del Consejo o cualquiera de los Vicesecretarios del Consejo.
Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de
sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión,
bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros
de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su
Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de
una propuesta.
La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la
mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría
de miembros concurrentes.
Entre sus funciones están:
–
Evaluar y proponer al Consejo la evaluación de las compe-
tencias, conocimientos y experiencia necesarios de los miem-
bros del Consejo y del personal clave.
–
Elevar al Consejo las propuestas de nombramiento de con-
sejeros independientes para su designación por cooptación
o para su sometimiento a la decisión de la JGA, así como las
propuestas para la reelección o separación de consejeros.
–
Informar el nombramiento y, en su caso, cese del consejero
coordinador, del Secretario y de los Vicesecretarios del Con-
sejo para su sometimiento a la aprobación del Consejo.
–
Informar las propuestas de nombramiento o separación de
los altos directivos pudiendo proceder a efectuar dichas pro-
puestas directamente cuando se trate de altos directivos que
por sus funciones bien de control, bien de apoyo al Consejo o
sus Comisiones, considere la Comisión que debe tomar dicha
iniciativa. Proponer las condiciones básicas en los contratos
de los altos directivos, ajenas a la retribución e informarlas
cuando se hubieren establecido.
–
Examinar y organizar, bajo la coordinación del consejero coor-
dinador, y en colaboración con el Presidente del Consejo, la
sucesión del Presidente, así como examinar y organizar, en co-
laboración con el Presidente, la del primer ejecutivo de la So-
ciedad y, en su caso, formular propuestas al Consejo para que
dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
–
Informar al Consejo sobre las cuestiones de diversidad de gé-
nero, velando por que los procedimientos de selección de sus
miembros favorezcan la diversidad de experiencias, conoci-
mientos, y faciliten la selección de consejeras, y establecer un
objetivo de representación para el sexo menos representa-
do en el Consejo así como elaborar las orientaciones sobre
cómo debe alcanzarse dicho objetivo.
–
Evaluar, al menos anualmente, la estructura, tamaño, compo-
sición y actuación del Consejo y de sus comisiones, su Presi-
dente, Consejero Delegado y Secretario, haciendo recomen-
daciones al mismo sobre posibles cambios, actuando bajo la
dirección del consejero coordinador, en su caso, en relación
con la evaluación del Presidente. Evaluar la composición del
Comité de Dirección, así como sus tablas de reemplazo para
la previsión de las transiciones.
–
Revisar periódicamente la política del Consejo en materia de
selección y nombramiento de los miembros de la alta direc-
ción y formularle recomendaciones.
–
Supervisar el cumplimiento de las políticas y reglas de la So-
ciedad en materia medioambiental y social, evaluándolas y
revisándolas periódicamente con el fin de que cumplan su
misión de promover el interés social y tengan en cuenta, se-
gún corresponda, los legítimos intereses de los restantes gru-
pos de interés, así como elevar al Consejo las propuestas que
considere oportunas en esta materia y, en todo caso, elevar
para su aprobación la política de sostenibilidad/responsabi-
lidad corporativa. Asimismo, la Comisión supervisará que las
prácticas de la Sociedad en materia medioambiental y social
se ajustan a la estrategia y políticas fijadas.
–
Informar, con carácter previo a su elevación al Consejo de
Administración, los informes que haga públicos la Sociedad
en materia de sostenibilidad, incluyendo en todo caso, la re-
visión de la información no financiera contenida en el infor-
me de gestión anual y el plan director de banca socialmente
responsable, velando por la integridad de su contenido y el
cumplimiento de la normativa aplicable y de los estándares
internacionales de referencia.
–
Supervisar la actuación de la Sociedad en relación con la sos-
tenibilidad y elevar al Consejo para su aprobación la política
de sostenibilidad/responsabilidad corporativa.
La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento
destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación
con las funciones que le son propias, que servirá como base
entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además,
cuando la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá
en dicho informe propuestas de mejora.
Actuaciones durante el ejercicio
Dentro de sus competencias, la Comisión ha debatido, exami -
nado, tomado acuerdos o emitido informes sobre materias refe-
rentes al tamaño y composición del Consejo, a la evaluación de
idoneidad, nombramientos de miembros del Consejo y de sus
comisiones y del personal clave de la Sociedad, la verificación del
carácter de los consejeros, diversidad de género, la Política de
selección de consejeros y la de los miembros de la alta dirección
y otros puestos clave, cuestiones de diversidad y sostenibilidad y
la documentación de Gobierno Corporativo a presentar referente
al ejercicio 2021.
Durante el ejercicio 2021, la Comisión ha supervisado y controla-
do el buen funcionamiento del sistema de gobierno corporativo
de la Sociedad. Para finalizar sus actividades en el ejercicio, la
Comisión se ha centrado en la autoevaluación del Consejo (in-
dividual y colectiva); en la evaluación de la estructura, tamaño y
composición del Consejo; en la evaluación del funcionamiento
del Consejo y de sus Comisiones; en la valoración de la cuestión
relativa a la diversidad de género así como el análisis del segui-
miento de las recomendaciones del Código de Buen Gobierno
Corporativo de las Sociedades Cotizadas y en el análisis de una
propuesta de plan de formación de consejeros.
Asimismo, la Comisión amplió sus funciones incorporando los
contenidos de sostenibilidad bajo los criterios ASG (factores am-
bientales, sociales y de gobierno).
COMISIÓN DE
RIESGOS
La Comisión de Riesgos, su organización y cometidos están regulados básicamente en los
Artículos 40 de los Estatutos y 14 del Reglamento del Consejo de Administración.
NÚMERO DE
MIEMBROS
La Comisión está formada por seis (6) consejeros, siendo todos
ellos no ejecutivos, Eduardo Javier Sanchiz, Joaquin Ayuso, María
Verónica Fisas y Koro Usarraga tiene el carácter de consejeros in-
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
% SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN
)
Funcionamiento
Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de
sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión,
bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros
dependientes, Tomás Muniesa el carácter de consejero dominical
y Fernando María Ulrich el carácter de otro externo.
Composición
NÚMERO DE SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021, la Comisión se ha reunido en 14 ocasio-
nes, de las cuales 2 se han celebrado de manera conjunta con la
Comisión de Auditoría y Control y 1 ha sido sesión extraordinaria.
ASISTENCIA MEDIA A LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a
de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su
Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de
una propuesta.
La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la
mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría
de miembros concurrentes.
Para el adecuado ejercicio de sus funciones, la Sociedad garan-
tiza que la Comisión de Riesgos pueda acceder sin dificultades
a la información sobre la situación de riesgo de la Sociedad y si
fuese necesario al asesoramiento externo especializado, inclusi-
ve de los auditores externos y organismos regulad ores. La Co-
misión de Riesgos podrá solicitar la asistencia a las sesiones de
las personas que, dentro de la organización, tengan cometidos
relacionados con sus funciones, y contar con los asesoramientos
que fueren necesarios para formar criterio sobre las cuestiones
La Comisión de Riesgos está compuesta exclusivamente por con-
sejeros no ejecutivos y que poseen los oportunos conocimientos,
capacidad y experiencia para entender plenamente y controlar la
estrategia de riesgo y la propensión al riesgo de la Sociedad, en
las reuniones de la Comisión durante el ejercicio 2021 ha sido
la siguiente:
de su competencia.
A través de su Presidente, las Comisión da cuenta al Consejo de
su actividad y del trabajo realizado, en las reuniones previstas
el número que determine el Consejo, con un mínimo de 3 y un
máximo de seis 6 miembros, siendo la mayoría de ellos conseje-
ros independientes.
1
La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de
sesiones celebradas en el año 2021.
2
No se incluye desglose de asistencia de los consejeros que han causado baja en 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. La Fundación CajaCanarias (Representada por Natalia Aznárez) asistió
a todas las reuniones de esta Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021.
al efecto, o en la inmediata posterior cuando el Presidente lo
considere necesario.
% de consejeros ejecutivos
00,00
% de consejeros dominicales
16,67
% de consejeros independientes
66,67
% de consejeros otros externos
16,67
Miembro
Cargo
Categoría
Eduardo Javier Sanchiz
Presidente
Independiente
Joaquin Ayuso
Vocal
Independiente
Fernando María Ulrich
Vocal
Otro externo
María Verónica Fisas
Vocal
Independiente
Tomás Muniesa
Vocal
Dominical
Koro Usarraga
Vocal
Independiente
Nº reuniones en 2021
1
14
Eduardo Javier Sanchiz
14/14
Joaquin Ayuso
2
10/14
María Verónica Fisas
14/14
Koro Usarraga
14/14
Tomás Muniesa
14/14
Fernando María Ulrich
2
10/14
Entre sus funciones están:
–
Asesorar al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Sociedad y su
estrategia en este ámbito, informando sobre el marco de apetito al riesgo, asistiendo en la vi-
gilancia de la aplicación de esa estrategia, velando para que las actuaciones del Grupo resulten
consistentes con el nivel de tolerancia del riesgo previamente decidido y efectuando el segui-
miento del grado de adecuación de los riesgos asumidos al perfil establecido.
–
Proponer al Consejo la política de riesgos del Grupo.
–
Vigilar que la política de precios de los activos y los pasivos ofrecidos a los clientes tenga plena-
mente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo de la Sociedad.
–
Determinar junto con el Consejo, la naturaleza, la cantidad, el formato y la frecuencia de la
información sobre riesgos que deba recibir el Consejo y fijar la que la Comisión ha de recibir.
–
Revisar regularmente exposiciones con los clientes principales, sectores económicos de activi-
dad, áreas geográficas y tipos de riesgo.
–
Examinar los procesos de información y control de riesgos así como los sistemas de información
e indicadores.
–
Valorar el riesgo de cumplimiento normativo en su ámbito de actuación y decisión, entendido
como la gestión del riesgo de sanciones legales o normativas, pérdida financiera, material o
reputacional que la Sociedad pueda tener como resultado del incumplimiento de leyes, normas,
estándares de regulación y códigos de conducta, detectando cualquier riesgo de incumplimien-
to y, llevando a cabo su seguimiento y el examen de posibles deficiencias.
–
Informar sobre los nuevos productos y servicios o de cambios significativos en los existentes.
–
Colaborar con la Comisión de Retribuciones para el establecimiento de políticas y prácticas
de remuneración racionales. Examinar si la política de incentivos prevista en los sistemas de
remuneración tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez y la probabilidad y la opor-
tunidad de los beneficios, entre otras.
–
Asistir al Consejo de Administración estableciendo canales eficaces de información, velando por
que se asignen recursos adecuados para la gestión de riesgos y en la aprobación y revisión pe-
riódica de las estrategias y políticas de asunción, gestión, supervisión y reducción de los riesgos.
–
Cualesquiera otras que le sean atribuidas en virtud de la Ley, los Estatutos Sociales, el Regla-
mento del Consejo y demás normativa aplicable a la Sociedad.
No hay en la regulación societaria una previsión expresa sobre un
informe de actividades de la Comisión. No obstante, en diciem-
bre de 2021, la Comisión aprobó su informe anual de actividades,
así como la evaluación de su funcionamiento del correspondien-
te ejercicio.
Acciones durante el ejercicio
Debido a la singularidad del ejercicio 2021 el cual ha venido mar-
cado por la pandemia internacional ocasionada por la COVID-19,
la Comisión ha sido informada de forma periódica del seguimien-
to y actuaciones extraordinarias en relación con la COVID-19.
Tras la culminación de los trámites legales de la fusión y de la in-
tegración tecnológica, se ha pasado a operar plenamente como
un único banco, en este proceso de integración con Bankia en el
área de Riesgos, la Comisión ha sido informada del Master Plan
del proceso de integración con Bankia en el área de Riesgos que
sirve de contextualización en admisión y gestión de morosidad
tras la plena integración y del Modelo de Admisión y Morosidad
tras dicha integración.
Asimismo, durante el ejercicio 2021 la Comisión ha debatido, exa-
minado, tomado acuerdos o emitido informes sobre materias de
su competencia referidas a los Procesos Estratégicos de Riesgos
(
Risk Assessment
y Catálogo de Riesgos) así como el Marco de
Apetito al Riesgo (RAF), al Recovery Plan, a la Política de Riesgos
del Grupo, al Cuadro de mando de riesgos, a Procesos de au-
toevaluación de capital y de liquidez (ICAAP – ILAAP), Riesgos
medioambientales y Climáticos, al Seguimiento de Cumplimiento
Normativo y al Comité Global de Riesgo, entre otras.
COMISIÓN DE
RETRIBUCIONES
La Comisión de Retribuciones, su organización y cometidos están regulados básicamente en los
artículos 40 de los Estatutos Sociales y 15 del Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable.
NÚMERO DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta por cuatro miembros, tres de ellos
(María Amparo Moraleda, Joaquín Ayuso y Cristina Garmendia)
tienen la consideración de consejeros independientes y uno
(José Serna) tiene la consideración de consejero dominical.
Composición
NÚMERO DE SESIONES
(
C.1.25
)
En 2021 la Comisión se ha reunido en 10 ocasiones.
ASISTENCIA MEDIA A LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, durante el ejercicio 2021 ha sido
la siguiente:
Funcionamiento
La Comisión de Retribuciones regula su propio funcionamiento,
elige a su Presidente y su Secretario. En caso de no designación
específica de éste, actuará como tal el Secretario del Consejo o
cualquiera de los Vicesecretarios del Consejo.
Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de sus
funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión, bien a
iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros de la Co-
misión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su Presidente
soliciten la emisión de un informe o la adopción de una propuesta.
La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la
mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría
de miembros concurrentes.
La Comisión de Retribuciones está formada por consejeros no
ejecutivos, en el número que determine el Consejo, con un mí-
nimo de 3 y un máximo de 5 miembros, siendo consejeros in-
dependientes la mayoría. El Presidente de la Comisión es nom-
brado, de entre los consejeros independientes que forman parte
de la Comisión.
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
% SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
00,00
% de consejeros dominicales
25,00
% de consejeros independientes
75,00
% de consejeros otros externos
00,00
1
La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de
sesiones celebradas en el año 2021.
2
Nombrado el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Alejandro García-Bragado asistió a todas las reuniones de esta
Miembro
Cargo
Categoría
María Amparo Moraleda
Presidenta
Independiente
Joaquin Ayuso
Vocal
Independiente
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
José Serna
Vocal
Dominical
Nº reuniones en 2021
1
10
María Amparo Moraleda
10/10
Joaquin Ayuso
2
7/10
Cristina Garmendia
10/10
José Serna
2
7/10
Comisión hasta su renuncia en marzo de 2021.
51
01.
La
política de
retribuciones, el
sistema y la cuantía
de las retribuciones
anuales
de los
consejeros y altos
directivos, así como la
retribución individual
del Presidente, del
Consejero Delegado
y de los miembros del
Comité de Dirección
02.
Información y
propuesta sobre
condiciones básicas
establecidas en
los contratos de
consejeros y altos
directivos
03.
Política
General
de Remuneraciones
y la Política de
Remuneración
del Colectivo
Identificado
04.
Análisis, formulación
y revisión de
programas de
retribución
05.
Propuestas al
Consejo de
Informes
o Políticas de
remuneraciones
a someter a la JGA.
Informes al Consejo
sobre propuestas a la
Junta General
Entre sus funciones están:
–
Preparar las decisiones relativas a las remuneraciones y, en
particular, informar y proponer al Consejo la política de retri-
buciones, el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales
de los consejeros y Altos Directivos, así como la retribución
de los consejeros ejecutivos y Altos Directivos y las condicio-
nes de sus contratos, sin perjuicio de las competencias de la
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad en lo que se
refiere a condiciones ajenas al aspecto retributivo.
–
Velar por la observancia de la política de retribuciones de
consejeros y Altos Directivos así como informar sobre las
condiciones básicas establecidas en los contratos celebrados
con estos y el cumplimiento de los mismos.
–
Informar y preparar la política general de remuneraciones de
la Sociedad y en especial las políticas que se refieren a las ca-
tegorías de personal cuyas actividades profesionales incidan
de manera significativa en el perfil de riesgo de la Sociedad,
y a aquéllas que tienen por objetivo evitar o gestionar los
conflictos de interés con los clientes.
–
Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de
retribución ponderando su adecuación y sus rendimientos y
velar por su observancia.
–
Proponer al Consejo la aprobación de los informes o políticas
de remuneraciones que este haya de someter a la Junta Ge-
neral de Accionistas, así como informar al Consejo sobre las
propuestas que tengan relación con remuneración que en su
caso este vaya a proponer a la Junta General.
–
Considerar las sugerencias que le haga llegar el Presidente,
los miembros del Consejo, los directivos o los accionistas de
la Sociedad.
–
Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perju-
diquen la independencia del asesoramiento externo prestado
a la Comisión en relación con el ejercicio de sus funciones.
La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento
destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación
con las funciones que le son propias, que servirá como base entre
otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando
la Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho
informe propuestas de mejora.
Acciones durante el ejercicio
Existen materias recurrentes que son analizadas por la Comi-
sión, tales como las referidas a las Retribuciones anuales, Políti-
ca salarial y sistemas de remuneración y Gobierno Corporativo.
Asimismo, dentro de sus competencias ordinarias, la Comisión
ha debatido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes,
entre otros, sobre:
COMISIÓN DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN DIGITAL
La Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital, su organización y cometidos están regulados básicamente
en el artículo 15 bis del Reglamento del Consejo y en la normativa aplicable.
NÚMERO DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta por cinco miembros, tres de ellos
(Cristina Garmendia, María Amparo Moraleda y Eva Castillo) tie-
nen la consideración de consejeras independientes y dos de ellos
(José Ignacio Goirigolzarri y Gonzalo Gortázar) tienen la conside-
ración de consejeros ejecutivos.
Composición
DIST
RIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
% SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN
)
Funcionamiento
Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de
sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión,
bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros
de la Comisión, y deberá hacerlo siempre que el Consejo o su
Presidente soliciten la emisión de un informe o la adopción de
una propuesta.
La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la
mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría
de miembros concurrentes.
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021, la Comisión se ha reunido un total de 5
sesiones. Adicionalmente, la Comisión tomó acuerdo en el mes
de marzo, por escrito y sin sesión.
La Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital
estará compuesta por un mínimo de tres 3 y un máximo de 5
miembros. Formarán parte de ella, en todo caso, el Presidente
del Consejo y el Consejero Delegado. El resto de miembros
son nombrados por el Consejo, a propuesta de la Comisión de
Nombramientos y Sostenibilidad, teniendo en cuenta en parti-
cular sus conocimientos y experiencia en el ámbito de compe-
tencias de la Comisión.
La presidencia de la Comisión de Innovación, Tecnología y Trans -
formación Digital es ostentada por el Presidente del Consejo.
1
La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de
sesiones celebradas en el año 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021. Jordi Gual asistió a la reunión de esta Comisión hasta su renuncia en
marzo de 2021.
ASISTENCIA MEDIA A LAS
SESIONES
La asistencia de sus miembros, presentes o representados, a las
reuniones de la Comisión durante el ejercicio ha sido la siguiente:
Nº reuniones en 2021
1
5
José Ignacio Goirigolzarri
5/5
Gonzalo Gortázar
5/5
Cristina Garmendia
5/5
María Amparo Moraleda
5/5
Eva Castillo
5/5
% de consejeros ejecutivos
40,00
% de consejeros dominicales
00,00
% de consejeros independientes
60,00
% de consejeros otros externos
00,00
Miembro
Cargo
Categoría
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente
Ejecutivo
Gonzalo Gortázar
Vocal
Ejecutivo
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
María Amparo Moraleda
Vocal
Independiente
Eva Castillo
Vocal
Independiente
Entre sus funciones están:
–
Asistir al Consejo en la identificación, seguimiento y análisis
de nuevos entrantes, de nuevos modelos de negocio y de los
avances y principales tendencias e iniciativas en el ámbito de
la innovación tecnológica, estudiando los factores que favo-
recen el éxito de determinadas innovaciones y su capacidad
de transformación.
–
Asesorar al Consejo en la implementación del plan estratégi-
co en los aspectos relacionados con la transformación digital
y la innovación tecnológica, en particular, informando los pla-
nes y proyectos diseñados por CaixaBank en este ámbito y
los nuevos modelos de negocio, productos, relación con los
clientes, etc... que se desarrollen.
–
Favorecer un marco de reflexión que facilite al Consejo la iden-
tificación de nuevas oportunidades de negocio derivadas de
los desarrollos tecnológicos, así como de posibles amenazas.
–
Asistir al Consejo en el análisis del impacto de las innovacio-
nes tecnológicas en la estructura del mercado, la prestación
de servicios financieros y el comportamiento de la clientela.
Entre otros elementos, la Comisión analizará el potencial dis-
ruptivo de las nuevas tecnologías, las posibles implicaciones
regulatorias de su desarrollo, los efectos en términos de ci-
berseguridad y las cuestiones relacionadas con la protección
de la privacidad y el uso de los datos.
–
Promover la reflexión y el debate sobre las implicaciones éti-
cas y sociales que puedan derivarse de la aplicación de las
nuevas tecnologías en el negocio bancario y asegurador.
–
Asistir a la Comisión de Riesgos, cuando ésta lo considere
pertinente, en la supervisión de los riesgos tecnológicos y en
los aspectos relativos a la ciberseguridad.
Actuaciones durante el ejercicio
Durante el ejercicio 2021, la Comisión ha dado cumplimiento a
sus funciones a través, entre otras, de las siguientes actividades:
–
Seguimiento y evolución de la estrategia tecnológica de la
entidad.
–
Revisión del impacto de nuevas tecnologías y nuevos entran-
tes en el sector financiero.
–
Revisión del plan de integración tecnológica de Bankia tras la
fusión. Análisis del grado de consecución de los objetivos y
prioridades establecidos en el proceso de integración tecno-
lógica en el marco de la fusión por absorción de Bankia, S.A.
–
Seguimiento del grado de adopción implementación de di-
ferentes planes y estudios de proyectos.
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y
CONTROL
La Comisión de Auditoría y Control, su organización y cometidos están regulados básicamente en los artículos 40 de los
Estatutos Sociales y 14 del Reglamento del Consejo de Administración y en la normativa aplicable.
NÚMERO DE
MIEMBROS
La Comisión está compuesta por seis miembros, elegidos y de-
signados teniendo en cuenta sus conocimientos, aptitudes y ex-
periencia en materia de economía, contabilidad y/o auditoría y
gestión de riesgos.
Composición
Miembro
Cargo
Categoría
Koro Usarraga*
Presidenta
Independiente
Eduardo Javier Sanchiz
Vocal
Independiente
José Serna
Vocal
Dominical
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
Francisco Javier Campo
Vocal
Independiente
Teresa Santero
Vocal
Dominical
* La fecha del nombramiento de la presidenta en su cargo es el 5 de abril de 2019.
La Comisión de Auditoría y Control está compuesta exclusivamente
por consejeros no ejecutivos, en el número que determine el Conse-
jo, entre un mínimo de 3 y un máximo de 7. La mayoría de los miem-
bros de la Comisión de Auditoría y Control son independientes.
La Comisión designa de su seno un Presidente de entre los con-
sejeros independientes. El Presidente debe ser sustituido cada 4
años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido el plazo de 1
año desde su cese. El Presidente de la Comisión actúa como su
portavoz en las reuniones del Consejo y, en su caso, de la JGA
teria de contabilidad, auditoría o gestión de riesgos, y asimismo,
en aquellos otros ámbitos que puedan resultar adecuados para
el cumplimiento en su conjunto de sus funciones.
DISTRIBUCIÓN
DE LOS
MIEMBROS
DE LA
COMISIÓN
POR
CATEGORÍA
(
% SOBRE EL TOTAL MIEMBROS COMISIÓN
)
% de consejeros ejecutivos
00,00
% de consejeros dominicales
33,33
% de consejeros independientes
66,67
% de consejeros otros externos
00,00
NÚMERO DE SESIONES
(
C.1.25
)
Durante el ejercicio 2021 la Comisión se ha reunido en 15 ocasio-
nes, de las cuales 4 se han celebrado de forma exclusivamente
telemática en atención a las recomendaciones establecidas por
las autoridades sanitarias.
ASISTENCIA MEDIA A LAS
SESIONE
S
La asistencia de sus miembros, durante el ejercicio 2021 ha sido
la siguiente:
Funcionamiento
Se reúne siempre que resulte conveniente para el desarrollo de
sus funciones y es convocada por el Presidente de la Comisión,
bien a iniciativa propia, o bien a requerimiento de 2 miembros
de la Comisión.
Para desarrollar sus funciones, la Comisión podrá acceder de
modo adecuado, oportuno y suficiente a cualquier información o
documentación de que disponga la Sociedad, pudiendo reque-
rir:
(i)
la asistencia y colaboración de los miembros del equipo
directivo o del personal de la Sociedad;
(ii)
la asistencia de los
auditores de cuentas de la Sociedad para tratar aquellos puntos
concretos de la agenda para los que sean citados; y
(iii)
el ase-
soramiento de expertos externos cuando lo juzgue necesario.
La Comisión mantiene un canal de comunicación efectivo con
sus interlocutores, que corresponderá normalmente al Presiden-
te de la Comisión con la dirección de la Sociedad, en particular,
la dirección financiera; el responsable de auditoría interna; y el
auditor principal responsable de la auditoría de cuentas.
La Comisión queda válidamente constituida cuando concurren la
mayoría de sus miembros y los acuerdos se adoptan por mayoría
de miembros concurrentes.
Entre sus funciones están:
–
Informar a la JGA sobre las cuestiones que se planteen en
materias que sean competencia de la Comisión y, en particu-
lar, sobre el resultado de la auditoría, explicando cómo esta
ha contribuido a la integridad de la información financiera y
de la Sociedad. Asimismo, designa un Secretario y podrá desig-
nar un Vicesecretario, actuando el del Consejo en el caso de no
efectuar tales designaciones.
El Consejo procura que los miembros de la Comisión, y en espe-
cial su Presidente, tengan los conocimientos y experiencia en ma-
la función que la Comisión ha desempeñado en este proceso.
1
La primera cifra se refiere al número de reuniones a las que ha asistido el consejero y la segunda al número de
sesiones celebradas en el año 2021.
2
Se incorporó como miembro el 30 de marzo de 2021.
Nota: Información a 31 de diciembre de 2021.
Nº reuniones en 2021
1
15
Koro Usarraga
15/15
Eduardo Javier Sanchiz
15/15
José Serna
15/15
Cristina Garmendia
15/15
Francisco Javier Campo
2
11/15
Teresa Santero
2
11/15
–
Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la
información financiera y no financiera relativa a la Sociedad
y, en su caso, al Grupo, preceptiva, revisando las cuentas, el
cumplimiento de los requisitos normativos en esta materia, la
adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la
correcta aplicación de los principios de contabilidad general-
mente aceptados.
–
Supervisar la eficacia de los sistemas de control interno, así
como discutir con el auditor de cuentas las debilidades sig-
nificativas del sistema de control interno que en su caso se
detecten en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin que-
brantar su independencia. A tales efectos, y en su caso, po-
drá presentar recomendaciones o propuestas al Consejo y el
correspondiente plazo para su seguimiento.
Actuaciones durante el ejercicio
En el marco de las competencias de la Comisión, y dentro del
Plan de Actividades elaborado en base anual, la Comisión ha de-
batido, examinado, tomado acuerdos o emitido informes sobre:
–
Velar para que el Consejo procure presentar las cuentas anuales
y el informe de gestión a la JGA sin limitaciones ni salvedades
en el informe de auditoría y que, en el supuesto excepcional
en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión
como los auditores expliquen con claridad a los accionistas el
contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades.
–
Informar, con carácter previo, al Consejo sobre la información
financiera, y no financiera relacionada, que la Sociedad deba
–
Supervisar la eficacia de la auditoría interna.
–
Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los em-
pleados de la Sociedad, o del grupo al que pertenece, co-
municar de forma confidencial y, si se considera apropiado,
anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, es-
pecialmente financieras y contables, que adviertan en el seno
de la Sociedad, recibiendo información periódica sobre su
funcionamiento y pudiendo proponer las acciones oportunas
01.
Información
financiera y
no financiera
Gestión y control
de los riesgos
(coordinadamente
con la Comisión
de Riesgos)
hacer pública periódicamente a los mercados y a sus órganos
de supervisión.
para su mejora y la reducción del riesgo de irregularidades
en el futuro.
Cumplimiento
normativo
Auditoría
Interna
La Comisión elabora un informe anual sobre su funcionamiento destacando las incidencias surgidas, si las hubiese, en relación con
las funciones que le son propias, que servirá como base entre otros, en su caso, de la evaluación del Consejo. Además, cuando la
Comisión en cuestión lo considere oportuno, incluirá en dicho informe propuestas de mejora.
Relación
con el
auditor de cuentas
Comunicaciones
con los reguladores
Operaciones
vinculadas
Transaciones
relevantes para el
grupo,
como la fusión
con Bankia
02.
03.
04.
05.
07.
06.
08.
4
4
Individuales Consolidados
18
%
18
%
Individuales Consolidados
NÚMERO DE
EJERCICIOS
ININTERRUMPIDOS
COMO
AUDITOR
DE CUENTAS PWC
(
C.1.34
)
% DE
EJERCICIOS
AUDITADOS POR PWC
SOBRE EL TOTAL DE
EJERCICIOS
AUDITADOS
(
C.134
)
A continuación se presenta un mayor detalle de las actividades relacionadas con determinados ámbitos de actuación de la Comisión:
a)
Supervisión de la información financiera
(C.1.28)
Entre las competencias atribuidas al pleno del Consejo se encuentra específicamente la su-
pervisión del proceso de divulgación de información y las comunicaciones relativas a la
Sociedad, correspondiéndole por tanto, la gestión y supervisión al más alto nivel de la in-
formación suministrada a los accionistas, a los inversores institucionales y a los mercados
en general. En este sentido, el Consejo procura tutelar, proteger y facilitar el ejercicio de los
derechos de los accionistas, de los inversores institucionales y de los mercados en general en
el marco de la defensa del interés social.
La Comisión de Auditoría y Control, como comisión especializada del Consejo, se encarga
de velar por la correcta elaboración de la información financiera, un ámbito en el que dedica
especial atención, junto con el de la información no financiera. Sus funciones persiguen, entre
otros, evitar la existencia de salvedades en los informes de auditoría externa.
En este marco, los directivos responsables de estos ámbitos han asistido como invitados a la
práctica totalidad de las sesiones celebradas durante el ejercicio 2021, lo que ha permitido
que la Comisión conozca adecuadamente el proceso de elaboración y presentación de la
información financiera preceptiva relativa a la Sociedad y al Grupo, particularmente en los
siguientes términos:
(i)
cumplimiento de los requisitos normativos;
(ii)
delimitación del perí-
metro de consolidación; y
(iii)
aplicación de los principios de contabilidad, en particular con
respecto a los criterios de valoración y los juicios y estimaciones.
De manera ordinaria, la Comisión se reúne trimestralmente con el fin de revisar la información
financiera preceptiva que haya de remitirse a las autoridades, así como la información que
el Consejo ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública anual contando en
estos casos, con la presencia del auditor interno y, si emite algún tipo de informe de revisión,
del auditor de cuentas. Al menos una reunión anual con el auditor externo tendrá lugar sin
la presencia del equipo directivo, de manera que puedan discutirse las cuestiones específicas
que surjan de las revisiones realizadas. Asimismo, durante el ejercicio 2021 el auditor externo
ha mantenido una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre
el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la Sociedad.
Las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan al Consejo para su for-
mulación no están previamente certificadas. Sin perjuicio de ello, se hace constar que el
proceso del Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF), los estados
financieros a 31 de diciembre de 2021, que forman parte de las cuentas anuales, son ob- jeto
de certificación por el Director de Control Interno y Validación de la Sociedad.
(C.1.27)
b)
Seguimiento de la independencia del auditor externo
Con el objetivo de garantizar el cumplimiento de la normativa aplicable, particularmente en lo
referente a la naturaleza de la Sociedad de Entidad de Interés Público, y la independencia de los
trabajos de auditoría, la Sociedad dispone de una Política de Relación con el Auditor Externo (2018)
que recoge, entre otros, los principios que deben regir la selección, contratación, nombramiento,
reelección y cese del auditor de cuentas así como el marco de relaciones. Asimismo, y como me-
canismo adicional para asegurar la independencia del auditor, se establece en los Estatutos que la
Junta General no podrá revocar los auditores antes de que finalice el periodo para el que fueron
nombrados, a no ser que medie justa causa.
(C.1.30)
La Comisión de Auditoría y Control es la encargada de establecer las relaciones con el auditor de
cuentas para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la inde-
pendencia de este, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de
cuentas. En todo caso, la Comisión deberá recibir anualmente de los auditores externos la declara-
ción de su independencia en relación con el Grupo, así como la información de los servicios adicio-
nales de cualquier clase prestados al Grupo por el auditor externo, o por las personas o entidades
vinculadas a este. Posteriormente, la Comisión emitirá, con carácter previo a la emisión del informe
de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre la independencia del
auditor de cuentas que contendrá una valoración de la prestación de los servicios distintos de la
auditoría legal mencionados, individualmente considerados y en su conjunto, y en relación con el
régimen de independencia o con la normativa reguladora de auditoría.
(C.1.30)
La firma de auditoría realiza otros trabajos para la Sociedad y/o su grupo distintos de los de auditoría:
Nota: De acuerdo con la normativa vigente, CaixaBank considera los servicios relacionados con la auditoría en el numerador a efectos de cálculo del presente ratio, en la medida que su ejecución por parte de un auditor
no significa que deban ser prestados por parte del auditor de cuentas de la sociedad. En caso de practicarse la exclusión del numerador de los servicios requeridos por la normativa o la práctica, la ratio ascendería a 8,5%.
En el marco de la Política de Relación con el Auditor Ex-
terno, y considerando las Guías Técnicas sobre Comisiones
de Auditoría de Entidades de Interés Público de CNMV,
anualmente se comunica a la Comisión de Auditoría y
Control una evaluación anual de calidad e independen- cia
del auditor de cuentas coordinada por la Dirección de
Contabilidad, Control de Gestión y Capital sobre el de-
sarrollo del proceso de auditoría externa que incluye:
(i)
el cumplimiento de los requerimientos de independencia,
objetividad, capacidad profesional y calidad; y
(ii)
la ade-
cuación de los honorarios de auditoría al encargo. En base
a la misma, la Comisión ha propuesto al Consejo, y este a
la JGA, la reelección de PwC Auditores, S.L. como auditor
de cuentas de la Sociedad y de su Grupo consolidado para
el ejercicio 2022.
El informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio
anterior no presenta reservas o salvedades.
(C.1.33)
c)
Seguimiento de las operaciones vinculadas
(D.1)
Salvo lo que por ley corresponda a la Junta General, el
Consejo tiene la competencia para aprobar, previo infor-
me de la Comisión de Auditoría y Control, las operaciones
que la Sociedad o sociedades del Grupo realicen con:
(i)
consejeros;
(ii)
accionistas titulares de un 10% o más de los
derechos de voto, o representados en el Consejo; o
(iii)
o
con cualesquiera otras personas que deban considerarse
partes vinculadas con arreglo a las Normas Internacionales
de Contabilidad, adoptadas de conformidad con el Regla-
mento (CE) 1606/2002.
A estos efectos, no tendrán la consideración de Operaciones Vin-
culadas aquellas operaciones que no sean calificadas como tal
conforme a la ley y, en particular:
(i)
las operaciones realizadas
entre la Sociedad y sus sociedades dependientes íntegramente
participadas, directa o indirectamente;
(ii)
las operaciones reali-
zadas entre la Sociedad y sus sociedades dependientes o parti-
cipadas siempre que ninguna otra parte vinculada a la Sociedad
tenga intereses en dichas entidades dependientes o participadas;
(iii)
la suscripción entre la Sociedad y cualquier consejero ejecutivo
o miembro de la alta dirección, del contrato en el que se regulen
los términos y condiciones de las funciones ejecutivas que vayan
a desempeñar, incluyendo, la determinación de los importes o re-
tribuciones concretas a abonar en virtud de dicho contrato, que
deberá ser aprobado conforme a lo previsto en este Reglamento;
(iv)
las operaciones celebradas sobre la base de medidas destina-
das a salvaguardar la estabilidad de la Sociedad, adoptadas por la
autoridad competente responsable de su supervisión prudencial.
En las operaciones cuya aprobación corresponda al Consejo de
Administración, los Consejeros de la Sociedad afectados por la
Operación Vinculada o que representen o estén vinculados a los
accionistas afectados por la Operación Vinculada, deberán abs-
tenerse de participar en la deliberación y votación del acuerdo
en cuestión, en los términos previstos en la Ley.
El Consejo de Administración podrá delegar la aprobación de las
siguientes Operaciones Vinculadas:
a.
Operaciones entre las sociedades que formen parte del Gru-
po que se realicen en el ámbito de la gestión ordinaria y en
condiciones de mercado;
b.
Operaciones que se concierten en virtud de contratos cu- yas
condiciones estandarizadas se apliquen en masa a un
elevado número de clientes, se realicen a precios o tarifas
establecidos con carácter general por quien actúe como su-
ministrador del bien o servicio de que se trate, y cuya cuantía
no supere el 0,5 por ciento del importe neto de la cifra de
negocios de la Sociedad.
(C.1.32)
CaixaBank
Sociedades dependientes
Total grupo
Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (m€)
967
808
1.775
% Importe de trabajos distintos de los de auditoría /
Importe de trabajos de auditoría
37%
29%
33%
Para la aprobación de estas operaciones no será necesario
el informe previo de la Comisión de Auditoría y Control, si
bien el Consejo de Administración establecerá un proce-
dimiento interno de información y control periódico con la
intervención de la Comisión de Auditoría y Control.
La concesión por la Sociedad de créditos, préstamos y de-
más modalidades de financiación y aval a Consejeros, o
a las personas vinculadas a los mismos, se ajustará ade-
más de lo establecido en el Reglamento del Consejo a la
normativa de ordenación y disciplina de las entidades de
crédito y a las directrices del supervisor en esta materia.
La Sociedad anunciará públicamente, a más tardar el día
de su celebración, las Operaciones Vinculadas que cele-
bre la Sociedad o sociedades de su Grupo y cuya cuantía
alcance o supere el 5% del total de las partidas del activo
o el 2,5% del importe anual de la cifra de negocios, en
los términos previsto legalmente. Así mismo, informará de
las Operaciones Vinculadas en el informe financiero se-
mestral, en el informe anual de gobierno corporativo y en
la memoria de las cuentas anuales en los casos y con el
alcance previsto en la Ley.
La Sociedad no tiene conocimiento de ningún tipo de re-
lación (comercial, contractual o de índole familiar) entre los
titulares de participaciones significativas. Sin perjuicio de po-
sibles relaciones de naturaleza comercial o contractual con
CaixaBank, dentro del giro y tráfico comercial ordinario y en
condiciones de mercado. Con el objeto de regular las rela-
ciones entre la Fundación Bancaria ”la Caixa” y CaixaBank
y sus respectivos grupos y por ende evitar situaciones de
conflictos de interés, se ha firmado el Protocolo Interno de
Relaciones (modificado en octubre de 2021), cuyos objetivos
principales son:
(i)
la gestión de las operaciones vinculadas;
(ii)
el establecimiento de mecanismos para evitar la apari-
ción de conflictos de interés;
(iii)
el derecho de adquisición
preferente sobre el Monte de Piedad;
(iv)
la colaboración
en materia de RSC y
(v)
y la regulación del flujo de informa-
ción para el cumplimiento de las obligaciones periódicas de
información. El mencionado Protocolo está disponible en la
web corporativa y su cumplimiento es objeto de supervisión
con carácter anual por parte de la Comisión.
Sin perjuicio de lo anterior, el Protocolo Interno de Relaciones
también fija los criterios generales para la realización de opera-
ciones o la prestación de servicios en condiciones de mercado,
así como identifica los servicios que las Sociedades del Grupo
FBLC prestan y podrán prestar a las Sociedades del Grupo Caixa-
Bank y los que las Sociedades del Grupo CaixaBank prestan o
podrán prestar, a su vez, a las Sociedades del Grupo FBLC. El
Protocolo establece los supuestos y condiciones de la aproba-
ción de las operaciones que en general, tienen como órgano
competente para su aprobación el Consejo de Administración.
En determinados supuestos previstos en la Cláusula 3.4 del Pro-
tocolo, ciertas operaciones, estarán sujeta a la aprobación previa
del Consejo de Administración de CaixaBank, que deberá contar
con un informe previo de la Comisión de Auditoría y lo mismo,
respecto a los demás firmantes del Protocolo.
(A.5+D.6)
Salvo por lo que pueda figurar en la Nota 41 de las cuentas
anuales consolidadas, no hay operaciones individualmente sig-
nificativas realizadas con titulares de participaciones significati-
vas de la Sociedad.
(D.2)
En relación con los miembros del Consejo, los artículos
29 y 30 del Reglamento del Consejo regulan su deber de
no competencia y las situaciones de conflicto de interés
aplicables, respectivamente:
(D.6)
–
Los consejeros solo estarán dispensados del cumpli-
miento del deber de no competencia cuando no su-
ponga daño no resarcible para la Sociedad. El conse-
jero que haya obtenido la dispensa deberá cumplir con
las condiciones que prevea el acuerdo de dispensa y,
en todo caso, la obligación de abstenerse de participar
en las deliberaciones y votaciones en las que tenga
conflicto de interés.
–
Los consejeros (directa o indirectamente) tienen la
obligación genérica de evitar las situaciones que pue-
dan suponer un conflicto de interés para el Grupo y,
en caso de existir, el deber de comunicarlas al Consejo
para su información en las cuentas anuales.
Por otro lado, el personal clave está sujeto a determinadas
obligaciones frente conflictos de interés directo o indirecto
derivadas del Reglamento Interno de Conducta en el ám-
bito del mercado de valores, frente al que deberán actuar
con libertad de juicio y lealtad a la Sociedad, sus accionis-
tas y clientes, absteniéndose de intervenir o influir en la
toma de decisiones que puedan afectar a las personas o
entidades con las que existan conflictos y el de informar al
Área de Cumplimiento Normativo sobre los mismos.
Salvo por lo que pueda figurar en la Nota 41 de las cuentas
anuales consolidadas, no hay conocimiento de la existen-
cia de operaciones significativas, realizadas entre el Grupo
y el personal clave (y las personas a ellos vinculadas) de la
Sociedad que sean distintas del tráfico ordinario ni a con-
diciones que no sean de mercado.
(D.3, D.5)
Alta Dirección
En la figura del Consejero Delegado, del Comité de Dirección y los principales comités de la
Sociedad recae la gestión diaria, y la implementación y desarrollo de las decisiones adoptadas por
los Órganos de Gobierno.
El Comité de Dirección
(C.1.14)
2
15,38%
SOBRE EL TOTAL
PRESENCIA DE MUJERES EN LA ALTA DIRECCIÓN A 31.12.21
(
EX CONSEJERO DELEGADO
)
0,008
%
PARTICIPACIÓN DE LA ALTA DIRECCIÓN EN EL CAPITAL DE
LA SOCIEDAD A 31.12.21
(
EX
CONSEJERO
DELEGADO
)
0,16
%
EN EL AÑO 2021, EL TOTAL DE LAS ACCIONES
GENERADAS
POR
PLANES DE INCENTIVOS QUE ESTÁN PENDIENTES DE
ENTREGA
SUPONEN EL 0,16% DEL TOTAL DEL CAPITAL
SOCIAL
El
Comité de
Dirección
se reúne
semanalmente para
tomar acuerdos relativos al
desarrollo del Plan Estratégico
y Operativo Anual, así como
los que afectan a la vida
organizativa de la Sociedad.
Además, aprueba, dentro
de sus competencias, los
cambios estructurales, los
nombramientos, las líneas
de gasto y las estrategias
de negocio
JUAN ANTONIO ALCARAZ
Director General de Negocio
Educación
Licenciado en Ciencias Empresariales por Cunef (Uni-
versidad Complutense de Madrid) y Máster en Admi-
nistración de Empresas por IESE.
XAVIER COLL
Director General de Recursos Humanos
(hasta 31 de diciembre de 2021)
Educación
Licenciado en Medicina por la Universidad de Barce-
lona y Máster en Administración de Empresas por la
University of Chicago y en Salud Pública por la John
Hopkins University. Beca Fullbright “la Caixa”.
JORDI MONDÉJAR
Director General de Riesgos
Educación
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad de Barcelona. Miembro del Registro
Oficial de Auditores de Cuentas.
IÑAKI BADIOLA
Director de CIB and International Banking
Educación
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad Complutense de Madrid y Máster
en Administración de Empresas por el IE.
Trayectoria profesional
Se incorporó a “la Caixa” en 2007 y, en la actualidad,
como Director General de Negocio es responsable de
las siguientes áreas de negocio: Retail Banking, todas
las áreas relacionadas con Customer Experience y
Specialized Consumer Segments.
Fue Director General de Banco Sabadell (2003-2007)
y, con anterioridad, Subdirector General del Santander
y Central Hispano (1990-2003).
Otros cargos actuales
Presidente de CaixaBank Payments & Consumer, Pre-
sidente de Imagin y miembro del Consejo de Adminis-
tración de SegurCaixa Adeslas.
Presidente de la Asociación Española de Directivos,
Vocal del Consejo Consultivo de Foment del Treball,
Vocal del Patronato de la Fundación Tervalis, miembro
del Consejo Asesor Universitario de la Universitat In-
ternacional de Catalunya.
Trayectoria profesional
En 2008 se incorpora a “la Caixa” como Director Ejecu-
tivo de RRHH y miembro de su Comité de Dirección.
Tiene una trayectoria internacional de más de 30 años
en el sector de la salud, en banca multilateral de de-
sarrollo y en el sector financiero.
Previamente, en el Banco Mundial, fue Director del
Gabinete del Presidente y Vicepresidente de Recursos
Humanos y, en el Banco Europeo de Inversiones, Di-
rector de Recursos Humanos.
Trayectoria profesional
Trabajó en Arthur Andersen desde 1991 a 2000 en el
ámbito de auditoría de cuentas de entidades del sec-
tor financiero y reguladas.
Incorporado al Grupo ”la Caixa” en el año 2000, fue
Director Ejecutivo de Intervención, Control de Gestión
y Capital antes de su nombramiento como Director
General de Riesgos del Grupo en 2016.
Otros cargos actuales
Miembro del Consejo de Administración de Sareb y
Presidente no ejecutivo de Building Center.
Trayectoria profesional
Tiene una trayectoria de más de 20 años en el área
financiera, desempeñando funciones financieras en
diferentes empresas de diversos sectores, sector tec-
nológico (EDS), sector de distribución (ALCAMPO),
sector de la administración pública (GISA), sector del
transporte (IFERCAT) y sector Real Estate (Harmonia).
Fue Director Ejecutivo de CIB y Director Corporativo
de Financiación Estructurada y Banca Institucional.
LUIS JAVIER BLAS
Director de Medios
Educación
Licenciado en Derecho por la Universidad de Alca-
lá. AMP (Advanced Management Program) por ESE
Business School (Universidad de los Andes- Chile) así
como otros programas corporativos de desarrollo di-
rectivo por IESE e INSEAD.
Trayectoria profesional
Hasta su nombramiento en el Comité de Dirección
de CaixaBank, ha sido Head of Engineering & Data
en España y Portugal y miembro del Comité de Di-
rección de BBVA en España (2015-2019). Previamente
había desempañado varios cargos, principalmente en
el ámbito de medios del Grupo BBVA tanto en Chile
(2010-2015) como en España (2000-2010). Previamen-
te había trabajado en el Banco Central Hispano, Gru-
po Accenture y Abbey National Spain.
Otros cargos actuales
Actualmente es Consejero de Caixabank Tech, S.L.U.
MATTHIAS BULACH
Director de Contabilidad,
Control de Gestión y Capital
Educación
Licenciado en Ciencias Económicas por la Universidad
de Sankt Gallen y Máster en Administración de Em-
presas por IESE.
Trayectoria profesional
En 2006 se incorpora a “la Caixa” como Director de
la Oficina de Análisis Económico, desarrollando activi-
dades de planificación estratégica, análisis del sistema
bancario y regulatorio y soporte a Presidencia en el
marco de la reorganización del sector. Antes de su
nombramiento como Director en 2016, fue Director
Corporativo de Planificación y Capital. Con anteriori-
dad a su incorporación al Grupo fue Senior Associate
de McKinsey & Company, desarrollando actividades
especializadas en el sector financiero así como en el
desarrollo de proyectos internacionales.
Otros cargos actuales
Miembro del Consejo de Vigilancia y de la Comisión
de Auditoría de Erste Group Bank AG; Consejero de
CaixaBank Payments & Consumer y de Buildingcen-
ter S.A.*
ÓSCAR CALDERÓN
Secretario General y del Consejo
Educación
Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelo-
na y Abogado del Estado.
Trayectoria profesional
Ha sido Abogado del Estado en Cataluña (1999-
2003). Abogado de la Secretaría General de la Caja de
Ahorros y Pensiones de Barcelona (”la Caixa”) (2004),
Vicesecretario del Consejo de Administración de In-
mobiliaria Colonial, SA (2005-2006), Secretario del
Consejo de Banco de Valencia (de marzo a julio 2013)
y Vicesecretario del Consejo de Administración de la
Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona (”la Caixa”)
hasta junio de 2014. También fue Patrono y Vicesecre-
tario de la Fundación ”la Caixa” hasta su disolución en
2014, así como Secretario del Patronato de la Funda-
ción Bancaria “la Caixa” hasta octubre de 2017.
Otros cargos actuales
Patrono y Secretario del Patronato de la Fundación del
Museo de Arte Contemporáneo de Barcelona
(MACBA). Es también Secretario de la Fundación de
Economía Aplicada (FEDEA).
MANUEL GALARZA
Director de Cumplimiento y Control
Educación
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por
la Universidad de Valencia. Premio extraordinario de
la licenciatura. Programa de Alta Dirección de ESADE.
Miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas.
Trayectoria profesional
Inició su carrera profesional en Arthur Andersen en
1995, hasta que se incorporó al Grupo Bankia en 2008.
En dicho Grupo ha ocupado diversos puestos de res-
ponsabilidad: Director de Participadas Industriales,
Director de Riesgos Mayoristas, Director Territorial de
Madrid Este y Director General de Riesgo de Crédi- to.
Se incorporó al Comité de Dirección de Bankia en 2019,
hasta su incorporación a Caixabank.
Ha sido consejero de compañías cotizadas y no coti-
zadas entre las que destaca Iberia, Realia, Metrovace -
sa, NH, Deoleo, Globalvia y Caser.
* Desde el 1 de enero de 2022 ya no es Miembro del Consejo de Vigilancia
y de la Comisión de Auditoría de Erste Group Bank.
MARÍA LUISA MARTÍNEZ
Directora de Comunicación
y Relaciones Institucionales
Educación
Licenciada en Historia Contemporánea
por la Universidad de Barcelona y en
Ciencias de la Información por la Uni-
versidad Autónoma de Barcelona. PADE
por IESE.
Trayectoria profesional
Se incorporó a “la Caixa” en el año 2001
para dirigir la relación con los medios de
comunicación. En 2008, fue nombrada
directora del Área de Comunicación, con
responsabilidades en tareas de comuni -
cación corporativa y en la gestión institu-
cional con los medios de comunicación.
En 2014 es nombrada Directora Corpo-
rativa de Comunicación, Relaciones Ins-
titucionales, Marca y RSC de CaixaBank,
y en 2016 la nombran Directora Ejecutiva
con responsabilidad sobre las mismas
áreas. En abril de 2021 es nombrada
Directora de Comunicación y Relaciones
Institucionales.
Otros cargos actuales
Presidenta de Autocontrol y de Dircom
Cataluña. Vicepresidenta de Dircom na-
cional, Corporate Excellence y Fundacom.
JAVIER PANO
Director Financiero
Educación
Licenciado en Ciencias Empresariales y
Master en Dirección de Empresas por
ESADE.
Trayectoria profesional
Desde Julio de 2014 es CFO de Caixa-
Bank, es Presidente del ALCO y res-
ponsable de la gestión de la liquidez
y funding mayorista, habiendo estado
vinculado previamente a puestos de res-
ponsabilidad en los ámbitos de Mercado
de Capitales.
Con anterioridad a su incorporación en
“la Caixa” en 1993, desempeñó am- plias
responsabilidades en diferentes
entidades.
Otros cargos actuales
Miembro del Consejo de Administración
de BPI y Vicepresidente del Consejo de
Administración de Cecabank.
MARISA RETAMOSA
Directora de Auditoría Interna
Educación
Licenciada en Informática por la Universi-
dad Politécnica de Cataluña. Certificación
CISA (Certified Information System Audi-
tor) y CISM (Certified Information Security
Manager) acreditadas por ISACA.
Trayectoria profesional
Ha sido Directora Corporativa de Se-
guridad y Gobierno de Medios de
CaixaBank y previamente Directora de
Área de Seguridad y Control del Servi-
cio en Servicios Informáticos. Además,
con anterioridad fue Directora del Área
de Auditoría de Medios.
Incorporada a “la Caixa” en el año 2000.
Anteriormente, trabajó en Arthur
Andersen (1995-2000) desarrollando
actividades propias de auditoría de sis-
temas y procesos, así como consultoría
de Riesgos.
EUGENIO SOLLA
Director de Sostenibilidad
Educación
Licenciado en Administración y Dirección
de Empresas por el Colegio Universitario
de Estudios Financieros (CUNEF), máster
en Gestión de Entidades de Crédito en la
UNED y Executive MBA en IESE.
Trayectoria profesional
En 2004 se incorporó a Caja de Aho- rros
de Ávila hasta 2009, cuando pasó a
desempeñar la función de coordina- dor
de Integración en Bankia. En 2011 entró
a formar parte del Gabinete de
Presidencia de Bankia como director
de Coordinación Estratégica y Análisis
de Mercado para, un año más tarde,
convertirse en director de Gabinete.
Entre 2013 y 2015, fue nombrado direc-
tor corporativo de Marketing de la en-
tidad y, en julio de 2015, director cor-
porativo de la Territorial Madrid Norte.
Ha sido miembro del Comité de Direc-
ción de Bankia desde enero de 2019
hasta su incorporación a CaixaBank.
Otros cargos actuales
Consejero CaixaBank Asset Management
y Vicepresidente CaixaBank Dualiza.
JAVIER VALLE
Director de Seguros
Educación
Licenciado en Ciencias Empresariales y
Máster en Administración de Empresas
por ESADE. Community of European Ma-
nagement School (CEMS) en HEC París.
Trayectoria profesional
En los últimos años ha desarrollado su
carrera profesional como Director Ge-
neral en Bansabadell Vida, Bansabadell
Seguros Generales y Bansabadell Pen-
siones, y también ha sido Consejero
Delegado de Zurich Vida. En el Grupo
Zurich fue CFO de España y Director de
Inversiones para España y Latinoamérica.
Otros cargos actuales
Es Consejero Director General de Vi-
daCaixa, Vicepresidente y miembro del
Comité Ejecutivo y del Consejo directivo
de Unespa, así como Consejero de ICEA.
Otros Comités
A continuación, se muestra la descripción de los principales comités:
COMITÉ ALCO
(
ACTIVOS Y PASIVOS
)
Es responsable de la gestión, el seguimiento y control de
los riesgos estructurales de liquidez, tipo de interés y tipo
de cambio del balance de CaixaBank.
Es responsable de optimizar y rentabilizar la estructura
financiera del balance del Grupo CaixaBank, incluyendo
el margen de intereses y los resultados extraordinarios
en el Resultado de Operaciones Financieras (ROF); la de-
terminación de las tasas de transferencia con los distintos
negocios (IGC/MIS); la monitorización de precios, plazos
y volúmenes de las actividades generadoras de activo y
pasivo; y la gestión de la financiación mayorista.
Todo ello, bajo las políticas de marco de apetito al riesgo y
límites de riesgo aprobados por el Consejo.
COMITÉ GLOBAL DEL
RIESGO
Es responsable de gestionar, controlar y monitorizar de
forma global los riesgos incluidos en el Catálogo de Ries-
gos Corporativo del Grupo, así como las implicaciones en
la gestión de la solvencia y el consumo de capital.
Para ello, analiza el posicionamiento global de los riesgos
del Grupo y establece las políticas que optimicen la gestión
y el seguimiento y control de los mismos en el marco de
sus objetivos estratégicos.
Es objetivo específico de este comité es adecuar la estrate-
gia en materia de riesgo a lo establecido por el Consejo de
Administración en el Marco de Apetito al Riesgo (RAF en
sus siglas en inglés) coordinar las medidas de mitigación
de los incumplimientos y la reacción a sus alertas tem-
pranas, y mantener informado al Consejo de CaixaBank.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Reporta al Comité Global de Riesgos
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Liquidez y financiación
Mercado Estructural de tipos
de interés
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comisión de Riesgos
Riesgos gestionados
Todos los del Catálogo
de Riesgos Corporativo del Grupo
COMITÉ DE
REGULACIÓN
Es el órgano decisorio de todos los aspectos relacionados
con la regulación financiera. Entre sus funciones destacan
el impulso a la actuación de representación de intereses de
la Entidad, así como la sistematización de las actuaciones
regulatorias, evaluando periódicamente las iniciativas lleva-
das a cabo en este ámbito.
COMITÉ DE GESTIÓN PENAL CORPORATIVA
Gestionar toda observación o denuncia en materia de pre-
vención y respuesta ante conductas penales, realizada por
cualquier canal. Las principales funciones son: prevención,
detección, respuesta, reporte y monitorización del modelo.
Frecuencia
Mín. Bimensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Legal y Regulatorio
Conducta
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global
del Riesgo
Riesgos gestionados
Conducta
COMITÉ DE GOBIERNO DE LA
INFORMACIÓN
Y CALIDAD DEL DATO
COMITÉ
PERMANENTE
DE
CRÉDITOS
Velar por la coherencia, consistencia y calidad de la infor-
mación tanto a reportar al regulador como al manage-
ment del Grupo, aportando en todo momento una visión
transversal de la misma.
Se encarga de sancionar de forma colegiada operaciones
de préstamo, crédito, avales e inversiones en general pro-
pias del objeto social del banco, cuyo nivel de aprobación
le corresponda según normativa interna.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Tecnológico
Frecuencia
Semanal
Dependencia
Consejo de
Adminsitración
Riesgos gestionados
Crédito
COMITÉ DE
TRANSPARENCIA
Su función es velar por todos los aspectos que tenga o
puedan tener un impacto en la comercialización de pro-
ductos y servicios con el fin de asegurar la adecuada
protección a los clientes mediante la transparencia y la
comprensión de los mismos por parte de los clientes, en
especial los minoristas y consumidores, y la adecuación a
sus necesidades.
COMITÉ DE
EFICIENCIA
Este comité tiene como objetivo la mejora de la eficien-
cia en la organización, siendo el responsable de propo -
ner y acordar con las Áreas y Filiales las propue stas de
presupuestos anuales de gastos e inversión, las cuales se
presentarán para su ratificación posterior en el Comité de
Dirección.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Legal y Regulatorio
Conducta
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Recursos propios: solvencia
COMITÉ DE
DIVERSIDAD
Su misión es la creación, impulso, seguimiento y presenta-
ción de acciones a los estamentos correspondientes para
aumentar la diversidad con foco en la representatividad de
la mujer en posiciones directivas y evitar la pérdida de
Reputacional
talento, así como en el resto de ámbitos de diversidad que
sean prioritarios para la Entidad como la diversidad fun-
cional, la generacional y la cultural.
COMITÉ DE
SOSTENIBILIDAD
Es responsable de aprobar la estrategia y las prácticas de
sostenibilidad de CaixaBank y realizar el seguimiento de las
mismas, así como proponer y elevar para su aprobación
por los órganos de gobierno correspondientes las políticas
generales para la gestión de la sostenibilidad.
Su misión es contribuir a que CaixaBank sea reconocido
por su excelente gestión de la sostenibilidad, reforzando
su posicionamiento a través de su modelo de banca so-
cialmente responsable.
Frecuencia
Trimestral
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Legal y Regulatorio
Reputacional
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Reputacional
COMITÉ DE PLANES DE RECUPERACIÓN Y
RESOLUCIÓN
Elaboración, aprobación, revisión y actualización de planes
para miniminizar el impacto de futuras crisis financieras en
los contribuyentes.
COMITÉ DE RIESGO
REPUTACIONAL
Es responsable de realizar el seguimiento de la estrategia
y las prácticas de responsabilidad corporativa y proponer
y elevar para su aprobación por los órganos de gobierno
correspondientes las políticas generales para la gestión de
la responsabilidad corporativa y de la reputación.
Su misión es contribuir a que CaixaBank sea el mejor ban-
co en calidad y reputación, reforzando la reputación de la
entidad como paradigma de banca responsable y com-
prometida socialmente.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Recursos propios: solvencia
Liquidez y financiación
Legal y Regulatorio
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Reputacional
COMITÉ DE
PRIVACIDAD
Actúa como órgano superior y decisorio para todos los
aspectos relacionados con la privacidad y la protección de
datos de carácter personal en el Grupo CaixaBank.
Reputacional
COMITÉ DE SEGURIDAD DE LA
INFORMACIÓN
Constituye el máximo órgano ejecutivo y decisorio para
todos los aspectos relacionados con la Seguridad de la
Información a nivel corporativo.
Su finalidad es garantizar la seguridad de la información en
el Grupo CBK mediante la aplica ción de la Política Corpo-
rativa de Seguridad de la Información, y la mitigación de
los riesgos o debilidades identificadas
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Legal y Regulatorio
Conducta
Frecuencia
Trimestral
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Conducta
Tecnológico
COMITÉ DEL
REGLAMENTO
INTERNO DE CONDUCTA
(
RIC
)
COMITÉ DE RIESGO
OPERACIONAL
Ajustar las actuaciones de CaixaBank, de sus órganos de
administración, empleados y representantes a las normas
de conducta que, en el ejercicio de actividades relaciona-
das con el Mercado de Valores, tengan que respetar los
anteriores, contenidas en la LMV y en sus disposiciones
de desarrollo
Analizar y realizar el seguimiento del perfil de riesgo ope-
racional del Grupo CaixaBank, y la propuesta de las medi-
das de gestión correspondientes.
Frecuencia
Trimestral
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Conducta
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Conducta y cumplimiento
Legal y Regulatorio
Tecnológico
Fiabilidad de la información
Riesgo de modelo
COMITÉ GLOBAL DE
RECUPERACIONES
Y
MOROSIDAD
Marcaje de los objetivos para cada uno de los intervinien-
tes en el proceso de recuperación, seguimiento del nivel
de cumplimiento de dichos objetivos y de las acciones
efectuadas por cada uno de ellos para llevarlos a cabo.
COMITÉ DE
RESILIENCIA
OPERATIVA
Es el órgano encargado de la gestión de la función de
Continuidad Operativa en el Grupo, siendo el responsa -
ble del diseño, implantación y seguimiento del Sistema de
Gestión de Continuidad Operativa.
Otros riesgos operacionales
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Rentabilidad del negocio
Crédito
Frecuencia
Semestral
(en condiciones normales)
Dependencia
Comité de Dirección
Riesgos gestionados
Tecnológico
COMITÉ DE POLÍTICA DE RIESGO DE CRÉDITO
Aprobación, o en su caso toma de conocimiento, y moni-
torización de las políticas y criterios vinculados a la conce-
sión y gestión del riesgo de crédito.
Frecuencia
Mensual
Dependencia
Comité Global del Riesgo
Riesgos gestionados
Crédito
8.483
REMUNERACIÓN DEL
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
DEVENGADA
EN 2021
¹
(
MILES DE €
)
2.797
IMPORTE DE LOS FONDOS
ACUMULADOS
POR LOS
CONSEJEROS ACTUALES
POR
SISTEMAS DE AHORRO A LARGO PLAZO CON
DERECHOS ECONÓMICOS
CONSOLIDADOS
(
MILES DE €
)
2.690
IMPORTE DE LOS FONDOS ACUMULADOS POR
LOS
CONSEJEROS ACTUALES
POR
SISTEMAS
DE AHORRO A LARGO PLAZO CON
DERECHOS
ECONÓMICOS
NO
CONSOLIDADOS
(
MILES DE €
)
0
IMPORTE DE LOS FONDOS
ACUMULADOS
POR LOS EX
CONSEJEROS
POR SISTEMAS DE
AHORRO A LARGO PLAZO
(
MILES DE €
)
Remuneración
CaixaBank establece la Política de Remuneración de sus Consejeros en base a sus principios generales de remuneración
apostando por un posicionamiento en mercado que permite atraer y retener el talento necesario impulsar comportamientos
que aseguran la generación y sostenibilidad de valor a largo plazo.
Periódicamente se analizan las prácticas de mercado, realizando encuestas salariales y estudios específicos
ad hoc
realizados
por empresas especializadas de primer nivel, siendo las muestras de referencia las del sector financiero de los mercados
donde opera CaixaBank y la de empresas del IBEX 35 comparables. Asimismo, en determinadas cuestiones se cuenta con
el apoyo de expertos externos.
La Política aplicada a la remuneración de los Consejeros sometida por el Consejo al voto vinculante de la Junta General de 14
de mayo de 2021 contó con un porcentaje de votos a favor del 75,76%. Este resultado estuvo condicionado por la entrada
en el accionariado de un accionista significativo titular de un 16,1% del capital, que votó en contra de la modificación de la
Política. En términos similares, la votación consultiva del Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio anterior obtuvo el
72,31% de votos a favor.
A continuación, se describe la naturaleza de las remuneraciones percibidas por los miembros del Consejo de la Sociedad:
CONSEJEROS
El sistema previsto en los Estatutos Sociales establece que
la remuneración del cargo de consejero de CaixaBank debe
consistir en una cantidad fija anual cuya cifra máxima deter-
minará la Junta General, y que ha de mantenerse vigente en
tanto la misma no acuerde su modificación. De esta manera, la
remuneración de los miembros del Consejo, en su condición
de tales, consiste únicamente en componentes fijos.
Los Consejeros no Ejecutivos (aquellos que no ejercen funcio-
nes ejecutivas) mantienen una relación meramente orgánica
con CaixaBank y, en consecuencia, no disponen de contratos
celebrados con la misma por el ejercicio de sus funciones ni
tienen reconocido ningún tipo de pago por terminación del
cargo de consejero.
CARGO
EJECUTIVO
(
APLICABLE AL PRESIDENTE Y AL CONSEJERO DELEGADO
)
En relación con los miembros del Consejo con funciones ejecu-
tivas, los Estatutos Sociales reconocen a su favor una retribución
por sus funciones ejecutivas adicional al cargo de consejero.
Así, los componentes retributivos por tales funciones se es-
tructuran considerando el contexto de coyuntura y resultados,
e incluyen:
–
Una remuneración fija basada en el nivel de responsabili-
dad y la trayectoria profesional, que constituye una parte
relevante de la compensación total.
–
Una remuneración variable vinculada a la consecución de
objetivos anuales y a largo plazo previamente establecidos
y a una gestión prudente de los riesgos.
–
Previsión social y otros beneficios sociales.
No se informa de los derechos consolidados por antiguos consejeros en materia de pensiones, dado que la sociedad no
mantiene ningún tipo de compromiso (de aportación o de prestación) en relación con estos exconsejeros ejecutivos en
virtud del sistema de pensiones. (C.1.13).
1
La remuneración de los consejeros del ejercicio 2021 que se informa en este apartado tiene en cuenta los siguientes
cambios en la composición del Consejo y sus Comisiones durante el ejercicio:
Tras la inscripción en el Registro Mercantil de la fusión por absorción de Bankia por CaixaBank, el 26 de marzo de 2021, devino
efectiva la renuncia de Jordi Gual, la Fundación CajaCanarias, representada por Natalia Aznárez, Alejandro García-Bragado y
de Ignacio Garralda a sus cargos como miembros del Consejo y de las Comisiones y han pasado a formar parte del Consejo:
José Ignacio Goirigolzarri, Joaquín Ayuso, Francisco Javier Campo, Eva Castillo, Fernando María Ulrich y Teresa Santero.
El 30 de marzo de 2021 se ha designado José Ignacio Goirigolzarri como Presidente Ejecutivo y se han acordado cambios
en las Comisiones del Consejo con los siguientes nombramientos: de Eva Castillo, como miembro de la Comisión Ejecutiva
e igualmente, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento del Consejo, la incorporación como miembro y Presidente
de la esta Comisión de José Ignacio Goirigolzarri; de Francisco Javier Campo y de Fernando María Ulrich, como miembros
de la Comisión de Nombramientos; de Francisco Javier Campo y de Teresa Santero, como miembros de la Comisión de
Auditoría y Control; de Joaquín Ayuso y de José Serna, como miembros de la Comisión de Retribuciones; de Joaquín Ayuso
y de Fernando María Ulrich, como miembros de la Comisión de Riesgos y de Eva Castillo, como miembro de la Comisión
de Innovación, Tecnología y Transformación Digital.
La Junta General Ordinaria de 2021 acordó volver a nombrar miembros del Consejo a José Serna y Koro Usarraga.
A cierre del ejercicio 2021, el Consejo de Administración está compuesto por 15 miembros, siendo el Presidente y el Con-
sejero Delegado, los únicos miembros con funciones ejecutivas.
Asimismo, no se incluye la remuneración por pertenencia a otros consejos en representación de la Sociedad fuera del
Grupo consolidable (81 miles de €).
En línea con nuestro modelo de gestión responsable, de los conceptos
descritos anteriormente, un 18% de la retribución variable total, anual y a
largo plazo, del Presidente y del Consejero Delegado se vinculan a factores
ASG, como la Calidad, los retos de Conducta y cumplimiento o el IGR.
A continuación se describe la naturaleza de los componentes devengados en 2021 por los
Consejeros Ejecutivos:
Componente
fijo
La remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos se basa principalmente en el nivel de responsabi-
lidad y la trayectoria profesional, combinada con un enfoque de mercado en función de encuestas
salariales y estudios específicos
ad hoc
. Las encuestas salariales y estudios específicos
ad hoc
en los
que participa CaixaBank están realizados por empresas especializadas de primer nivel, siendo la
muestra comparable la del sector financiero del mercado donde opera CaixaBank y la de las
empresas del IBEX 35 comparables.
Componente
variable
A continuación se detallan los distintos componentes variables dela remuneración para los Consejeros
Ejecutivos.
Componente variable a corto plazo
Los Consejeros Ejecutivos tienen reconocida para el ejercicio 2021 una remuneración variable en
forma de bonus determinado sobre una retribución target con un nivel de consecución ajustado al
riesgo y a la medición del rendimiento:
–
50% en función de retos corporativos con un grado de consecución [80% - 120%] y cuya deter-
minación se basa en los siguientes conceptos alineados con los objetivos estratégicos:
–
50% en función de retos individuales, con un grado de consecución [60% - 120%], se distribuye
globalmente entre retos vinculados con los objetivos estratégicos. La valoración final puede
oscilar +/-25% con el objeto de recoger la valoración cualitativa y los retos excepcionales que
puedan surgir durante el año.
Atendiendo al objetivo de equilibrio razonable y prudente entre los componentes fijos y variables
de remuneración, las cuantías de remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos son suficientes y
el porcentaje de remuneración variable en forma de bonus sobre la remuneración fija anual es
reducido, no superando el 40%.
COMPONENTE
VARIABLE A CORTO
PLAZO
Concepto Objetivable
Ponderación
Línea Estratégica
ROTE
(Return on Tangible Equity)
10 %
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
REC (Ratio de Eficiencia Core)
10 %
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
Variación de activos problemáticos
10 %
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
RAF
(Risk Appetite Framework)
10 %
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas,
manteniendo la solidez financiera
Calidad
5 %
Ofrecer la mejor experiencia al cliente
Conducta y cumplimiento
5 %
Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la
sociedad
Componente variable a lago plazo
La Junta General de 2019 aprobó un Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Es-
tratégico 2019-2021. Pese a que el número máximo de beneficiarios era para un colectivo de 90 bene-
ficiarios , la Junta General de Accionistas de 14 de mayo de 2021 aprobó un incremento del número de
beneficiarios máximo pasando a 130 personas que comprenden el Consejero Delegado, los miembros
de la Alta Dirección y otros directivos clave del Grupo. Este incremento se produce como consecuencia
de la Fusión.
COMPONENTE
VARIABLE A LARGO
PLAZO
Concepto Objetivable
Línea Estratégica
REC (Ratio de Eficiencia Core)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
ROTE
(Return on Tangible Equity)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
IEX (Índice de Experiencia Cliente)
Ofrecer la mejor experiencia al cliente
RAF
(Risk Appetite Framework)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
TSR
(Total Shareholder Return)
Generar una rentabilidad atractiva para los accionistas, manteniendo la solidez
financiera
IGR (Índice Global de Reputación)
Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad
Este programa permite recibir, tras un determinado periodo, un número de acciones de CaixaBank,
siempre que se cumplan los objetivos estratégicos y condicionados, entre otros aspectos, a la evo-
lución y posicionamiento de determinados parámetros estratégicos.
Aportaciones a sistemas de ahorro a largo plazo
Asimismo el Presidente y el Consejero Delegado tienen pactado en sus contratos aportacio-
nes prefijadas a sistemas de previsión y de ahorro.
El 15% de las aportaciones pactadas a planes de previsión social complementaria tendrá la
consideración de importe
target
(teniendo el 85% restante la consideración de componente
fijo). Este importe se determina siguiendo los mismos principios que los establecidos para la
remuneración variable en forma de bonus, atendiendo sólo a los parámetros de evaluación
individuales, y es objeto de aportación a una Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensión.
1
Este importe incluye la retribución fija, en especie, las primas del seguro de previsión y los beneficios discrecionales de pensión y otras prestaciones a largo plazo
asignadas a los miembros de la Alta Dirección.
Este importe no incluye la remuneración por su actividad de representación de la Entidad en Consejos de Administración de sociedades cotizadas y otras con repre-
sentación, dentro y fuera del grupo consolidable (1.191 miles de €).
Respecto a los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección o em-
pleados sobre indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje véase Tabla de Conciliación
(C.1.39)
14.097
REMUNERACIÓN TOTAL DEL ALTA
DIRECCIÓN
(
EX CONSEJEROS EJECUTIVOS
)
EN 2021
1
(
MILES DE €
) (
C.1.14
)
Índice
Entorno de control sobre la información financiera (F.1)
–
Gobernanza y Órganos responsables
–
Estructura Organizativa y Funciones de responsabilidad
–
Código Ético y Principios de Actuación y Otras Políticas de
carácter interno
–
Canal de Consultas y Denuncias
–
Formación
Evaluación de riesgos de la información financiera (F.2)
Procedimientos y actividades de control de la información
financiera (F.3)
–
Procedimientos de revisión y autorización de la información
financiera
–
Procedimientos sobre los sistemas de la información
–
Procedimientos para la gestión de las actividades externali-
zadas y de expertos independientes
Información y comunicación (F.4)
–
Políticas contables
–
Mecanismos para la elaboración de la información financiera
Supervisión del funcionamiento del sistema de control in-
terno sobre la información financiera (F.5)
Informe del auditor externo
Sistemas Internos de Control y Gestión de Riesgos
en relación con el proceso de información financiera (SCIIF)
Entorno de control
sobre la información financiera
(F.1)
Gobernanza
y Órganos responsables
ÓRGANOS DE
GOBIERNO
Consejo de Administración
Máximo responsable de la existencia
de un SCIIF adecuado y eficaz.
Comisión de Riesgos
Asesora al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura,
y su estrategia en este ámbito, informando sobre el marco de apetito
al riesgo, asistiendo en la vigilancia de la aplicación de esta estrategia,
velando porque las actuaciones del Grupo resulten consistentes con el
nivel de tolerancia del riesgo establecido y efectuando el seguimiento
del grado de adecuación de los riesgos al perfil establecido.
Comisión de Auditoría y Control
Supervisa y evalúa el proceso de elaboración
y presentación de la información financiera
regulada, y la eficacia del sistema de control
interno de la información financiera, concluyendo
sobre su nivel de confianza y fiabilidad.
COMITÉS
Comité de Dirección
Actúa de cauce de comunicación entre el Consejo de Administración y la Alta
Dirección. Es responsable de desarrollar el Plan Estratégico y el Presupuesto
consolidados, aprobados por el Consejo de Administración.
En el ámbito de actuación propio de CaixaBank, el Comité de Dirección adopta
acuerdos que afectan a la vida organizativa de la Entidad. Aprueba, entre otros,
los cambios estructurales, los nombramientos, y las líneas de gasto.
Comité Global del Riesgo
Responsable de gestionar, controlar y monitorizar de forma global los riesgos en los
que pueda incurrir el Grupo CaixaBank, así como evaluar las implicaciones de estos
riesgos en la gestión de la liquidez, la solvencia y el consumo de capital regulatorio
y económico. Para ello, analizará el posicionamiento global de los riesgos del Grupo
y establecerá las políticas que optimicen la gestión y el seguimiento y control de los
riesgos en el marco de sus objetivos estratégicos.
ÁREAS
FUNCIONALES
Áreas Generadoras de Información Financiera
La Dirección Ejecutiva de Contabilidad, Control de Gestión y Capital de la
entidad es la que genera la mayoría de información financiera y solicita al resto
de áreas funcionales de la Entidad y a las empresas del Grupo la colaboración
necesaria para obtener el nivel de detalle de dicha información que se considera
adecuado. No obstante, existen otras Direcciones que participan, tanto en la
coordinación como en la generación de la información financiera.
Fiabilidad de la información
La Dirección de Fiabilidad de Información Financiera, dependiente de la Dirección
de Control Interno y Validación, es responsable de la identificación, medición,
seguimiento y reporte del riesgo de fiabilidad de información financiera,
estableciendo las políticas de gestión y los procedimientos de control, siendo
responsable de la revisión de su aplicación por parte de las áreas generadoras de
información financiera.
CaixaBank cuenta con
dos políticas
en las que se establece el
marco de gobierno, la gestión y la revisión del riesgo de fiabilidad
de la información financiera:
1.
Política Gobierno de la Información y Calidad del Dato
(GICD).
2.
Política Corporativa de gestión del riesgo de Fiabilidad
de la Información Financiera,
que aúna el contenido ne-
cesario para la gestión y control del Riesgo de Fiabilidad de
la Información Financiera en su conjunto y cuyos principales
objetivos son establecer y definir:
–
Un
marco de referencia
que permita la gestión del riesgo
sobre la Fiabilidad de la Información Financiera en relación
con la información a divulgar tanto individual como conso-
lidada que se genera desde CaixaBank, homogeneizando
los criterios sobre las actividades de control y verificación,
–
El
perímetro
de la Información Financiera a cubrir,
–
El
marco de gobierno
a seguir tanto para la información a divulgar como para la verificación
de la citada documentación y,
–
Los criterios relacionados con el
control y verificación de la información
a divulgar con
el fin de garantizar la existencia, diseño, implantación y correcto funcionamiento de un SCIIF
que permita mitigar el riesgo sobre la Fiabilidad de la Información Financiera.
De esta política dependen
tres Normas específicas
que detallan más en profundidad las activi-
dades realizadas:
i)
Norma SCIIF,
ii)
Norma de divulgación del Pilar III y
iii)
Norma de divulgación de los Estados finan-
cieros, las notas explicativas y el informe de gestión.
La
Norma SCIIF
tiene como objetivo desarrollar lo establecido respecto al SCIIF en la “Política
Corporativa sobre la gestión del riesgo de Fiabilidad de la Información Financiera”, con los si-
guientes objetivos:
01
DESARROLLAR
LA
METODOLOGÍA
APLICADA
PARA L A GESTIÓN DEL
SCIIF EN SU CONJUNTO
02
ESTABLECER EL
PROCESO
DE
COORDINACIÓN
CON L AS ENTIDADES DEL
GRUPO
03
ESTABLECER LAS
ACTIVIDADES
DE L A
FUNCIÓN DE
FIABILIDAD
DE L A
INFORMACIÓN
04
DETAL
LAR LOS
ASPECTOS MÁS
OPERATIVOS
DEL
SCIIF
Estructura Organizativa
y Funciones de responsabilidad
La revisión y aprobación de la estructura organizativa y de las líneas de responsabilidad y autoridad
se lleva a cabo por el
Consejo de Administración
de CaixaBank, a través del
Comité de Direc-
ción
y la
Comisión de Nombramientos y Sostenibilidad
.
El área de
Organización
diseña la estructura organizativa de CaixaBank y propone a los órganos
de la Entidad los cambios organizativos necesarios. Posteriormente, la
Dirección General de Re-
cursos Humanos
propone los nombramientos para desempeñar las responsabilidades definidas.
Para la elaboración de la información financiera están definidas las
líneas de autoridad
y res -
ponsabilidad, articulado en el modelo corporativo de control interno de las 3 líneas de defensa
(LoD) detallado en la Nota 3.2.4 de las cuentas anuales consolidadas adjuntas. Asimismo, se rea-
liza una exhaustiva planificación que contempla, entre otras cuestiones, la asignación de tareas,
las fechas clave y las distintas revisiones a realizar por cada uno de los niveles jerárquicos. Tanto
las líneas de autoridad y responsabilidad como la planificación antes mencionada se encuentran
documentadas y se distribuyen entre todos los participantes en el proceso de elaboración de la
información financiera.
Código Ético y Principios de Actuación
y Otras Políticas de carácter interno
CaixaBank ha establecido unos valores, principios y normas ins-
pirados en los más altos estándares responsables que se detallan
a continuación:
El
Código Ético y Principios de Actuación de CaixaBank
(en
adelante ‘Código Ético’) es el fundamento que guía la forma de
actuación de las personas que integran la entidad, esto es, los
empleados, los directivos y los miembros de los Órganos de Go-
bierno, y tiene afectación en todos los niveles: en las relacio-
nes internas de la Entidad, y en las relaciones externas con los
clientes, proveedores y, en general, con la sociedad. A través del
Código Ético, CaixaBank se alinea con los más altos estándares
nacionales e internacionales y toma una posición activa de recha-
zo frente a todo tipo de práctica contraria a la ética y principios
generales de actuación plasmados en su redactado.
El Código Ético es
corporativo
, constituyendo un documento
referente para todas las sociedades del Grupo. Los Órganos de
Gobierno y de Dirección de dichas sociedades deben adoptar las
decisiones oportunas al efecto de integrar sus disposiciones, bien
aprobando su propio Código o bien adhiriéndose al de CaixaBank.
El Consejo de Administración de CaixaBank, como máximo res -
ponsable del establecimiento de estrategias y políticas generales
de la Entidad, es el órgano encargado de aprobar el Código Éti-
co, cuya última revisión es de marzo de 2021.
Los
valores corporativos
del Código Ético a través de los que
CaixaBank basa su actuación empresarial y social son:
–
Calidad:
definida como la voluntad de servir a los clientes,
brindándoles un trato excelente y ofreciéndoles los produc-
tos y servicios más adecuados a sus necesidades.
–
Confianza:
definida como la suma de integridad y profe-
sionalidad que se cultiva con empatía, dialogando, siendo
cercanos y accesibles.
–
Compromiso social:
definido como compromiso no solo de
aportar valor a clientes, accionistas y empleados, sino tam-
bién de contribuir al desarrollo de una sociedad más justa,
con una mayor igualdad de oportunidades. Es el origen de
CaixaBank, su esencia fundacional, lo que la distingue y la
hace única.
A su vez los
principios de actuación
, desarrollo de los valores
corporativos, son los que siguen:
–
El cumplimiento de las leyes y de la normativa vigente en
cada momento.
–
Respeto.
–
Integridad.
–
Transparencia.
–
Excelencia y Profesionalidad.
–
Confidencialidad.
–
Responsabilidad social.
Los valores y principios de actuación del Código Ético se trasla-
dan a los proveedores del Grupo CaixaBank a través del
Código
de Conducta de Proveedores
, estándar de obligado cumpli-
miento cuyo objetivo es difundir y promover los valores y princi-
pios a la actividad de los proveedores, parte indispensable en la
consecución de los objetivos de crecimiento y de calidad en los
servicios y cuya coherencia con el posicionamiento y vocación de
CaixaBank resulta esencial.
Entre el contenido recogido en los principios cabe destacar lo
que sigue:
–
CaixaBank tiene como misión satisfacer íntegramente las ne-
cesidades financieras del mayor número de clientes mediante
una
oferta de productos y servicios adecuada y comple-
POLÍTICAS Y NORMAS DE CONDUCTA
¹
POLÍTICA CORPORATIVA
DE
COMPLIANCE
PENAL
Su objetivo es prevenir y evitar la
comisión de delitos en el seno de la
organización según dispone el Código
Penal en relación con la responsabilidad
penal de la persona jurídica. Esta Política
establece y desarrolla el Modelo de
Prevención Penal del Grupo CaixaBank.
POLÍTICA CORPORATIVA
DE
ANTICORRUPCIÓN
Su propósito es impedir que tanto
la Entidad como sus colaboradores
externos, directamente o a través
de personas interpuestas, incurran
en conductas que puedan resultar
contrarias a la ley o a los principios
básicos de actuación de CaixaBank.
POLÍTICA CORPORATIVA
GENERAL
DE
CONFLICTOS
DE INTERÉS DEL
GRUPO
CAIXABANK
Proporciona un marco global y armonizado
de principios generales y procedimientos de
actuación para la gestión de conflictos de
interés, potenciales y reales, que pueden surgir
en el ejercicio de las actividades y servicios.
ta,
y una excelente calidad de servicio, con el compromiso de
aportar valor a clientes, accionistas, empleados y al conjunto
de la sociedad.
–
CaixaBank asume el compromiso
de facilitar a sus clientes
información precisa, veraz y comprensible de sus opera-
ciones,
las condiciones de productos y servicios, comisiones
y procedimientos para canalizar reclamaciones y resolver in-
cidencias. La integridad y la transparencia en la venta de pro-
ductos y prestación de servicios es clave en CaixaBank para
que estos se adecúen a las necesidades de los clientes. Con el
objetivo de que los clientes comprendan las características de
los productos y servicios comercializados, CaixaBank utilizará
un lenguaje claro, sencillo y comprensible en la redacción de
la documentación contractual destinada a clientes.
–
CaixaBank pone a disposición de sus accionistas e inversores
institucionales toda la
información financiera y corpora-
tiva relevante,
de conformidad con la normativa vigente y
REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA
EN EL ÁMBITO DEL MERCADO DE VALORES
(
RIC
)
Fomenta la transparencia en los mercados y preserva el
interés de los inversores de acuerdo con la normativa de
protección a inversor y de mercado de valores.
CÓDIGO DE CONDUCTA DE
PROVEEDORES
Establece los valores y los principios éticos que regirán
la actividad de los proveedores de bienes y servicios,
contratistas y terceros colaboradores. El Código es aplicable
a los proveedores de CaixaBank y de las empresas del Grupo
con las que comparte modelo de gestión de compras.
CÓDIGO DE CONDUCTA TELEMÁTICO
Garantiza el buen uso de los medios proporcionados por
CaixaBank y conciencia a los empleados sobre la importancia
de la seguridad de la información. El ámbito de aplicación
se amplía además de a todos los empleados y a los
colaboradores con acceso a los sistemas de información.
POLÍTICA CORPORATIVA
DE
CUMPLIMIENTO
NORMATIVO
Establece y desarrolla la naturaleza de la Función de Cumplimento
Normativo como encargada de promover los principios éticos
empresariales, reafirmar una cultura corporativa de respeto a la ley y
verificar y evaluar regularmente la eficacia de los controles relacionados
con el riesgo de incumplimiento de las obligaciones contenidas en ellas.
cumpliendo con la normativa externa e interna de desarrollo.
Partiendo de los principios y valores del Código Ético, CaixaBank
Finalmente, y en relación con determinados ámbitos concretos, existen un
conjunto de normas y procedimientos internos
que
desarrollan el entorno de control de los principales riesgos de la taxonomía de la Función de Cumplimiento Normativo:
ha desarrollado una serie de
Normas de Conducta
aprobadas
por sus Órganos de Gobierno con vocación corporativa, es decir,
de aplicación a todas las sociedades que forman parte del Grupo
CaixaBank. Entre estas Normas destacan las que siguen:
–
Protección al Cliente
–
Mercados e Integridad
–
Compliance Fiscal
–
Protección de Datos, Privacidad y Reporting Regulatorio de Cumplimiento
–
Gobierno Interno
–
Prevención del Blanqueo de Capitales y Sanciones
1
A excepción del Código de Conducta Telemático, todas las normas están disponibles en la web corporativa en su versión pública (
“http://www.caixabank.com”
); e internamente, todas son accesibles a través de la intranet corporativa.
En referencia a la
difusión/formación
de esta normativa, cabe
destacar los siguientes hitos:
–
Formación regulatoria
anual, obligatoria para todos los
empleados cuya consecución está vinculada a la posibilidad
de percepción de retribución variable. Ésta se realiza a través
de una plataforma de
e-learning
propia de CaixaBank que in-
cluye la realización de un test final, lo que permite garantizar
un seguimiento continuo de la realización de los cursos y de
la evaluación obtenida. Los cursos regulatorios de 2021 han
sido relativos a Prevención Riesgos Penales, Transparencia en
la comercialización de seguros y productos de previsión
social, Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Finan-
ciación del Terrorismo (con especial foco en Admisión y Aná-
lisis) y ESG (
Environmental, Social and Governance
: factores
medioambientales, sociales y de gobierno).
–
Microformaciones
dirigidas a un público determinado o
a la totalidad de la plantilla, se constituyen como píldoras
formativas de contenido específico que se lanzan cuando
se detecta la necesidad de hacer foco en un determinado
aspecto. En 2021 se han realizado las relativas al Nuevo Test
de Conocimientos y Experiencia y Conflictos de Interés en el
Mercado de Valores.
–
Formación a nuevas incorporaciones
impartida a los nue-
vos empleados, quienes tras su incorporación realizan un pa-
quete de cursos de obligada consecución entre los que se
encuentran los relativos a las principales normas de conducta.
–
Formación para nuevos Directores de Área de Nego-
cio
(DAN’s)
y otros colectivos
(Centros de Banca Privada,
Centros de Empresa, Control de Negocio y
Corporate In-
vestment Banking
-CIB-) con periodicidad anual. Se realizan
sesiones de formación sobre
Compliance
en que se agluti-
nan los principales aspectos de los riesgos supervisados por
Compliance
: Integridad, Conducta/Mercados y Prevención
del Blanqueo de Capitales/Sanciones. Durante el 2021 se
realizaron 47 sesiones.
–
Adicionalmente, y de modo excepcional, enmarcado en el
proceso de fusión por absorción de Bankia, en 2021 se ha
puesto a disposición de los
empleados origen Bankia
un paquete formativo de adaptación al
entorno normativo de CaixaBank.
–
Circulares y notas informativas
destinadas a la difusión de los valores y principios de CaixaBank.
–
Los integrantes del
área de Compliance
realizan un
Postgrado de Compliance CaixaBank
- UPF
cuyo objetivo es continuar con su desarrollo profesional, en continuo crecimiento y adap-
tación al entorno. En 2021 se han lanzado la segunda y la tercera sesión.
El
grado de aplicación del Código Ético y de las Normas de Conducta
es universal dentro de
CaixaBank, e incluye a los miembros de los Órganos de Administración y Gobierno. Adicionalmente,
a toda
nueva incorporación
se le hace entrega:
–
de un documento explicativo de la mencionada normativa que declara que ha leído, compren-
dido y aceptado en todos sus términos, y
–
de un cuestionario de cumplimiento de altos estándares éticos en la contratación de emplea-
dos donde se contrastan aspectos relativos a posibles incumplimientos pasados en normativas
similares.
Entre los principales
órganos encargados del seguimiento del cumplimiento de la normativa
destacan los que siguen:
–
Comité de Gestión Penal Corporativa,
responsable de la supervisión del funcionamiento y
del cumplimiento del Modelo de prevención Penal. Es un Comité con poderes autónomos de
iniciativa y control, con capacidad suficiente para plantear consultas, solicitar información, pro-
poner medidas, iniciar procedimientos de investigación o realizar cualquier trámite necesario
relacionado con la prevención de ilícitos y la gestión del Modelo de Prevención Penal.
El Comité tiene carácter multidisciplinar y depende jerárquicamente del Comité Global del Riesgo
de CaixaBank, al que reporta con una periodicidad mínima semestral y, en cualquier caso, cuan-
do lo considere conveniente el propio Comité de Gestión Penal Corporativa. Informa además al
Comité de Dirección y a los Órganos de Gobierno a través de la Comisión de Riesgos del Consejo
(sin perjuicio de las funciones atribuidas a la Comisión de Auditoría y Control en la supervisión del
sistema de control interno y del Canal de Consultas y Denuncias de Grupo CaixaBank) cuando el
propio Comité de Gestión Penal Corporativa vaya a elevar temas al Consejo de Administración.
–
Comité del RIC,
órgano colegiado responsable del seguimiento de posibles incumplimientos
en materia del Reglamento Interno de Conducta.
Las posibles incidencias detectadas se reportarán al comité interno responsable de aplicar,
cuando proceda, la potestad disciplinaria tras la apertura, análisis, debate y resolución de los
casos planteados.
Canal de
Consultas y Denuncias
El
Canal de Consultas y Denuncias
es un medio de comunica-
ción que el Grupo CaixaBank pone a disposición de los colecti-
vos definidos en CaixaBank y en las sociedades del Grupo. Para
CaixaBank, los colectivos son: los Consejeros, empleados, per-
sonal de empresas de trabajo temporal, agentes y proveedores.
A través de este medio se pueden enviar comunicaciones sobre
actos o conductas, presentes o pasadas, referidas a los ámbitos
de aplicación del Código Ético, la Política Corporativa de Anti-
corrupción, la Política Corporativa de
Compliance
Penal, la Po -
lítica Corporativa de Conflictos de Interés del Grupo CaixaBank,
el Reglamento Interno de Conducta en ámbito de Mercado de
Valores, el Código de Conducta de Proveedores, el Código de
Conducta Telemático o de cualquiera otra política y norma in-
terna de CaixaBank. En el caso de denuncias que se susciten por
los clientes, se remitirán a los canales de atención que CaixaBank
tiene establecidos al efecto. Lo mismo sucede con las situaciones
de posibles acosos, dada la importancia que les otorga Caixa-
Bank, y que hace que exista un canal específico cuya gestión está
encomendada a un equipo de gestores especializados.
La existencia del Canal de Consultas y Denuncias, formalizada en
el Código Ético, se desarrolla a través de una norma interna y un
protocolo de funcionamiento.
Las comunicaciones pueden ser de dos tipos:
–
Consultas
, entendidas como peticiones de aclaración de du-
das concretas suscitadas por la aplicación o interpretación de
los textos antes mencionados.
–
Denuncias
, entendidas como comunicaciones de posibles
irregularidades que puedan suponer infracciones.
De entre las categorías/tipologías previstas en el Canal de Con-
sultas y Denuncias existe una para comunicar posibles
irregula-
ridades de naturaleza financiera y contable
en transacciones
o en información financiera, entendidas como información finan-
ciera que no refleja los derechos y obligaciones a través de los
activos y pasivos de conformidad con la normativa aplicable, así
como transacciones, hechos y eventos que:
–
Recogidos por la información financiera no existen efectiva-
mente y no se han registrado en el momento adecuado.
–
No se han reflejado en su totalidad en la información finan-
ciera, siendo la entidad parte afectada.
–
No se registran y no se valoran de conformidad con la nor-
mativa aplicable.
–
No se clasifican, presentan ni revelan en la información finan-
ciera de acuerdo con la normativa.
Entre 2020 y a lo largo de 2021 el Canal de Consultas y Denun-
cias se ha implementado en las filiales más relevantes del Grupo,
estando la gestión de las denuncias corporativizada en Cumpli-
miento Normativo de CaixaBank. Las sociedades del Grupo con
acceso al canal corporativo son las siguientes:
01.
VIDACAIXA S.A.U. DE
SEGUROS Y REASEGUROS
07.
WIVAI SELECTPLACE, S.A.
13.
NUEVO MICRO BANK, S.A.U.
02.
CAIXABANK ASSET
MANAGEMENT S.G.I.I.C. S.A.
08.
BANCO PORTUGUÉS DE
INVESTIMENTO
(
“BPI”
)
.
14.
CAIXABANK TITULIZACION
S.G.F.T., S.A.
03.
BUILDINGCENTER S.A.
09.
CAIXABANK WEALTH MANA-
GEMENT LUXEMBOURG, S.A.
15.
IMAGINERSGEN, S.A.
04.
CAIXABANK PAYMENTS &
CONSUMER, E.F.C., E.P., S.A.
10.
CAIXABANK OPERATIONAL
SERVICES, S.A.
16.
CAIXABANK TECH, S.L.U.
05.
TELEFÓNICA CONSUMER
FINANCE, E.F.C., S.A.
11.
CAIXABANK BUSINESS
INTELLIGENCE, S.A.U.
17.
CREDIFIMO E.F.C. S.A.U.
06.
CAIXABANK EQUIPMENT
FINANCE, S.A.
12.
CAIXABANK FACILITIES
MANAGEMENT, S.A.
Las
principales características
del Canal son:
–
Accesibilidad
las 24 horas del día, 365 días al año, a través
de Internet, Intranet, Terminal Financiero y herramienta Cor-
porativa de Compras, y a través de dispositivos corporativo
o personales. Considerando la presencia internacional del
Grupo CaixaBank, la plataforma del Canal permite la presen-
tación de consultas y denuncias en castellano, catalán, inglés
y portugués.
–
Posible anonimidad
en las denuncias, que pueden formu-
larse, además de nominativamente, de forma anónima.
–
Externalización parcial
del proceso de gestión de las de-
nuncias. Una parte del proceso de gestión, la recepción y
análisis de pre-admisibilidad, se realiza por expertos externos
para reforzar la independencia, la objetividad y el respeto a
las garantías que ofrece el Canal.
Entre las
principales garantías
que ofrece el Canal de Consultas
y Denuncias se encuentran la
confidencialidad
(prohibición de
divulgar a terceros cualquier tipo de información sobre el conte-
nido de las denuncias o consultas, siendo su contenido conocido
sólo por las personas que resulten imprescindibles), la
reserva
de identidad del denunciante
y la
prohibición de represalias.
Finalmente, y desde un punto de vista del Gobierno
(governance):
–
La gestión del Canal de Consultas y Denuncias de Grupo
CaixaBank corresponde a la función de Cumplimiento Nor-
mativo, (Dirección de Riesgos Regulatorios y Grupo).
–
Forma parte de las atribuciones de Cumplimiento Normativo
el poder plantear consultas, solicitar información, requerir in-
vestigaciones y cualquier otra medida o trámite para el buen
fin del proceso de gestión de las denuncias. Asimismo, resuel-
ve las denuncias, estimando y documentando el cumplimien-
to/incumplimiento de la normativa en los hechos/conductas
objeto de denuncia. En caso de apreciarse incumplimiento,
remitirá la información pertinente a los órganos encargados
de la toma de las medidas oportunas.
–
En aquellas denuncias que, según criterio de Cumplimiento
Normativo, existan indicios de comisión de ilícitos penales,
Cumplimiento Normativo informará y dará traslado al Comité
de Gestión Penal Corporativa del ilícito denunciado/comuni-
cado, y le mantendrá informado de los hitos procedimentales
y la estrategia interna a seguir en relación con la investiga-
ción. El Comité de Gestión Penal Corporativa podrá proponer
los aspectos que considere oportunos.
–
Cumplimiento Normativo de CaixaBank presta a las filiales del
Grupo un servicio general de asesoramiento y gestión que
cubre aspectos como la implementación, formación, soporte
y gestión de las denuncias.
–
Cumplimiento Normativo realiza un seguimiento continuo
del Canal y reporta como mínimo semestralmente a los Ór-
ganos de Dirección y Gobierno sobre las volumetrías y princi-
pales indicadores del tráfico, preservando al máximo la confi-
dencialidad en los contenidos y, en todo caso, en la identidad
del denunciante.
Formación
El Grupo CaixaBank vela por proporcionar
planes de formación
continuados
adaptados a los distintos puestos y responsabilida-
des del personal involucrado en la preparación y revisión de la
información financiera, centrado en materia de contabilidad, audi-
toría, control interno (incluyendo el SCIIF), gestión del riesgo, cum-
plimiento normativo y actualización de aspectos jurídicos / fiscales.
En estos programas de formación participan empleados de la
Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Capital, Direc-
ción de Auditoría Interna, Cumplimiento y Control, Morosidad,
Recuperaciones y Activos, así como a los miembros que forman
la Alta Dirección de la Entidad. Se estima que se han impartido
más de
45.000 horas
en formación de este ámbito a
1.178 em-
pleados
del Grupo.
Particularmente, en el ámbito del SCIIF, cada año se lanza un
curso de
formación
on-line
cuyos objetivos son: potenciar una
cultura de control interno
en la organización, basada en los
principios y buenas prácticas recomendados por la CNMV; dar a
conocer el SCIIF implantado en la Entidad; e impulsar el
establecimiento de mecanismos que contribuyan a garantizar
la fiabilidad de la información financiera, así como el deber de
velar por el cumplimiento de las normas aplicables. En 2021,
el curso ha sido realizado por
154 empleados
de CaixaBank que
intervienen (directa o indirectamente) en el proceso de
elaboración de la información financiera (Contabilidad, Con-
trol de Gestión y Capital, Control Interno y Validación, Audito- ría
Interna, entre otras agrupaciones), habiendo sido 341 los
certificados en 2020.
Asimismo, la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión y Ca-
pital tiene una participación relevante, junto con otras áreas del
Grupo, en grupos de trabajo sectoriales, tanto nacionales como
internacionales, en los que se discuten asuntos relacionados con
normativa contable y temas financieros.
En cuanto a la
formación realizada a los Consejeros de la En-
tidad
, en 2021 se ha llevado a cabo un plan de formación de 8
sesiones, dedicadas al análisis de temáticas diversas, tales como los
distintos negocios, la sostenibilidad o la ciberseguridad, entre otras.
Se ha celebrado una jornada de trabajo
offsite
dedicada al análi-
sis de diversas materias estratégicas para la Entidad. Asimismo, los
miembros del Consejo de Administración reciben de manera recu-
rrente información de actualidad en materia económico-financiera.
Por otro lado, la
Comisión de Riesgos
ha incluido, dentro del
orden del día de sus sesiones ordinarias,
11 exposiciones mo-
nográficas
en las que se han tratado en detalle riesgos relevan-
tes, tales como el riesgo reputacional, el riesgo medioambiental,
el riesgo de rentabilidad de negocio, el riesgo de mercado, el
riesgo legal y regulatorio, el riesgo estructural de tipos, el riesgo
operacional, el riesgo de participaciones accionariales, la gestión
de riesgos en la externalización y la ciberseguridad, entre otros.
En el seno de la
Comisión de Auditoría y Control
también se
han incluido exposiciones monográficas, 4 en total, dentro del
orden del día de sus sesiones, cubriendo materias propias de au-
ditoría, supervisión y control de la integración y ciberseguridad.
Asimismo, se han realizado 6 sesiones de formación a los miem-
bros de la Comisión de Auditoría y Control, dedicadas a materias
diversas, tales como las actuaciones de la auditoría interna rela -
cionadas con el COVID, el rol de la auditoría interna en riesgos de
ciberseguridad, normas IFRS17 y DTAs, entre otras.
2021
Informe Anual de
Gobierno Corporativo
Evaluación de riesgos
de la información financiera
(F.2)
El Control Interno de la Información Financiera del Grupo se ajusta a los estándares internacionales
establecidos por el
Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission
(COSO)
en su Modelo COSO III publicado en 2013, que cubre los objetivos de control sobre: eficacia
y eficiencia de las operaciones, fiabilidad de la información financiera, cumplimiento de las normas
Los riesgos son aquellos que, en caso de materializarse, pudieran provocar posibles errores con
potencial impacto material, incluido el error y el fraude, que afectaran a la consecución de los
siguientes objetivos:
aplicables, y salvaguarda de los activos.
El Grupo cuenta con una metodología propia para la
identificación de los riesgos
implantada en
las principales sociedades dependientes del Grupo de manera homogénea, en relación a
(i)
la
responsabilidad y momento de ejecución y actualización;
(ii)
criterios a seguir y fuentes de informa-
ción a utilizar; y
(iii)
criterios para identificar los componentes significativos para el SCIIF, plasmada
en el siguiente proceso:
–
Las transacciones y eventos recogidos por la
información financiera efectivamente existen
y se han registrado en el momento
adecuado (existencia y ocurrencia).
–
La información refleja la totalidad de las
transacciones y eventos en los que la Socie-
dad es parte afectada (integridad).
–
Las transacciones y eventos se registran y
valoran de conformidad con la normativa
aplicable (valoración).
–
Las transacciones y eventos se clasifican,
presentan y revelan en la información finan-
ciera de acuerdo con la normativa aplicable
(presentación, desglose, y comparabilidad).
–
La información financiera refleja, a la fecha
correspondiente, los derechos y obligacio-
nes a través de los correspondientes activos
y pasivos, de conformidad con la normativa
aplicable (derechos y obligaciones).
El proceso de identificación de riesgos toma en consideración tanto las transacciones rutinarias
como las menos frecuentes y potencialmente más complejas, así como el efecto de otras tipolo-
gías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales, medioambientales,
etc.). En particular existe un proceso de análisis, llevado a cabo por parte de las distintas áreas que
lideran las transacciones y operaciones corporativas, operaciones no recurrentes y/o especiales, en
el que se estudian los efectos contables y financieros de dichas operaciones, comunicándose sus
impactos oportunamente.
La Dirección de Fiabilidad de Información Financiera revisa, al menos anualmente, los riesgos den-
tro de su alcance, así como las actividades de control diseñadas para mitigarlos. Si en el transcurso
del ejercicio se ponen de manifiesto circunstancias que afecten a la elaboración de la información
financiera, la Dirección evalúa la necesidad de incorporar nuevos riesgos a los ya identificados.
Finalmente, corresponde a la Comisión de Auditoría y Control la supervisión del proceso de elabo-
ración de la información financiera regulada del Grupo y del SCIIF, apoyándose en el trabajo de la
función de Auditoría Interna y las conclusiones del auditor externo.
Identificación del alcance,
que incluye la selección de la información financiera,
epígrafes relevantes y entidades del Grupo que la generan, en base a criterios
cuantitativos y cualitativos.
Identificación de las entidades del Grupo relevantes
y categorización de las
mismas para establecer el nivel de control requerido en cada una de ellas.
Identificación de los procesos materiales
del Grupo que intervienen directa e
indirectamente en la elaboración de la información financiera.
Identificación de los riesgos
existentes en cada proceso.
Documentación de las
actividades de control
existentes para mitigar los riesgos
identificados.
Evaluación continua de la eficacia del sistema de control interno
sobre la
información financiera.
Elaboración de informes y
reporte a Órganos de Gobierno.
¿
QUÉ
HACEN?
Responsables de la supervisión de las
actuaciones de la primera y segunda líneas
con el objetivo de proporcionar una seguridad
razonable a la Alta Dirección y a los Órganos
de Gobierno.
Responsables de realizar la identificación,
medición, seguimiento y reporte de los
riesgos, estableciendo las políticas de gestión
y los procedimientos de control, y revisando su
aplicación por parte de la 1ª LoD, de la que es
independiente.
La revisión periódica del cumplimiento se
realiza a partir de certificaciones (incorporadas
en el proceso SCIIF).
Responsables de desarrollar y mantener
controles efectivos sobre sus negocios, así
como de identificar, gestionar y medir, controlar,
mitigar y comunicar los principales riesgos
sobre la Fiabilidad de la Información Financiera.
Colaboran con la Dirección de Fiabilidad de
Información Financiera en la identificación
de los riesgos y controles, así como en la
formalización y documentación descriptiva
de las actividades y controles sobre los
procesos que afectan a la generación de la
información financiera.
Consejo de Administración
Comisión de Auditoría
y Control
Comité de Dirección
Dirección de Contabilidad,
Control de Gestión y Capital
1ª
LoD
2ª
LoD
3ª
LoD
Procedimientos y actividades de control
de la información financiera
(F.3)
En línea con las directrices de los reguladores y las mejores prácticas del sector, el
Marco de Control Interno
apli-
cable al SCIIF del Grupo CaixaBank, se configura en base al modelo de tres
Líneas de Defensa.
¿
QUIÉNES
SON?
Unidades de negocio y sus funciones
soporte.
Fiabilidad de la Información.
Auditoría interna.
Coordinación del proceso de
elaboración y presentación de la
información financiera
Reporting
de
conclusiones de la
certificación de controles
Reporting
de
conclusiones
–
–
–
–
–
Existencia y Ocurrencia
Integridad
Valoración
Derechos y
Obligaciones
Presentación, Desglose
y compatibilidad
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Importancia (clave/estándar)
Automatización
Evidencia
Sistema (aplicaciones
informáticas vinculadas)
Finalidad (preventivo,
detectivo, correctivo)
Frecuencia
Certificación
Componente COSO
Ejecutor
Validador
04.
REPORTING
A ALTA
DIRECCIÓN
Y ÓRGANOS
DE
GOBIERNO
Procedimientos de revisión y autorización
de la información financiera
El perfil profesional de las personas que intervienen en el proce-
dimiento de revisión y autorización de la información financiera
es adecuado,
con conocimiento y experiencia en materia de
ESQUEMA DE LA
DOCUMENTACIÓN
contabilidad, auditoría y/o gestión de riesgos.
La elaboración y revisión de información financiera se lleva a
cabo desde las distintas áreas de la
Dirección de Contabilidad,
Control de Gestión y Capital,
que solicita a las unidades de
negocio y sus centros de soporte, así como a los componentes
del Grupo la colaboración necesaria para obtener el nivel de de-
talle adecuado de dicha información. La información financiera
es objeto de supervisión por los distintos niveles jerárquicos de la
mencionada Dirección y de otras áreas de la Sociedad. Finalmen-
te, la información financiera relevante a publicar en el mercado
se presenta por parte de la Dirección a los Órganos de Gobierno
responsables y al Comité de Dirección dónde es examinada y, en
su caso, aprobada. La Dirección de Control Interno y Validación
presenta las conclusiones de la certificación SCIIF a los mismos
Órganos de Gobierno responsables y al Comité de Dirección
para su examen y aprobación.
CaixaBank tiene establecido un
proceso continuo de revisión
de la documentación y formalización de las actividades,
de
los riesgos en los que se puede incurrir en la elaboración de la
información financiera y de los controles necesarios que mitiguen
los riesgos críticos:
01.
PROCESOS/
SUBPROCESOS
02.
RIESGOS / ASERCIONES
FINANCIERAS
VINCULADAS
03.
ACTIVIDADES
DE CONTROL
Revisión previa del
diseño e implementación
de los controles
Supervisión de las actuaciones de la
1LoD y 2LoD para proporcionar una
seguridad razonable a la Alta Dirección
y a los OOGG
Certificación
de la eficacia
de los
controles clave
Fiabilidad de la Información
Función de Auditoría Interna
Con relación a los Sistemas utilizados para
la gestión del SCIIF,
la Sociedad tiene implantada la herramienta
SAP Fiori
(herra-
mienta GRC) que permite la gestión integral de los riesgos y con-
troles del proceso de elaboración de la información financiera,
así como de su documentación y evidencias. A la herramienta
pueden acceder los empleados con diferentes niveles de respon-
En la elaboración de los estados financieros se utilizan
juicios, estimaciones y asunciones
realizadas por la Alta Dirección para cuan-
tificar activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Dichas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible
a la fecha de preparación de los estados financieros, empleando métodos y técnicas generalmente aceptadas y datos e hipótesis
observables y contrastadas. Según lo establecido en la normativa interna, el Consejo y el Comité de Dirección son responsables de
aprobar dichos juicios y estimaciones, descritos en la Nota 1.3 de las Cuentas Anuales Consolidadas y principalmente vinculados a:
sabilidad en el proceso de evaluación y certificación del sistema
de control interno de la información financiera del Grupo.
Durante el ejercicio 2021, se ha llevado a cabo el proceso de
certificación con carácter trimestral, entre otros procesos de cer-
tificación específicos de periodicidad distinta, sin haberse puesto
de manifiesto debilidad significativa alguna en las certificaciones
realizadas. Adicionalmente, se han realizado certificaciones en
períodos distintos al cierre trimestral habitual, para determinada
información financiera a publicar en los mercados, sin que se
hayan puesto de manifiesto debilidades significativas en ninguna
de las certificaciones realizadas.
–
La valoración de los fondos de comercio y de los activos
intangibles.
–
El plazo de los contratos de arrendamiento utilizado en la
valoración del pasivo por arrendamiento.
–
El valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingen-
tes en el contexto de la asignación del precio pagado en las
combinaciones de negocio.
–
Las pérdidas por deterioro de activos financieros, y del valor
razonable de las garantías asociadas a los mismos, en función
de su clasificación contable, lo que supone realizar juicios
relevantes en relación a:
i)
la consideración de “incremento
significativo en el riesgo de crédito” (SICR, por sus siglas en
inglés),
ii)
la definición de default; y
iii)
la incorporación de
información
forward-looking
.
–
La valoración de las participaciones en negocios conjuntos
y asociadas.
–
La determinación de los resultados de las participaciones en
sociedades asociadas.
–
Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos
por contratos de seguro.
–
La clasificación, vida útil y las pérdidas por deterioro de acti-
vos tangibles y activos intangibles.
–
Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes y gru-
pos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta.
–
Las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de pasivos y
compromisos post-empleo.
–
La valoración de las provisiones necesarias para la cobertura
de contingencias laborales, legales y fiscales.
–
El gasto del impuesto de sociedades determinado sobre el
tipo impositivo esperado a final de año y la activación de los
créditos fiscales y su recuperabilidad.
–
El valor razonable de determinados activos y pasivos financieros.
Procedimientos sobre los
sistemas de la información
Los
sistemas de información
que soportan los procesos en los
que se basa la información financiera están sujetos a
políticas y
procedimientos
de control interno para garantizar la integridad
de la elaboración y publicación de la información financiera.
En concreto, los sistemas de información de CaixaBank garan-
tizan su seguridad utilizando como marco de referencia los re-
quisitos definidos por
estándares internacionales de buenas
prácticas
de seguridad de la información como la familia de
normas ISO/IEC 27000, NIST, CSA, etc. Estas normas, junto a las
obligaciones establecidas por diferentes leyes y regulaciones y
los requisitos de los supervisores locales y sectoriales, forman
parte del Cuerpo Normativo de Seguridad de la Información
del Grupo CaixaBank cuyo cumplimiento es monitorizado de
forma continua y se reporta a actores clave dentro y fuera de
la organización.
Las principales actividades están certificadas, destacando:
–
Las actividades corporativas de Ciberseguridad del Grupo
CaixaBank, desde las sedes de Barcelona, Madrid y Oporto
están certificadas por
ISO 27001:2013
(BSI).
–
La acreditación oficial
CERT
(Computer Emergency Response
Team) reconoce la capacidad de la entidad para gestionar la
seguridad de la información.
Además, en lo que se refiere a la Continuidad operativa y de ne-
gocio, la Entidad dispone de un completo
Plan de Contingencia
Tecnológica
capaz de afrontar las situaciones más difíciles para
garantizar la continuidad de los servicios informáticos. Se han
desarrollado estrategias que permiten la recuperación de la in-
formación en el menor tiempo posible. Este Plan de Contingencia
Tecnológica ha sido diseñado y se está operando conforme a
la
Norma ISO 27031:2011
. Ernst&You ng ha certificado que el
cuerpo normativo del Gobierno de la Contingencia Tecnológica
de CaixaBank ha sido diseñado y desarrollado y que se está ope-
rando en base a esta Norma.
Adicionalmente, el BSI ha certificado el cumplimiento del Sistema
de Gestión de la Continuidad de Negocio de CaixaBank confor-
me a la Norma
ISO 22301:2012
, que acredita:
–
El
compromiso
de la alta dirección de CaixaBank con la Con-
tinuidad de Negocio y la Contingencia Tecnológica.
–
La realización de las
mejores prácticas
respecto a la gestión
de la Continuidad de Negocio y la Contingencia Tecnológica.
–
La existencia de un proceso cíclico basado en la
mejora
continua.
–
Que CaixaBank tiene implantados, y operativos,
Sistemas de
Gestión en Continuidad de Negocio y Contingencia
Tecnológica,
de acuerdo con normas internacionales de re-
conocido prestigio.
Y aportan:
En cuanto al
Gobierno de Tecnologías de la Información (TI)
,
el modelo de Gobierno de TI de CaixaBank garantiza que sus
Servicios Informáticos están alineados con la estrategia de nego-
cio de la Organización, dando respuesta a los requisitos regula-
torios, operativos o del negocio. El Gobierno de TI constituye una
parte esencial del gobierno en su conjunto y aglutina la estructu-
ra organizativa y directiva necesaria para asegurar que TI soporta
y facilita el desarrollo de los objetivos estratégicos definidos.
El Cuerpo Normativo de Gobierno de las TI de CaixaBank está
desarrollado en base a los requisitos especificados en la norma
ISO 38500:2008.
Este diseño de los Servicios Informáticos de CaixaBank da res -
puesta a las necesidades del negocio garantizando, entre otros
temas:
–
Segregación de funciones.
–
Gestión de cambios.
–
Gestión de incidentes.
–
Gestión de la Calidad TI.
–
Gestión de los riesgos: operacionales, fiabilidad de la infor-
mación financiera, etc.
–
Identificación, definición y seguimiento de indicadores (Cua-
dro de Mando).
–
Existencia de Comités de Gobierno, Gestión y Seguimiento.
–
Reporte periódico a la Dirección.
–
Severos controles internos que incluyen auditorías internas y
externas con carácter anual además de un exhaustivo marco
de control de Riesgo Tecnológico.
Confianza
a nuestros clientes, inversores, emplea-
dos y la sociedad en general, sobre la capacidad de
respuesta de la Entidad, ante incidentes graves que
afecten a las operaciones de negocio.
Cumplimiento
de las recomendaciones de los re-
guladores, Banco de España, MiFID, Basilea III, en
estas materias.
Beneficios
en la imagen y reputación de la Entidad.
Auditorías
anuales, internas y externas, que com-
prueban que nuestros sistemas de gestión siguen
actualizados.
Procedimientos para la gestión de las
actividades externalizadas y de expertos independientes
El Grupo CaixaBank dispone de una
Política de Costes, Gestión
Presupuestaria y Compras,
aprobada en el Comité de Dirección
del 18 de junio de 2018, en la que se define un marco global de
referencia para las entidades del Grupo y donde se recogen de
forma homogénea los principios generales y procedimientos en
materia de definición, gestión, ejecución y control del presupues-
to de gastos de explotación e inversión del Grupo CaixaBank.
Dicha política se desarrolla en una
norma interna del Grupo
en
la que se regulan, principalmente, los procesos relativos a:
–
Elaboración y aprobación del
presupuesto.
–
Ejecución del presupuesto y
gestión de la demanda.
–
Compras y contratación de
servicios.
–
Pago de facturas a
proveedores.
La mayoría de los procesos que se establecen entre las entidades
del Grupo y sus proveedores están gestionados e informatiza-
dos mediante aplicaciones que recogen todas sus actuaciones,
siendo el Comité de Eficiencia el Órgano encargado de asegurar
que la ejecución material del presupuesto se efectúe siguiendo
la normativa.
Para garantizar la adecuada gestión de los costes y las contrata-
ciones a proveedores, el Comité de Eficiencia de CaixaBank de-
lega en dos comisiones:
–
Comisión de Gastos e inversión (CGI):
revisa y ratifica las
propuestas de gasto e inversión presentadas por las áreas y
filiales a través de proyectos, cuestionando su necesidad y
razonabilidad a través de un análisis de rentabilidad y/o de
eficiencia para la Entidad.
–
Mesa de Compras:
vela por la adecuada aplicación de las polí-
ticas y procedimientos de compras/contrataciones definidas en
la normativa, fomentando la igualdad de oportunidades entre
proveedores. Tal y como se indica en el Código Ético de la En-
tidad, la compra de bienes o la contratación de servicios debe
realizarse con objetividad y transparencia, eludiendo situacio-
nes que pudieran afectar la objetividad de las personas que
participan en los mismos. Por ello, todas las compras deben
presentar un mínimo de 3 ofertas comparativas de diferentes
proveedores. Las compras superiores a cierto umbral deben
ser gestionadas por el equipo especializado de compradores
que están organizados por diferentes categorías de Compras:
IT, Servicios Profesionales, Marketing, Facilities y Obras.
CaixaBank gestiona las compras bajo los siguientes Principios de
Compras: Eficiencia, Sostenibilidad, Integridad y transparencia,
Cumplimiento, Proximidad y seguimiento.
El modelo de compras comprende el registro y la homologación
de proveedores, la negociación, la adjudicación, la comunicación
de la resolución del proceso de Compras a los proveedores par-
ticipantes, la formalización del contrato con el proveedor adjudi-
catario, la prestación del servicio, y el seguimiento.
Las compras superiores a cierto umbral se gestionan de forma
centralizada a través del Área de Compras que cuenta con un
equipo profesional de compradores especializados por catego-
ría o naturaleza de compra: IT, Servicios Profesionales, Marke-
ting-Comunicación, Facilities y Obras. Las compras se gestionan
a través de una herramienta corporativa de negociación electró-
nica en la que deberán presentarse un mínimo de tres (3) ofertas
de diferentes proveedores. En la selección de proveedores, se
aplican criterios de concurrencia, objetividad, profesionalidad,
transparencia e igualdad de oportunidades.
El Grupo CaixaBank dispone de una
herramienta Corporativa
de Compras
denominada SAP Ariba como canal de comunica-
ción sencillo y ágil que da acceso a la herramienta de gestión in-
tegral de compras, incluyendo la homologación de proveedores.
Mediante la misma, los proveedores se registran aceptando los
Principios de Compras y el Código de Conducta de Proveedores
y aportan la documentación y certificados necesarios para poder
participar en procesos de compras e iniciar el proceso de homo-
logación para tener la condición de proveedor elegible.
CaixaBank dispone de una
Política de Externalización de
Servicios
aprobada por el Consejo de Administración en sep-
tiembre de 2021. La misma se fundamenta principalmente en las
Directrices sobre Externalización EBA/GL/2019/02 de la Autori-
dad Bancaria Europea. La Política de Externalización establece los
principios y premisas corporativas que regulan el proceso de
externalización de principio a fin. Asimismo, la Política establece
el alcance, gobierno, marco de gestión y control de riesgo del
Grupo CaixaBank, sobre los que deberán basarse las actuaciones
a realizar en el ciclo de vida completo de las externalizaciones.
La Política corporativa de gestión del riesgo de externalización
actualizada en 2021, y elaborada por la Dirección de Control de
Riesgos No Financieros con la colaboración de Gobierno de la
Externalización, acredita:
–
El
compromiso
de la Alta Dirección de CaixaBank con el go-
bierno de la externalización.
–
La realización de las
mejores prácticas
respecto a la gestión
de las iniciativas de externalización.
–
La existencia de un proceso cíclico de
mejora continua.
para
que esté en consonancia con las referencias normativas y las
mejores prácticas en el sector bancario nacional e internacional.
La formalización de esta Política supone:
–
Confianza
a nuestros clientes, inversores, empleados y el
resto de stakeholders, sobre el proceso de decisión y control
de las iniciativas de externalización.
–
Cumplimiento
de las recomendaciones de los reguladores, tales
como Banco de España, ABE, MiFID y Basilea III, en esta materia.
–
Beneficios
en la imagen y reputación de la Entidad.
CaixaBank sigue incrementando sus esfuerzos en el control, ve-
lando porque las externalizaciones no supongan una pérdida de
capacidad de supervisión, análisis y exigencia del servicio o acti-
vidad objeto de contrato.
Cuando se produce una nueva iniciativa de externalización, se
sigue el siguiente procedimiento:
Análisis
de aplicabilidad del modelo de externaliza-
ción al servicio a externalizar.
Valoración
de la decisión de externalización mi-
diendo criticidad, riesgos y modelo de externaliza-
ción asociado.
Aprobación
del riesgo asociado con la iniciativa por
parte de un órgano interno colegiado.
Contratación
del proveedor
Traspaso
del servicio al proveedor externo.
Seguimiento y monitorización
de la actividad o
servicio prestado.
Todas las actividades externalizadas cuentan con medidas de
control basadas, fundamentalmente, en
indicadores de rendi-
miento del servicio y medidas de mitigación
incluidas con-
tractualmente que reducen los riesgos detectados en la valora-
ción de decisión de externalización. Cada responsable de una
externalización en la Entidad solicita a su proveedor la actualiza-
ción y reporte de sus indicadores, que son internamente revisa-
dos de forma periódica.
En el
ejercicio 2021
, las
actividades
encomendadas a terceros
relacionadas con valoraciones y cálculos de expertos indepen-
dientes han estado relacionadas, principalmente, con:
–
Determinados servicios de auditorías internas y tecnológicas.
–
Determinados servicios de consultorías financieras y de bu-
siness intelligence.
–
Determinados servicios de marketing y compras varias.
–
Determinados servicios informáticos y tecnológicos.
–
Determinados servicios financieros.
–
Determinados servicios de asesoramiento Financiero, Fiscal
y Legal.
–
Determinados procesos relacionados con Recursos Humanos
y compras varias.
–
Determinados procesos relacionados con los Sistemas de In-
formación.
Información y comunicación
(F.4)
Políticas contables
La responsabilidad exclusiva de la definición y comunicación de los criterios contables del Grupo
recae en la Dirección de Información y Control Contable, concretamente en el
Departamento de
Políticas y Regulación contables,
integrada en la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión
y Capital.
Entre sus responsabilidades se incluye el
seguimiento y análisis de la normativa
de información
financiera (
financial reporting
) que aplica al Grupo, para su interpretación, y consecuente aplicación
en la información financiera de una manera homogénea en todas las entidades que forman parte
del Grupo; así como la
actualización permanente
de los criterios contables aplicados ante cual-
quier nueva tipología de contrato u operación, o cualquier cambio normativo.
El seguimiento de novedades regulatorias relacionadas con la publicación de
información no fi-
nanciera
(
non-financial reporting
) también se encuentra entre las funciones del Departamento de
Políticas y Regulación contables. En particular, se realiza un
análisis continuado
de nuevos requeri-
mientos de información y de tendencias regulatorias, nacionales, europeas y globales relacionadas
tanto con la sostenibilidad como con la información no financiera. En colaboración con el resto
de áreas implicadas del Grupo CaixaBank, se analizan las implicaciones derivadas y se trabaja para
asegurar que dichas implicaciones sean gestionadas e incorporadas en las prácticas del Grupo.
Adicionalmente, desde el mismo Departamento se realizan el análisis y estudio de las
implicacio-
nes contables de operaciones singulares
, para la anticipación de impactos y su correcto trata-
miento contable en los estados financieros consolidados y se encargan de la resolución de dudas o
conflictos sobre cuestiones contables no recogidas en los circuitos contables o que presentan dudas
sobre su interpretación. Con periodicidad mínima mensual se comparten las consultas contables
que han sido concluidas por el Departamento con el resto de la Dirección de Información y Control
Contable, aportando explicación del razonamiento técnico que las soportan o las interpretaciones
efectuadas, así como los temas que están en curso de análisis.
En el proceso de
definición de nuevos productos,
a través de su participación en el Comité de
Producto del Grupo, se analizan sus
implicaciones contables
en base a sus características, con-
cretándose este análisis en la creación o actualización de un circuito contable en el que se detallan
todos los eventos posibles por los que puede transitar el contrato u operación. Asimismo, se des-
criben las principales características de la operativa administrativa, la normativa fiscal y los criterios
y normas contables aplicadas. Las altas y modificaciones en los circuitos contables se comunican
inmediatamente a la Organización y son consultables, en su mayoría, en la intranet de la Entidad.
Este Departamento también participa y apoya al
Comité de Re-
gulación del Grupo CaixaBank
en materia de regulación sobre
información financiera y no financiera. Ante cualquier cambio
normativo que resulta de aplicación y deba implementarse en
el Grupo, el Departamento lo comunica a los Departamentos
o filiales del Grupo que se encuentren afectados, y participa o
lidera según el caso los proyectos de implementación de dichos
cambios. Por otro lado, en relación a la Comisión de Auditoría y
Control, se coordina y prepara en su caso, toda la documenta-
ción relativa a la Dirección de Contabilidad, Control de Gestión
y Capital, siendo responsables de reportar trimestralmente los
principales juicios y estimaciones realizados en el periodo que
han afectado a los estados financieros consolidados.
Igualmente, el Departamento de Políticas y Regulación contables
participa en proyectos singulares relacionados con la
sostenibi-
lidad y el
reporting
de información no financiera,
ya sea en
proyectos transversales del Grupo, formaciones internas y exter-
nas, o a través de la participación en grupos de trabajo con
peers
y grupos de interés externos.
Las anteriores actividades descritas en materia de información
financiera se materializan en la existencia y mantenimiento de
un
Manual de políticas contables
en el que se establecen las
normas, principios y criterios contables adoptados por el Gru-
po. Dicho manual garantiza la comparabilidad y calidad de la
información financiera de todas las sociedades del Grupo y se
complementa con las consultas recibidas por el Departamento.
La comunicación con los responsables de las operaciones es per-
manente y fluida.
De manera complementaria, el Departamento de Políticas y Re-
gulación contable se encarga de desarrollar
actividades forma-
tivas
a las áreas de negocio relevantes de la organización sobre
novedades y modificaciones contables.
Mecanismos para la
elaboración de la información financiera
CaixaBank dispone de herramientas informáticas internas que
aseguran la integridad y homogeneidad en los
procesos de ela-
boración de la información financiera.
Todas las aplicaciones
disponen de mecanismos de contingencia tecnológica, de forma
que se asegura la conservación y accesibilidad de los datos ante
cualquier circunstancia.
La Sociedad se encuentra inmersa en un proyecto de mejora
de la
arquitectura de la información contable,
que tiene por
objeto el incremento en la calidad, integridad, inmediatez y ac-
ceso a los datos que proporcionan las aplicaciones de negocio.
De forma gradual, las distintas aplicaciones informáticas se están
incluyendo dentro del alcance del proyecto, que en la actualidad
ya integra una materialidad de saldos muy significativa.
A efectos de elaborar la
información consolidada,
tanto Caixa-
Bank como las sociedades que conforman el perímetro del Gru-
po emplean, a través de herramientas especializadas, mecanis-
mos de captura, análisis y preparación de los datos con formatos
homogéneos. Asimismo, el plan de cuentas contables, integrado
en la aplicación de consolidación, se ha definido para cumplir con
los requerimientos de los distintos reguladores.
En relación a los Sistemas utilizados para la
gestión del SCIIF
,
como ya se ha indicado, la Entidad tiene implantada la herra-
mienta
SAP Fiori
con el fin de garantizar la integridad del mismo,
reflejando los riesgos y controles existentes. La herramienta so-
porta también, entre otros, el Catálogo de Riesgos Corporativo y
los Indicadores de Riesgo Operacional (KRI’s).
Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno
sobre la información financiera
(F.5)
Corresponde a la
Comisión de Auditoría y Control
supervisar
el proceso de elaboración y presentación de la información finan-
ciera regulada y la eficacia de los sistemas de control interno y de
gestión de riesgos de la Entidad. Dichas funciones se explican con
detalle en el apartado “La Administración – Las comisiones del
Consejo – Comisión de Auditoría y Control”. Asimismo, la CAC
supervisa el SCIIF, por medio de las declaraciones firmadas por
sus responsables y la consecución de la certificación ascendente
realizada por la Dirección de Fiabilidad de Información Financiera.
La función de
Auditoría Interna,
representada en el Comité de
Dirección, se rige por los principios contemplados en el Estatu-
to de Auditoría Interna del Grupo CaixaBank, aprobado por el
Consejo de Administración de CaixaBank. Es una
actividad in-
dependiente y objetiva
que aporta un enfoque sistemático en
la evaluación de los procesos de gestión de riesgos y controles,
y del gobierno corporativo, y se encarga de dar apoyo a la Co-
misión de Auditoría y Control en su función de supervisión. Con
el fin de establecer y preservar dicha independencia, Auditoría
Interna depende funcionalmente del Presidente de la Comisión
de Auditoría y Control, sin perjuicio de que deba reportar al Pre-
sidente del Consejo de Administración para el adecuado cumpli-
miento por éste de sus funciones.
Auditoría Interna dispone de
237 auditores distribuidos en di-
ferentes equipos de trabajo
especializados por ámbitos, entre
los que se encuentra un grupo responsable de coordinar la su-
pervisión de los procesos relacionados con la información finan-
ciera del Grupo CaixaBank, adscrito a la Dirección de Auditoría
de Contabilidad, Solvencia y Recursos Humanos.
Las actividades de la función de auditoría interna se reportan
periódicamente a la Comisión de Auditoría y Control que, a su
vez, revisa dentro del alcance del riesgo de fiabilidad de la in-
formación financiera, lo siguiente:
(i)
la planificación de auditoría
interna y la suficiencia de su alcance;
(ii)
las conclusiones de las
auditorías realizadas y su impacto en la información financiera; y
(iii)
el seguimiento de las acciones correctoras.
Auditoría Interna desarrolla un
programa de trabajo específico
para la revisión del SCIIF
centrado en los procesos relevantes
(transversales y de negocio) definidos por la Dirección de Fiabi-
lidad de Información Financiera, complementado con la revisión
de los controles existentes en auditorías de otros procesos.
Informe del auditor externo
En aplicación de la recomendación incluida en la Guía de Actua-
ción sobre el Informe del Auditor referida a la Información relativa
al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera de
las entidades cotizadas, publicada por la Comisión Nacional del
Mercado de Valores en su página web, CaixaBank ha sometido a
revisión por parte del auditor de cuentas anuales
el conteni-
do de la información relativa al Sistema de Control Interno sobre
la Información Financiera. En el Informe resultante se concluye
que, como resultado de los procedimientos aplicados sobre la
información relativa al SCIIF, no se han puesto de manifiesto in-
consistencias o incidencias que puedan afectar a la misma.
El informe se incluye como Anexo en el presente Informe Anual
de Gobierno Corporativo.
Actualmente este programa de trabajo se completa con la
revi-
sión de la correcta certificación y las evidencias de ejecución
efectiva de una muestra de controles, seleccionados en base a
indicadores de auditoría continua. Con todo ello, Auditoría Inter-
na emite anualmente un informe global en el que se incluye una
evaluación del funcionamiento del SCIIF durante el ejercicio. La
revisión del ejercicio 2021 se ha centrado en:
–
Revisión de la
aplicación del Marco de Referencia
definido
en el documento “Control Interno sobre la información finan-
ciera en las entidades cotizadas” promovido por la CNMV.
–
Verificación de la aplicación de la
Política Corporativa de
gestión del riesgo de Fiabilidad de la Información Finan-
ciera
y de la
Norma SCIIF
para garantizar que el SCIIF a nivel
corporativo es adecuado.
–
Valoración del
funcionamiento del proceso de certifica
ción interna ascendente
de los controles clave, con especial
atención a los controles ejecutados en el periodo previo a la
integración tecnológica de Bankia.
–
Evaluación de la
documentación descriptiva de procesos,
riesgos y controles relevantes.
Adicionalmente, en el ejercicio 2021, Auditoría Interna ha reali-
zado diferentes revisiones de procesos que afectan a la gene-
ración, elaboración y presentación de la información financiera
centrados en los ámbitos financiero-contable, gestión de riesgos
corporativos, instrumentos financieros, sistemas de información,
y el negocio asegurador, entre otros.
Asimismo, la Sociedad cuenta con
procedimientos periódicos
de discusión con el auditor externo
, el cual asiste a la Co-
misión de Auditoría y Control e informa de su planificación de
auditoría y de las conclusiones alcanzadas con anterioridad a la
publicación de resultados, así como, si aplicara, de las debilidades
de control interno.
Grado de seguimiento de las recomendaciones
de Gobierno Corporativo
(G)
Cuadro de
referencias cruzadas
del cumplimiento o explicación de las
recomendaciones en materia de Gobierno Corporativo
RECOMENDACIÓN 1
RECOMENDACIÓN 2
RECOMENDACIÓN 3
RECOMENDACIÓN 4
Que los estatutos de las sociedades co-
tizadas no limiten el número máximo de
votos que pueda emitir un mismo accio-
nista, ni contengan otras restricciones
que dificulten la toma de control de la
sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado.
Que cuando coticen la sociedad matriz y una sociedad de-
pendiente ambas definan públicamente con precisión:
a.
Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones
de negocio entre ellas, así como las de la sociedad de-
pendiente cotizada con las demás empresas del grupo.
b.
Los mecanismos previstos para resolver los eventuales
conflictos de interés que puedan presentarse.
Que durante la celebración de la junta general ordinaria,
como complemento de la difusión por escrito del Informe
Anual de Gobierno Corporativo, el presidente del consejo de
administración informe verbalmente a los accionistas, con
suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del Gobier-
no Corporativo de la sociedad y, en particular:
a.
De los cambios acaecidos desde la anterior junta ge-
neral ordinaria.
b.
De los motivos concretos por los que la compañía no
sigue alguna de las recomendaciones del Código de
Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alter-
nativas que aplique en esa materia.
Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la
comunicación y contactos con accionistas e inversores insti-
tucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así
como con los asesores de voto que sea plenamente respe-
tuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un
trato semejante a los accionistas que se encuentren en la
misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha políti-
ca a través de su página web, incluyendo información relativa
a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e identi-
ficando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de
información privilegiada y otro tipo de información regulada,
la sociedad cuente también con una política general relativa
a la comunicación de información económico-financiera, no
financiera y corporativa a través de los canales que considere
adecuados (medios de comunicación, redes sociales u otras
vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y
demás grupos de interés.
Sí
No aplicable
Sí
Sí
Se considera que esta Recomendación no es aplicable, dado
que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido
del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad,
cotizada o no cotizada.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 5
Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta
de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con
exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al
20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de
acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción
preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web los infor-
mes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumplimiento parcial
Desde el 3 mayo de 2021, la Ley recoge como obligación general la limita-
ción del 20% para la exclusión del derecho de suscrip ción preferente en las
ampliaciones de capital, así como en el caso de las entidades de crédito la
posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% a las emisiones de obligaciones
convertibles que las entidades de crédito realicen, siempre que estas emi-
siones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013.
Por lo tanto, CaixaBank por su naturaleza de entidad de crédito está autori-
zada expresamente por la Ley para no aplicar el límite del 20% a las emisio-
nes de obligaciones convertibles que realice, siempre que estas emisiones
cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE) 575/2013.
En este sentido y en línea con lo que se recoge actualmente en la normativa,
ya en 2020, la Junta General de Accionistas de la Sociedad del 22 de mayo
de 2020 aprobó autorizar al Consejo de Administración para que pueda
aumentar el capital social en una o varias veces y en cualquier momento,
en el plazo de cinco años contado desde esa fecha, en la cantidad nominal
máxima de 2.990.719.015 euros (equivalente al 50% del capital social en el
momento de la autorización), mediante la emisión de nuevas acciones −con
o sin prima y con o sin voto−, consistiendo el contravalor de las nuevas
acciones a emitir en aportaciones dinerarias, pudiendo fijar los términos y
condiciones del aumento de capital. Esta autorización sustituyó y dejó sin
efecto, en la parte no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta
General de 23 de abril de 2015.
La autorización de la Junta General de Accionistas de 22 de mayo de 2020, Se reitera que desde el 3 de mayo de 2021 la Ley de Sociedades de Capital
actualmente vigente, prevé la delegación en el Consejo de la facultad de ex- prevé expresamente que el límite del 20% no se aplicará a las emisiones cluir,
total o parcialmente, el derecho de suscripción preferente, si bien en ese de obligaciones convertibles que realicen las entidades de crédito, siempre caso, el
importe de los aumentos de capital quedarán limitados, con carácter que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento general, a la
cifra máxima de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital (UE) 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito social en el
momento de la autorización). Como excepción, el acuerdo de 22 de y las empresas de inversión para que las obligaciones convertibles emitidas mayo de 2020
prevé que este límite no resultará de aplicación a los aumentos puedan ser consideradas instrumentos de capital de nivel 1 adicional de la de capital social
que el Consejo pueda aprobar, con supresión del derecho de entidad de crédito emisora, como es el caso de los valores cuya emisión au- suscripción preferente,
para atender la conversión de valores convertibles que torizó la Junta General de Accionistas el pasado 14 de mayo, siendo en este acuerde emitir el Consejo de
Administración al amparo de la autorización de la caso de aplicación el límite general del 50% para los aumentos de capital.
Junta General de Accionistas, siendo de aplicación a dichos aumentos de capital
el límite general de 2.990.719.015 euros.
En este sentido, la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de
2021 aprobó autorizar al Consejo de Administración para la emisión de valores
convertibles que permitan o tengan como finalidad atender requisitos regula-
torios para su computabilidad como instrumentos de capital regulatorio de nivel
1 adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un
período de tres años, con la facultad de excluir el derecho de suscripción pre-
ferente en caso en que el interés social así lo justifique. El detalle de instrumentos
emitidos al amparo de este acuerdo se presenta en la Nota 22.3 de la Memoria
de las Cuentas Anuales. De conformidad con lo indicado anteriormente, los
aumentos de capital que acuerde el Consejo de Administración para atender
la conversión de estos valores no quedarán sujetos al límite de 1.196.287.606
euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización).
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 6
RECOMENDACIÓN 7
RECOMENDACIÓN 8
RECOMENDACIÓN 9
Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes
que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva
o voluntaria, los publiquen en su página web con an-
telación suficiente a la celebración de la junta general
ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a.
Informe sobre la independencia del auditor.
b.
Informes de funcionamiento de las comisiones de
auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c.
Informe de la comisión de auditoría sobre opera-
ciones vinculadas.
Que la sociedad transmita en directo, a través de su página
web, la celebración de las juntas generales de accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que per-
mitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de
elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la
Junta General.
Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas
anuales que el consejo de administración presente a la
junta general de accionistas se elaboren de conformi-
dad con la normativa contable.
Y que en aquellos supuestos en que el auditor de
cuentas haya incluido en su informe de auditoría algu-
na salvedad, el presidente de la comisión de auditoría
explique con claridad en la junta general el parecer de
la comisión de auditoría sobre su contenido y alcance,
poniéndose a disposición de los accionistas en el mo-
mento de la publicación de la convocatoria de la junta,
junto con el resto de propuestas e informes del consejo,
un resumen de dicho parecer.
Que la sociedad haga públicos en su página web, de
manera permanente, los requisitos y procedimientos
que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el
derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la
asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas
y se apliquen de forma no discriminatoria.
Sí
Sí
Sí
Sí
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 10
RECOMENDACIÓN 11
RECOMENDACIÓN 12
Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general de
accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad:
a.
Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b.
Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia con las
modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas
de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración.
c.
Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las
formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el
sentido del voto.
d.
Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos comple-
mentarios o propuestas alternativas.
Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar
primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre
tales primas y que dicha política sea estable.
Que el consejo de administración desempeñe sus fun-
ciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas
que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un ne-
gocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico
de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del
respeto de las leyes y reglamentos y de un comporta-
miento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los
usos y a las buenas prácticas comúnmente aceptadas,
procure conciliar el propio interés social con, según co-
rresponda, los legítimos intereses de sus empleados, sus
proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos
de interés que puedan verse afectados, así como el im-
pacto de las actividades de la compañía en la comuni-
dad en su conjunto y en el medio ambiente.
Cumplimiento parcial
Sí
Sí
En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones diferentes sobre el sentido del
voto para las propuestas de acuerdo formuladas por accionistas respecto de las formuladas por el Consejo (tal y como
está establecido en el Reglamento de la Junta General de Accionistas de la Sociedad) optando por la presunción de
voto a favor de los acuerdos propuestos por el Consejo de Administración (porque los accionistas que se ausenten
antes de la votación han tenido la oportunidad de dejar constancia de su ausencia para que no se compute su voto
y también de votar anticipadamente en otro sentido a través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la pre -
sunción de voto en contra de los acuerdos propuestos por accionistas (por cuanto existe la probabilidad de que las
nuevas propuestas versen sobre acuerdos que sean contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo
de Administración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos para sus votos y, adicionalmente, los
accionistas que se hubieran ausentado no han tenido la oportunidad de valorar y votar anticipadamente la propuesta).
Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10, sí alcanza de mejor forma el objetivo final
del Principio 7 del Código de Buen Gobierno que hace referencia expresa a los Principios de Gobierno Corporativo
de la OCDE, que señalan que los procedimientos empleados en las Juntas de accionistas deberán garantizar la
transparencia del recuento y registro adecuado de los votos, sobretodo en situaciones de lucha de voto, de nuevos
puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparencia y garantía de
coherencia en el ejercicio del derecho de voto.
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CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 13
RECOMENDACIÓN 14
RECOMENDACIÓN 15
RECOMENDACIÓN 16
RECOMENDACIÓN 17
Que el consejo de administración posea
la dimensión precisa para lograr un fun-
cionamiento eficaz y participativo, lo que
hace aconsejable que tenga entre cinco y
quince miembros.
Que el consejo de administración apruebe
una política dirigida a favorecer una com-
posición apropiada del consejo de adminis-
tración y que:
a.
Sea concreta y verificable.
b.
Asegure que las propuestas de nom-
bramiento o reelección se fundamen-
ten en un análisis previo de las compe-
tencias requeridas por el del consejo
de administración y,
c.
Favorezca la diversidad de conoci-
mientos, experiencias edad y género.
A estos efectos, se considera que favo-
recen la diversidad de género las me-
didas que fomenten que la compañía
cuente con un número significativo de
altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de
administración se recoja en el informe jus-
tificativo de la comisión de nombramientos
que se publique al convocar la junta general
de accionistas a la que se someta la ratifi-
cación, el nombramiento o la reelección de
cada consejero.
La comisión de nombramiento verificará
anualmente el cumplimiento de esta po-
lítica y se informará de ello en el Informe
Anual de Gobierno Corporativo.
Que los consejeros dominicales e indepen-
dientes constituyan una amplia mayoría del
consejo de administración y que el número
de consejeros ejecutivos sea el mínimo ne -
cesario, teniendo en cuenta la complejidad
del grupo societario y el porcentaje de par-
ticipación de los consejeros ejecutivos en el
capital de la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al
menos, el 40% de los miembros del conse-
jo de administración antes de que finalice
2022 y en adelante, no siendo con anterio-
ridad inferior al 30%.
Que el porcentaje de consejeros domini-
cales sobre el total de consejeros no eje-
cutivos no sea mayor que la proporción
existente entre el capital de la sociedad
representado por dichos consejeros y el
resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a.
En sociedades de elevada capitalización
en las que sean escasas las participacio-
nes accionariales que tengan legalmen-
te la consideración de significativas.
b.
Cuando se trate de sociedades en las
que exista una pluralidad de accionis-
tas representados en el consejo de
administración y no tengan vínculos
entre sí.
Que el número de consejeros independien-
tes represente, al menos, la mitad del total
de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no
sea de elevada capitalización o cuando, aun
siéndolo, cuente con un accionista o varios
actuando concertadamente, que controlen
más del 30% del capital social, el número
de consejeros independientes represente,
al menos, un tercio del total de consejeros.
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
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CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 18
RECOMENDACIÓN 19
RECOMENDACIÓN 20
RECOMENDACIÓN 21
RECOMENDACIÓN 22
Que las sociedades hagan pública a través de
su página web, y mantengan actualizada, la
siguiente información sobre sus consejeros:
a.
Perfil profesional y biográfico.
b.
Otros consejos de administración a los
que pertenezcan, se trate o no de so-
ciedades cotizadas, así como sobre las
demás actividades retribuidas que rea-
lice cualquiera que sea su naturaleza.
c.
Indicación de la categoría de conseje-
ro a la que pertenezcan, señalándose,
en el caso de consejeros dominicales,
el accionista al que representen o con
quien tengan vínculos.
d.
Fecha de su primer nombramiento
como consejero en la sociedad, así
como de las posteriores reelecciones.
e.
Acciones de la compañía, y opciones
sobre ellas, de las que sean titulares.
Que en el Informe Anual de Gobierno Cor-
porativo, previa verificación por la comisión
de nombramientos, se expliquen las razones
por las cuales se hayan nombrado conseje-
ros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al
3% del capital; y se expongan las razones
por las que no se hubieran atendido, en su
caso, peticiones formales de presencia en el
consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o supe-
rior a la de otros a cuya instancia se hubie-
ran designado consejeros dominicales.
Que los consejeros dominicales presenten
su dimisión cuando el accionista a quien
representen transmita íntegramente su
participación accionarial.
Y que también lo hagan, en el número que
corresponda, cuando dicho accionista re-
baje su participación accionarial hasta un
nivel que exija la reducción del número de
sus consejeros dominicales.
Que el consejo de administración no pro-
ponga la separación de ningún consejero
independiente antes del cumplimiento del
período estatutario para el que hubiera sido
nombrado, salvo cuando concurra justa
causa, apreciada por el consejo de
administración previo informe de la comi-
sión de nombramientos. En particular, se
entenderá que existe justa causa cuando el
consejero pase a ocupar nuevos cargos o
contraiga nuevas obligaciones que le impi-
dan dedicar el tiempo necesario al desem-
peño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes
a su cargo o incurra en algunas de las cir-
cunstancias que le hagan perder su condi-
ción de independiente, de acuerdo con lo
establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación
de consejeros independientes como conse-
cuencia de ofertas públicas de adquisición,
fusiones u otras operaciones corporativas
similares que supongan un cambio en la es-
tructura de capital de la sociedad, cuando
tales cambios en la estructura del consejo
de administración vengan propiciados por
el criterio de proporcionalidad señalado en
la recomendación 16.
Que las sociedades establezcan reglas que
obliguen a los consejeros a informar y, en
su caso, a dimitir cuando se den situacio-
nes que les afecten, relacionadas o no con
su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación
de esta y, en particular, que los obliguen a
informar al consejo de administración de
cualquier causa penal en la que aparezcan
como investigados, así como de sus vicisi-
tudes procesales.
Y que, habiendo sido informado o ha-
biendo conocido el consejo de otro modo
alguna de las situaciones mencionadas en
el párrafo anterior, examine el caso tan
pronto como sea posible y, atendiendo a
las circunstancias concretas, decida, previo
informe de la comisión de nombramien-
tos y retribuciones, si debe o no adoptar
alguna medida, como la apertura de una
investigación interna, solicitar la dimisión
del consejero o proponer su cese. Y que se
informe al respecto en el Informe Anual de
Gobierno Corporativo, salvo que concurran
circunstancias especiales que lo justifiquen,
de lo que deberá dejarse constancia en
acta. Ello sin perjuicio de la información que
la sociedad deba difundir, de resultar
procedente, en el momento de la adopción
de las medidas correspondientes.
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
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CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 23
RECOMENDACIÓN 24
Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la
junta general, un consejero cese en su cargo antes del
término de su mandato, explique de manera suficiente
las razones de su dimisión o, en el caso de consejeros
no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por
la junta, en una carta que remitirá a todos los miembros
del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en
el Informe Anual de Gobierno Corporativo, en la medi-
da en que sea relevante para los inversores, la sociedad
publique a la mayor brevedad posible el cese incluyen-
do referencia suficiente a los motivos o circunstancias
aportados por el consejero.
RECOMENDACIÓN 25
Que la comisión de nombramientos se asegure de que los
consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de
tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número
máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
RECOMENDACIÓN 26
Que todos los consejeros expresen claramente su oposi-
ción cuando consideren que alguna propuesta de decisión
sometida al consejo de administración puede ser contraria
al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma espe-
cial, los independientes y demás consejeros a quienes no
afecte el potencial conflicto de intereses, cuando se trate
de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no
representados en el consejo de administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte de-
cisiones significativas o reiteradas sobre las que el con-
sejero hubiera formulado serias reservas, este saque las
conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, expli-
que las razones en la carta a que se refiere la recomen-
dación siguiente. Esta recomendación alcanza también
al secretario del consejo de administración, aunque no
tenga la condición de consejero.
Que el consejo de administración se reúna con la
frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el
programa de fechas y asuntos que establezca al inicio
del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente
proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Sí
Sí
Sí
Sí
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 27
RECOMENDACIÓN 28
RECOMENDACIÓN 29
RECOMENDACIÓN 30
Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el Informe Anual de
Gobierno Corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Que la comisión de nombramien-
tos se asegure de que los conse -
jeros no ejecutivos tienen sufi-
ciente disponibilidad de tiempo
para el correcto desarrollo de sus
funciones. Y que el reglamento
del consejo establezca el número
máximo de consejos de socieda-
des de los que pueden formar
parte sus consejeros.
Que la sociedad establezca los
cauces adecuados para que los
consejeros puedan obtener el
asesoramiento preciso para el
cumplimiento de sus funciones
incluyendo, si así lo exigieran las
circunstancias, asesoramiento ex-
terno con cargo a la empresa.
Que, con independencia de los
conocimientos que se exijan a
los consejeros para el ejercicio de
sus funciones, las sociedades
ofrezcan también a los conseje-
ros programas de actualización
de conocimientos cuando las cir-
cunstancias lo aconsejen.
Cumplimiento parcial
Sí
Sí
Sí
En el caso de ausencias inevitables, la legislación con el objetivo de evitar que se modifique de facto el equilibrio del
consejo de administración, permite que se puede delegar en otro consejero (los no ejecutivos solo en otros no ejecutivos)
– es lo que establece el Principio 14 del Código de Buen Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales (en su
artículo 37) así como el Reglamento del Consejo (en su artículo 17) que determinan que los Consejeros deberán asistir
personalmente a las sesiones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su
representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas
instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo, si bien los consejeros
independientes únicamente podrán otorgar su representación a favor de otro consejero independiente.
Es importante mencionar que la Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank establece en relación con el deber de
asistencia a las reuniones del Consejo de Administración que, en caso de que, por causa justificada, no puedan hacerlo
personalmente, los consejeros procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión
a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en cualquier caso, se procurará que la asistencia de cada consejero
a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las delegaciones son una práctica residual en CaixaBank.
El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo que en los casos de imposibilidad de
asistir, las representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones específicas. Ello no modifica de
facto el equilibrio del Consejo dado que las delegaciones de los consejeros no ejecutivos solo pueden realizarse en no
ejecutivos y en el caso de los independientes únicamente a favor de otro independiente, y hay que recordar que al margen
de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés social.
Por otro lado, como ejercicio de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones
tal y como sugiere el Reglamento del Consejo, la decisión de delegar sin instrucciones representa el ejercicio de autonomía
de cada consejero de sopesar aquello que da más valor a su representación y finalmente decidirse por el hecho de que su
representante se atenga al resultado del debate en sede del Consejo. Ello además está en línea con lo establecido en la Ley
sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de estimular el debate y la participación
activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma de posición.
Por lo tanto, la libertad de realizar delegaciones con o sin instrucciones específicas a la elección de cada consejero se
considera una buena práctica y en concreto la ausencia de las mismas por facilitar la posición del mandatario para atenerse
al tenor del debate.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 31
RECOMENDACIÓN 32
RECOMENDACIÓN 33
RECOMENDACIÓN 34
RECOMENDACIÓN 35
Que el orden del día de las sesiones indi-
que con claridad aquellos puntos sobre los
que el consejo de administración deberá
adoptar una decisión o acuerdo para que
los consejeros puedan estudiar o recabar,
con carácter previo, la información precisa
para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de
urgencia, el presidente quiera someter a la
aprobación del consejo de administración
decisiones o acuerdos que no figuraran en
el orden del día, será pre ciso el consenti-
miento previo y expreso de la mayoría de
los consejeros presentes, del que se dejará
debida constancia en el acta.
Que los consejeros sean periódicamente
informados de los movimientos en el accio-
nariado y de la opinión que los accionistas
significativos, los inversores y las agencias
de calificación tengan sobre la sociedad y
su grupo.
Que el presidente, como responsable del
eficaz funcionamiento del consejo de admi -
nistración, además de ejercer las funciones
que tiene legal y estatutariamente atribui -
das, prepare y someta al consejo de admi-
nistración un programa de fechas y asuntos
a tratar; organice y coordine la evaluación
periódica del consejo, así como, en su caso,
la del primer ejecutivo de la sociedad; sea
responsable de la dirección del consejo y
de la efectividad de su funcionamiento; se
asegure de que se dedica suficiente tiempo
de discusión a las cuestiones estratégicas, y
acuerde y revise los programas de actuali-
zación de conocimientos para cada conse-
jero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Que cuando exista un consejero coordina-
dor, los estatutos o el reglamento del con-
sejo de administración, además de las fa-
cultades que le corresponden legalmente,
le atribuya las siguientes: presidir el consejo
de administración en ausencia del presi-
dente y de los vicepresidentes, en caso de
existir; hacerse eco de las preocupaciones
de los consejeros no ejecutivos; mantener
contactos con inversores y accionistas para
conocer sus puntos de vista a efectos de
formarse una opinión sobre sus preocupa-
ciones, en particular, en relación con el Go-
bierno Corporativo de la sociedad; y coor-
dinar el plan de sucesión del presidente.
Que el secretario del consejo de adminis-
tración vele de forma especial para que en
sus actuaciones y decisiones el consejo de
administración tenga presentes las reco-
mendaciones sobre buen gobierno con-
tenidas en este Código de buen gobierno
que fueran aplicables a la sociedad.
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 36
RECOMENDACIÓN 37
RECOMENDACIÓN 38
RECOMENDACIÓN 39
RECOMENDACIÓN 40
Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en
su caso, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a.
La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b.
El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c.
La diversidad en la composición y competencias del consejo de admi-
nistración.
d.
El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer
ejecutivo de la sociedad.
e.
El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial
atención a los responsables de las distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del
informe que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último,
del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización
de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada
por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo
mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser
desglosadas en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el Informe
Anual de Gobierno Corporativo.
Que cuando exista una comisión
ejecutiva en ella haya presencia de
al menos dos consejeros no ejecu-
tivos, siendo al menos uno de ellos
independiente; y que su secretario
sea el del consejo de administración.
Que el consejo de administración
tenga siempre conocimiento de
los asuntos tratados y de las deci-
siones adoptadas por la comisión
ejecutiva y que todos los miem-
bros del consejo de administración
reciban copia de las actas de las
sesiones de la comisión ejecutiva.
Que los miembros de la comisión
de auditoría en su conjunto, y de
forma especial su presidente, se
designen teniendo en cuenta sus
conocimientos y experiencia en
materia de contabilidad, auditoría
y gestión de riesgos, tanto finan-
cieros como no financieros.
Que bajo la supervisión de la co-
misión de auditoría, se disponga
de una unidad que asuma la fun-
ción de auditoría interna que vele
por el buen funcionamiento de los
sistemas de información y control
interno y que funcionalmente de-
penda del presidente no ejecutivo
del consejo o del de la comisión de
auditoría.
Cumplimiento parcial
Sí
Sí
Sí
Sí
Respecto al ejercicio 2021, el Consejo de Administración ha realizado la au-
toevaluación de su funcionamiento de manera interna tras descartar la con-
veniencia de contar con la asistencia de un asesor externo al considerar que
dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se hizo efectiva
la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo que llevaba el
Consejo actual constituido tras la fusión resultaba más aconsejable y razona-
ble posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación.
Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo pro-
cedimiento que el año anterior contando con la asistencia de Secretaría Ge-
neral y del Consejo para su desarrollo.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 41
RECOMENDACIÓN 42
Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a.
Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera,
así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad
y, en su caso, al grupo -incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales,
políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción - revisando el cumplimiento de los requisitos
normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los
criterios contables.
b.
Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección,
nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese
servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la
auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevan-
tes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta
dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
c.
Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con
la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar
las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra
índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o su grupo. Dicho mecanis-
mo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones
puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado.
d.
Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen
de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a.
En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b.
Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia.
c.
Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una
declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido,
de su contenido.
d.
Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de admi-
nistración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de
riesgos de la sociedad.
e.
Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios
distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás
normas sobre independencia de los auditores.
RECOMENDACIÓN 43
Que la comisión de auditoría pue- da
convocar a cualquier empleado o
directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin pre-
sencia de ningún otro directivo.
RECOMENDACIÓN 44
Que el responsable de la unidad que
asuma la función de auditoría interna
presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el
consejo, su plan anual de trabajo, le
informe directamente de su ejecu-
ción, incluidas las posibles incidencias
y limitaciones al alcance que se pre-
senten en su desarrollo, los resultados
y el seguimiento de sus recomenda-
ciones y le someta al final de cada
ejercicio un informe de actividades.
Que la comisión de auditoría sea infor-
mada sobre las operaciones de modi-
ficaciones estructurales y corporativas
que proyecte realizar la sociedad para
su análisis e informe previo al consejo
de administración sobre sus condicio-
nes económicas y su impacto conta-
ble y, en especial, en su caso, sobre la
ecuación de canje propuesta.
Sí
Sí
Sí
Sí
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 45
RECOMENDACIÓN 46
RECOMENDACIÓN 47
RECOMENDACIÓN 48
RECOMENDACIÓN 49
RECOMENDACIÓN 50
Que la política de control y gestión
de riesgos identifique o determine
al menos:
a.
Los distintos tipos de riesgo,
financieros y no financieros
(entre otros los operativos,
tecnológicos, legales, sociales,
medio ambientales, políticos y
reputacionales, incluidos los
relacionados con la corrup-
ción) a los que se enfrenta la
sociedad, incluyendo entre los
financieros o económicos, los
pasivos contingentes y otros
riesgos fuera de balance.
b.
Un modelo de control y gestión
de riesgos basado en diferentes
niveles, del que formará parte
una comisión especializada en
riesgos cuando las normas sec-
toriales lo prevean o la sociedad
lo estime apropiado.
c.
El nivel de riesgo que la socie-
dad considere aceptable.
d.
Las medidas previstas para
mitigar el impacto de los ries-
gos identificados, en caso de
que llegaran a materializarse.
e.
Los sistemas de información y
control interno que se utiliza-
rán para controlar y gestionar
los citados riesgos, incluidos
los pasivos contingentes o
riesgos fuera de balance.
Que bajo la supervisión directa de
la comisión de auditoría o, en su
caso, de una comisión especializa-
da del consejo de administración,
exista una función interna de con-
trol y gestión de riesgos ejercida
por una unidad o departamento
interno de la sociedad que tenga
atribuidas expresamente las si-
guientes funciones:
a.
Asegurar el buen funciona-
miento de los sistemas de
control y gestión de riesgos
y, en particular, que se iden-
tifican, gestionan, y cuantifican
adecuadamente todos los
riesgos importantes que afec-
ten a la sociedad.
b.
Participar activamente en la
elaboración de la estrategia de
riesgos y en las decisiones
importantes sobre su gestión.
c.
Velar por que los sistemas de
control y gestión de riesgos
mitiguen los riesgos adecua-
damente en el marco de la
política definida por el consejo
de administración.
Que los miembros de la comi- sión
de nombramientos y de re-
tribuciones –o de la comisión de
nombramientos y la comisión de
retribuciones, si estuvieren sepa-
radas– se designen procurando
que tengan los conocimientos, ap-
titudes y experiencia adecuados a
las funciones que estén llamados a
desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros
independientes.
Que las sociedades de elevada
capitalización cuenten con una
comisión de nombramientos y con
una comisión de remuneraciones
separadas.
Que la comisión de nombramien-
tos consulte al presidente del con-
sejo de administración y al primer
ejecutivo de la sociedad, especial-
mente cuando se trate de materias
relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda
solicitar de la comisión de nom-
bramientos que tome en conside-
ración, por si los encuentra idóneos
a su juicio, potenciales candidatos
para cubrir vacantes de consejero.
Que la comisión de retribuciones
ejerza sus funciones con inde-
pendencia y que, además de las
funciones que le atribuya la ley, le
correspondan las siguientes:
a.
Proponer al consejo de ad-
ministración las condiciones
básicas de los contratos de los
altos directivos.
b.
Comprobar la observancia de
la política retributiva estableci-
da por la sociedad.
c.
Revisar periódicamente la po-
lítica de remuneraciones apli -
cada a los consejeros y altos
directivos, incluidos los siste-
mas retributivos con acciones
y su aplicación, así como ga-
rantizar que su remuneración
individual sea proporcionada
a la que se pague a los demás
consejeros y altos directivos de
la sociedad.
d.
Velar por que los eventuales
conflictos de intereses no per-
judiquen la independencia del
asesoramiento externo pres-
tado a la comisión.
e.
Verificar la información sobre
remuneraciones de los con-
sejeros y altos directivos con-
tenida en los distintos docu-
mentos corporativos, incluido
el informe anual sobre remu-
neraciones de los consejeros.
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 51
RECOMENDACIÓN 52
RECOMENDACIÓN 53
RECOMENDACIÓN 54
RECOMENDACIÓN 55
Que la comisión de retribuciones consulte
al presidente y al primer ejecutivo de la so-
ciedad, especialmente cuando se trate de
materias relativas a los consejeros ejecuti-
vos y altos directivos.
Que las reglas de composición y funciona-
miento de las comisiones de supervisión y
control figuren en el reglamento del con-
sejo de administración y que sean consis-
tentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a reco-
mendaciones anteriores, incluyendo:
a.
Que estén compuestas exclusivamen-
te por consejeros no ejecutivos, con
mayoría de consejeros independien-
tes.
b.
Que sus presidentes sean consejeros
independientes.
c.
Que el consejo de administración
designe a los miembros de estas co-
misiones teniendo presentes los cono-
cimientos, aptitudes y experiencia de
los consejeros y los cometidos de cada
comisión, delibere sobre sus propues -
tas e informes; y que rinda cuentas, en
el primer pleno del consejo de admi-
nistración posterior a sus reuniones,
de su actividad y que respondan del
trabajo realizado.
d.
Que las comisiones puedan recabar
asesoramiento externo, cuando lo
consideren necesario para el desem-
peño de sus funciones.
e.
Que de sus reuniones se levante acta,
que se pondrá a disposición de todos
los consejeros.
Que la supervisión del cumplimiento de las
políticas y reglas de la sociedad en materia
medioambiental, social y de Gobierno Cor-
porativo, así como de los códigos internos
de conducta, se atribuya a una o se repar-
ta entre varias comisiones del consejo de
administración que podrán ser la comisión
de auditoría, la de nombramientos, una
comisión especializada en sostenibilidad o
responsabilidad social corporativa u otra co-
misión especializada que el consejo de ad-
ministración, en ejercicio de sus facultades
de auto-organización, haya decidido crear.
Y que tal comisión esté integrada única-
mente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan
específicamente las funciones mínimas que
se indican en la recomendación siguiente.
Las funciones mínimas a las que se refiere la
recomendación anterior son las siguientes:
a.
La supervisión del cumplimiento de las
reglas de Gobierno Corporativo y de
los códigos internos de conducta de la
empresa, velando asimismo por que la
cultura corporativa esté alineada con
su propósito y valores.
b.
La supervisión de la aplicación de la
política general relativa a la comunica-
ción de información económico-finan-
ciera, no financiera y corporativa así
como a la comunicación con accio-
nistas e inversores, asesores de voto y
otros grupos de interés. Asimismo se
hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con
los pequeños y medianos accionistas.
c.
La evaluación y revisión periódica del
sistema de Gobierno Corporativo y de
la política en materia medioambiental
y social de la sociedad, con el fin de
que cumplan su misión de promover
el interés social y tengan en cuenta, se-
gún corresponda, los legítimos intere-
ses de los restantes grupos de interés.
d.
La supervisión de que las prácticas de
la sociedad en materia medioambien -
tal y social se ajustan a la estrategia y
política fijadas.
e.
La supervisión y evaluación de los
procesos de relación con los distintos
grupos de interés.
Que las políticas de sostenibilidad en ma-
terias medioambientales y sociales identifi-
quen e incluyan al menos:
a.
Los principios, compromisos, objetivos
y estrategia en lo relativo a accionis -
tas, empleados, clientes, proveedores,
cuestiones sociales, medio ambien-
te, diversidad, responsabilidad fiscal,
respeto de los derechos humanos y
prevención de la corrupción y otras
conductas ilegales.
b.
Los métodos o sistemas para el segui-
miento del cumplimiento de las políticas,
de los riesgos asociados y su gestión.
c.
Los mecanismos de supervisión del
riesgo no financiero, incluido el rela -
cionado con aspectos éticos y de con-
ducta empresarial.
d.
Los canales de comunicación, participa-
ción y diálogo con los grupos de interés.
e.
Las prácticas de comunicación res-
ponsable que eviten la manipulación
informativa y protejan la integridad y
el honor.
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 56
RECOMENDACIÓN 57
RECOMENDACIÓN 58
RECOMENDACIÓN 59
RECOMENDACIÓN 60
Que la remuneración de los consejeros sea
la necesaria para atraer y retener a los con-
sejeros del perfil deseado y para retribuir
la dedicación, cualificación y responsabili-
dad que el cargo exija, pero no tan elevada
como para comprometer la independencia
de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Que se circunscriban a los consejeros ejecu-
tivos las remuneraciones variables ligadas al
rendimiento de la sociedad y al desem-
peño personal, así como la remuneración
mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos
referenciados al valor de la acción y los sis-
temas de ahorro a largo plazo tales como
planes de pensiones, sistemas de jubilación
u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de accio-
nes como remuneración a los consejeros
no ejecutivos cuando se condicione a que
las mantengan hasta su cese como conse-
jeros. Lo anterior no será de aplicación a las
acciones que el consejero necesite ena-
jenar, en su caso, para satisfacer los costes
relacionados con su adquisición.
Que en caso de remuneraciones variables,
las políticas retributivas incorporen los lí-
mites y las cautelas técnicas precisas para
asegurar que tales remuneraciones guar-
dan relación con el rendimiento profesional
de sus beneficiarios y no derivan solamente
de la evolución general de los mercados o
del sector de actividad de la compañía o de
otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes varia-
bles de las remuneraciones:
a.
Estén vinculados a criterios de rendi -
miento que sean predeterminados y
medibles y que dichos criterios consi-
deren el riesgo asumido para la obten-
ción de un resultado.
b.
Promuevan la sostenibilidad de la
empresa e incluyan criterios no finan-
cieros que sean adecuados para la
creación de valor a largo plazo, como
el cumplimiento de las reglas y los pro-
cedimientos internos de la sociedad y
de sus políticas para el control y ges-
tión de riesgos.
c.
Se configuren sobre la base de un
equilibrio entre el cumplimiento de
objetivos a corto, medio y largo plazo,
que permitan remunerar el rendimien-
to por un desempeño continuado du-
rante un período de tiempo suficien-
te para apreciar su contribución a la
creación sostenible de valor, de forma
que los elementos de medida de ese
rendimiento no giren únicamente en
torno a hechos puntuales, ocasionales
o extraordinarios.
Que el pago de los componentes variables
de la remuneración quede sujeto a una
comprobación suficiente de que se han
cumplido de modo efectivo las condiciones
de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el
informe anual de remuneraciones de los
consejeros los criterios en cuanto al tiempo
requerido y métodos para tal comproba-
ción en función de la naturaleza y caracte-
rísticas de cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren
el establecimiento de una cláusula de re-
ducción (‘malus’) basada en el diferimiento
por un período suficiente del pago de una
parte de los componentes variables que
implique su pérdida total o parcial en el
caso de que con anterioridad al momento
del pago se produzca algún evento que lo
haga aconsejable.
Que las remuneraciones relacionadas con
los resultados de la sociedad tomen en
cuenta las eventuales salvedades que cons-
ten en el informe del auditor externo y mi-
noren dichos resultados.
Sí
Sí
Sí
Sí
Sí
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 61
RECOMENDACIÓN 62
RECOMENDACIÓN 63
Que un porcentaje relevante de la remune-
ración variable de los consejeros ejecutivos
esté vinculado a la entrega de acciones o
de instrumentos financieros referenciados
a su valor.
Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos,
los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica
neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su
remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con
su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situacio-
nes extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que
permita a la sociedad reclamar el reembolso de los com-
ponentes variables de la remuneración cuando el pago no
haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o
cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexac-
titud quede acreditada con posterioridad.
Sí
No
Sí
Respecto a la prohibición para los consejeros ejecutivos de transmitir la propiedad (o ejercitarlos en su caso) de las accio-
nes, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, hasta transcurrido un plazo de al
menos tres años, en el caso de CaixaBank no se aplica de esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero sí está
establecida expresamente la prohibición para los consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con
acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema retributivo, sin importar la cantidad, durante el periodo de
un año desde su entrega.
Se considera que la finalidad establecida en el Principio 25 de que la remuneración de los consejeros favorezca la consecución
de los objetivos empresariales y del interés social se logra igualmente por la existencia de cláusulas malus y clawback así como
por la propia estructura de la remuneración de los consejeros ejecutivos, cuya retribución en acciones (que correspond e a
la mitad de la remuneración variable así como lo referente a los planes de incentivos a largo plazo) además del periodo de
restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además dicha remuneración variable representativa de una parte
limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios prudenciales de no incentivo a la toma de riesgos
y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad.
En la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 se aprobó la modificación de la Política de Remuneración
de los miembros del Consejo de Administración para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos, cuyo texto modificado
sustituye en su integridad al aprobado por la Junta General Ordinaria de CaixaBank del día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio
de los efectos producidos y consolidados bajo su vigencia.
La modificación de la Política de Remuneración aprobada el 22 de mayo de 2020 viene justificada entre otros por los siguientes
motivos: el cambio de Presidente del Consejo, tras la fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank, que ha pasado a
tener funciones ejecutivas, la modificación del importe máximo anual de la remuneración de los consejeros en su condición
de tales, la definición del número máximo de acciones que podrán percibir los consejeros ejecutivos en el supuesto de que se
cumplan todos los objetivos correspondientes al tercer ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan
Estratégico 2019-2021, la introducción de un nuevo apartado de “objeto y ámbito de aplicación de la Política”, la modificación
del apartado relativo a los “Incentivos a largo plazo basados en instrumentos”, la introducción de un nuevo subapartado con
el procedimiento y particularidades que deben seguirse de cara a la aprobación del contrato de un consejero ejecutivo, la
adaptación a las mejores prácticas en materia de remuneración en entidades de crédito.
Asimismo, es importante mencionar que está previsto que el Consejo de Administración someta a la próxima Junta General
Ordinaria de Accionistas una propuesta de modificación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del
periodo de limitación para los Consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir
las acciones correspondientes a su sistema retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación.
COMENTARIOS
CUMPLE
DESCRIPCIÓN
RECOMENDACIÓN 64
Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cua-
lesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción
de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente
consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no
competencia postcontractual.
Cumplimiento parcial
Los pagos por resolución o extinción de los contratos del Presidente y del Consejero Delegado, incluyendo
la indemnización en caso de cese o extinción de la relación en determinados supuestos y el pacto de no
competencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años de la retribución total anual de
cada uno de ellos.
Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social
para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta
o gran invalidez y a favor del Presidente para la cobertura de fallecimiento e incapacidad permanente total,
absoluta o gran invalidez.
En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en
régimen de aportación definida, para el cual se fijan con carácter previo las aportaciones anuales a realizar.
En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación
de jubilación, cuando alcance la edad legalmente establecida, que será el resultado de la suma de las apor-
taciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta dicha fecha, siempre que no se
produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales
de pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades
de crédito.
Con la terminación del contrato del Consejero Delegado, las aportaciones quedarían consolidadas (salvo en
el supuesto de terminación por justa causa imputable al Consejero Delegado) pero en ningún caso se prevé
la posibilidad de que perciba la prestación de jubilación de forma anticipada, ya que su devengo y pago se
produciría sólo con motivo y en el momento de la jubilación (o de la producción del resto de contingencias
cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato.
La naturaleza de estos sistemas de ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la pérdida de derechos
Este Informe Anual de Gobierno Corporativo ha
a la asunción de obligaciones de no competir, al configurarse como un sistema de ahorro que se va dotando
a lo largo de tiempo con aportaciones periódicas y que forman parte de los componentes fijos del paquete
sido aprobado por el Consejo de Administración
retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones o compensaciones por
de la sociedad, el
17 de febrero de 2022
no competir, crece a lo largo del tiempo y no se fija en términos absolutos.
Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sis-
temas de ahorro, sin devengo ni pago efectivos en el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida
en el concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato allí definido.
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CUMPLE
DESCRIPCIÓN
TABLA DE CONCILIACIÓN DE
CONTENIDO
CON EL MODELO DE INFORME ANUAL DE GOBIERNO
CORPORATIVO
DE CNMV
A. Estructura de Propiedad
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
A.1
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Capital Social” Apartado
IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Autorización para aumentar capital”
A.2
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos”
A.3
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
A.4
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
A.5
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
A.6
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
A.7
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Accionistas significativos – Pactos parasociales”
A.8
Sí
No aplicable
A.9
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera”
A.10
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Autocartera”
A.11
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Capital Social”
A.12
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
A.13
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
A.14
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Información de la acción – Mercados”
B. Junta general
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
B.1
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.2
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.3
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
B.4
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.5
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.6
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Propiedad – Derechos de los accionistas”
B.7
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
B.8
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – La Junta General de Accionistas”
C.
Estructura de Administración de la Sociedad
C.1
Consejo de Administración
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
C.1.1
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.2
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.3
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Cambios en la composición del Consejo y de sus comisiones en el ejercicio 2020”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.4
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.5
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.6
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.7
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Diversidad del Consejo de Administración”
C.1.8
Si
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.9
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva”
C.1.10
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.11
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.12
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.13
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Las remuneración”
C.1.14
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – El Alta Dirección
C.1.15
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Reglamento del Consejo”
C.1.16
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Principios de proporción entre las categorías de miembros del Consejo”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Selección y Nombramiento”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Reelección y duración del cargo”
C.1.17
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las actividades del Consejo”
C.1.18
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Evaluación de las actividades del Consejo”
C.1.19
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Cese del cargo”
C.1.20
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión”
C.1.21
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros”
C.1.22
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros”
C.1.23
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Otras limitaciones al cargo de consejeros”
C.1.24
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Delegación del voto”
C.1.25
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión Ejecutiva”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Nombramientos”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Riesgos”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Retribuciones”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control”
C.1.26
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración”
C.1.27
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Supervisión de la información financiera”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información
financiera”
C.1.28
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio – Supervisión
de la información financiera”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información
financiera”
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno”
C.1.29
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración”
C.1.30
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad– Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo” y “Relación con el mercado”
C.1.31
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
C.1.32
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
C.1.33
Sí
No aplicable
C.1.34
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de la independencia del auditor externo”
C.1.35
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administraci ón - Información”
C.1.36
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Cese del cargo”
C.1.37
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Selección, Nombramiento, Reelección, Evaluación y Cese de miembros del
Consejo – Cese del cargo”
C.1.38
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – El Consejo de Administración – Funcionamiento del Consejo de Administración - Toma de decisión”
C.1.39
Sí
Número de beneficiarios:
39
Tipo de beneficiario:
Presidente, Consejero Delegado y 4 miembros del Comité de Dirección, 5 Directivos // 28 mandos intermedios
Descripción del acuerdo:
Presidente y Consejero Delegado: 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración.
Miembros del Comité de Dirección: cláusula de indemnización de la mayor de las cantidades entre 1 anualidad de los componentes fijos de la remuneración o lo previsto por imperativo
legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta inferior a 1 anualidad.
Asimismo, el Presidente, el Consejero Delegado y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una anualidad de los componentes fijos de la remuneración, pagadero en
mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia. Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto.
Directivos y mandos intermedios: 33 directivos y mandos intermedios entre 0,1 y 2 anualidades de los componentes fijos de la remuneración por encima de lo previsto por imperativo
legal. Se incluye en el cómputo los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo.
C.2 Comisiones del Consejo de Administración
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
C.2.1
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo”
C.2.2
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo”
C.2.3
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo”
D. Operaciones Vinculadas y Operaciones Intragrupo
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
D.1
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.2
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.3
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.4
Sí
No aplicable
D.5
Sí
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.6
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – La Administración – Las comisiones del Consejo – Comisión de Auditoría y Control – Actuaciones durante el ejercicio –
Seguimiento de las operaciones vinculadas”
D.7
No
CaixaBank no está controlada por ninguna entidad en el sentido del Art. 42 del Código de Comercio
E. Sistemas de Control y Gestión de Riesgos
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
E.1
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos en la Nota 3 de las CAC.
E.2
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.1. Gobierno y Organización en la Nota 3 de las CAC; el apartado C.2. Comisiones del Consejo de Administración del
presente documento; y el apartado Comportamiento ético y responsable – Transparencia fiscal en el IGC.
E.3
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Catálogo Corporativo de Riesgos en la Nota 3 de las CAC y los apartados
Ética e integridad, Transparencia fiscal y Gestión del Riesgo en el IGC.
E.4
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.2. Procesos estratégicos de gestión del riesgo - Marco de Apetito al Riesgo en la Nota 3 de las CAC.
E.5
No
Ver apartado Gestión del Riesgo - Principales hitos 2020 en el IGC; los apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo Corporativo Riesgos) en la Nota 3; y el apartado 23.3.
Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes en la Nota 23 de las CAC.
E.6
No
Ver apartado 3.2. Gobierno, gestión y control de riesgos - 3.2.4. Marco de Control Interno y apartados 3.3, 3.4 y 3.5 (detalle de cada riesgo del Catálogo Corporativo de Riesgos) en la
Nota 3 de las CAC y los apartados Gobierno corporativo y Comportamiento ético y responsable en el IGC.
F. Sistema de Control Interno de la Información Financiera
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
F.1
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Entorno de control”
F.2
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Evaluación de riesgos de la información financiera”
F.3
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Procedimientos y actividades de control de la información
financiera”
F.4
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Información y comunicación”
F.5
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Supervisión del funcionamiento del sistema de control interno”
F.6
No
No aplicable
F.7
No
Apartado IGC “Nuestra Identidad – Gobierno Corporativo – Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) – Informe del auditor externo”
G. Grado de Seguimiento de las Recomendaciones de Gobierno Corporativo
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
G.
Sí
Apartado IGC “Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al 2020 – Grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo”
CAC - Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo del ejercicio 2020
IGC - Informe de Gestión Consolidado del Grupo del ejercicio 2020
H. Otras Informaciones de Interés
Sección modelo CNMV
Incluido en informe estadístico
Comentarios
H.
No
Apartado IGC “Líneas estratégicas – Ser referentes en gestión responsable y compromiso con la sociedad – Principales adhesiones y alianzas”
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A08663619
Denominación Social:
CAIXABANK, S.A.
Domicilio social:
CL. PINTOR SOROLLA N.2-4 (VALENCIA)
A.
ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1.
Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[
] Sí
[ √ ] No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
26/03/2021
8.060.647.033,00
8.060.647.033
8.060.647.033
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[
] Sí
[ √ ] No
A.2.
Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
Nombre o
denominación
social del accionista
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
% total de
derechos de voto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
BLACKROCK, INC
0,00
3,00
0,00
0,21
3,21
FUNDACIÓN
BANCARIA LA
CAIXA
0,00
30,01
0,00
0,00
30,01
FONDO DE
REESTRUCTURACIÓN
ORDENADA
BANCARIA
0,00
16,11
0,00
0,00
16,11
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
BLACKROCK, INC
OTRAS ENTIDADES
CONTROLADAS
QUE INTEGRAN EL
GRUPO BLACKROCK,
INC
3,00
0,21
3,21
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
FUNDACIÓN
BANCARIA LA CAIXA
CRITERIA CAIXA,
S.A.U.
30,01
0,00
30,01
FONDO DE
REESTRUCTURACIÓN
ORDENADA
BANCARIA
BFA TENEDORA DE
ACCIONES, S.A.
16,11
0,00
16,11
A.3.
Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
Nombre o
denominación
social del consejero
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de voto
que pueden ser
transmitidos a través
de instrumentos
financieros
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
DON JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON TOMÁS MUNIESA
ARANTEGUI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON JOHN S. REED
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON JOAQUÍN AYUSO
GARCÍA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA EVA CASTILLO
SANZ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON FERNANDO
MARÍA COSTA DUARTE
ULRICH
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,03
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración
0,03
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración
Nombre o
denominación
social del consejero
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de voto
que pueden ser
transmitidos a través
de instrumentos
financieros
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
DOÑA MARÍA
AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON JOSÉ SERNA
MASIÁ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DOÑA KORO
USARRAGA UNSAIN
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DON GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
0,01
0,00
0,00
0,00
0,02
0,00
0,00
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de
voto que pueden
ser transmitidos
a través de
instrumentos
financieros
DON JOSÉ
SERNA MASIÁ
DOÑA MARÍA
SOLEDAD
GARCÍA CONDE
ANGOSO
0,00
0,00
0,00
0,00
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
A.7.
Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[
] Sí
[ √ ] No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[
] Sí
[ √ ] No
A.8.
Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[
] Sí
[ √ ] No
A.9.
Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
6.797.987
428.039
0,09
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
BANCO BPI, S.A.
376.021
CAIXABANK PAYMENT & CONSUMER
14.598
VIDACAIXA, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS
9.194
MICROBANK
10.913
CAIXABANK WEALTH MANAGEMENT, S.A.
17.313
Total
428.039
A.11.
Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado
50,54
A.14.
Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ √ ] Sí
[
] No
B.
JUNTA GENERAL
B.4.
Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
Fecha junta general
% de % en
% voto a distancia
Total
presencia física representación
Voto electrónico Otros
06/04/2018
41,48
23,27
0,03
0,23
65,01
De los que Capital flotante
3,78
19,57
0,03
0,23
23,61
05/04/2019
43,67
20,00
0,09
1,86
65,62
De los que Capital flotante
3,02
15,96
0,09
1,86
20,93
22/05/2020
40,94
24,92
0,11
0,30
66,27
De los que Capital flotante
0,28
16,90
0,11
0,30
17,59
03/12/2020
43,05
25,85
1,17
0,27
70,34
De los que Capital flotante
2,36
15,90
1,17
0,27
19,70
14/05/2021
46,18
26,94
1,24
1,07
75,43
De los que Capital flotante
0,01
23,96
1,24
1,07
26,28
B.5.
Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[
] Sí
[ √ ] No
B.6.
Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ √ ] Sí
[
] No
Número de acciones necesarias para asistir a la junta general
1.000
Número de acciones necesarias para votar a distancia
1
C.
ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1.
Consejo de administración
C.1.1
Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros
22
Número mínimo de consejeros
12
Número de consejeros fijado por la junta
15
C.1.2
Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON JOSÉ
SERNA MASIÁ
Dominical
CONSEJERO
30/06/2016
14/05/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA KORO
USARRAGA
UNSAIN
Independiente
CONSEJERO
30/06/2016
14/05/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA
CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Independiente
CONSEJERO
05/04/2019
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
EDUARDO
JAVIER
SANCHIZ
IRAZU
Independiente
CONSEJERO
21/09/2017
06/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARÍA
VERÓNICA
FISAS VERGÉS
Independiente
CONSEJERO
25/02/2016
22/05/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
Dominical
VICEPRESIDENTE
01/01/2018
06/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA MARÍA
AMPARO
MORALEDA
MARTÍNEZ
Independiente
CONSEJERO
24/04/2014
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Ejecutivo
CONSEJERO
DELEGADO
30/06/2014
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSÉ
IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Ejecutivo
PRESIDENTE
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOHN S.
REED
Independiente
CONSEJERO
COORDINADOR
INDEPENDIENTE
03/11/2011
05/04/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOAQUÍN
AYUSO GARCÍA
Independiente
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
Independiente
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA EVA
CASTILLO SANZ
Independiente
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE
ULRICH
Otro Externo
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARÍA
TERESA
SANTERO
QUINTILLÁ
Dominical
CONSEJERO
03/12/2020
03/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros
15
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON JORDI GUAL
SOLÉ
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
Comisión
Ejecutiva y la
Comisión de
Innovación,
Tecnología y
Transformación
Digital.
SI
DOÑA MARÍA
TERESA BASSONS
BONCOMPTE
Dominical
05/04/2019
26/03/2021
Comisión de
Nombramientos.
SI
DON ALEJANDRO
GARCÍA-
BRAGADO
DALMAU
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
Comisión de
Retribuciones.
SI
DON IGNACIO
GARRALDA RUIZ
DE VELASCO
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
SI
FUNDACIÓN
CAJACANARIAS
Dominical
06/04/2017
26/03/2021
Comisión de
Riesgos.
SI
C.1.3
Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Consejero Delegado
Gonzalo Gortázar, nacido en Madrid en 1965, es Consejero Delegado de
CaixaBank desde junio de 2014. Licenciado en Derecho y en Ciencias
Empresariales por la Universidad Pontificia Comillas (ICADE) y Máster
en Business Administration with distinction por INSEAD. Actualmente
es también Consejero de Banco BPI. Fue Director General de Finanzas
de CaixaBank hasta su nombramiento como Consejero Delegado en
junio de 2014. Previamente fue Consejero Director General de Criteria
CaixaCorp entre 2009 y Junio de 2011. Desde 1993 a 2009 trabajó en
Morgan Stanley en Londres y en Madrid, donde ocupó diversos cargos
en la división de Banca de Inversión liderando el Grupo de Instituciones
Financieras en Europa hasta mediados del año 2009, momento en
el que se incorporó a Criteria. Con anterioridad desempeñó diversas
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
responsabilidades en Bank of America en Banca Corporativa y de
Inversión. Ha sido Presidente de VidaCaixa, Vicepresidente Primero de
Repsol y Consejero de Grupo Financiero Inbursa, Erste Bank, SegurCaixa
Adeslas, Abertis, Port Aventura y Saba.
DON JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
PRESIDENTE
José Ignacio Goirigolzarri, nacido en Bilbao en 1954. Es Presidente
ejecutivo de CaixaBank desde el año 2021. Es Licenciado en Ciencias
Económicas y Empresariales por la Universidad Comercial de Deusto
(Bilbao). Diplomado en Finanzas y Planificación Estratégica por
la Universidad de Leeds (Reino Unido). Actualmente es también
Vicepresidente de la Confederación Española de Cajas de Ahorros
(CECA). Asimismo, es Patrono de CEDE, Fundación Pro Real Academia
Española, Patrono de honor de la Fundación Consejo España-USA,
Presidente de Deusto Business School, Presidente del Consejo
Asesor del Instituto Americano de Investigación Benjamin Franklin
y Presidente de la Fundación Garum. Asimismo, es Presidente de
la Fundación CaixaBank Dualiza. Antes de asumir la Presidencia de
CaixaBank y desde el 9 de mayo de 2012, fue Presidente ejecutivo del
Consejo de Administración de Bankia, Presidente de su comisión de
Tecnología e Innovación y Presidente del Consejo de Administración
de BFA, Tenedora de Acciones, S.A.U. Inició su carrera profesional en
el Banco de Bilbao en 1977, donde fue Director General del BBV y
miembro del Comité de Dirección de la entidad, con responsabilidades
en Banca Comercial en España y en las operaciones en América Latina.
Fue responsable de Banca Minorista de BBVA y Consejero Delegado de
la entidad hasta el año 2009. En este periodo también fue Consejero
de BBVA-Bancomer (México), Citic Bank (China) y de CIFH (Hong Kong).
Además, fue Vicepresidente de Telefónica y Repsol y Presidente español
de la Fundación España-USA.
Número total de consejeros ejecutivos
2
% sobre el total del consejo
13,33
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
FUNDACIÓN
BANCARIA LA CAIXA
Tomás Muniesa, nacido en Barcelona en 1952; es Vicepresidente de
CaixaBank desde abril 2018. Licenciado en Ciencias Empresariales y
Máster en Dirección de Empresas por ESADE. En el año 1976 ingresó
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
en “la Caixa”, siendo nombrado en 1992 Director General Adjunto y
en 2011 Director General del Grupo Asegurador y Gestión de Activos
de CaixaBank, hasta noviembre de 2018. Ha sido Vicepresidente
Ejecutivo y CEO de VidaCaixa desde 1997 hasta noviembre de 2018.
En la actualidad ostenta los cargos de Vicepresidente de CaixaBank,
VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas. Es, además, miembro del Patronato
de ESADE Fundación y Consejero de Allianz Portugal. Con anterioridad,
fue Presidente de MEFF (Sociedad Rectora de Productos Derivados),
Vicepresidente de BME (Bolsas y Mercados Españoles), Vicepresidente
2º de UNESPA, Consejero y Presidente de la Comisión de Auditoría del
Consorcio de Compensación de Seguros, Consejero de Vithas Sanidad
SL y Consejero Suplente del Grupo Financiero Inbursa en México.
DON JOSÉ SERNA
MASIÁ
FUNDACIÓN
BANCARIA LA CAIXA
José Serna Masiá nacido en Albacete en 1942, es miembro del Consejo
de Administración de CaixaBank desde julio de 2016. Licenciado en
Derecho por la Universidad Complutense de Madrid en 1964, inició su
actividad profesional en la asesoría jurídica de Butano, S.A. (1969/70).
En 1971 ingresó en el Cuerpo de Abogados del Estado, prestando sus
servicios en la Abogacía del Estado de Salamanca y en los Ministerios
de Educación y Ciencia y Hacienda. Posteriormente se incorporó a
los servicios contenciosos del Estado en la Audiencia Territorial de
Madrid (actualmente Tribunal Superior de Justicia) hasta que pasó a
la situación de excedencia en 1983. De 1983 a 1987 fue Asesor Jurídico
de la Bolsa de Madrid. En 1987 obtuvo plaza como Agente de Cambio
y Bolsa en la Bolsa de Barcelona, siendo elegido Secretario de su Junta
Sindical. Participó en la reforma bursátil de 1988 como Presidente de la
Sociedad Promotora de la nueva Bolsa de Barcelona y también como
vocal de la Comisión Consultiva de la recién creada Comisión Nacional
del Mercado de Valores. En 1989 fue elegido Presidente de la Bolsa de
Barcelona, cargo que desempeñó durante dos mandatos consecutivos
hasta 1993. De 1991 a 1992 fue Presidente de la Sociedad de Bolsas de
España, que agrupa a las cuatro Bolsas Españolas, y Vicepresidente del
Mercado Español de Futuros Financieros radicado en Barcelona. Fue
también Vicepresidente de la Fundación Barcelona Centro Financiero y
de la Sociedad de Valores y Bolsa Interdealers, S.A. En 1994 se incorporó
como Agente de Cambio y Bolsa al Colegio Oficial de Corredores de
Comercio de Barcelona. Formó parte del Consejo de Administración
de ENDESA durante los años 2000 a 2007. Fue asimismo vocal de su
Comisión de Control y Auditoría, presidiéndola de 2006 a 2007. Fue
también consejero de las sociedades ENDESA Diversificación y ENDESA
Europa. Ha sido Notario de Barcelona de 2000 a 2013.
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DOÑA MARÍA
TERESA SANTERO
QUINTILLÁ
FONDO DE
REESTRUCTURACIÓN
ORDENADA BANCARIA
Teresa Santero nacida en Camporrells (Huesca) en 1959. Es miembro
del Consejo de Administración de CaixaBank desde 2021. Es Licenciada
en Administración de Empresas por la Universidad de Zaragoza y
Doctora en Economía por la Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.).
Desde 2012 es profesora en la Universidad Instituto de Empresa (UIE)
en Madrid. Con anterioridad, ocupó puestos de responsabilidad tanto
en la Administración Central (Secretaria General de Industria en el
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo de 2008 a 2011) como
en la Administración Autonómica, en el Gobierno de la Comunidad
Autónoma de Aragón (Directora General de Política Económica del
Departamento de Economía y Hacienda de 2003 a 2007 y Secretaria
General del Departamento de Servicios Sociales de 2007 a 2008).
Previamente, trabajó durante diez años como economista en el
departamento de Economía de la OCDE en París. Ha sido profesora
visitante en la Facultad de Economía de la Universidad Complutense
de Madrid y profesora asociada y ayudante de investigación en la
Universidad de Illinois en Chicago (E.E.U.U.). Ha pertenecido a diversos
Consejos de Administración, vocal independiente del Consejo General
de Instituto de Crédito Oficial, ICO (2018-2020), Consejera de la
Sociedad Estatal de Participaciones industriales, SEPI (2008-2011) y
de Navantia (2010-2011), vocal de la Comisión Ejecutiva y del Consejo
del Consorcio de la Zona Franca de Barcelona (2008-2011), y Consejera
del Instituto Tecnológico de Aragón (2004-2007). Ha sido también
miembro del Patronato de varias Fundaciones, Fundación Zaragoza
Logistics Center, ZLC (2005-2007), Fundación para el Desarrollo de las
Tecnologías del Hidrógeno (2005-2007), y Fundación Observatorio de
Prospectiva Tecnológica Industrial (2008-2011).
Número total de consejeros dominicales
3
% sobre el total del consejo
20,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JOHN S. REED
John Reed, nacido en Chicago en 1939, es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank
desde 2011 y Consejero Coordinador desde el año 2020. Se crió en Argentina y en Brasil. Regresó
a Estados Unidos para cursar sus estudios universitarios, donde en el año 1961 se licenció en
Filosofía y Letras y Ciencias en el Washington and Jefferson College y el Massachusetts Institute
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
of Technology gracias a un programa de doble titulación. Fue teniente del Cuerpo de Ingenieros
del Ejército de Estados Unidos de 1962 a 1964 y posteriormente volvió a matricularse en el MIT
para realizar un máster en Ciencias. John Reed trabajó 35 años en Citibank/Citicorp y Citigroup,
los últimos dieciséis como Presidente. Se jubiló en abril del año 2000. De septiembre de 2003 a
abril de 2005 volvió a trabajar como Presidente de la Bolsa de Nueva York y ocupó el cargo de
Presidente de la Corporación del MIT entre los años 2010 y 2014. Fue nombrado Presidente del
Consejo de American Cash Exchange en febrero de 2016. Es Presidente del Boston Athenaeum y
fideicomisario del NBER. Es miembro de la Junta de la Academia Americana de Artes y Ciencias
y de la Sociedad Filosófica Americana.
DON JOAQUÍN
AYUSO GARCÍA
Joaquín Ayuso, nacido en Madrid en 1955. Es miembro del Consejo de Administración de
CaixaBank desde 2021. Es Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica
de Madrid. Actualmente es Presidente de Adriano Care Socimi, S.A., es miembro del Consejo
Asesor del Instituto Benjamín Franklin de la Universidad de Alcalá de Henares y del Consejo
Asesor de Kearney. Asimismo, es Presidente de la junta directiva de la Real Sociedad Hípica
Española Club de Campo. Con anterioridad, formó parte del Consejo de Administración de
Bankia, donde ocupó los cargos de Consejero independiente Coordinador, vocal del Comité de
Auditoría y Cumplimiento, de la Comisión de Retribuciones, Presidente y vocal de la Comisión de
Nombramientos y Gestión Responsable, así como Presidente y vocal de la Comisión Consultiva
de Riesgos de Bankia. Ha desarrollado su carrera profesional en la sociedad Ferrovial, S.A. donde
fue Consejero Delegado y Vicepresidente de su Consejo de Administración. Ha sido Consejero de
National Express Group, PLC. y de Hispania Activos Inmobiliarios y Presidente de Autopista del
Sol Concesionaria Española. Posee la Medalla de Honor del Colegio de Ingenieros de Caminos,
Canales y Puertos, desde el año 2006.
DON FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
Francisco Javier Campo nacido en Madrid en 1955. Es miembro del Consejo de Administración
de CaixaBank desde 2021. Es Ingeniero Industrial por la Universidad Politécnica de Madrid.
Actualmente es miembro del Consejo de Administración de Meliá Hotels International,
S.A., Presidente de su Comisión de Auditoría y Cumplimiento y vocal de su Comisión de
Nombramientos, Retribuciones y Responsabilidad Social Corporativa. Es Vicepresidente de la
Asociación Española del Gran Consumo (AECOC), miembro del Consejo Asesor (senior advisor) de
AT Kearney, del Grupo de Alimentación Palacios y de IPA Capital, S.L. (Pastas Gallo). Es Consejero
de la Asociación para el Progreso de la Dirección (APD) y Patrono de la Fundación CaixaBank
Dualiza, de la Fundación F. Campo y de la Fundación Iter. Con anterioridad formó parte del
Consejo de Administración de Bankia, fue Presidente del Comité de Auditoría y Cumplimiento
y de la Comisión Consultiva de Riesgos y vocal de la Comisión de Nombramientos y Gestión
Responsable, de la Comisión de Tecnología e Innovación y de la Comisión Delegada de Riesgos.
Inició su carrera profesional en Arthur Andersen, ha sido Presidente mundial del Grupo Dia y
miembro del Comité Ejecutivo Mundial del Grupo Carrefour, y Presidente de los grupos Zena y
Cortefiel. Está en posesión de la Orden Nacional del Mérito de la República Francesa desde 2007.
DOÑA EVA
CASTILLO SANZ
Eva Castillo nacida en Madrid en 1962. Es miembro del Consejo de Administración de CaixaBank
desde 2021. Es Licenciada en Derecho y Empresariales por la Universidad Pontificia de Comillas
(E-3) de Madrid. Actualmente es Consejera independiente de Zardoya Otis, S.A., Presidenta de
la Comisión de Auditoría y vocal de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. Asimismo,
es Consejera independiente de International Consolidated Airlines Group, S.A. (IAG), vocal de la
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Comisión de Auditoría y Cumplimiento y de la Comisión de Retribuciones. Es también miembro
del Patronato de la Fundación Comillas-ICAI y del Patronato de la Fundación Entreculturas y,
recientemente, miembro del Consejo para la Economía de la Santa Sede y miembro de la A.I.E
Advantere School of Management. Con anterioridad formó parte del Consejo de Administración
de Bankia, S.A., habiendo sido Consejera Independiente Coordinadora, Presidenta de la Comisión
de Nombramientos y Gestión Responsable y de la Comisión de Retribuciones, así como vocal de
la Comisión de Tecnología e Innovación, de la Comisión Delegada de Riesgos y de la Comisión
Consultiva de Riesgos. Ha sido Consejera de Telefónica, S.A. y Presidenta del Supervisory
Board de Telefónica Deutschland, AG, así como miembro del Patronato de la Fundación
Telefónica. Previamente fue Consejera independiente de Visa Europe Limited y Consejera de Old
Mutual, PLC. Ha sido Presidenta y CEO de Telefónica Europe y ocupó diversos cargos en Merrill
Lynch, donde llegó a ser Presidenta de su filial española Merrill Lynch Capital Markets España,
Presidenta y CEO de Merrill Lynch Wealth Management EMEA y miembro del Comité Ejecutivo
de EMEA de Merrill Lynch International.
DOÑA MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Verónica Fisas, nacida en Barcelona en 1964, es miembro del Consejo de Administración de
CaixaBank desde febrero de 2016. Licenciada en Derecho y con un Máster en Administración de
Empresas, se incorpora a temprana edad a Natura Bissé, adquiriendo un vasto conocimiento del
negocio y de todos sus departamentos. Es Consejera Delegada del Consejo de Administración de
Natura Bissé y Directora General del Grupo Natura Bissé desde el año 2007. Desde el año 2008
es también Patrono de la Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé. En el año 2001, ya como CEO de
la filial de Natura Bissé en Estados Unidos, lleva a cabo la expansión y consolidación del negocio,
obteniendo inmejorables resultados en la distribución de producto y el posicionamiento de
marca. En el año 2009 pasa a ser miembro de la Junta Directiva de Stanpa, Asociación Nacional
de Perfumería y Cosmética, convirtiéndose en el 2019 en presidenta de Stanpa y, a su vez,
también en presidenta de la Fundación Stanpa. Recibe el Premio a la Conciliación Empresa-
Familia en la II Edición Premios Nacionales a la Mujer Directiva en 2009 y el Premio IWEC
(International Women’s Entrepreneurial Challenge) por su carrera profesional, en 2014. En
noviembre de 2017 la Revista Emprendedores galardona a Verónica Fisas como “ejecutiva del
Año”.
DOÑA CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Cristina Garmendia Mendizábal, nacida en San Sebastián en 1962. Es miembro del Consejo
de Administración de CaixaBank desde junio de 2019. Licenciada en Ciencias Biológicas en
la especialidad de Genética, MBA por el IESE Business School de la Universidad de Navarra
y doctora en Biología Molecular por el Centro de Biología Molecular Severo Ochoa de la
Universidad Autónoma de Madrid. En la actualidad es Consejera, de Compañía de Distribución
Integral Logista Holdings, S.A., de Mediaset e Ysios Capital. Ha sido en el pasado Vicepresidenta
Ejecutiva y Directora Financiera del Grupo Amasua, Presidenta de la Asociación de Empresas
Biotecnológicas (ASEBIO) y miembro de la Junta directiva de la Confederación Española de
Organizaciones Empresariales (CEOE) así como también ha sido miembro de los órganos de
gobierno de, entre otras sociedades, Science & Innovation Link Office, S.L., Naturgy Energy Group,
S.A. (anteriormente Gas Natural, S.A.), Corporación Financiera Alba, Pelayo Mutua de Seguros,
Presidenta de la empresa Hispano- Americana Satlantis Microsats y Presidenta de Genetrix S.L.
Ha sido Ministra de Ciencia e Innovación del Gobierno de España durante toda la IX Legislatura
desde abril 2008 a diciembre 2011. Es Presidenta de la Fundación COTEC, miembro de las
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Fundaciones España Constitucional, SEPI y miembro del Consejo Asesor de la Fundación Mujeres
por África.
DOÑA MARÍA
AMPARO
MORALEDA
MARTÍNEZ
María Amparo Moraleda nacida en Madrid en 1964, es miembro del Consejo de Administración
de CaixaBank desde el año 2014. Ingeniero Superior Industrial por ICAI y PDG por el IESE.
Consejera Independiente en diversas sociedades: Airbus Group, S.E. (desde 2015), Vodafone
Group (desde 2017) y A.P. Møller-Mærsk A/S A.P. (desde 2021). Es asimismo, miembro del Consejo
Rector del Consejo Superior de Investigaciones Científicas
–
CSIC (desde
2011),
miembro del
Consejo Asesor de SAP Ibérica (desde 2013) y del de Spencer Stuart (desde 2017). Entre 2012 y
2017 fue miembro del Consejo de Administración de Faurecia, S.A. y miembro del Consejo Asesor
de KPMG España (desde 2012), y entre 2013 y 2021 fue miembro del Consejo de Administración
de Solvay, S.A. Fue Directora de Operaciones para el área Internacional de Iberdrola con
responsabilidad sobre Reino Unido y Estados Unidos, entre enero de 2009 y febrero de 2012.
También dirigió Iberdrola Ingeniería y Construcción de enero de 2009 hasta enero de 2011.
Fue Presidenta ejecutiva de IBM para España y Portugal entre julio de 2001 y enero de 2009,
ampliando la zona bajo su responsabilidad a Grecia, Israel y Turquía de julio de 2005 a enero
de 2009. Entre junio de 2000 y 2001 fue ejecutiva adjunta del Presidente de IBM Corporation.
Del 1998 al 2000 fue Directora General de INSA (filial de IBM Global Services). De 1995 a 1997,
Directora de RRHH para EMEA de IBM Global Services y de 1988 a 1995 desempeñó varios
puestos profesionales y de dirección en IBM España. Es miembro de diversos patronatos y
consejos de diferentes instituciones y organismos, entre los que se incluyen la Academia de
Ciencias Sociales y del Medio Ambiente de Andalucía, Patronato del MD Anderson Cancer Center
de Madrid, la Fundación Vodafone y la Fundación Airbus. En diciembre de 2015 fue nombrada
académica de número de la Real Academia de Ciencias Económicas y Financieras. Ingresó
en el 2005 en el Hall of Fame de la organización Women in Technology International (WITI),
reconocimiento que distingue a las personalidades de la empresa y de la tecnología que más
han contribuido en todo el mundo a la incorporación y aportación de la mujer al desarrollo
tecnológico y ha recibido diversos premios, a saber: Premio al Liderazgo desde los Valores
(Fundación FIGEVA – 2008), Premio Javier Benjumea (Asociación de Ingenieros ICAI – 2003) y
el Premio Excelencia (Federación Española de Mujeres Directivas, Ejecutivas, Profesionales y
Empresarias – Fedepe – 2002).
DON EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
Eduardo Javier Sanchiz Irazu nacido en Vitoria en 1956, es miembro del Consejo de
Administración de CaixaBank desde septiembre de 2017. Es licenciado en Ciencias Económicas
y Empresariales por la Universidad de Deusto, campus San Sebastián y Master en Administración
de Empresas por el Instituto Empresa en Madrid. Ha sido Consejero Delegado de Almirall desde
Julio del 2011 hasta el 30 de septiembre del 2017. Durante este periodo la compañía ha llevado
a cabo una importante transformación estratégica con la ambición de ser una compañía global
líder en tratamiento de la piel. Previamente, desde Mayo 2004 cuando se incorporó a Almirall,
ocupó el cargo de Director Ejecutivo de Desarrollo Corporativo y Finanzas y “Chief Financial
Officer”. En ambas funciones Eduardo promovió el proceso de expansión internacional de la
compañía a través de diversas operaciones de alianzas con terceras compañías así como de
licencias de productos externos además de cinco adquisiciones de empresas y portafolios de
productos. Coordinó también el proceso de salida a Bolsa en el 2007. Ha sido miembro del
Consejo de Administración de Almirall desde Enero del 2005 y miembro de la Comisión de
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Dermatología desde su creación en el 2015. Antes de su llegada a Almirall trabajó durante 22
años, de los cuales 17 fuera de España, en Eli Lilly & Co empresa farmacéutica americana, en
puestos de finanzas, marketing, ventas y dirección general. Tuvo la oportunidad de vivir en
seis países diferentes y algunos de los puestos relevantes incluyen Director General en Bélgica,
Director General en México y en su último puesto en esta compañía, Director Ejecutivo para el
área de negocio que aglutina los países de centro, norte, este y sur de Europa. Ha sido miembro
del Consejo de la Cámara Americana de Comercio en México y del Consejo de la Asociación de
industrias farmacéuticas en diversos países en Europa y Latinoamérica. Es miembro del Comité
Estratégico de Laboratorio francés Pierre Fabre y, desde mayo de 2019, miembro del Consejo de
esta sociedad.
DOÑA KORO
USARRAGA
UNSAIN
Koro Usarraga Unsain nacida en San Sebastián en 1957, es miembro del Consejo de
Administración de CaixaBank desde el año 2016. Licenciada en Administración y Dirección de
Empresas y Master en Dirección de Empresas por ESADE, PADE por IESE y Censor Jurado de
Cuentas. Consejera independiente de NH Hotel Group desde 2015, hasta octubre de 2017. Trabajó
durante 20 años en Arthur Andersen y en 1993 es nombrada socia de la división de auditoría.
En el año 2001 asume la responsabilidad de la Dirección General Corporativa de Occidental
Hotels & Resorts, grupo con gran presencia internacional y especializado en el sector vacacional.
Teniendo bajo su responsabilidad las áreas de finanzas, administración y control de gestión,
sistemas de información y recursos humanos. Fue Directora General de Renta Corporación, grupo
inmobiliario especializado en adquisición, rehabilitación y venta de inmuebles. Es Consejera
de Vocento, S.A. desde el año 2019 hasta la actualidad, es accionista y Administradora de
la sociedad 2005 KP Inversiones, S.L., dedicada a la inversión en empresas y consultoría de
dirección. Asimismo, es Administradora de Vehicle Testing Equipment, S.L.
Número total de consejeros independientes
9
% sobre el total del consejo
60,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación
Declaración motivada
DOÑA CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Es miembro del Consejo Asesor de Banca
Privada de CaixaBank.
Doña Cristina Garmendia Mendizábal es
miembro del Consejo Asesor de Banca Privada
de CaixaBank. La remuneración percibida
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación
Declaración motivada
por su pertenencia al Consejo Asesor, en el
ejercicio 2021, asciende a quince mil euros, no
considerándose significativa.
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
DON FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE ULRICH
Fernando Maria Costa Duarte Ulrich,
fue calificado como consejero
otro externo, no dominical ni
independiente, de acuerdo con lo
establecido en el apartado 2 del
artículo 529 duodecies de la Ley de
Sociedades de Capital y en el artículo
19.5 del Reglamento del consejo.
En la actualidad y desde 2017 es
Presidente no ejecutivo en el Banco
BPI, S.A.
BANCO BPI, S.A.
Fernando Maria Costa Duarte
Ulrich, nacido en Lisboa en 1952.
Es miembro del Consejo de
Administración de CaixaBank
desde 2021. Cursó estudios de
Económicas y Empresariales en
el Instituto Superior de Economía
y Gestión de la Universidad de
Lisboa. En la actualidad y desde
2017 es Presidente no ejecutivo
de Banco BPI, S.A., filial del Grupo
CaixaBank habiendo ocupado
con anterioridad en el Banco BPI
y en su grupo, diversos cargos de
responsabilidad, siendo Consejero
Delegado de la entidad de
2004 a 2017. Asimismo, ha sido
Presidente no ejecutivo de BFA
(Angola) (2005-2017); miembro
del Consejo de Administración
de APB (Asociación portuguesa
de bancos) (2004-2019);
Presidente del Consejo
General y de Supervisión de la
Universidad de Algarve, Faro
(Portugal) (2009-2013); Consejero
no ejecutivo de SEMAPA,
(2006-2008); Consejero no
ejecutivo de Portugal Telecom
(1998-2005); Consejero no
ejecutivo de Allianz Portugal
(1999-2004); Consejero no
ejecutivo de PT Multimedia
(2002-2004); miembro del
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
consejo Consultivo de CIP,
confederación industrial
portuguesa (2002-2004);
Consejero no ejecutivo de
IMPRESA, y de SIC, conglomerado
de medios de comunicación
portugueses 2000-2003;
Vicepresidente del Consejo de
Administración de BPI SGPS, S.A.
(1995-1999); Vicepresidente de
Banco de Fomento & Exterior,
S.A. y del Banco Borges & Irmão
(1996-1998); miembro del Consejo
Consultivo para la Reforma del
Tesoro (1990/1992); miembro
del Consejo Nacional de la
Comisión del Mercado de
Valores de Portug al (1992-1995);
Consejero ejecutivo del Banco
Fonsecas & Burnay (1991-1996);
Vicepresidente del Banco
Portugués de Investimento
(1989-2007); Consejero ejecutivo
del Banco portugués de
Investimento (1985-1989);
Director adjunto de la Sociedade
Portuguesa de Investimentos
(SPI) (1983-1985); Jefe de gabinete
del Ministro de Economía del
Gobierno portugués (1981-1983);
miembro del Secretariado para
la Cooperación Económica del
Ministerio de Asuntos Exteriores
del Gobierno de Portugal
(1979-1980) y miembro de la
delegación portuguesa ante la
OCDE (1975-1979). Responsable
de la sección de mercados
financieros del periódico Expresso
(1973-74).
Número total de otros consejeros externos
1
% sobre el total del consejo
6,67
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio
Categoría anterior
Categoría actual
Sin datos
C.1.4
Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejecutivas
0,00
0,00
0,00
0,00
Dominicales
1
2
2
2
33,33
28,57
25,00
25,00
Independientes
5
4
4
3
55,55
66,67
57,14
33,33
Otras Externas
0,00
0,00
0,00
0,00
Total
6
6
6
5
40,00
42,86
37,50
27,78
C.1.11
Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se trat en o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
Fundación Entreculturas
CONSEJERO
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
Consejo para la Economía de la Santa
Sede
CONSEJERO
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
Fundación Comillas- ICAI
CONSEJERO
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
A.I.E. Advantere School of
Management
CONSEJERO
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
Zardoya Otis, S.A.
CONSEJERO
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
International Airlines Group (IAG)
CONSEJERO
DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA
Instituto Universitario de Investigación
en Estudios Norteamericanos
Benjamin Franklin
CONSEJERO
DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA
Real Sociedad Hípica Española Club
de Campo
PRESIDENTE
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA
Adriano Care Socimi
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Confederación Española de Cajas de
Ahorro (CECA)
VICEPRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación de Estudios de Economía
Aplicada(FEDEA)
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Confederación Española de Directivos
y Ejecutivos (CEDE)
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Pro Real Academia
Española
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Deusto Business School
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Consejo Asesor del Instituto
Americano de Investigación Benjamin
Franklin
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Garum Fundatio Fundazioa
PRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Consejo España-EEUU
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación CaixaBank Dualiza
PRESIDENTE
DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN
Vocento, S.A.
CONSEJERO
DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN
Vehicle Testing Equipments, S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN
2005 KP Inversiones, S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación COTEC para la Innovación
PRESIDENTE
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Círculo de Economia
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación España Constitucional
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación SEPI
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Fundación Pelayo
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
UNICEF, Comité español
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Mediaset España Comunicación, S.A.
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Ysios Capital Partners
CONSEJERO
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Compañía de Distribución Integral
Logista Holdings
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Ysios Capital Partners CIV II
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Ysios Capital Partners CIV I
CONSEJERO
DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ
IRAZU
Laboratorio Farmacéutico Pierre Fabre,
S.A.
CONSEJERO
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Fundación Ricardo Fisas Natura Bissé
CONSEJERO
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Asociación Nacional de Perfumería y
Cosmética (STANPA)
PRESIDENTE
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé Inc. Dallas (USA)
PRESIDENTE
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé Int. LTD (UK)
CONSEJERO
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé Int. S.A. de CV (México)
PRESIDENTE
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé International FZE (Dubai
Airport Free Zone)
CONSEJERO
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
Natura Bissé International S.A.
CONSEJERO DELEGADO
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGÉS
NB Selective Distribution S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
Allianz Portugal
CONSEJERO
DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
SegurCaixa Adeslas
VICEPRESIDENTE
DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
ESADE Fundación
CONSEJERO
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
Meliá Hotels International, S.A.
CONSEJERO
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
Asociación Española del Gran
Consumo (AECOC)
VICEPRESIDENTE
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
Asociación para el Progreso de la
Dirección
CONSEJERO
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
Fundación F. Campo
CONSEJERO
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
Fundación Iter
CONSEJERO
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
Fundación CaixaBank Dualiza
CONSEJERO
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Consejo Superior de Investigaciones
Científicas-CSIC
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
MD Anderson Cancer Center de
Madrid
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Academia de Ciencias Sociales y el
Medio Ambiente de Andalucía
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Real Academia de Ciencias
Económicas y Financieras
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
A.P. Møller-Mærsk A/S A.P.
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Vodafone Group PLC
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Fundación Vodafone
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Fundación Airbus
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Airbus Group, S.E.
CONSEJERO
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
IESE
CONSEJERO
DON JOHN S. REED
American Cash Exchange Inc.
CONSEJERO
DON JOHN S. REED
Boston Athenaeum
PRESIDENTE
DON JOHN S. REED
National Bureau of Economic
Research
CONSEJERO
DON JOHN S. REED
Academia Americana de Artes y
Ciencias
CONSEJERO
DON JOHN S. REED
Sociedad Filosófica Americana
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
YSIOS CIV III, S.L.
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
YSIOS ASSET MANAGEMENT
CONSEJERO
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
JAIZKIBEL 2007, S.L.
ADMINISTRADOR UNICO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Asociación Madrid Futuro
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Asociación Valenciana de Empresarios
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Cámara de Comercio de España
CONSEJERO
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Círculo de Empresarios
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Círculo de Empresarios Vascos
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Confederación Española de
Organizaciones Empresariales (CEOE)
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Consejo Asesor Fundación Instituto
Hermes
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Consejo Empresarial Español para el
Desarrollo Sostenible
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Foment del Treball Nacional
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Aspen Institute
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación COTEC
VICEPRESIDENTE
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación de Ayuda contra la
Drogadicción (FAD)
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación LAB Mediterráneo
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Mobile Wold Capital
Barcelona
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Fundación Real Instituto Elcano
CONSEJERO
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Institute of International Finance
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Círculo de Empresarios
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZ AR
ROTAECHE
Eurofi
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Foro Puente Aéreo
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Fundación Privada España-China
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Institut International D´Etudes
Bancaires
CONSEJERO
DON GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Institute of International Finance
CONSEJERO
La información sobre consejeros y cargos ostentados en consejos de otras entidades se refiere al cierre del ejercicio.
Para la información relativa a si los cargos son retribuidos o no, véase el apartado
C.1.11
del documento en formato libre.
Los cargos mencionados en algunos casos no se ajustan a su nomenclatura real por las limitaciones del formulario electrónico. Para los títulos
exactos véase el documento en formato libre.
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante
Demás actividades retribuidas
DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA
Miembro del Consejo Asesor para España de A.T. Kearney
S.A.
DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de
CaixaBank.
DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Miembro del Comité de inversiones de Sabadell -Asabys
Health Innovation Investments S.C.R., S.A.
DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Profesora del Instituto de Empresa Madrid.
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Miembro del Consejo Asesor de Grupo Palacios, de Grupo
IPA Capital SL (Pastas Gallo) y de Consultora Kearney.
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Miembro del Consejo Asesor de SAP Ibérica, de Spencer
Stuart y de ISS España.
Todas las actividades de este apartado son retribuidas.
C.1.12
Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ] Sí
[
] No
C.1.13
Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros)
8.483
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
2.797
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
2.690
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14
Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social
Cargo/s
DON LUIS JAVIER BLAS AGÜEROS
DIRECTOR DE MEDIOS
DON IGNACIO BADIOLA GÓMEZ
DIRECTOR DE CIB AND INTERNATIONAL BANKING
DON JORGE MONDÉJAR LÓPEZ
DIRECTOR GENERAL DE RIESGOS
14
Número de reuniones del consejo
Nombre o denominación social
Cargo/s
DON JAVIER PANO RIERA
DIRECTOR FINANCIERO
DON FRANCESC XAVIER COLL
ESCURSELL
DIRECTOR GENERAL DE RECURSOS HUMANOS Y ORGANIZACIÓN
DOÑA MARÍA LUISA MARTÍNEZ GISTAU
DIRECTORA DE COMUNICACIÓN Y RELACIONES INSTITUCIONALES
DON FRANCISCO JAVIER VALLE T-
FIGUERAS
DIRECTOR DE SEGUROS
DON ÓSCAR CALDERÓN DE OYA
SECRETARIO GENERAL Y DEL CONSEJO
DOÑA MARÍA LUISA RETAMOSA
FERNÁNDEZ
DIRECTORA DE AUDITORÍA INTERNA
DON JUAN ANTONIO ALCARAZ
GARCIA
DIRECTOR GENERAL DE NEGOCIO
DON MATTHIAS BULLACH
DIRECTOR DE CONTABILIDAD, CONTROL DE GESTIÓN Y CAPITAL.
DON MANUEL GALARZA PONT
DIRECTOR DE CUMPLIMIENTO Y CONTROL
DON EUGENIO SOLLA TOMÉ
DIRECTOR DE SOSTENIBILIDAD
Número de mujeres en la alta dirección
2
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección
15,38
Remuneración total alta dirección (en miles de euros)
14.097
C.1.15
Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ √ ] Sí
[
] No
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[
] Sí
[ √ ] No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[
] Sí
[ √ ] No
C.1.25
Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
0
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Número de reuniones
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones
de COMISIÓN DE
AUDITORÍA Y CONTROL
15
Número de reuniones
de COMISIÓN DE
INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN DIGITAL
5
Número de reuniones de
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS
Y SOSTENIBILIDAD
7
Número de reuniones de
COMISIÓN DE RETRIBUCIONES
10
Número de reuniones de
COMISIÓN DE RIESGOS
14
Número de reuniones de
COMISIÓN EJECUTIVA
20
C.1.26
Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros
14
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio
98,08
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
10
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
98,08
C.1.27
Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[
] Sí
[ √ ] No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[
]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario
Representante
DON ÓSCAR CALDERÓN DE OYA
C.1.31
Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[
]
[ √ ]
[
]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
Sí
No
C.1.32
Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ] Sí
[
] No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
967
808
1.775
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
37,00
29,00
33,00
C.1.33
Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[
] Sí
[ √ ] No
Detalle del procedimiento
C.1.34
Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejer cicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
Individuales
Consolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos
4
4
Individuales
Consolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
18,00
18,00
C.1.35
Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ] Sí
[
] No
Existe un
procedimiento para que los Consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos d
e
administración con tiempo suficiente. En general la documentación para la aprobación del Consejo, especialmente aquella que por su extensión
no pueda ser asimilada durante la sesión se remite a los miembros del Consejo con antelación a las sesiones.
Asimismo, amparándose en lo establecido en el artículo 22 del Reglamento del Consejo, el consejero podrá solicitar información sobre cualquier
aspecto de la Sociedad y del Grupo, y examinar sus libros, registros, documentos y demás documentación. Las peticiones se dir
igirán a los
consejeros ejecutivos quienes dirigirán las cuestiones a los interlocutores adecuados y deberán advertir al consejero, en su caso, del deber de
confidencialidad.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios
39
Tipo de beneficiario
Descripción del acuerdo
Presidente, Consejero Delegado y 4 miembros
del Comité de Dirección, 5 Directivos // 28
mandos intermedios.
Presidente y Consejero Delegado:
1
anualidad de los componentes
fijos de la remuneración. Miembros del Comité de Dirección: cláusula
de indemnización de la mayor de las cantidades entre
1
anualidad
de los componentes fijos de la remuneración o lo previsto por
imperativo legal. Actualmente hay 4 miembros del comité para
los que la indemnización prevista por imperativo legal aún resulta
inferior a
1
anualidad. Asimismo, el Presidente, el Consejero Delegado
y los miembros del Comité de Dirección tienen establecido una
anualidad de los componentes fijos de la remuneración, pagadero
en mensualidades, para remunerar el pacto de no competencia.
Este pago se interrumpiría si se incumpliera dicho pacto. Directivos
y mandos intermedios: 33 directivos y mandos intermedios entre 0,1
DON JOSÉ SERNA MASIÁ / DOÑA
KORO USARRAGA UNSAIN /
DOÑA CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL / DON EDUARDO
JAVIER SANCHIZ IRAZU / DON
Nombres de los consejeros
con experiencia
Tipo de beneficiario
Descripción del acuerdo
y 2 anualidades de los componentes fijos de la remuneración por
encima de lo previsto por imperativo legal. Se incluye en el cómputo
los directivos y mandos intermedios de las empresas del grupo.
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración
Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas
√
Si
No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2.
Comisiones del consejo de administración
C.2.1
Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL
Nombre
Cargo
Categoría
DON JOSÉ SERNA MASIÁ
VOCAL
Dominical
DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN
PRESIDENTE
Independiente
DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
VOCAL
Independiente
DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
VOCAL
Independiente
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
VOCAL
Dominical
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
33,33
% de consejeros independientes
66,67
% de consejeros otros externos
0,00
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA / DOÑA MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
05/04/2019
COMISIÓN DE INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
VOCAL
Independiente
DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
VOCAL
Ejecutivo
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
PRESIDENTE
Ejecutivo
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
VOCAL
Independiente
% de consejeros ejecutivos
40,00
% de consejeros dominicales
0,00
% de consejeros independientes
60,00
% de consejeros otros externos
0,00
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y SOSTENIBILIDAD
Nombre
Cargo
Categoría
DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
VOCAL
Independiente
DON JOHN S. REED
PRESIDENTE
Independiente
DON FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
VOCAL
Independiente
DON FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
VOCAL
Otro Externo
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
0,00
% de consejeros independientes
75,00
% de consejeros otros externos
25,00
COMISIÓN DE RETRIBUCIONES
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
PRESIDENTE
Independiente
DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA
VOCAL
Independiente
DON JOSÉ SERNA MASIÁ
VOCAL
Dominical
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
25,00
% de consejeros independientes
75,00
% de consejeros otros externos
0,00
COMISIÓN DE RIESGOS
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN
VOCAL
Independiente
DON EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
PRESIDENTE
Independiente
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS
VOCAL
Independiente
DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
VOCAL
Dominical
DON JOAQUÍN AYUSO GARCÍA
VOCAL
Independiente
DON FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
VOCAL
Otro Externo
% de consejeros ejecutivos
0,00
% de consejeros dominicales
16,67
% de consejeros independientes
66,67
% de consejeros otros externos
16,67
COMISIÓN EJECUTIVA
Nombre
Cargo
Categoría
DOÑA KORO USARRAGA UNSAIN
VOCAL
Independiente
DOÑA MARÍA VERÓNICA FISAS VERGÉS
VOCAL
Independiente
DON TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
VOCAL
Dominical
DOÑA MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
VOCAL
Independiente
DON GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
VOCAL
Ejecutivo
DON JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
PRESIDENTE
Ejecutivo
DOÑA EVA CASTILLO SANZ
VOCAL
Independiente
% de consejeros ejecutivos
28,57
% de consejeros dominicales
14,29
% de consejeros independientes
57,14
% de consejeros otros externos
0,00
C.2.2
Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2019
Ejercicio 2018
Número
%
Número
%
Número
%
Número
%
COMISIÓN DE
AUDITORÍA Y
CONTROL
3
50,00
2
50,00
1
33,33
1
25,00
COMISIÓN DE
INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA Y
TRANSFORMACIÓN
DIGITAL
3
60,00
2
50,00
2
40,00
0
0,00
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
Y
SOSTENIBILIDAD
0
0,00
1
33,33
1
33,33
1
33,33
COMISIÓN DE
RETRIBUCIONES
2
50,00
2
66,67
2
66,67
1
33,33
COMISIÓN DE
RIESGOS
2
33,33
3
60,00
2
66,67
2
40,00
COMISIÓN
EJECUTIVA
4
57,14
3
50,00
2
33,33
2
25,00
D.
OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.2.
Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.3.
Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o dire ctivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4.
Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5.
Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
G.
GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1.
Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2.
Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a)
Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b)
Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Se considera que esta Recomendación no es aplicable, dado que CaixaBank no es una sociedad controlada, en el sentido del artículo 42 del
Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no cotizada.
3.
Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a)
De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b)
De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
4.
Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
5.
Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Desde el 3 mayo de 2021, la Ley recoge como obligación general la limitación del 20% para la exclusión del derecho de suscripción preferente
en las ampliaciones de capital, así como en el caso de las entidades de crédito la posibilidad de no aplicar dicho límite del 20% a las emisiones
de obligaciones convertibles que las entidades de crédito realicen, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos pr
evistos en el
Reglamento (UE) 575/2013.
Por lo tanto, CaixaBank por su naturaleza de entidad de crédito está autorizada expresamente por la Ley para no aplicar el límite del 20% a las
emisiones de obligaciones convertibles que realice, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento (UE)
575/2013.
En este sentido y en línea con lo que se recoge actualmente en la normativa, ya en 2020, la Junta General de Accionistas de l
a Sociedad del 22
de mayo de 2020 aprobó autorizar al Consejo de Administración para que pueda aumentar el capital social en una o varias veces y en cualquier
momento, en el plazo de cinco años contado desde esa fecha, en la cantidad nominal máxima de 2.990.719.015 euros (equivalente al 50% del
capital social en el momento de la autorización), mediante la emisión de nuevas acciones -con o sin prima y con o sin voto-, consistiendo el
contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportaciones dinerarias, pudiendo fijar los términos y condiciones del aumento de capital. Esta
autorización sustituyó y dejó sin efecto, en la parte no utilizada, la anterior delegación aprobada en la Junta General de 23 de abril de 2015.
La autorización de la Junta General de Accionistas de 22 de mayo de 2020, actualmente vigente, prevé la delegación en el Consejo de la facultad
de excluir, total o parcialmente, el derecho de suscripción preferente, si bien en ese caso, el importe de los aumentos de ca
pital quedarán
limitados, con carácter general, a la cifra máxima de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20% del capital social en el momento de la autorización).
Como excepción, el acuerdo de 22 de mayo de 2020 prevé que este límite no resultará de aplicación a los aumentos de capital s
ocial que el
Consejo pueda aprobar, con supresión del derecho de suscripción preferente, para atender la conversión de valores convertibl
es que acuerde
emitir el Consejo de Administración al amparo de la autorización de la Junta General de Accionistas, siendo de aplicación a dichos aumentos de
capital el límite general de 2.990.719.015 euros.
En este sentido, la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 aprobó autorizar al Consejo de Administración para la emisión
de valores convertibles que permitan o tengan como finalidad atender requisitos regulatorios para su computa bilidad como instrumentos de
capital regulatorio de nivel
1
adicional hasta un importe global máximo de 3.500.000.000 euros y por un período de tres años, con la facultad de
excluir el derecho de suscripción preferente en caso en que el interés social así lo justifique. El detalle de instrumentos emitidos al amparo de este
acuerdo se presenta en la Nota 22.3 de las Cuentas Anuales. De conformidad con lo indicado anteriormente, los aumentos de capital que acuerde
el Consejo de Administración para atender la conversión de estos valores no quedarán sujetos al límite de 1.196.287.606 euros (equivalente al 20%
del capital social en el momento de la autorización).
Se reitera que desde el 3 de mayo de 2021 la Ley de Sociedades de Capital prevé expresamente que el límite del 20% no se aplicará a las emisiones
de obligaciones convertibles que realicen las entidades de crédito, siempre que estas emisiones cumplan con los requisitos pr
evistos en el
Reglamento (UE) 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito
y las empresas de inversión para que las obligaciones convertibles emitidas puedan ser consideradas instrumentos de capital de nivel
1
adicional
de la entidad de crédito emisora, como es el caso de los valores cuya emisión autorizó la Junta General de Accionistas el pas
ado 14 de mayo,
siendo en este caso de aplicación el límite general del 50% para los aumentos de capital.
6.
Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación , ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a)
Informe sobre la independencia del auditor.
b)
Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c)
Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
7.
Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
8.
Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consej o, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9.
Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
10.
Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a)
Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b)
Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c)
Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formulada s por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d)
Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
En relación con el apartado c), el Consejo está conforme en que existan presunciones diferentes sobre el sentido del voto para las propuestas de
acuerdo formuladas por accionistas respecto de las formuladas por el Consejo (tal y como está establecido en el Reglamento de la Junta General
de Accionistas de la Sociedad) optando por la presunción de voto a favor de los acuerdos propuestos por el Consejo de Administración (porque
los accionistas que se ausenten antes de la votación han tenido la oportunidad de dejar constancia de su ausencia para que no se compute su
voto y también de votar anticipadamente en otro sentido a través de los mecanismos establecidos al efecto) y por la presunción de voto en contra
de los acuerdos propuestos por accionistas (por cuanto existe la probabilidad de que las nuevas propuestas versen sobre acuerdos que sean
contradictorios con las propuestas presentadas por el Consejo de Administración y no se puede atribuir al mismo accionista sentidos opuestos
para sus votos y, adicionalmente, los accionistas que se hubieran ausentado no han tenido la oportunidad de valorar y votar anticipadamente la
propuesta).
Esta práctica aunque no recoja el tenor de parte de la Recomendación 10, sí alcanza de mejor forma el objetivo final del Princ
ipio 7 del Código de
Buen Gobierno que hace referencia expresa a los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE, que señalan que los procedimie
ntos empleados
en las Juntas de accionistas deberán garantizar la transparencia del recuento y registro adecuado de los votos, sobre todo en situaciones de
lucha de voto, de nuevos punto s del orden del día y propuestas alternativas de acuerdos, porque es una medida de transparencia y garantía de
coherencia en el ejercicio del derecho de voto.
11.
Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
12.
Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13.
Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
14.
Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a)
Sea concreta y verificable.
b)
asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c)
favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
15.
Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
16.
Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a)
En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b)
Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17.
Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
18.
Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a)
Perfil profesional y biográfico.
b)
Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c)
Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d)
Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e)
Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
19.
Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
20.
Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
21.
Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22.
Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23.
Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
24.
Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
25.
Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
26.
Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
27.
Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
En el caso de ausencias inevitables, la legislación con el objetivo de evitar que se modifique de facto el equilibrio del consejo de administración,
permite que se puede delegar en otro consejero (los no ejecutivos solo en otros no ejecutivos) – es lo que establece el Principio 14 del Código de
Buen
Gobierno y así también contemplan los Estatutos Sociales (en su artículo 37) así como el Reglamento del Consejo (en su artícu
lo
17)
que
determinan que los Consejeros deberán asistir personalmente a las sesiones del Consejo. No obstante, cuando no puedan hacerlo personalmente,
procurarán otorgar su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo incluyendo las oportunas
instrucciones. Los consejeros no ejecutivos solo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo, si bien los consejeros indepe
ndientes únicamente
podrán otorgar su representación a favor de otro consejero independiente.
Es importante mencionar que la Política de Gobierno Corporativo de CaixaBank establece en relación con el deber de asistencia a las reuniones
del Consejo de Administración que, en caso de que, por causa justificada, no puedan hacerlo personalmente, los consejeros procurarán otorgar
su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del Consejo de Administración, y que, en cualquier caso, se
procurará que la asistencia de cada consejero a las reuniones del Consejo no sea inferior al 80%. Por lo tanto, las delegacio
nes son una práctica
residual en CaixaBank.
El Consejo de Administración valora como buena práctica de Gobierno corporativo que en los casos de imposibilidad de asistir, las
representaciones cuando se den, en general no se produzcan, con instrucciones específicas. Ello no modifica de facto el equilibrio del Consejo
dado que las delegaciones de los consejeros no ejecutivos solo pueden realizarse en no ejecutivos y en el caso de los independient es únicamente
a favor de otro independiente, y hay que recordar que al margen de cualquiera que sea su tipología el consejero debe siempre defender el interés
social.
Por otro lado, como ejercicio de libertad de cada consejero, que también puede delegar con las oportunas instrucciones tal y como sugiere el
Reglamento del Consejo, la decisión de delegar sin instrucciones representa el ejercicio de autonomía de cada consejero de sopesar aquello
que da más valor a su representaci ón y finalmente decidirse por el hecho de que su representante se atenga al resultado del debate en sede del
Consejo. Ello además está en línea con lo establecido en la Ley sobre las facultades del Presidente del Consejo, al que se atribuye entre otras la de
estimular el debate y la participación activa de los consejeros durante las sesiones, salvaguardando su libre toma de posición.
Por lo tanto, la libertad de realizar delegaciones con o sin instrucciones específicas a la elección de cada consejero se considera una buena práctica
y en concreto la ausencia de las mismas por facilitar la posición del mand atario para atenerse al tenor del debate.
28.
Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
29.
Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
30.
Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
31.
Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32.
Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33.
Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariament e atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la eval uación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34.
Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
35.
Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
36.
Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a)
La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b)
El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c)
La diversidad en la composición y compete ncias del consejo de administración.
d)
El desempeño del presidente del consejo de administr ación y del primer ejecutivo de la sociedad.
e)
El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Respecto al ejercicio 2021, el Consejo de Administración ha realizado la autoevaluación de su funcionamiento de manera interna tras descartar
la conveniencia de contar con la asistencia de un asesor externo al considerar que dado el proceso de renovación parcial del Consejo una vez se
hizo efectiva la fusión de CaixaBank con Bankia, y debido al poco tiempo que llevaba el Consejo actual constituido tras la fusión resultaba más
aconsejable y razonable posponer la colaboración externa al próximo ejercicio de autoevaluación.
Consiguientemente, el ejercicio de autoevaluación ha seguido el mismo procedimiento que el año anterior contando con la asistencia de
Secretaría General y del Consejo para su desarrollo.
37.
Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
38.
Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
39.
Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
40.
Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41.
Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un inform e de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
42.
Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1.
En relación con los sistemas de información y control interno:
a)
Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b)
Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c)
Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d)
Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2.
En relación con el auditor externo:
a)
En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b)
Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c)
Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d)
Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e)
Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
43.
Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44.
Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45.
Que la política de control y gesti ón de riesgos identifique o determine al menos:
a)
Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b)
Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c)
El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d)
Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e)
Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
46.
Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestió n de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a)
Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b)
Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c)
Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
47.
Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48.
Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneracione s separadas.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
49.
Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
50.
Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a)
Proponer al consejo de administración las condicion es básicas de los contratos de los altos directivos.
b)
Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c)
Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d)
Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e)
Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51.
Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
52.
Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a)
Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b)
Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c)
Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d)
Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e)
Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
53.
Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
54.
Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a)
La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b)
La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c)
La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d)
La supervisión de que las prácticas de la sociedad en mate ria medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e)
La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
55.
Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a)
Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b)
Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c)
Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d)
Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e)
Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56.
Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
57.
Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referencia dos al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de accio nes como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
58.
Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a)
Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b)
Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c)
Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
59.
Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
60.
Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
61.
Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
62.
Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ] No aplicable [ ]
Respecto a la prohibición para los consejeros ejecutivos de transmitir la propiedad (o ejercitarlos en su c
aso) de las acciones, las opciones o
instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, hasta transcurrido un plazo de al menos tres años, en el caso de CaixaBank
no se aplica de esta forma. No existe una previsión en estos términos, pero sí está establecida expresamente la prohibición para los consejeros
ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sist
ema retributivo, sin
importar la cantidad, durante el periodo de un año desde su entrega.
Se considera que la finalidad establecida en el Principio 25 de que la remuneración de los consejeros favorezca la consecución de los objetivos
empresariales y del interés social se logra igualmente por la existencia de cláusulas malus y clawback así como por la propia estructura de la
remuneración de los consejeros ejecutivos, cuya retribución en acciones (que corresponde a la mitad de la remuneración variable así como lo
referente a los planes de incentivos a largo plazo) además del periodo de restricción, está sujeta a un régimen de diferimiento, siendo además
dicha remuneración variable representativa de una parte limitada de la remuneración total, en absoluta coherencia con los principios prudenciales
de no incentivo a la toma de riesgos y con el alineamiento de objetivos y evolución sostenible de la entidad.
En la Junta General de Accionistas celebrada el 14 de mayo de 2021 se aprobó la modificación de la Política de Remuneración de los miembros del
Consejo de Administración para los ejercicios 2020 a 2022, ambos incluidos, cuyo texto modificado sustituye en su integridad al aprobado por la
Junta General Ordinaria de CaixaBank del día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio de los efectos producidos y consolidados bajo su vigencia.
La modificación de la Política de Remuneración aprobada el 22 de mayo de 2020 viene justifica
da entre otros por los siguientes motivos: el
cambio de Presidente del Consejo, tras la fusión por absorción de Bankia, S.A. por CaixaBank, que ha pasado a tener funciones ejecutivas, la
modificación del importe máximo anual de la remuneración de los consejeros en su condición de tales, la definición del número máximo de
acciones que podrán percibir los consejeros ejecutivos en el supuesto de que se cumplan todos los objetivos correspondientes al tercer ciclo del
Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021, la introducción de un nuevo apartado de “objeto y ámbito
de aplicación de la Política”, la modificación del apartado relativo a los “Incentivos a largo plazo basados en instrumentos”, la introducción de un
nuevo subapartado con el procedimiento y particularidades que deben seguirse de cara a la aprobación del contrato de un consejero ejecutivo, la
adaptación a las mejores prácticas en materia de remuneración en entidades de crédito.
Asimismo, es importante mencionar que está previsto que el Consejo de Administración someta a la próxima Junta General Ordinaria de
Accionistas una propuesta de modificación de su Política de Remuneración que contemple la ampliación del periodo de limitación para los
Consejeros ejecutivos (que son los únicos que pueden ser retribuidos con acciones) de transmitir las acciones correspondientes a su sistema
retributivo a 3 años, en los términos que se establecen en esta Recomendación.
63.
Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
64.
Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
Los pagos por resolución o extinción de los contratos del Presidente y del Consejero Delega
do, incluyendo la indemnización en caso de cese o
extinción de la relación en determina dos supuestos y el pacto de no competencia post contractual, no superan el importe equivalente a dos años
de la retribución total anual de cada uno de ellos.
Por otro lado, el Banco tiene reconocido a favor del Consejero Delegado un complemento de previsión social para la cobertura de las
contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez y a favor del Presidente para la cobertura de
fallecimiento e incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez.
En el caso del compromiso para cubrir la contingencia de jubilación, se trata de un sistema establecido en régimen de aportación definida, para el
cual se fijan con carácter previo las aportacion es anuales a realizar.
En virtud de este compromiso, el Consejero Delegado tiene reconocido el derecho a percibir una prestación de jubilación, cuando alcance la edad
legalmente establecida, que será el resultado de la suma de las aportaciones realizadas por el Banco y sus correspondientes rendimientos hasta
dicha fecha, siempre que no se produzca su cese debido a justa causa, y sin perjuicio del tratamiento aplicable a los beneficios discrecionales de
pensiones conforme a la normativa regulatoria en materia de remuneraciones aplicable a las entidades de crédito.
Con la terminación del contrato del Consejero Delegado, las aportaciones quedarían consolidadas (salvo en el supuesto de terminación por
justa causa imputable al Consejero Delegado) pero en ningún caso se prevé la posibilidad de que perciba la prestación de jubilación de
forma anticipada, ya que su devengo y pago se produciría sólo con motivo y en el momento de la jubilación (o de la producción del resto de
contingencias cubiertas) y no por motivo de la terminación del contrato.
La naturaleza de estos sistemas de ahorro no es indemnizatoria ni compensatoria por la pérdida de derechos a la asunción de obligaciones de no
competir, al configurarse como un sistema de ahorro que se va dotando a lo largo de tiempo con aportaciones periódicas y que forman parte de
los componentes fijos del paquete retributivo habitual de los Consejeros Ejecutivos; a diferencia de las indemnizaciones o compensaciones por no
competir, crece a lo largo del tiempo y no se fija en términos absolutos.
Por ello, la entidad sólo incumpliría con la recomendación 64 si la mera consolidación de derechos de los sistemas de ahorro, sin devengo ni pago
efectivos en el momento de la terminación, hubiese de quedar incluida en el concepto de abono de pagos por resolución o extinción del contrato
allí definido.
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[
] Sí
[ √ ] No
Manifiesto que los datos incluidos en este anexo estadístico coinciden y son consistentes con las descripciones y datos
incluidos en el informe anual de gobierno corporativo publicado por la sociedad.
2021
Informe Anual de
Remuneraciones
01
PAG
x
02
PAG
x
03
PAG
x
04
PAG
x
Introducción
Principios y responsabilidades
de gestión de la Política
de Remuneraciones
Política
de Remuneraciones 2021
Términos y condiciones de los contratos
generales y el correspondiente
al Consejero Delegado
y al Presidente Ejecutivo
Retribución de los Consejeros_XX
Comisión de Retribuciones_XX
Retribución de los Consejeros en su condición
de tales_xx
Retribución de los consejeros con funciones
ejecutivas_xx
Condiciones generales de los contratos_xx
Condiciones particulares de los contratos del
Consejero Delegado y del Presidente Ejecutivo _xx
05
PAG
x
06
PAG
x
07
PAG
x
Política de
Remuneraciones
de los Consejeros
para el ejercicio 2022
Tabla de conciliación
de contenido con el modelo
de informe de
remuneraciones de CNMV
Información estadística de
remuneraciones exigida
por la CNMV
Retribución de los consejeros en su condición de tales_xx
Retribución de los consejeros con funciones ejecutivas _xx
Componentes fijos de la remuneración_XX
Componentes variables de la remuneración_XX
Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas de la
representación de CaixaBank_XX
Remuneraciones al margen de la condición de Consejero_XX
1.
Introducción
El presente Informe Anual sobre
Remuneraciones de los Consejeros
correspondiente al ejercicio 2021
(en adelante,
Informe o IARC
) se elabora
por el Consejo de Administración a
propuesta de la Comisión de Retribuciones
de CaixaBank, S.A. (en adelante,
CaixaBank, Sociedad o Entidad
) conforme
a lo previsto en el artículo 541 de la Ley de
Sociedades de Capital (en adelante,
LSC
),
siguiendo el contenido y las instrucciones
establecidas en la Circular 3/2021, de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores
(en adelante,
CNMV
)¹ .
A este respecto, la Entidad ha optado por la elaboración en for-
mato libre del Informe, de igual modo que en años anteriores,
incluyendo el contenido exigido por la normativa, el apéndice
estadístico recogido en la Circular 3/2021, así como otra informa-
ción relevante para el entendimiento del sistema retributivo de
los Consejeros de CaixaBank. Este Informe tiene como finalidad
ofrecer transparencia en los esquemas retributivos de los Conse-
jeros y facilitar la comprensión a los accionistas sobre las prácticas
de remuneración vigentes en la Entidad.
El ejercicio 2021 ha sido especialmente intenso para la Entidad,
como consecuencia, entre otros aspectos, de la operación so-
cietaria de fusión por absorción de Bankia, S.A. por parte de
CaixaBank (en adelante, la “Fusión”). Este evento ha tenido un
impacto significativo en la composición y retribución del Consejo
de Administración.
–
A 1 de enero de 2021, la Política de Remuneración de Conse-
jeros aplicable a la Entidad (en adelante,
Política de Remu-
neración o Política
) era la aprobada por la Junta General de
Accionistas el 22 de mayo de 2020 para los ejercicios 2020 a
2022, ambos incluidos.
–
El 26 de marzo se produjo la inscripción en el Registro Mercantil
de la Fusión. A estos efectos, la Junta General Extraordinaria de 3
de diciembre de 2020 había acordado, en el punto 3º del Orden
del Día, determinados nombramientos y ceses en el Consejo
vinculados a esta operación corporativa, entre los que se encon-
traba la renuncia de D. Jordi Gual Solé, Presidente no Ejecutivo
de la Entidad.
–
El 30 de marzo, el Consejo de Administración aprobó el con-
trato como Consejero Ejecutivo de Don José Ignacio Goiri-
golzarri, convirtiéndose de esta forma en Presidente Ejecuti-
vo de CaixaBank.
Como consecuencia de todo lo anterior, la Junta General de Ac-
cionistas, en su reunión celebrada el 14 de mayo de 2021, acordó
aprobar una modificación de la Política de Remuneración 2020-
2022. El texto modificado sustituyó en su integridad al aprobado
el día 22 de mayo de 2020, sin perjuicio de los efectos producidos
y consolidados bajo su vigencia.
Esta Política de Remuneración puede ser consultada en la página
web de CaixaBank, mediante el acceso al siguiente enlace:
https://www.caixabank.com/deployedfiles/caixabank_com/Esta-
ticos/PDFs/Accionistasinversores/Gobierno_Corporativo/Politi-
ca_de_Remuneracion_del_Consejo_de_Administracion_CAST.pdf
Sin perjuicio de lo anterior, de cara al ejercicio 2022 está previsto
someter a la aprobación de la próxima Junta General de Accio-
nistas una nueva Política de Remuneración de Consejeros que
sustituiría íntegramente, a la modificación aprobada por la Junta
General de CaixaBank del 14 de mayo de 2021.
1
Circular 3/2021, de 28 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por la que se modifica la Circular 4/2013, de 12 de junio, que establece los modelos de informe anual de remuneraciones de los consejeros de sociedades anónimas
cotizadas y de los miembros del consejo de administración y de la comisión de control de las cajas de ahorros que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores; y la Circular 5/2013, de 12 de junio, que establece los modelos de
informe anual de gobierno corporativo de las sociedades anónimas cotizadas, de las cajas de ahorros y de otras entidades que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores
de abril, por la que se modifica el texto
refundido de la Ley de Sociedades de
Capital, aprobado por el Real Decreto
Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras
normas financieras, en lo que respecta al
fomento de la implicación a largo plazo de
los accionistas en las sociedades cotizadas.
En concreto, conforme a la Disposición
Transitoria 1ª de esta Ley, Las sociedades
deben someter a aprobación la Política
de Remuneraciones adaptada a dichas
modificaciones en la primera junta general
que se celebre con posterioridad a los 6
meses desde su publicación en el Boletín
Oficial del Estado.
01.
La aprobación de la Ley 5/2021, de 12
remuneraciones en entidades de crédito
que se han producido a lo largo de 2021
en el régimen de remuneración de las
entidades de crédito, como parte de la
transposición al ordenamiento jurídico
español de la Directiva (UE) 2019/878 del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 20
de mayo de 2019, (en adelante,
CRD V
).
02.
Las novedades normativas en materia de
Los principales motivos que justifican la necesidad de aprobar una nueva Política son los siguientes:
De esta forma, el apartado 5 del presente IARC describe las carac-
terísticas de la Política que, a la fecha de elaboración del presente
Informe, está previsto elevar a la Junta General de Accionistas del
año 2022.
Tal y como establece el artículo 541 de la Ley de Sociedades de
Capital, el presente Informe, que ha sido aprobado de manera
unánime por el Consejo de Administración en su reunión del 17
de febrero de 2022, será sometido a votación consultiva de los
accionistas en la Junta General Ordinaria de Accionistas de 2022,
como punto separado del orden del día.
03.
El cambio en el modelo de incentivación
variable mediante la unificación del
sistema de remuneración variable anual
y a largo plazo en un único esquema de
retribución (en adelante,
Esquema de
Remuneración Variable con Métricas
Plurianuales o Esquema
), manteniendo
los niveles de concesión máxima para el
cómputo total.
Retribuciones
Las secciones siguientes forman parte del
Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros
que debe elaborar el Consejo de
Administración y someter a votación de la Junta
General de Accionistas con carácter consultivo.
Términos y condiciones de
Principios y responsabilidades
los contratos generales y el Política de Remuneraciones Tabla de conciliación de contenido Información estadística
de gestión de la Política de
Política de correspondiente al Consejero de los Consejeros para el con el modelo de informe de de remuneraciones
Introducción
Remuneraciones
Remuneraciones 2021 Delegado y al Presidente Ejecutivo ejercicio 2022 remuneraciones de CNMV exigida por la CNMV
01
02 03 04 05 06 07
2.
Principios y responsabilidades de gestión de la Política de Remuneraciones
CaixaBank establece su Política de Re-
muneración en base a principios ge-
Principios generales de la política Consejeros Ejecutivos Consejeros no Ejecutivos
La remuneración variable tiene en consideración no sólo la consecución de los retos sino también la
nerales de remuneración que apuestan
por un posicionamiento de mercado
que permite atraer y retener el talen-
to necesario e impulsar comporta-
mientos que aseguran la generación y
sostenibilidad de valor a largo plazo.
Asimismo, anualmente se analizan las
prácticas de mercado, por medio de
encuestas salariales y estudios especí-
ficos ad hoc realizados por empresas
especializadas de primer nivel, siendo
las muestras de referencia las del sec-
tor financiero de los mercados donde
opera CaixaBank y la de empresas del
IBEX 35 comparables.
Creación de valor
Vinculación entre los retos y el
compromiso
Desarrollo profesional
Posicionamiento competitivo de
la compensación total
Previsión empresarial
Mix retributivo
Vinculación con la Política
General de Remuneración
Sostenibilidad
forma en la que éstos se alcanzan, garantizando una gestión prudente del riesgo.
Los retos individuales de los profesionales se definen tomando como base el compromiso que éstos
alcanzan y establecen con sus responsables.
La política de remuneración basa su estrategia de atracción y retención del talento en facilitar a los
profesionales la participación en un proyecto social y empresarial distintivo, en la posibilidad de
desarrollarse profesionalmente, y en unas condiciones competitivas de compensación total.
Dentro de estas condiciones de compensación total, la Política de Remuneración apuesta por
un posicionamiento competitivo en la suma de remuneración fija y beneficios sociales, basando
principalmente su capacidad de atracción y retención del talento en ambos componentes de
remuneración.
El elemento principal de la oferta de beneficios lo constituye el programa de previsión empresarial
ofrecido a sus profesionales y que destaca en comparación con el resto de las entidades financieras del
mercado español, constituyendo un elemento clave en la oferta de remuneración.
Los componentes fijos y de beneficios sociales constituyen la parte preponderante del conjunto de
condiciones remuneratorias donde, en general, el concepto remuneratorio variable tiende a ser
conservador debido a su potencial papel como generador de riesgo.
Para la fijación de la Política de Remuneración, y en particular para el establecimiento de
las condiciones retributivas de los Consejeros, CaixaBank ha tenido en cuenta la política de
remuneraciones de los empleados de la Entidad.
La Política es coherente con la gestión de los riesgos de sostenibilidad, incorporando en el
componente de la remuneración variable métricas vinculadas a este aspecto, teniendo en cuenta
responsabilidades y las funciones asignadas.
No discriminación
La Política velará por la no discriminación y promoverá una gestión retributiva igualitaria en cuanto al
El sistema de promoción se basa en la valoración de las competencias, el rendimiento, el compromiso
y los méritos profesionales de los profesio nales de forma sostenida en el tiempo.
Buenas prácticas en la
remuneración de los Consejeros
La remuneración de los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank, establecida dentro
del marco general definido en la presente Política de Remuneración, se aprueba por los órganos de
gobierno competentes de CaixaBank.
género.
Promoción profesional
En el ejercicio 2021, la modificación de la Política de Remuneración sometida por el Consejo al voto vin-
culante de la Junta General de 14 de mayo de 2021 contó con un porcentaje de votos a favor del 75,76%
sobre el quorum de votación. Este resultado estuvo condicionado por la entrada en el accionariado de
un accionista significativo titular de un 16,1% del capital, y votó en contra de la modificación de la Política.
Por otro lado, la votación consultiva del Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio anterior obtuvo
el 72,31% de votos a favor sobre el quorum de votación, debido principalmente a la abstención de este
mismo accionista en este punto del orden del día. En términos similares ocurrió con el resto de puntos
referidos a remuneraciones, en los que también manifestó su abstención.
Excluyendo a este solo accionista de la votación, la modificación de la Política de Remuneración habría
obtenido una aprobación con un 96,3% de votos a favor y el Informe Anual de Remuneraciones se
hubiera aprobado con un 91,9% de votos a favor. Asimismo, el resto de propuestas referentes a remu-
neraciones se hubieran aprobado con porcentajes superiores al 96%. Además, todas estas propuestas
recibieron el apoyo de los principales asesores de voto de inversores institucionales.
La nueva Política de Remuneración que se propone a la Junta General de 2022, además de incluir adap-
taciones normativas, incluye entre otras, mejoras en materia de transparencia acerca del impulso a la
sostenibilidad de valor a largo plazo, un nuevo sistema de incentivación variable con objetivos anuales
y plurianuales establecidos previamente y encaminados a la gestión prudente del riesgo y con mayor
peso de las métricas de sostenibilidad, así como el incremento del período de retención de las acciones
entregadas a Consejeros Ejecutivos cumpliendo con la recomendación 62 del Código de Buen Gobierno
de Sociedades Cotizadas. La nueva Política no supone un incremento de los límites de remuneración
global de los consejeros.
2.1
Retribución de los
Consejeros
De acuerdo con el Reglamento del Consejo de Administración, las decisiones relativas a la remuneración
de los Consejeros, dentro del marco estatutario y de la Política de Remuneraciones, son indelegables y
corresponden al pleno del Consejo de Administración (en adelante,
Consejo
).
Consejeros en su
condición de tales
El sistema previsto en los Estatutos Sociales establece que la remuneración del cargo de Consejero de
CaixaBank debe consistir en una cantidad fija anual cuya cifra máxima determinará la Junta General,
y que ha de mantenerse vigente en tanto la misma no acuerde su modificación. De esta manera, la
remuneración de los miembros del Consejo, en su condición de tales consiste únicamente en compo-
nentes fijos.
Los Consejeros no Ejecutivos (aquellos que no tienen funciones ejecutivas) mantienen una relación
meramente orgánica con CaixaBank y, en consecuencia, no disponen de contratos celebrados con la
misma por el ejercicio de sus funciones ni tienen reconocido ningún tipo de pago por terminación del
cargo de Consejero.
Retribución de los consejeros por sus
funciones ejecutivas
En relación con los miembros del Consejo con funciones ejecutivas (en adelante, Consejeros Ejecutivos)
los Estatutos Sociales reconocen a su favor una retribución por sus funciones ejecutivas adicional al
cargo de Consejero.
Así, los componentes retributivos por tales funciones se estructuran considerando el contexto de co-
yuntura y resultados, e incluyen:
–
Una remuneración fija basada en el nivel de responsabilidad y trayectoria profesional, que constituye
una parte relevante de la compensación total.
–
Una remuneración variable vinculada a la consecución de objetivos anuales y a largo plazo previa-
mente establecidos y a una gestión prudente de los riesgos.
–
Previsión social y otros beneficios sociales.
CaixaBank, S.A. está sujeta a la ley 10/2014² (en adelante,
LOSS
), particularmente en lo referente a la po-
lítica de remuneración de los profesionales cuyas actividades inciden de manera material en el perfil de
riesgo de la Sociedad (en adelante,
Colectivo Identificado
). En este sentido, atendiendo al objetivo de
equilibrio razonable y prudente entre los componentes fijos y variables de remuneración, las cuantías de
remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos son suficientes y el porcentaje de remuneración variable
vinculado al cumplimiento de objetivos anuales o a largo plazo es reducido, no superando el 100% de la
remuneración fija, salvo que la Junta General apruebe un nivel superior con límite del 200% del mismo.
Para la remuneración de los Consejeros Ejecutivos, no se contempla remuneración de carácter variable
y garantizada. No obstante, la Sociedad podrá considerar excepcionalmente su conveniencia en el caso
de nuevos nombramientos o contrataciones, siempre que la Sociedad posea una base de capital sana
y sólida y su aplicación se limite al primer año de vigencia del contrato. Con carácter general, la remu-
neración variable garantizada no debería exceder del importe de una anualidad de los componentes
fijos de la remuneración.
2
Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades de crédito, modificada por el Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de determinadas directivas de la Unión Europea, entre las que se encuentra la CRD V
2.2
Comisión de
Retribuciones
Composición
A 31 de diciembre de 2021, la Comisión de Retribuciones estaba
compuesta por tres (3) Consejeros Independientes y un (1) Conse-
jero Dominical, además de con un secretario y un vicesecretario no
miembros. Todos los miembros de la Comisión cuentan con una
amplia experiencia, aptitudes y conocimientos, acordes con los co-
metidos de la misma.
Funciones
Por su parte, la Comisión de Retribuciones asesora al Consejo y
eleva propuestas para su consideración, y en su caso, aprobación
con arreglo a las competencias que le son atribuidas en virtud del
artículo 15 del Reglamento del Consejo, como:
–
Preparar las decisiones relativas a las remuneraciones,
y en
coordinación con la Comisión de Riesgos,
incluidas las
que tengan repercusiones para el riesgo y la gestión de ries-
gos de la Sociedad, que deba adoptar el Consejo de Admi-
nistración. En particular, informará y propondrá al Consejo de
Administración la política de retribuciones, el sistema y la
cuantía de las retribuciones anuales de los Consejeros y Altos
Directivos, así como la retribución individual de los Conseje-
ros ejecutivos y Altos Directivos y las demás condiciones de
sus contratos, especialmente de tipo económico y sin perjui-
cio de las competencias de la Comisión de Nombramientos
y Sostenibilidad en lo que se refiere a condiciones que ésta
hubiere propuesto y ajenas al aspecto retributivo.
–
Velar por la observancia de la política de retribuciones de
Consejeros y Altos Directivos así como informar sobre las
condiciones básicas establecidas en los contratos celebrados
con estos y el cumplimiento de los mismos.
–
Informar y preparar la política general de remuneraciones de
la Sociedad y en especial las políticas que se refieren a las ca-
tegorías de personal cuyas actividades profesionales incidan
de manera significativa en el perfil de riesgo de la Sociedad,
y a aquéllas que tienen por objetivo evitar o gestionar los
conflictos de interés con los clientes de la Sociedad.
–
Analizar, formular y revisar periódicamente los programas de
retribución ponderando su adecuación y sus rendimientos y
velar por su observancia.
Nombre y apellidos
Cargo
Carácter
Fecha del primer nombramiento
María Amparo Moraleda
Presidenta
Independiente
25-09-2014
Joaquín Ayuso
Vocal
Independiente
30-03-2021
Cristina Garmendia
Vocal
Independiente
22-05-2020
José Serna
Vocal
Dominical
30-03-2021
Óscar Calderón
Secretario no miembro
--
01-01-2017
Óscar Figueres
Vicesecretario primero no miembro
--
23-10-2017
–
Proponer al Consejo la aprobación de los informes o políticas
de remuneraciones que este haya de someter a la Junta Ge-
neral de Accionistas así como informar al Consejo sobre las
propuestas que tengan relación con remuneración que en su
caso este vaya a proponer a la Junta General.
–
Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perju-
diquen la independencia del asesoramiento externo prestado
a la Comisión en relación con el ejercicio de sus funciones.
–
Considerar las sugerencias que le haga llegar el Presidente,
los miembros del Consejo, los directivos o los accionistas de
la Sociedad.
Con arreglo a lo anterior, la preparación, informe y propuesta de
las decisiones relativas a la remuneración de los miembros del
Consejo corresponde a la Comisión de Retribuciones, con el
soporte de la Secretaría General en el caso de los Consejeros no
Ejecutivos y, además, de la Dirección de Recursos Humanos, en
el caso de los Consejeros Ejecutivos.
Las propuestas de la Comisión de Retribuciones son elevadas
al Consejo de Administración de CaixaBank para su considera-
ción y, en su caso, aprobación. En el caso de que las decisiones
correspondan a la Junta General de Accionistas de CaixaBank,
con arreglo a sus competencias, el Consejo de Administración de
CaixaBank aprueba su inclusión en el orden del día y las pro-
puestas de los correspondientes acuerdos, acompañadas de los
preceptivos informes.
Cualquier prestación de servicios de importe significativo (distinta
a la propia del desempeño del cargo) o la realización de operacio-
nes con CaixaBank por parte de los miembros del Consejo o de sus
partes vinculadas está sujeta al régimen de comunicación, excep-
ción, dispensa individualizada y publicidad previsto en la normativa
aplicable a CaixaBank como entidad de crédito cotizada.
Respecto de otros conceptos retributivos como la concesión de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones, actual-
mente en CaixaBank no se contempla el otorgamiento de facili-
dades financieras como forma de retribución de los Consejeros.
Asesores externos
La Comisión de Retribuciones ha contado con el asesoramiento de Ernst & Young Abogados S.L.P. (“EY”) en la preparación de este In-
forme, en la elaboración de la Política que se someterá a la aprobación de la Junta General de Accionistas de 2022, y, en particular, en
el diseño de un nuevo esquema de remuneración variable vinculado a la consecución de objetivos anuales y plurianuales, entre otros.
Actividades de la Comisión durante 2021
Durante el ejercicio 2021, la Comisión de Retribuciones de CaixaBank se ha reunido en 10 ocasiones, y ha llevado a cabo, entre otras,
las siguientes actividades en materia retributiva:
MES
ACTIVIDADES
Enero
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank determinó, para su propuesta al Consejo, el impacto de la renovación de la póliza de riesgo del Plan de
Pensiones de Empleo, así como el resultado de los retos individuales y corporativos del esquema de Bonus del ejercicio anterior y la propuesta de
bonus y retos corporativos para el ejercicio 2021.
Febrero
Se modificó la propuesta de Bonus para algunos miembros de la Alta Dirección, y se propusieron el Informe Anual de Remuneraciones de los miem-
bros del Consejo de Administración y el esquema de bonus y retos corporativos 2021.
Marzo
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank elaboró la propuesta de modificación de la Política de Remuneración del Consejo de Administración y
elaboró las propuestas de acuerdo para la entrega de acciones a favor de los Consejeros Ejecutivos como parte del programa de retribución variable
de la Sociedad y el número de Beneficiarios del Tercer Ciclo del Plan de Incentivos Anuales Condicionados al Plan Estratégico 2019-2021. Asimismo,
solicitó la autorización de la ratio máxima de la remuneración variable superior al 100% para determinadas posiciones del Colectivo Identificado.
Abril
Se revisó la Gestión Retributiva de la Alta Dirección, con la consiguiente propuesta de las condiciones para el ejercicio 2021. Adicionalmente se apro-
baron los retos individuales de la Alta Dirección para 2021, así como los Retos Corporativos 2021 y del Incentivo a Largo plazo.
Junio
La Comisión de Retribuciones propuso la actualización de la Política de Remuneraciones del Colectivo Identificado, así como la modificación del Re-
glamento del Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021 y el Colectivo Identificado para el ejercicio en curso.
Julio
Se revisó el Protocolo de transición de la Dirección General de RRHH y se obtuvieron conclusiones y grado de avance de las auditorías de remune-
raciones 2021.
Septiembre
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó la modificación de la Política General de Remuneraciones y su adaptación a las métricas ASG, se
adoptaron los retos individuales de negocio 2021, se valoró el impacto del Acuerdo Laboral de Integración en los miembros del Comité de Dirección
origen Bankia y se aprobó el nombramiento del nuevo Director de Recursos Humanos de CaixaBank.
Octubre
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó la desvinculación del Responsable de Cumplimiento y el nombramiento del nuevo responsable.
Noviembre
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó el calendario de gestión retributiva 2021-2022, así como la propuesta del nuevo modelo de
Retribución Variable con métrica plurianual.
Diciembre
La Comisión de Retribuciones de CaixaBank aprobó la modificación de las Políticas de Remuneraciones para incluir el nuevo modelo de Retribución
Variable de la Entidad.
3.
Política de Remuneraciones 2021
3.1
Retribución de los Consejeros
en su condición de tales
La remuneración del conjunto de Consejeros en su condición de
tales consiste en una cantidad fija anual cuya cifra máxima ha de ser
determinada por la Junta General, y que ha de mantenerse vigente
en tanto la misma no acuerde su modificación.
La cifra fijada por la Junta General se destina a retribuir al Consejo
y a sus comisiones, y se distribuye entre sus miembros, en la forma
que el Consejo estime más oportuna, a propuesta de la Comisión
de Retribuciones, en atención a las funciones y dedicación de cada
uno de ellos y a su pertenencia a las distintas comisiones como en la
periodicidad y forma a través de dietas, retribuciones estatutarias, u
otras. En la Junta General de 2017 se fijó en 3.925.000 euros la can-
tidad anual máxima de la remuneración conjunto de Consejeros,
sin tener en cuenta la remuneración por las funciones ejecutivas.
En este sentido, en la Junta General Ordinaria de 2021, celebrada el
14 de mayo, se aprobó la reducción de dicha remuneración máxi-
ma, pasando de 3.925.000 euros a 2.925.000 euros. Este decre-
mento vino motivado como consecuencia del cambio de categoría
del Presidente del Consejo de Administración. Dicha función, antes
ejercida por un consejero no Ejecutivo (D. Jordi Gual Solé), estaba
remunerada en concepto de 1.000.000 euros. En la medida en que
esta función ha pasado a ser ejercida por un consejero ejecutivo (D.
José Ignacio Goirigolzarri), este importe deja de computar a efectos
de la remuneración de los consejeros en su condición de tales.
Este nuevo límite máximo se entiende sin perjuicio de la parte de la
retribución adicional del presidente no ejecutivo devengada hasta
la fecha del cese en sus funciones, válidamente satisfecha con arre-
glo a la Política de Remuneración del Consejo de Administración
vigente hasta ese momento.
En consecuencia, los importes aprobados por pertenencia al Con-
sejo y a sus Comisiones en los ejercicios 2021 y 2020 son los que se
indican a continuación:
REMUNERACIÓN POR PERTENENCIA AL CONSEJO Y A SUS COMISONES
(miles de euros) Total 2021 Total 2020
Remuneración base por miembro del Consejo 90 90
Remuneración adicional al Presidente del Consejo (concepto no aplicable desde el 26 de marzo de 2021) 0 1.000
Remuneración adicional al Consejero Coordinador 38 38
Remuneración adicional por miembro de la Comisión Ejecutiva 50 50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión Ejecutiva 10 10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Riesgos 50 50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Riesgos 10 10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Auditoría y Control 50 50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Auditoría y Control 10 10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Nombramientos 30 30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Nombramientos 6 6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Retribuciones 30 30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Retribuciones 6 6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital (1) 30 30
1
El Presidente y el Consejero Delegado no reciben remuneración adicional por su pertenencia a la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital que se
integra dentro de su remuneración global como miembros del Consejo.
(miles de euros) Total 2021* Total 2020
Remuneración distribuida a los consejeros en su condición de tales 2.854 3.337
(*)
La remuneración distribuida en 2021 tiene en cuenta la parte de la retribución adicional del presidente no ejecutivo devengada hasta la fecha del cese en sus funciones.
Todos los Consejeros figuran como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos, para cubrir las res-
ponsabilidades en que puedan incurrir por el desempeño de sus funciones. La Política de Remuneración no contempla el establecimiento
de sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros no Ejecutivos.
2
%
3
%
5
%
19
%
13
%
10
%
6
%
81
%
61
%
Consejero
Delegado
Presidente
Ejecutivo
Retribución fija anual total
Retribución variable a corto plazo
Retribución variable a largo plazo
Previsión social
Retribuciones en especie
3.2
Retribución de los consejeros
con funciones ejecutivas
A modo de resumen, a continuación se presenta el mix retributi-
vo correspondiente a la retribución devengada de los Consejeros
Ejecutivos de CaixaBank en 2021:
Componentes fijos
de la remuneración
La remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos se basa principalmente en el nivel de responsabilidad y la trayectoria profesional,
combinada con un enfoque de mercado en función de encuestas salariales y estudios específicos ad hoc. Las encuestas salariales
y estudios específicos ad hoc en los que participa CaixaBank están realizados por empresas especializadas de primer nivel, siendo
la muestra comparable la del sector financiero del mercado donde opera CaixaBank y la de las empresas del IBEX 35 comparables.
Peer Group de referencia para la retribución de los Consejeros Ejecutivos
Santander
BBVA
Banco Sabadell
Bankinter
ABN Amro
Commerzbank
Crédit Agricole
Deutsche Bank
Erste Group
KBC Groep
Lloyds Banking Group
Natixis
Raiffeisen
Natwest
SwedBank
Además, CaixaBank tiene en cuenta una muestra multisectorial obtenida a través de la información pública disponible acerca de los
consejeros ejecutivos de un número representativo de empresas que por datos de dimensión (capitalización bursátil, activos, factu-
ración y número de empleados) son comparables a CaixaBank.
Como regla general, la remuneración fija de los Consejeros Ejecutivos engloba la remuneración que puedan percibir por el desempe-
ño de cargos de administración en sociedades del Grupo o en otras entidades en interés de esta, de modo que dicha remuneración
se descuenta del importe líquido a recibir en concepto de remuneración fija.
Asimismo, como componente fijo de la remuneración, los Consejeros Ejecutivos pueden tener pactados en sus respectivos contratos
aportaciones prefijadas a sistemas de previsión y de ahorro, que se exponen en el apartado correspondiente sin perjuicio del cum-
plimiento de la normativa aplicable en materia de beneficios discrecionales de pensiones.
A continuación, se presentan las remuneraciones devengadas vinculadas a componentes fijos por los Consejeros Ejecutivos:
Remuneración vinculada a componentes fijos de Consejeros Ejecutivos
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
(miles de euros) Cargo Sueldo
por pertenencia
al Consejo
por pertenencia
a comisiones del
por cargos en
sociedades del
por pertenencia
a consejos fuera
Remuneración
Fija anual Total
Delegado
Goirigolzarri¹ Ejecutivo
concepto 2021
Delegado
Total por concepto 2020
1
Las cuantías devengadas del Presidente Ejecutivo han sido calculadas por la parte proporcional al tiempo que permaneció en el cargo durante el ejercicio 2021 (desde el 30 de marzo de 2021 al 31 de diciembre de 2021). La Remuneración
Fija anual Total pactada para el ejercicio completo 2021 era de 1.650.000 euros.
La Remuneración Fija anual Total del Consejero Delegado se mantuvo para el año 2021 con respecto a 2020.
Asimismo, los Consejeros Ejecutivos pueden ser remunerados en especie en forma de cobertura de asistencia sani¬taria para ellos
y sus familiares próximos, uso de automóvil o vivienda, o ventajas similares usuales en el sector, ade¬cuadas a su estatus profesional
y siguiendo los estándares que se establezcan para el segmento profesional al que pertenecen. A continuación, se presentan las
remuneraciones en especie devengadas por los Consejeros Ejecutivos:
Remuneración en especie de los Consejeros Ejecutivos
(miles de euros) Cargo
Asistencia médica
Uso de automóvil y
Otros Total
2
Seguro de asistencia médica para el Consejero Ejecutivo, su cónyuge e hijos menores de 25 años.
Consejo
Grupo
del Grupo
Gonzalo Gortázar
Consejero
1.917
90
50
204
2.261
José Ignacio Presidente
1.122
69
45
11
1.247
Total por
3.039
159
95
204
11
3.508
Gonzalo Gortázar
Consejero
1.561
90
50
560
2.261
propia y familiares²
vivienda
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
5
2
7
José Ignacio Goirigolzarri
Presidente Ejecutivo
2
2
Total por concepto 2021
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
6
6
Total por concepto 2020
Componentes variables
a la retribución
A continuación se detallan los distintos componentes variables
de la remuneración para los Consejeros Ejecutivos:
A.
Componentes variables a corto plazo de los sistemas
Retos corporativos de la remuneración variable
en forma de bonus de los
consejeros ejecutivos en 2021
Los retos corporativos, con una ponderación del 50%, son fijados anualmente por el Consejo, a pro-
puesta de la Comisión de Retribuciones, con un grado de consecución en el rango de [80%-120%],
y cuya determinación se basa en los siguientes conceptos alineados con los objetivos estratégicos:
retributivos
Los Consejeros Ejecutivos tenían reconocida en el ejercicio 2021
una remuneración variable anual en forma de bonus determi-
Métrica Ponderación
Rango de
Objetivo Resultado
Grado de
cumplimiento
del reto (%)
Reconocimiento
del reto (%)
nado sobre una remuneración target establecida por el Consejo
a propuesta de la Comisión de Retribuciones, con un nivel de
consecución ajustado al riesgo (ex ante y ex post) y a la medición
del rendimiento, determinada conforme a criterios cuantitativos
(financieros) y cualitativos debidamente especificados y docu-
ROTE 10% 80% - 120% 6,2 7,6 120 120
Ratio de
10% 80% - 120% 56,6 56 110,5 110,5
Variación
mentados.
Para el ejercicio 2021, el Consejero Delegado ha tenido asignada
una remuneración variable anual target equivalente al 31% de
su Remuneración Fija Anual Total, en caso de cumplimiento del
de activos
problemáticos
Risk Appetite
Framework
(RAF)
10% 80% - 120% 10.953 6.813 120 120
10% 80% - 120%
Seis
Cinco ámbares 110 110
100% de objetivos prestablecidos al inicio del año por el Consejo,
pudiendo alcanzar hasta un máximo de 38% de la Remuneración
Calidad 5% 80% - 120% 84,3 86,3 120 120
Fija Anual Total.
Por otra parte, el Presidente Ejecutivo ha tenido asignada una
remuneración variable anual target equivalente al 12% de su Re-
muneración Fija Anual Total, en caso de cumplimiento del 100%
Conducta y
cumplimiento
5% 80% - 120% 97 98,06 107,1 107,1
114,8 114,8
de objetivos prestablecidos al inicio del año por la Comisión de
Retribuciones, pudiendo alcanzar hasta un máximo de 15% de la
Remuneración Fija Anual Total.
La remuneración variable en forma de bonus para el Consejero
Delegado y para el Presidente Ejecutivo, establecida para 2021,
está basada en el cumplimiento de una combinación de retos
corporativos que ponderan un 50% de su remuneración variable
anual total, así como al cumplimiento de retos individuales que
ponderan un 50% de su remuneración variable anual total, con-
forme al siguiente detalle:
A continuación se definen en detalle las métricas establecidas y los objetivos perseguidos con cada
una de ellas:
ROTE (10%)
Definición:
Mide el índice de rentabilidad sobre el patrimonio tangible y se calcula como el co-
ciente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional
Tier 1 y deduciendo los aspectos extraordinarios asociados a la fusión) y los fondos propios más
ajustes de valoración medios 12 meses, deduciendo los activos intangibles o fondos de comercio.
El grado de cumplimiento del ROTE en 2021 ha sido calculado conforme al siguiente detalle: 2.115
(resultado neto de cupón AT1) / 27.879 (fondos propios y ajustes de valoración medios deducidos
los intangibles).
performance
eficiencia core
ámbares
El objetivo del reto era 6,2,
habiéndose alcanzado un
resultado de 7,6, por lo que
el grado de cumplimiento
del reto en el año 2021 es
del máximo del 120%.
Ratio de eficiencia core (REC) (10%) Calidad 5%
Definición:
Es el peso que suponen los gastos recurrentes en relación con los ingresos de la activi-
dad core de la entidad. Se calcula como la relación porcentual de los gastos recurrentes del Grupo
entre los ingresos core (definidos como la suma de margen de intereses, comisiones y los ingresos
vinculados a los seguros).
El grado de cumplimiento del Ratio de eficiencia Core en 2021 ha sido calculado conforme al si-
guiente detalle: 5.930 (gastos recurrentes) / 10.597 (ingresos core).
El objetivo del reto era 56,6, habiéndose alcanzado un resultado de 56,0 por lo que el grado de
cumplimiento del reto en el año 2021 es del 110,5%.
Variación de activos problemáticos (10%)
Definición:
Es la variación, en términos absolutos, de los activos problemáticos del Grupo (defini-
dos como saldos dudosos, adjudicados y derechos de remate), aislando el efecto de la integración
de Bankia, cuya aportación ya está considerada dentro de la variación target.
El grado de cumplimiento de la métrica en 2021 ha sido calculado conforme al siguiente detalle: el
objetivo del reto era una variación de 10.953, habiéndose alcanzado un resultado de 6.813, por lo
que el grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%.
Definición:
Índice de referencia interno de Calidad, calculado como una media móvil de los últimos
12 meses, compuesto por los índices de experiencia de cada uno de los negocios (Particulares,
Premier, BusinessBank, Negocios, Privada, Empresas, Instituciones y Corporativa) ponderado por
su aportación al margen ordinario de CaixaBank.
El objetivo del reto era 84,3, habiéndose alcanzado un resultado de 86,3, por lo que el grado de
cumplimiento del reto en el año 2021 es del máximo del 120%.
Conducta y cumplimiento 5%
Definición:
Índice que agrega métricas de monitorización de procesos vinculados a la Prevención
de Blanqueo de Capitales, MiFID y Correcta comercialización de productos y servicios.
El objetivo del reto era 97, habiéndose alcanzado un resultado de 98,06, por lo que el grado de
cumplimiento del reto en el año 2021 es de 107,1%.
Con base a los resultados anteriores, el Consejo de Administración, previa propuesta de la Comisión
de Retribuciones, ha aprobado el reconocimiento de un 114,8% de la parte de la remuneración
variable en forma de bonus target vinculada a los retos corporativos (50%).
Risk appettite Framework (RAF): [10%]
Definición:
Para el cálculo de la consecución del objetivo ligado a la métrica RAF se utiliza un nivel
agregado del cuadro de mando del Marco de Apetito al Riesgo de la Entidad. Este cuadro de man-
do está compuesto por métricas cuantitativas que miden los distintos tipos de riesgo y el Consejo
de Administración establece unas zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar) o incumplimiento
(rojo) y determina la escala de consecución que establece unos porcentajes de penalización o
bonificación en función de la variación de cada métrica entre la situación real del final del ejercicio
y la prevista inicialmente para el mismo ejercicio en el presupuesto.
El grado de cumplimiento de la métrica en 2021 ha sido calculado conforme al siguiente detalle:
2 agrupaciones de métricas en nivel de tolerancia ámbar, según presupuesto, 1 métrica en nivel de
tolerancia rojo (equivale a tres ámbares) según presupuesto, y una métrica mejora de nivel de
tolerancia ámbar a verde.
El objetivo del reto era 6 ámbares, habiéndose alcanzado un resultado de 5 ámbares, por lo que el
grado de cumplimiento del reto en el año 2021 es de 110%.
Retos individuales de la remuneración variable
en
forma de bonus de los consejeros ejecutivos en 2021
Los retos individuales, con una ponderación del 50% y un grado
de consecución en el rango de [60%-120%], que se distribuye
globalmente entre retos vinculados a la estrategia de CaixaBank.
En 2021, estos retos se han focalizado fundamentalmente en las
siguientes métricas:
Consejero Delegado
Para el Consejero Delegado los retos individuales del año 2021 se
han centrado en la integración organizativa, operativa y tecnológi-
La Comisión de Retribuciones ha considerado un grado de cumplimiento para el Consejero Delegado y
Presidente Ejecutivo que valorados individualmente ha coincidido en el 118% en ambos casos.
La determinación final de la consecución de la remuneración variable en forma de bonus devenga-
da debe ser aprobada por el Consejo a propuesta de la Comisión de Retribuciones.
Tras la evaluación del conjunto total de los objetivos anteriores, el Consejo de Administración ha
considerado lo siguiente:
% DE
CUMPLIENTO
DE RETOS A EFECTOS DE LA CONCESIÓN DE LA
REMUNERACIÓN
VARIABLE EN FORMA DE
BONUS
CONSEJERO DELEGADO
ca de Bankia en Caixabank, la negociación y ejecución de la rees-
tructuración de personal y el nuevo acuerdo laboral, la reducción
de costes y consecución de sinergias derivadas de la fusión, la re-
negociación de los diferentes acuerdos estratégicos de distribución,
Remuneración variable
en forma de bonus target
2021 (I) (miles de euros)
% cumplimiento retos
corporativos (II)
% cumplimiento retos
individuales (III)
Remuneración variable
en forma de bonus 2021
(IV=I*II*50%+I*III*50%)
(miles de euros)
así como el impulso a la sostenibilidad, desarrollando la función
dentro del Comité de Dirección y promoviendo la realización de
un plan director de sostenibilidad para todo el Grupo CaixaBank.
Presidente Ejecutivo
Por el periodo desde su nombramiento, el 30 de marzo de 2021
al 31 de diciembre de 2021:
709 114,8% 118% 825
La remuneración variable en forma de bonus devengada por el Consejero Delegado en el ejercicio
2021 asciende a un importe de 825.079 euros, que se corresponde con un 36,5% de su Remune-
ración Fija Anual Total.
PRESIDENTE EJECUTIVO
En 2021, los retos individuales del Presidente han estado focaliza-
dos fundamentalmente en aspectos relacionados con la integra-
ción de CaixaBank y Bankia, así como en el refuerzo del Gobierno
Remuneración variable
en forma de bonus target
2021 (I) (miles de euros)
% cumplimiento retos
corporativos (II)
% cumplimiento retos
individuales (III)
Remuneración variable
en forma de bonus 2021
(IV=I*II*50%+I*III*50%)
(miles de euros)
Corporativo desde su función como Presidente en el Consejo
de Administración, asegurando una excelente coordinación entre
el propio Consejo, sus comisiones y la Secretaría del Consejo.
Para la medición de estos retos se ha contado con la valoración
del Consejo a través de un proceso de evaluación de todos los
Consejeros. Adicionalmente, el Presidente incorporaba también
dentro de sus retos individuales el objetivo de asegurar el buen
funcionamiento de la función de Auditoría Interna, consiguiendo
una rápida y adecuada adaptación de la función tras el proceso
de integración, mejorando la valoración y aportación de valor a
los principales stakeholders.
200 114,8% 118% 233
La remuneración variable en forma de bonus devengada por el Presidente Ejecutivo en el ejercicio
2021 asciende a un importe de 232.810 euros, que se corresponde con un 14% de su Remuneración
Fija Anual Total.
Diferimiento y pago en instrumentos
Una vez determinado el importe de la remuneración variable, se abona un 40% del mismo durante
el primer trimestre del ejercicio siguiente al devengo, siendo el 50% en metálico y el restante en
instrumentos, una vez satisfechos los impuestos (retenciones o ingresos a cuenta) aplicables.
Siempre que no concurran los supuestos de reducción de remuneración previstos, el 60% del pago
GONZALO GORTÁZAR
–
CONSEJERO DELEGADO
Remuneración devengada en el ejercicio 2021 vinculada a componentes
variables en forma de bonus del Consejero Delegado
(miles de euros)
diferido debe abonarse en 5 partes calendarizadas, respectivamente, 12, 24, 36, 48 y 60 meses
después del pago inicial, siendo cada uno de estos pagos el 50% en metálico y el restante en ins-
trumentos, una vez satisfechos los impuestos (retenciones o ingresos a cuenta) aplicables.
Requisito de permanencia
La percepción de la remuneración variable en forma de bonus por parte del Consejero Ejecutivo
Concepto de
remuneración
variable
formato bonus
Instrumento
de liquidación
% sobre
remuneración
variable
formato bonus
del ejercicio
referido
Número de
acciones
brutas
equivalente
% acumulado
liquidado
sobre
remuneración
variable
formato
bonus de
cada ejercicio
Remuneración
equivalente
Remuneración
diferida
latente
está sujeta al mantenimiento de su relación de servicio a 31 de diciembre del año en que haya de
Abono de la
Acciones 20% 60.467
165
devengarse dicha remuneración variable.
remuneración
40%
de 2021
495
del 2019
del bonus 2018
remuneración
88% 62
variable diferida
del bonus 2017
Efectivo 6% 31
(*)
En 2020, el Consejero Delegado renunció voluntariamente a la retribución variable anual en forma de bonus correspondiente a ese ejercicio, como acto de responsabilidad por
la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19.
Los rendimientos de la remuneración variable diferida en formato bonus para el Consejero Dele-
gado abonada en el año ascienden a 100 euros.
variable
upfront
Efectivo
20%
165
Abono de la
Acciones
remuneración
6%
16.256
64%
46
275
variable diferida
Efectivo
6%
46
Abono de la
Acciones
remuneración
6%
15.613
76%
47
188
variable diferida
Efectivo
6%
47
Abono de la
Acciones
6%
7.824
31
JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI –
PRESIDENTE EJECUTIVO
Remuneración devengada en el ejercicio 2021 vinculada a componentes
variables en forma de bonus del Presidente Ejecutivo
(miles de euros)
% acumulado
B.
Componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos
Plan de Incentivos Anuales Condicionados vinculados al Plan Estratégico 2019-2021
La Junta General aprobó el 5 de abril de 2019 la implantación de un Plan de Incentivos Anuales
Condicionados (en adelante,
PIAC
) vinculados al Plan Estratégico 2019-2021, que permite percibir,
tras un determinado perio¬do, un número de acciones de CaixaBank, siempre que se cumplan los
Concepto de
remuneración
variable
formato bonus
Instrumento
de liquidación
% sobre
remuneración
variable
formato bonus
del ejercicio
referido
Número de
acciones
brutas
equivalente
liquidado sobre
Remuneración
variable
formato
bonus de cada
ejercicio
Remuneración
equivalente
Remuneración
diferida
latente
objetivos estratégicos y determinados requisitos.
El PIAC consiste en la asignación en los años 2019, 2020 y 2021, de unidades a cada beneficiario
(en adelante,
Unidades
), que sirven de base para fijar las acciones de CaixaBank a entregar a cada
beneficiario. La asignación de las Unidades no comporta la atribución de derechos económi¬cos y
políticos vinculados a la condición de accionista, la cual se adquirirá, en su caso, con la entrega de
Abono de la
Acciones 20% 17.061 47
acciones de la Sociedad. Los derechos que confiere su asignación son intransmisibles con excepción
remuneración
40%
140
de los supuestos especiales que se prevean, en su caso, en el Reglamento del PIAC.
variable
upfront
de 2021
Efectivo 20% 47
Con respecto al segundo ciclo del Plan, como medida de responsabilidad por parte de la Dirección
de CaixaBank ante la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Con-
sejo de Administración, aprobó en su sesión del 16 de abril de 2020, la no asignación de acciones
Adicionalmente, el Presidente Ejecutivo tiene pendientes de abono determinados importes diferi-
dos como consecuencia de su prestación de servicios en Bankia.
(miles de euros)
% acumulado
a las Beneficiarios del segundo ciclo del Plan.
La información pormenorizada del PIAC vigente durante el ejercicio 2021 se describe a continuación.
Beneficiarios
Concepto de
remuneración
variable
formato bonus
Instrumento
de liquidación
% sobre
remuneración
variable
formato bonus
del ejercicio
referido
Número de
acciones
brutas
equivalente
liquidado
sobre
remuneración
variable
formato
bonus de cada
ejercicio
Remuneración
equivalente
Remuneración
diferida
latente
Serán beneficiarios del PIAC los Consejeros Ejecutivos, los miembros del Comité de Dirección, así
como el resto del equipo directivo y empleados clave del Grupo invitados expresamente a parti-
cipar por el Consejo. Pese a que el número máximo de beneficiarios autorizados inicialmente por
Junta General de 2019 ascendía a 90 personas, en la Junta General de Accionistas de 14 de mayo de
2021 se aprueba un incremento del número de Beneficiarios estimado pasando a 130 personas. Este
incremento se produce como consecuencia de la Fusión, con el objetivo de actualizar el colectivo
de Beneficiarios a la nueva estructura organizativa de CaixaBank.
RVA 2018
Acciones 25% 13.482
57
50%
114
Efectivo 25% 57
RVA 2017
Acciones 12,5% 5.350
31
75% 62
Efectivo 12,5% 31
RVA 2016
Acciones 12,5% 6.726
31
100% 0
Efectivo 12,5% 31
Duración, periodos de medición de objetivos y fechas de liquidación del PIAC Valor de las acciones a tomar como referencia
El PIAC consta de tres ciclos, de tres años de duración cada uno, con tres asignaciones de Unida-
des. Cada una de las asignaciones tenía lugar en los años 2019 (periodo 2019-2021), 2020 (periodo
2020-2022) y 2021 (periodo 2021-2023).
Cada ciclo tiene dos periodos de medición de objetivos:
–
El primer periodo de medición (en adelante,
Primer Periodo de Medición
) se corresponderá
con el primer año de cada uno de los ciclos, en el que deberán cumplirse determinados objeti-
vos ligados a las métricas descritas más adelante. En función del grado de cumplimiento de los
objetivos del Primer Periodo de Medición, y en base a las Unidades asignadas al inicio de cada
ciclo, se concederá a los beneficiarios en el segundo año de cada ciclo (en adelante,
Fecha de
Concesión
), un incentivo provisional (en adelante,
Incentivo Provisional
) equivalente a un
número de acciones (en adelante,
Concesión del Incentivo Provisional
). La misma no implica
la entrega en ese momento de acciones.
–
El segundo periodo de medición (en adelante,
Segundo Periodo de Medición
) se corres-
ponderá con los 3 años de duración de cada uno de los ciclos, en los que deberán cumplirse
igualmente los objetivos ligados a las métricas descritas. El número final de acciones a entregar
(en adelante,
Incentivo Final
) se determinará tras la finalización de cada uno de los ciclos, y
estará sujeta a que se cumplan los objetivos del Segundo Periodo de Medición de cada uno de
los ciclos (en adelante,
Determinación del Incentivo Final
) y, en ningún caso, podrán superar
las acciones del Incentivo Provisional.
Para los Consejeros Ejecutivos y miembros del Comité de Dirección, las acciones correspondientes
al Incentivo Final de cada ciclo se entregan por tercios en el tercer, cuarto y quinto aniversario de
la Fecha de Concesión (en adelante,
Fechas de Liquidación)
. Para el resto de beneficiarios que no
forman parte del Colectivo Identificado en 2021, las acciones se entregan en su totalidad en una
única Fecha de Liquidación, en el tercer aniversario de la Fecha de Concesión. Para los beneficiarios
que formen parte del Colectivo Identificado 2021, las acciones se entregaran por mitades en el
tercer y cuarto aniversario de la Fecha de Concesión.
La fecha formal de inicio del PIAC fue el 5 de abril de 2019 (en adelante,
Fecha de Inicio
), salvo para
aquellos benefi¬ciarios incorporados con posterioridad. El PIAC finali¬zará en la última Fecha de
Liquidación de las acciones correspondientes al Tercer Ciclo, esto es, en 2027 para los Consejeros
Ejecutivos y los miembros del Comité de Dirección, y en 2025 para el resto de beneficiarios (en
adelante,
Fecha de Finalización
).
El valor de las acciones que servirá de referencia para la asignación de las Unidades se corres -
ponderá con el pre¬cio medio aritmético redondeado al tercer decimal del precio de cierre de la
acción de CaixaBank de las sesiones bursátiles de enero de cada año de inicio de ciclo (i.e. 01/2019,
01/2020 y 01/2021).
El valor de las acciones correspondientes al Incentivo Final que, en su caso, se entreguen, se co-
rresponderá con el precio de cotización de cierre de la acción de CaixaBank en cada Fecha de
Liquidación de cada uno de los ciclos.
Número de Unidades a asignar
Las Unidades a asignar a cada beneficiario en cada ciclo se determinan por el Consejo, con la
siguiente fórmula:
NU = IT / PMA
–
NU =
Número de unidades a asignar a cada beneficiario, redondeado por defecto al entero
superior más cercano.
–
IT =
Importe “target” de referencia del beneficiario en función de su posición.
–
PMA =
Precio medio aritmético redondeado al tercer decimal del precio de cierre de la acción
de las sesiones bursátiles de enero de cada año de inicio de los ciclos.
Número de acciones correspondientes a la concesión del Incentivo Provisional y Final
Las acciones correspondientes a la Concesión del Incen¬tivo Provisional se determinan con la siguiente fórmula:
NAC = NU x GCI
–
NAC =
Número de acciones de la Concesión del Incentivo Provisional, redondeadas por defecto al entero superior.
–
NU =
Número de Unidades asignadas al beneficiario al inicio de cada ciclo.
–
GCI =
Grado de Consecución del Incentivo Provisional, en función del grado de cumplimiento de objetivos ligados a las métricas
del PIAC durante el primer año de cada ciclo (véase apartado “métricas”).
Las acciones correspondientes al Incentivo Final se determinan con la siguiente fórmula:
NA = NAC x Aj. Ex-post
–
NA =
Número de acciones correspondiente al Incentivo Final a entregar, redondeadas al entero superior más cercano.
–
Aj. Ex-post =
Ajuste ex-post sobre el Incentivo Provisional de cada ciclo, en función del cumplimiento del objetivo de cada ciclo.
Número máximo de acciones a entregar
Para el primer ciclo del Plan, el número máximo total de acciones a entregar a los Beneficiarios del Plan en los años 2023, 2024 y
2025, para el supuesto de consecución máxima en el que se supere, en todos los casos, el cumplimiento de todos los objetivos co-
rrespondientes al primer ciclo del Plan por encima de los presupuestado asciende a un total de 1.242.768 acciones, de las que 73.104
acciones correspondían, como máximo, al Consejero Delegado.
Conforme a lo mencionado anteriormente, para el segundo ciclo del Plan, como medida de responsabilidad por parte de la Dirección
de CaixaBank ante la situación económica y social excepcional generada por la COVID-19, el Consejo de Administración, aprobó en
su sesión del 16 de abril de 2020, la no asignación de acciones a las Beneficiarios del segundo ciclo del Plan.
Para el tercer ciclo del Plan, el número máximo total de acciones que podrán en su caso recibir los Beneficiarios del Plan en los años
2025, 2026 y 2027, para el supuesto de consecución máxima en el que se supere, en todos los casos, el cumplimiento de todos los
objetivos correspondientes por encima de lo presupuestado, asciende a un total de 4.094.956 acciones, de las que 176.309 acciones
corresponderán, como máximo, al Consejero Delegado y, 105.786 acciones corresponderán, como máximo, al Presidente.
Métricas
a.
Determinación del Grado de Consecución del Incentivo Provisional
El Grado de Consecución del Incentivo Provisional (GCI), dependerá del grado de cumplimiento de
los objetivos durante el Primer Periodo de Medición de cada ciclo, ligados a las siguientes métricas:
El Grado de Consecución del Incentivo Provisional se determina en función de la siguiente fórmula:
GCI = CREC x 40% + CROTE x 40% + CIEX x 20%
–
GCI =
Grado de Consecución del Incentivo Provisional expresado como un porcentaje redon-
deado al primer decimal.
Concepto objetivable
Ponderación en grado de
consecución del incentivo
(GCI)
Grado de consecución
mínimo
Grado de consecución
máximo
–
CREC =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo REC.
–
CROTE =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo ROTE.
REC (Ratio de Eficiencia Core) 40% 80% 120%
ROTE (Return on Tangible
40% 80% 120%
–
CIEX =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo IEX.
Será condición para la Concesión del Incentivo Provisional en cada ciclo, que la métrica ROTE su-
IEX (índice de Experiencia
Cliente)
20% 80% 120%
pere, a la finalización del Primer Periodo de Medición de cada ciclo, un valor mínimo, establecido
por el Consejo.
Coeficiente multiplicador
REC (
Ratio de Eficiencia Core
) ROTE (
Return on Tangible Equity
)
Únicamente para determinar las acciones a la Concesión del Incentivo Provisional en la Fecha de
Escala de logro
Escala de logro
Concesión del Tercer ciclo, se incluirá un multiplicador que podrá llegar hasta 1,6, a aplicar sobre
el GCI, y que dependerá de la evolución del indicador TSR de CaixaBank por comparación con los
17 bancos comparables durante el primer ciclo. No obstante, en caso de que CaixaBank ocupe
en el ranking a la finalización del primer ciclo una posición por debajo de la mediana, no será de
aplicación ningún coeficiente multiplicador adicional sobre el GCI.
La escala de logro de este coeficiente multiplicador es la siguiente:
IEX (índice de Experiencia Cliente)
Escala de logro
ROTE
Coeficiente
≥ 84,5
1,2
84,3
1
84,1
0,8
< 84,1
0
Equity)
REC
Coeficiente
ROTE
Coeficiente
≤ 55,5%
1,2
≥ 7,1%
1,2
56,60%
1
6,20%
1
57,80%
0,8
5,30%
0,8
> 57,8%
0
< 5,3%
0
Posición en el grupo de comparación
Coeficiente multiplicador
1ª a 3ª
1,6
4ª a 6ª
1,4
7ª a 9ª
1,2
10ª a 18ª
1
b.
Cálculo del Incentivo Final
El Ajuste ex-post se calculará en función de los objetivos que se alcancen en relación con las si-
guientes métricas a la finalización de cada ciclo. Su aplicación podrá hacer que las acciones finales
a entregar sean menores, pero nunca superiores, a las acciones correspondientes al Incentivo
Provisional en cada Fecha de Concesión:
PARÁMETROS
VINCULADOS AL AJUSTE EX
-
POST PARA
DETERMINAR
EL INCENTIVO
FINAL
DEL PIAC
Adicionalmente, si en la fecha de finalización de cada uno de los ciclos, el TSR se encontrase entre
la posición 16 y 18 (ambas incluidas) del ranking, el Incentivo Final que resultara de la aplicación de
los Ajustes Ex-Post se reducirá en un 50%.
CRAF
Para el cálculo de la consecución del objetivo ligado al RAF se utiliza un nivel agregado del cuadro
de mando del Marco de Apetito al Riesgo, compuesto por métricas cuantitativas que miden los
Concepto objetivable Ponderación
Grado de consecución
Grado de consecución
máximo
distintos riesgos catalogándolos en zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar) o incumplimiento
(rojo). El Consejo determina la escala de consecución que establece unos % de penalización o
RAF 60% 0% 100%
TSR (
Total Share Return
) 30% 0% 100%
IGR (Índice Global de
bonificación en función de la variación de cada métrica entre la situación inicial y final del RAE.
CIGR
Reputación del Grupo
CaixaBank)
10% 0% 100%
La consecución del IGR se calculará en base a su variación en cada uno de los ciclos. Para el primer
ciclo se medirá la evolución entre el valor calculado al cie¬rre del 31/12/2018 y del 31/12/2021; para
el segundo ciclo se calculará en base a la evolución entre el 31/12/2019 y el 31/12/2022; y para el
Su cálculo está establecido con arreglo a la siguiente fórmula:
Aj. Ex-post = CTSR x 30% + CRAF x 60% + CIGR x 10%
–
Aj. Ex-post =
Ajuste Ex-post a aplicar al Incentivo Provisional concedido, expresado como un
porcentaje [máximo 100 %].
–
CTSR =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo TSR.
–
CRAF =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo RAF.
–
CIGR =
Coeficiente alcanzado en relación con el objetivo IGR.
CTSR
La evolución del TSR en cada ciclo se medirá por comparación de CaixaBank con 17 bancos de
referencia. Se establecerá un coeficiente entre O y 1 en función de la posición que CaixaBank en el
ranking. El coeficiente será o cuando CaixaBank se posicione por debajo de la mediana.
Para evitar movimientos atípicos en su determinación, se tendrán en cuenta como valores de refe-
rencia en la fecha de inicio y finalización del Segundo Periodo de Medición de cada ciclo, el precio
medio aritmético redondeado al tercer decimal del precio de cierre de la acción durante 31 días na-
turales. Estos 31 días recogerán, además del 31 de diciembre, los 15 anteriores y los 15 posteriores a la
fecha en cuestión. La métrica TSR se calculará al cierre de cada ciclo por un experto independiente.
tercer ciclo se medirá por la evolución entre el 31/12/2020 y el 31/12/2023. Si la variación fuera
negativa el grado de consecución sería 0%. En caso contrario será del 100%.
El indicador IGR incluye indicadores relacionados con el riesgo reputacional que mide, entre otros,
aspectos sociales, medioambientales y de cambio climático por lo que cualquier impacto nega-
tivo relacionado con alguno de estos temas supondría un ajuste al número total de acciones del
Incentivo Final.
Requisitos para la obtención de las acciones
Adicionalmente al cumplimiento de los objetivos a los que se vincula el PIAC en los términos y
condiciones desarrollados en su Reglamento, a continuación se describen los requisitos para la
recepción de las acciones de cada ciclo:
–
El beneficiario debe permanecer en el Grupo hasta la Fecha de Liquidación correspondiente
a cada ciclo, salvo en circunstancias especiales tales como, entre otras, el fallecimiento, la in-
capacidad perma¬nente y jubilación. En caso de baja voluntaria o des¬pido procedente, el
beneficiario perderá el derecho a percibir las acciones.
–
Las acciones se entregarán sólo si resulta sostenible de acuerdo con la situación de CaixaBank y
si se justifica por sus resultados. En el caso de que al cierre del Plan Estratégico 2019-2021, Caixa-
Bank presente resultados negativos, no reparta dividendos o no supere las pruebas de resistencia
exigidas por la Autoridad Bancaria Europea (en adelante,
EBA
), las acciones que correspondería
entregar no se entregarían, perdiendo los beneficiarios cualquier derecho a recibirlas.
mínimo
Framework)
Reputacion)
Primer ciclo PIAC – Cálculo del incentivo final
CONSEJERO DELEGADO
PARÁMETROS
VINCULADOS AL CÁLCULO DEL INCENTIVO FINAL DE LA REMUNERACIÓN VARIABLE
-
PIAC
De conformidad con la información publicada en el Informe Anual de Remuneración de Consejeros de CaixaBank del año
2019, el Incentivo Provisional determinado en el Primer Ciclo para el Consejero Delegado es el siguiente:
RAF:
El RAF de CaixaBank alcanzó 5 ámbares por lo que se aplica una
Remuneración variable
PIAC objetivo 2021 (I)
PMA (II) (euros)
Unidades asignadas (III =
I /II) (ud)
Grado de consecución
del incentivo provisional
Acciones concedidas
provisionalmente (V=III*IV)
reducción del 0%.
TSR:
Respecto al indicador TSR, se ha comprobado la evolución de ese
mismo indicador durante el periodo de tres años comprendido en-
El Incentivo Provisional determinado una vez finalizado el Primer Periodo de Medición del Primer Ciclo del PIAC (2019),
quedó sujeto a un Segundo Periodo de Medición basado en un ajuste ex post en función del cumplimiento de objetivos
plurianuales durante un periodo de tres años (2019-2021). Una vez finalizado el Segundo Periodo de Medición se calculará
el Incentivo Final.
Los objetivos plurianuales tienen asociadas unas escalas de consecución previamente establecidas, de forma que de no
alcanzarse el cumplimiento efectivo de los umbrales fijados para cada uno de ellos, el Incentivo Provisional podría verse
reducido, incluso hasta su totalidad, pero nunca incrementado.
El cálculo del Incentivo Final del Primer Ciclo para el Consejero Delegado está relacionado con los siguientes parámetros:
tre el inicio y la finalización del Segundo Periodo de Medición con
un grupo de comparación de 17 bancos de referencia .
CaixaBank ha alcanzado la 14ª posición.
La escala de consecución para el coeficiente multiplicador adicional
aprobada por el Consejo, a propuesta de la Comisión de Retribu-
ciones, fue la siguiente:
Posición en el grupo de comparación Coeficiente multiplicador
1 a 9 1
Concepto objetivable Ponderación
reducción
Coeficiente Alcanzad
o Reducción (%)
10 a 18
0
RAF (Risk Appetite
60%
7 ámbares
5 ámbares
0
TSR (Total Shareholder Return) 30%
10ª
14ª
100
IGR (índice Global de
10%
711
740
0
(miles de euros)
(IV) (%)
(ud)
200
3,283
60.920
85%
51.782
A este respecto, se ha comprobado que CaixaBank ha finalizado en la
posición 14ª, por lo que se aplicará una reducción del ajuste por este factor
del 100%:
IGR:
El IGR de CaixaBank alcanzó un valor de 740 por lo que se aplica una reducción del 0%.
INCENTIVO FINAL DEL PRIMER CICLO DE LA
REMUNERACIÓN
VARIABLE
-
PIAC
Acciones concedidas
provisionalmente (ud)
% Reducción sobre el Incentivo
Provisional
Acciones concedidas finalmente (ud)
51.782 30% 36.248
Grupo de Comparación TSR
Resultado TSR
Posición
BNP
72,30%
1
DEUTSCHE BANK
60,10%
2
CREDIT AGRICOLE
51,30%
3
ERSTE GROUP
50,30%
4
KBC GROEP
47,40%
5
ING
46,30%
6
INTESA SANPAOLO
43,00%
7
UNICREDIT
38,80%
8
BBVA
27,60%
9
RAIFFEISEN
24,30%
10
SOCIETE GENERALE
23,00%
11
COMMERZBANK
19,40%
12
BANKINTER
1,20%
13
CAIXABANK
-16,0%
14
SANTANDER
-17,7%
15
ABN ANRO
-28,0%
16
AIB GROUP
-35,2%
17
BANCO SABADELL
-35,6%
18
Tercer ciclo PIAC – Determinación del incentivo provisional
PARÁMETROS
VINCULADOS AL GRADO DE CONSECUCIÓN DEL INCENTIVO PROVISIONAL DE LA
REMUNERACIÓN
VARIABLE
-
PIAC
Tal y como se explica anteriormente, en el ejercicio 2021 empieza el tercer y último ciclo del PIAC vinculados al Plan Estra-
tégico 2019-2021.
El grado de consecución del Incentivo Provisional se ha determinado en función del grado de cumplimiento de los siguientes
objetivos ligados a las siguientes métricas durante el ejercicio 2021:
Concepto objetivable Ponderación Objetivo Resultado
Grado del cumplimiento
Grado de consecución del
incentivo provisional (%)
REC (Ratio de Eficiencia
Core
) 40% 56,6 56 110,5 44,2
ROTE (
Return on Tangible
40% 6,2 7,6 120 48
IEX (índice de Experiencia
20% 84,3 86,3 120 24
116,2%
Para determinar el grado de consecución del Incentivo Provisional de la remuneración variable
correspondiente al ejercicio 2021, la Comisión de Retribuciones ha tenido en cuenta el grado de
consecución de los objetivos y las escalas de logro asociadas a cada objetivo, con sus correspon-
dientes pendientes (relación entre grado de cumplimiento del objetivo y grado de consecución del
incentivo provisional):
REC
El REC de CaixaBank alcanzó un grado de cumplimiento del 110,5%, en el ejercicio 2021, lo que
supone un grado de consecución del incentivo provisional del 44,2%.
ROTE
El ROTE de CaixaBank alcanzó un grado de cumplimiento del 120%, en el ejercicio 2021, lo que
supone un grado de consecución del incentivo provisional del 48%.
IEX
El IEX de CaixaBank alcanzó un grado de cumplimiento del 120%, en el ejercicio 2021, lo que supone
un grado de consecución del incentivo provisional del 24%.
Coeficiente multiplicador
Para la Concesión del Incentivo Provisional en la Fecha de Concesión del Tercer Ciclo, se incluía un
multiplicador que podría llegar hasta 1,6, a aplicar sobre el GCI, en función de la evolución del
indicador TSR de CaixaBank por comparación con los 17 bancos comparables durante el periodo
2019-2021.
La escala de consecución para el coeficiente multiplicador adicional aprobada por el Consejo, a
propuesta de la Comisión de Retribuciones, fue la siguiente:
Posición en el grupo de comparación Coeficiente multiplicador
1ª a 3ª 1,6
4ª a 6ª 1,4
7ª a 10ª 1,2
11ª a 18ª 1
A este respecto, se ha comprobado que CaixaBank ha finalizado en la posición 14ª, por lo que se
aplicará un Coeficiente multiplicador de 1.
del objetivo (%)
Equity
)
Cliente)
% DE DETERMINACIÓN DEL GRADO DE CONSECUCIÓN DEL INCENTIVO PROVISIONAL DE LA
REMUNERACIÓN VARIABLE
-
PIAC
GONZALO GORTÁZAR
- CONSEJERO DELEGADO
Remuneración variable
PIAC objetivo 2021 (I)
(miles de euros)
PMA (II) (euros)
Unidades asignadas (III =
I /II) (ud)
Grado de consecución
del incentivo provisional
(IV) (%)
Coeficiente Multiplicador
aplicado (V)
Acciones concedidas
provisionalmente
(VI=(III*IV)*V) (ud)
200 2,178 91.828 116,2% 1 106.705
Respecto al Tercer Ciclo del PIAC no ha finalizado el periodo de medición del ajuste expost, tal y como se detalla anteriormente en el presente informe,
y por tanto todavía no se ha calculado el Incentivo Final ni se ha realizado entrega de acciones.
JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI
- PRESIDENTE EJECUTIVO
Remuneración variable
PIAC objetivo 2021 (I)
(miles de euros)
PMA (II) (euros)
Unidades asignadas (III =
I /II) (ud)
Grado de consecución
del incentivo provisional
(IV)
(%)
Coeficiente Multiplicador
aplicado (V)
Acciones concedidas
provisionalmente
(VI=(III*IV)*V) (ud)
120 2,178 55.097 116,2% 1 64.023
Respecto al Tercer Ciclo del PIAC no ha finalizado el periodo de medición del ajuste expost, tal y como se detalla anteriormente en el presente informe,
y por tanto todavía no se ha calculado el incentivo final ni se ha realizado entrega de acciones.
(i)
Incentivo a Largo Plazo
vinculados al Plan Estratégico 2015-2018
Por otro lado, la Junta General de 23 de abril de 2015 aprobó la implantación de un Incentivo a Largo Plazo (en adelante, ILP) a 4
años (2015¬-2018) vinculado al cumplimiento del Plan Estratégico entonces vigente y que permitía percibir, transcurridos los 4 años,
un número de acciones de CaixaBank siempre que se cumplieran una serie de objetivos estratégi¬cos y requisitos previstos para el
colectivo de beneficiarios que incluía, entre otros, a los Consejeros Ejecutivos en aquel momento.
Durante el ejercicio 2021 se ha abonado el segundo diferimiento en acciones al colectivo de beneficiarios de este plan.
A continuación, se detallan las remuneracio¬nes abonadas durante el ejercicio que están diferidas de ejercicios anteriores de los
planes a largo plazo:
GONZALO GORTÁZAR
- CONSEJERO DELEGADO
Concepto de remuneración
Instrumento de liquidación
Abono de la remuneración
% sobre remuneración
variable formato ILP del
ejercicio referido
Número de acciones
brutas
% acumulado sobre
remuneración variable
formato ILP de cada
ejercicio
Remuneración diferida
latente en acciones brutas
variable a largo plazo (ILP
2015-2018)
Acciones 12% 13.553 76% 27.106
JORGI GUAL
- PRESIDENTE NO EJECUTIVO
En relación con sus funciones directivas anteriores, el Presidente del Consejo tiene reconocidas hasta la fecha de 14/09/2016 (fecha en
la que pasó a ocupar el cargo actual) unos diferimientos pendientes de entrega correspondientes a la remunera¬ción a largo plazo
que se detallan a continuación:
Concepto de remuneración
Instrumento de liquidación
Abono de la remuneración
% sobre remuneración
variable formato ILP del
ejercicio referido
Número de acciones
brutas
% acumulado sobre
remuneración variable
formato ILP de cada
ejercicio
Remuneración diferida
latente en acciones brutas
variable a largo plazo (ILP
2015-2018)
Acciones 17% 1.005 100% [0]
variable a largo plazo
variable a largo plazo
TOMÁS MUNIESA
- VICEPRESIDENTE NO EJECUTIVO
En relación con las funciones directivas anteriores del Vicepresidente no Ejecutivo del Consejo, éste tiene reconocidas hasta la fecha
de 22/11/2018, fecha en la que pasó a ocupar el cargo actual, unos diferimientos pendientes de entrega correspondientes a la remu-
neración variable a largo plazo que se detallan a continuación:
Concepto de remuneración
Instrumento de liquidación
Abono de la remuneración
% sobre remuneración
variable formato ILP del
ejercicio referido
Número de acciones
brutas
% acumulado sobre
remuneración variable
formato ILP de cada
ejercicio
Remuneración diferida
latente en acciones brutas
variable a largo plazo (ILP
2015-2018)
Acciones 12% 8.247 76% [16.494]
Requerimientos comunes aplicables a la remuneración variable
Política de retención
Todos los instrumentos entregados están sujetos a un período de retención de un año desde su
entrega, durante el cual no podrá disponer de ellos. Durante este periodo, el ejercicio de los de-
rechos atribuidos por los instrumentos corresponde al Consejero Ejecutivo en tanto que titular de
los mismos.
La titularidad de los instrumentos y del metálico cuya entrega haya sido diferida es de CaixaBank.
Considerando el carácter bilateral de los contratos y la equidad en el devengo de las prestaciones
recíprocas, el metálico diferido devenga intereses para el Consejero Ejecutivo, calculados aplicando
el tipo de interés correspondiente al primer tramo de la cuenta de haberes de empleado. Dichos
intereses serán satisfechos al término de cada fecha de pago, y se aplicarán sobre el importe en
metálico de la remuneración variable efectivamente a percibir, neto de cualquier reducción que
procediera.
En cumplimiento de las Directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre políticas de remunera-
ción adecuadas (en adelante,
Directrices EBA
), en referencia a los rendimientos de los instrumen-
tos diferidos devengados a partir de 1 de enero de 2017, la Sociedad no los pagará ni durante ni
después del periodo de diferimiento.
Supuestos de reducción de la remuneración variable
Los Consejeros Ejecutivos verán reducido, total o par¬cialmente, el derecho a percibir los importes
de remuneración variable, incluidos los importes diferidos, en supuestos de deficiente desempeño
financiero de CaixaBank en su conjunto o de un área concreta de ésta o de las exposiciones ge-
4
Directrices de la Autoridad Bancaria Europea (“EBA”) sobre políticas de remuneración adecuadas (EBA/GL/2021/04.).
variable a largo plazo
neradas. A estos efectos, CaixaBank deberá comparar la evaluación del desempeño realizada con
el comportamiento a posteriori de las variables que contribuyeron a conseguir los objetivos. Los
supuestos que dan lugar a una reducción de la remuneración variable son las siguientes:
–
Los fallos significativos en la gestión del riesgo cometidos por CaixaBank, o por una unidad
de negocio o de control del riesgo, incluyendo la existencia de salvedades en el informe de
audi- toría externo o circunstancias que minoren los parámetros financieros que hubieran de
servir de base para el cálculo de la remuneración variable.
–
El incremento sufrido por CaixaBank o por una de sus unidades de negocio de sus necesidades
de capital, no previstas en el momento de generación de las exposiciones.
–
Las sanciones regulatorias o condenas judiciales por hechos que pudieran ser imputables a
la unidad o al profesional responsable de aquellos y al Consejero Ejecutivo.
–
El incumplimiento de normativas o códigos de conducta internos del Grupo, incluyendo:
a.
Incumplimientos normativos que les sean imputables con calificación de infracción grave o muy
grave.
b.
Incumplimiento de normativas internas con calificación de grave o muy grave.
c.
Incumplimiento de las exigencias de idoneidad y corrección que le sean exigibles.
d.
Incumplimientos normativos que les sean imputables y que, comporten o no pérdidas, puedan
poner en riesgo la solvencia de una línea de negocio y, en general, participación o responsabi-
lidad en conductas que hayan generado importantes pérdidas.
–
Las conductas irregulares, considerando especialmente los efectos negativos derivados de la
comercialización de productos inadecuados y las responsabilidades de los Consejeros Ejecuti-
vos en la toma de esas decisiones.
–
Despido disciplinario procedente o por justa causa a instancias de la Sociedad (en este supuesto
la reducción será total). Se entenderá por justa causa cualquier incumplimiento grave y culpable
de los deberes de lealtad, diligencia y buena fe conforme a los cuales el Consejero Ejecutivo
debe desempeñar sus cargos en el Grupo, así como cualquier otro incumplimiento grave y cul-
pable de las obligaciones asumidas en virtud de su contrato o de cuales¬quiera otras relaciones
orgánicas o de servicios que pudieran establecerse con el Grupo
–
Cuando su pago o consolidación no resulte sostenible de acuerdo con la situación financiera
de CaixaBank o no se justifique sobre la base de los resultados de CaixaBank, de la unidad de
negocio y del Consejero.
–
Cualquiera otra adicional que pueda estar expresamente prevista en los contratos u en la nor-
mativa aplicable.
–
La remuneración variable será objeto de reducción si durante la evaluación del rendimiento
estuviese en vigor una exigencia o recomendación de la autoridad competente de restringir la
política de distribución de dividendos, o en uso de las facultades atribuidas.
Supuestos de recuperación de la remuneración variable
–
En los casos en que las causas que dan lugar a las situaciones anteriormente descritas se hu-
biesen producido en un momento anterior al pago ya efectuado de la remuneración variable,
de modo que si hubiese sido considerada tal situación dicho pago no hubiese sido efectuado
en todo o en parte, el Consejero Ejecutivo deberá reintegrar la parte indebidamente percibida,
junto con los rendimientos que en su caso le hubiesen sido abonados.
–
Se considerarán de especial gravedad los supuestos en los que los Consejeros Ejecutivos hayan
contribuido significativamente a la obtención de resultados financieros deficientes o negativos,
así como en casos de fraude o de otra conducta dolosa o de negligencia grave que provo¬que
pérdidas significativas.
La Comisión de Retribuciones es responsable de proponer al Consejo la aplicación de la reducción
o la pérdida del derecho a percibir de los importes diferidos, o de su recuperación total o parcial,
en función de las características y circunstancias de cada caso. Los supuestos de reducción de la
remuneración variable serán aplicables durante todo el periodo de diferimiento de la remuneración
variable. Por su parte, los supuestos de recuperación de la retribución variable serán de aplicación
durante el plazo de un año a contar desde su pago, salvo que hubiese mediado dolo o negligencia
grave, en cuyo caso se estará sujeto a la normativa de aplicación en materia de prescripción.
Extinción o suspensión de la relación profesionaL
La extinción o suspensión de la relación profesional, así como los supuestos de baja por invalidez,
prejubilación, jubilación o jubilación parcial, no darán lugar a la interrupción del ciclo de pago de
la remuneración variable; ello sin perjuicio de lo previsto en materia de reducción y recuperación
de la remuneración variable. En el supuesto de fallecimiento, la Dirección de Recursos Humanos
conjuntamente con la función de Gestión de Riesgos han de determinar y, en su caso, proponer el
proceso de liquidación de los ciclos de pago pendientes bajo criterios compatibles con los princi-
pios generales de la LOSS, su normativa en desarrollo y la Política de Remuneración.
Situaciones especiales
En situaciones especiales no previstas (i.e. operaciones corporativas que afecten a la titularidad de
los instrumentos entregados o diferidos) deben aplicarse soluciones específicas acordes con la LOSS
y los principios de la Política de Remuneración, de modo que no diluyan o alteren de modo artificial
el valor de las contraprestaciones a que responden dichas situaciones.
Incompatibilidad con estrategias de cobertura personal o mecanismos de elusión
El Consejero Ejecutivo se compromete a no utilizar estrategias personales de cober¬tura o seguros
relacionados con la remuneración que menoscaben los efectos de alineación con la gestión sana
de los riesgos que fomentan sus sistemas de remuneración. Por su parte, CaixaBank no abonará
remuneración variable mediante instrumentos o métodos que tengan por objetivo o efectivamente
resulten en incumplimiento de los requisitos de remuneración aplicables a los Consejeros Ejecutivos.
Aportaciones a sistemas
de previsión y otras coberturas
Los Consejeros Ejecutivos pueden tener reconocido un sistema de previsión social complementario
al régimen común de los empleados. Cuando su contrato sea de naturaleza mercantil, pueden ver
reconocidos sistemas de previsión con efecto equivalente al de previsión social complementaria.
Los compromisos asumidos con los Consejeros Ejecutivos pueden ser de aportación definida para
las contingencias de jubilación, invalidez y fallecimiento, y adicionalmente pueden reconocerse
coberturas de prestación definida para las contingencias de invalidez y fallecimiento. Estos com-
promisos se instrumentan a través de un contrato de seguro.
Carácter no discrecional
Salvo por las aportaciones obligatorias en base variable, el régimen prestacional o de aportaciones
para el sistema de previsión social no tiene naturaleza de beneficio discrecional; debe aplicarse
objetivamente en función del acceso a la condición de Consejero Ejecutivo o en circunstancias
similares que determinan una redefinición de las condiciones de retribución, en forma de cantidad
alzada o por referencia a la retribución fija, según se establezca.
La fijación de la cuantía de las aportaciones o el grado de cobertura de las prestaciones (i) deben es-
tar prefijados al inicio del ejercicio y tener adecuado reflejo en los contratos , (ii) no pueden derivarse
de parámetros variables, (iii) no pueden ser consecuencia de aportaciones extraordina¬rias (en
forma de gratificaciones, premios o aportaciones extraordinarias realizadas en los años próximos a
la jubila¬ción o cese), ni (iv) deben estar relacionados con cambios sustanciales en las condiciones
de jubilación (incluido los derivados de fusión o combinación de negocios).
Eliminación de duplicidades
El importe de las aportaciones a sistemas de previsión social debe verse minorado por el impor- te
de cualesquiera aportaciones realizadas a instrumentos o pólizas equivalentes que pudieran
establecerse como consecuencia de cargos desempeñados en sociedades del Grupo o en otras
a contar a partir de la fecha en que el profesional deje de prestar servicios. La Sociedad aplicará
durante el período de retención los mismos requisitos de cláusulas de reducción y de recuperación
de la remuneración ya satisfecha expuestos anteriormente.
A continuación se detallan las remuneraciones devengadas del ejercicio 2021 correspondientes a la
remune-ración a través de sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros Ejecutivos:
REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE LOS CONSEJEROS
EJECUTIVOS
Sistema de ahorro a largo plazo
(aportación definida)
Cobertura
sociedades en interés de CaixaBank; del mismo modo debe procederse en relación con las presta-
cio¬nes, que deben ser ajustadas para evitar duplicidades en las coberturas.
Régimen de consolidación de derechos
En el caso en que lo tengan, el sistema de previsión social de los Consejeros Ejecutivos reconoce la
consolidación de derechos económicos en el supuesto de que se produzca el cese o extinción de
la relación profesional antes del acaecimiento de las contingencias cubiertas, salvo que dicho cese
o extinción se produzca por despido disciplinario declarado procedente o por causa justa, según
el caso, o por otras causas específicas que los contratos recojan. No están previstos abonos en la
fecha efectiva del cese o extinción de la relación profesional.
Aportaciones obligatorias en base variable
El 15% de las aportaciones pactadas a planes de previsión social complementaria tendrá la consi-
deración de importe target (teniendo el 85% restante la consideración de componente fijo). Este
importe se determina siguiendo los mismos principios que los establecidos para la remuneración
variable en forma de bonus, atendiendo sólo a los parámetros de evaluación individuales, y es
objeto de aportación a una Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensión.
La aportación tendrá la consideración de remuneración variable diferida y, en consecuencia, la Póli-
za de Beneficios Discrecionales de Pensión contendrá las cláusulas para quedar sujeta explícitamen-
te a los supuestos de reducción anteriormente descritos para la remuneración variable. Asimismo,
formará parte del montante total de retribuciones variables a los efectos de límites.
Si el Consejero Ejecutivo abandona la Sociedad por causa de jubilación o por cualquier otra causa,
los beneficios discrecionales de pensión estarán sometidos a un período de retención de 5 años,
Cargo
Delegado
Delegado
Total por concepto 2020
Componente fijo
(85%)
Componente
variable (15%)
fallecimiento,
incapacidad
Total
permanente y
gran invalidez
Gonzalo Gortázar
Consejero
425
80
66
571
José Ignacio Presidente
Goirigolzarri Ejecutivo
71
71
Total por concepto 2021
Gonzalo Gortázar
Consejero
425
86
58
569
A continuación se presenta las aportaciones en base variable efectuadas al sistema de previsión social del Consejero Delegado du-
rante el ejercicio cerrado:
Aportación al sistema de previsión
social total del ejercicio 2021 (I)
(miles de euros)
Aportación en base variable (15%) Resultado retos individuales 2020 (II)
Aportaciones al sistema de previsión
social en base variable del ejercicio
2020 (III=I*15%*II) (miles de euros)
500 75 107% 80
Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas de la representación de CaixaBank
De acuerdo con las cantidades actualmente fijadas como remuneración en las respectivas sociedades, comprendidas dentro de la
Remuneración Fija Anual Total de los Consejeros, los pagos en concepto de remuneración por el desempeño del cargo de Consejero
en sociedades del Grupo o en otras sociedades en interés de CaixaBank, es la siguiente:
REMUNERACIÓN POR CARGOS EN SOCIEDADES DEL GRUPO Y EN OTRAS SOCIEDADES EN INTERÉS DE CAIXABANK
(miles de euros)
Cargo
Sociedad participada
Total
Jordi Gual
Consejero
Erste Group Bank
18
Jordi Gual
Consejero
Telefónica
41
Jose Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Consejero
CECA
11
Gonzalo Gortázar
Presidente
VidaCaixa,.
144
Gonzalo Gortázar
Consejero
Banco BPI, S.A.
60
Tomás Muniesa
Vicepresidente
VidaCaixa
435
Tomás Muniesa
Vicepresidente
SegurCaixa Adeslas
11
Total por concepto 2021
720
Remuneraciones a los miembros del Consejo al margen de la condición de Consejero
Cristina Garmendia es miembro del Consejo Asesor de Banca Privada de CaixaBank. La remuneración percibida por su pertenencia
al Consejo Asesor, en el ejercicio 2021, asciende a 15.000 euros, no considerándose significativa.
Fernando Maria Ulrich Costa Duarte es Presidente no Ejecutivo del Consejo de Administración del Banco BPI. La remuneración pe r-
cibida por su pertenencia a dicho consejo es de 750.000 euros.
4.
Términos y condiciones de los contratos generales
y el correspondiente al Consejero Delegado y al Presidente Ejecutivo
4.1
Condiciones generales
de los contratos
Naturaleza de los contratos:
Vendrá determinada por el nivel de
las funciones de dirección desarrolladas más allá de la mera condi-
ción de consejero, de conformidad con, entre otros, la doctrina del
Tribunal Supremo en relación con la denominada “teoría del vínculo".
Duración:
Con carácter general los contratos tendrán dura-
ción indefinida.
Descripción de funciones, dedicación, exclusividad e incompa-
tibilidades:
Los contratos contendrán una descripción clara de fun-
ciones y responsabilidades a asumir, así como la ubicación funcional
y de dependencia en la estructura organizativa y de gobierno de
CaixaBank. Asimismo, establecerán la obligación de dedicación en
exclusiva al Grupo, sin prejuicio de otras actividades autorizadas en
interés del Grupo u otras ocasionales de docencia o participación en
conferencias, administración del patrimonio personal o responsabi-
lidades en empresas propias o familiares, siempre que no dificulten
el cumplimiento de los deberes de diligencia y lealtad de su cargo
de administrador de CaixaBank ni supongan un conflicto alguno con
la Sociedad.
Se aplicará a los Consejeros Ejecutivos el régimen de incompatibili-
dades establecido legalmente.
En los contratos podrán pactarse además otras obligaciones de
permanencia en el mejor interés de CaixaBank.
Cumplimiento de deberes y obligación de confidencialidad:
Los contratos contendrán estrictas obligaciones de cumplimiento
de los deberes propios de los administradores y de confidencialidad
en relación con la información a la que los Consejeros tengan acceso
durante el desempeño de sus cargos.
Cobertura de responsabilidades civiles e indemnización:
Los
Consejeros Ejecutivos así como los demás Consejeros figuran como
asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administrado-
res y directivos del Grupo.
Asimismo, los contratos pueden establecer el compromiso de
CaixaBank de mantener indemnes a los Consejeros Ejecutivos de
los gastos, daños y perjuicios que les haya causado cualquier re-
clamación de terceros como consecuencia del desempeño de sus
funciones sin haber mediado culpa o negligencia de los propios
Consejeros Ejecutivos.
Pactos de no competencia post-contractual:
Los contra- tos
establecerán pactos de no concurrencia post-contractual en el
ámbito de las actividades financieras, cuya duración no debería
ser inferior a un año desde la extinción del contrato. Salvo por
razones justificadas, la contraprestación al pacto de no
competencia se establece como la suma de componentes fijos
de la remuneración que se hubiera percibido durante el período
de duración del mismo. El importe de la compen- sación será
dividido en cuotas periódicas futuras, pagaderas durante el
período de duración del pacto de no competencia.
El incumplimiento del pacto de no competencia post-contractual
generará el derecho de CaixaBank a obtener de los Consejeros Eje-
cutivos una indemnización por importe proporcionado a la contra-
prestación satisfecha.
Cláusulas de terminación anticipada:
Los contratos establecerán
los supuestos en los que los Consejeros Ejecutivos pueden proce-
der a la resolución del contrato con derecho a indemnización, que
podrán contemplar situaciones de incumplimiento por parte de
CaixaBank, de cese sin causa justificada o cambio de control
de la Sociedad.
Del mismo modo, los contratos habrán de reconocer la facultad de
CaixaBank de resolver el contrato en los casos de incumplimiento
de los Consejeros Ejecutivos, sin compensación a favor del mismo.
En cualquier supuesto de terminación de los contratos, se recono-
cerá el derecho de CaixaBank a exigir la renuncia de los Consejeros
Ejecutivos a cualesquiera cargos o funciones desarrollados en socie-
dades en interés de CaixaBank.
Los contratos establecerán un plazo de preaviso de al menos tres
meses, y compensaciones adecuadas en caso de incumpli-
miento, proporcionadas a la remuneración fija a devengar du-
rante los plazos incumplidos.
La cuantía de las indemnizaciones por terminación de los contratos
se establecerá en todo momento de modo que no supere los límites
legalmente establecidos en materia de ratio máxima de remunera-
ción variable, teniendo en cuenta los criterios establecidos por EBA.
Los pagos por resolución anticipada deben basarse en los resulta-
dos obtenidos en el transcurso del tiempo y no recompensar malos
resultados o conductas indebidas.
El abono del importe de los pagos por rescisión anticipada que
haya de ser considerado como remuneración variable, será objeto
de diferimiento y pago en la forma prevista para la remuneración
variable y quedará sujeto a los mismos supuestos de reducción y
recuperación descritos.
Pagos por abandono de contratos anteriores:
En los casos en
que se pacten paquetes de remuneración relativos a compensación
por abandono de contratos anteriores, éstos deberán adaptarse a
los intereses de la Entidad a largo plazo, mediante la aplicación de
los límites y requisitos establecidos por la LOSS y las Directrices EBA,
y de disposiciones de ciclo de pago análogas a las previstas en la
Política de Remuneración para la remuneración variable.
Otras condiciones contractuales:
Los contratos podrán contener
cláusulas contractuales habituales compatibles con la LOSS, la LSC,
el resto de normativa aplicable y la Política de Remuneración.
4.2
Condiciones particulares d
e los contratos del Consejero Delegado y del Presidente Ejecutivo
Nombramiento Condiciones particulares del contrato del Consejero Delegado Condiciones particulares del contrato del Presidente
Ejecutivo
Naturaleza de los contratos
Contrato de naturaleza mercantil
Duración
Contrato de duración indefinida
Descripción de funciones, dedicación,
exclusividad e incompatibilidades
Cumplimiento de deberes y
obligación de confidencialidad
Cobertura de responsabilidades
civiles e indemnización
Pactos de no competencia post-
contractual
Cláusulas de terminación anticipada
El contrato contiene la descripción clara de sus funciones y responsabilidades y la obligación de dedicarse en exclusiva a CaixaBank. No contiene pactos de permanencia y se incluyen disposiciones para su
integra¬ción con la Política de Remuneración.
El contrato contiene cláusulas de cumplimiento de deberes, confidencialidad y cobertura de responsabilidades.
Los Consejeros Ejecutivos, así como los demás Consejeros figuran como asegurados de la póliza de responsabilidad civil para administradores y directivos del Grupo
El contrato contiene un pacto de no competencia post-contractual de duración de un año desde su terminación, que alcanza a cualquier actividad directa o indirecta en el sector financiero.
La contraprestación por el pacto de no competencia se fija en una anualidad de los componentes fijos de su retribución y se verá reducido por cualesquiera cantidades percibidas por las Sociedades del Grupo
o en las que represente a CaixaBank en concepto de compensación por obligaciones de no competencia post-contractual. Esta compensación será satisfecha en 12 mensualidades iguales, la primera pagadera
al término del mes natural en que se extinga el contrato de servicios. El incumplimiento del pacto de no competencia post-contractual dará lugar al abono a CaixaBank por parte del Consejero Ejecutivo de un
importe equivalente a una anualidad de los componentes fijos de su retribución.
Los Consejeros ejecutivos tendrán derecho, sin perjuicio de la compensación por el pacto de no competencia, a percibir una indemnización de una anualidad de los componentes fijos de la remuneración en
caso de cese y extinción del contrato de servicios por cualquiera de las siguientes causas:
(i)
extinción unilateral por parte del Consejero Ejecutivo por incumplimiento grave de la Sociedad de las obligaciones incluidas en el contrato de servicios;
(ii)
extinción unilateral por la Sociedad sin justa causa;
(iii)
cese o no renovación de su puesto como miembro del Consejo y de sus funciones de Consejero Ejecutivo sin justa causa; o
(iv)
adquisición del control de la Sociedad por una entidad distinta de la Fundación Bancaria la Caixa" o cesión o transmisión de todo o parte relevante de su actividad o de sus activos y pasivos a un tercero o
integración en otros grupos empresariales que adq uiera el control de la Sociedad.
El importe de la indemnización prevista deberá hacerse efectivo en los términos previstos en cada momento en la normativa vigente y en la Política de Remuneraciones y se verá reducido adicionalmente por
cualesquiera cantidades percibidas de las Sociedades descritas en el párrafo anterior en cualquier concepto de indemnización.
El derecho a percibir la indemnización está condicionado a la renuncia simultánea, por parte del Consejero Ejecutivo, a todos los cargos de administrador o representante en otras sociedades del Grupo en las
que exista un interés por parte de la Sociedad, o en cualesquiera otras entidades ajenas en representación de CaixaBank.
Por su parte, la Sociedad podrá cesar al Consejero Ejecutivo de su cargo y rescindir el Contrato de Servicios por justa causa en los siguientes supuestos:
(i)
cualquier incumplimiento grave y culpable de los deberes de lealtad, diligencia y buena fe conforme a los cuales el Consejero Ejecutivo debe desempeñar sus cargos en el Grupo;
(ii)
la falta de idoneidad sobrevenida para el ejercicio del cargo por causa imputable al Consejero Ejecutivo; o
(iii)
cualquier otro incumplimiento grave y culpable de las obligaciones asumidas en virtud del contrato de servicios o de cualesquiera otras relaciones orgánicas o de servicios que pudieran establecerse entre el
Consejero Ejecutivo y las respectivas entidades en las que represente a CaixaBank.
En caso de que la extinción del contrato de servicios se produzca por justa causa o por renuncia voluntaria del Consejero Ejecutivo por causas distintas a las anteriormente indicadas, éste no tendrá derecho
a percibir la indemnización descrita anteriormente.
En caso de renuncia voluntaria deberá efectuarse con un preaviso de al menos tres meses. En caso de incumplimiento el Consejero Ejecutivo vendrá obligado a satisfacer a la entidad el importe de los
componentes fijos de la remuneración correspondiente al tiempo que reste por cumplir el correspondiente plazo.
Otras condiciones contractuales
Se incluyen en el contrato disposiciones para su integración con la Política de Remuneración. Se incluyen en el contrato disposiciones para su integración con la Política de Remuneración.
5.
Política de Remuneraciones de los Consejeros
para el ejercicio 2022
A la fecha de publicación de este Informe, la Política de Remu-
neración vigente es aquella que fue objeto de modificación por
la Junta General de Accionistas del 14 de mayo de 2021, como
consecuencia de la operación societaria de fusión con Bankia.
Sin perjuicio de lo anterior, está previsto someter a la aprobación
de la Junta General de Accionistas de 2022 una nueva Política de
Remuneración de Consejeros, que, en caso de ser aprobada,
sustituirá íntegramente a la anterior política, cuya última modi-
ficación fue aprobada por la Junta General de Accionistas de 14
de mayo de 2021.
Motivos que justifican la aprobación de un nueva política
de remuneración
La propuesta de aprobación de una nueva Política de Remu-
neración viene justificada, entre otros, por los siguientes mo-
tivos:
a.
La aprobación de la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que
se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de
Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010,
de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta
al fomento de la implicación a largo plazo de los accio- nistas
en las sociedades cotizadas. En concreto, conforme a la
Disposición Transitoria 1ª de esta Ley, Las sociedades deben
someter a aprobación la Política de Remuneracio- nes
adaptada a dichas modificaciones en la primera junta general
que se celebre con posterioridad a los 6 meses desde su
publicación en el Boletín Oficial del Estado.
b.
Las novedades normativas en materia de remuneraciones
en entidades de crédito que se han producido a lo largo de
2021 en el régimen de remuneración de las entidades de
crédito, como parte de la transposición al ordenamiento
jurídico español de la Directiva (UE) 2019/878 del Parla-
mento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019.
c.
El cambio en el modelo de incentivación variable mediante
la unificación del sistema de remuneración variable anual y
a largo plazo en un único esquema de retribución.
Principales novedades introducidas en la nueva política de
remuneración
Las principales novedades que está previsto que se introduz- can
en la nueva Política de Remuneración que se eleve a la Junta
General de Accionistas, se pueden resumir en las si- guientes:
a.
Actualización de la aprobación de la Política conforme al
nuevo marco normativo tras la modificación de la Ley de
Sociedades de Capital.
b.
Mayor transparencia sobre cómo la Política impulsa com-
portamientos que aseguran la generación y sostenibilidad
de valor a largo plazo, y de qué forma tiene en cuenta la
Política de Remuneraciones de los empleados.
c.
Modificación del sistema de incentivación variable, a través
de la implantación de un nuevo Esquema de Remunera- ción
Variable con Métricas Plurianuales, vinculado a la con-
secución de objetivos anuales y plurianuales previamente
establecidos y a una gestión prudente de los riesgos.
d.
Ampliación del periodo de retención de las acciones en-
tregadas a los Consejeros Ejecutivos a tres años, dando
cumplimiento a la Recomendación 62 del Código de Buen
Gobierno de las Sociedades Cotizadas (en adelante, CBG).
e.
Mayor regulación sobre las condiciones retributivas aplica-
bles a posibles nuevos Consejeros Ejecutivos.
f.
Fijación de un porcentaje de actualización durante el pe-
riodo de aplicación de la Política para determinados con-
ceptos retributivos y una referencia a efectos de conceder
remuneración variable garantizada.
g.
Establecimiento de un plazo de preaviso para los contra-
tos de los Consejeros Ejecutivos de, al menos, tres meses.
h.
Introducción de un apartado que habilita la posibilidad de
aplicar excepciones temporales a la Política, en los térmi- nos
expuestos en el apartado 6 del artículo 529 novode- cies de
la LSC.
5.1
Retribución de los consejeros en su condición de tales
La cifra máxima de Remuneración del conjunto de Consejeros, sin tener en cuenta la remu¬neración por las funciones ejecutivas
(2.925.000 €) se fijó en la Junta General de 2021 y su distribución puede dar lugar a retribuciones diferentes para cada uno de los
Consejeros. Los importes para el ejercicio en curso se detallan a continuación:
REMUNERACIÓN POR PERTENENCIA AL CONSEJO Y A SUS COMISIONES
(miles de euros)
Total 2022
Remuneración base por miembro del Consejo
90
Remuneración adicional por la Presidencia del Consejo
-
Remuneración adicional al Consejero Coordinador
38
Remuneración adicional por miembro de la Comisión Ejecutiva
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión Ejecutiva
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Riesgos
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Riesgos
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Auditoría y Control
50
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Auditoría y Control
10
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Nombramientos
30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Nombramientos
6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Retribuciones
30
Remuneración adicional al Presidente de la Comisión de Retribuciones
6
Remuneración adicional por miembro de la Comisión de Innovación, Tecnología y Transformación Digital
30
(miles de euros)
Total 2022
Remuneración a distribuir en 2022 en el marco de la retribución máxima aprobada en 2022
2.925
MIX RETRIBUTIVO 2022
Consejero
delegado
2%
Presidente
ejecutivo
Retribución Fija Anual Total Retribución variable a corto plazo
Retribución variable a largo plazo
Previsión social Retribuciones en especie
5%
6%
10%
80%
13%
9%
16%
60%
5.2
Retribución de los consejeros con funciones ejecutivas
A modo de resumen, a continuación se presenta el mix retributivo correspondiente a la retribución prevista para los Consejeros Ejecutivos de CaixaBank en 2022:
5.2.1
Componentes fijos de la remuneración
El importe de los componentes fijos para Consejeros Ejecutivos, previsto para el ejercicio 2022 es el que se indica a continuación:
REMUNERACIÓN VINCULADA A COMPONENTES FIJOS DE CONSEJEROS EJECUTIVOS
Remuneración
(miles de euros) Cargo Sueldos por pertenencia
al Consejo
Remuneración
por pertenencia a comisiones
del Consejo
Remuneración
por cargos en sociedades
del grupo
Remuneración
por pertenencia a consejos
fuera del grupo
Tota Remuneración
Fija Total previsto 2022
Gonzalo
Consejero Delegado 2.061 90 50 60 0 2.261
Jose Ignacio
Presidente Ejecutivo 1.483 90 60 0 17 1.650
Total
consejeros ejecutivos
Los conceptos fijos de remuneración del Consejero Delegado no se han incrementado respecto a 2021.
Gortázar
Goirigolzarri
3.544 180 110 60 17 3.911
pues, el importe target del nuevo esquema de remuneración variable con métricas plurianules de
acuerdo con la nueva Política de Remuneración de Consejeros es la suma de los importes target
de 2021 del bonus anual y del incentivo a largo plazo (PIAC).
Los importes target para este concepto determinados en 2022 son los siguientes:
(miles de euros)
Cargo
Remuneración variable objetivo
(miles de €)
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
909
Jose Ignacio Goirigolzarri
Presidente Ejecutivo
320
Para la medición del rendimiento y en la evaluación de los resultados individuales se utilizan factores
anuales, con criterios corporativos cuantitativos (financieros) y corporativos cualitativos (no financieros),
que han de estar especificados y claramente documentados.
Asimismo, también se utilizan factores plurianuales que únicamente contarán con criterios
corporativos, y que ajustan, como mecanismo de reducción, el pago de la parte diferida sujeta
a factores plurianuales.
Por su parte, el importe previsto para el ejercicio correspondiente a las remuneraciones en especie
para Consejeros Ejecutivos es el que figura a continuación:
REMUNERACIÓN EN ESPECIE DE CONSEJEROS EJECUTIVOS
5.2.2
Componentes variables de la remuneración
Esquema de Remuneración Variable con Métricas Plurianuales
Desde enero de 2022, la remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos, de forma similar al
(miles
de euros)
Asistencia
Cargo médica propia
Uso de
automóvil
Otros
Total previsto
2022
modelo aplicable al resto de miembros del Colectivo Identificado del Grupo, consiste en un es-
quema de remuneración variable ajustado al riesgo y basado en la medición del rendimiento que
se concede anualmente en base a unas métricas anuales con un ajuste a largo plazo a través del
establecimiento de métricas de carácter plurianual.
Este Esquema se determina sobre la base de una remuneración variable objetivo establecida para
cada uno de los Consejeros Ejecutivos por el Consejo de Administración, a propuesta de la Comi-
sión de Retribuciones, que representa el importe de remuneración variable a percibir en caso de un
cumplimiento del 100% de los objetivos establecidos. Para el caso de sobrecumplimiento, se puede
llegar a un porcentaje máximo de consecución del 120%.
* Seguros de asistencia médica para el Consejero Ejecutivo, su cónyuge e hijos menores de 25 años.
La remuneración para 2022 de los Consejeros Ejecutivos no sufre variación respecto a 2021. Así
y familiares*
y vivienda
Gonzalo Gortázar
Consejero Delegado
5
5
Jose Ignacio Goirigolzarri
Presidente Ejecutivo
2
2
Total consejeros ejecutivos
7
7
MÉTRICAS DE MEDICIÓN DE FACTORES ANUALES
Criterios
Métrica
Ponderación
Grado de cumplimiento
Grado de consecución
> 7,78 = 120%
120%
ROTE
20%
Entre 7,7 y 5,7
Entre 120 y 80%
< 5,7 = 0%
0
< 53,4 = 120%
120%
Corporativos
Financieros
REC
20%
Entre 53,4 y 56,1
Entre 120 y 80%
> 56,1 = 0%
0
> 1054 = 120%
120%
NPAs
10%
Entre 1.054 y 0
Entre 120 y 80%
<=0 = 0%
0
*La consecución puede ajustarse a la baja hasta llegar a ser del 100% en el caso de que alguna métrica incluida en el RAF quede en situación de recovery.
** El NPS oficina, y IEX segmentos ponderan en función del peso de cada negocio en el Margen Ordinario.
Criterios
Métrica
Ponderación
Grado de cumplimiento
Grado de consecución
<= 3
ámbares
120%
3,5 ámbares
115%
4 ámbares
110%
4,5 ámbares
105%
RAF
20%
5 ámbares
100%
5,5 ámbares
95%
6 ámbares
90%
6,5 ámbares
85%
7 ámbares
80%
7,5 ámbares
0
Corporativos
No Financieros
Cada reto individualmente en escalas entre el 0 por debajo de 80%
Calidad 10%
y hasta un máximo del 120%
y mínimo del 80% por debajo 0
Promedio ponderado (NPS oficina, y IEX segmentos) 70%
y 30% NPS digital
> 96,25 y factor corrector 0 = 100%
Entre 120% y 0
COMPLIANCE(**)
10%
Entre 96,25 y 95 = 90%
Entre 95 y 94 = 80%
Entre 108% y 0
Entre 96% y 0
< 94 = 0%
0
> 22.962 = 120%
120%
Sostenibilidad
10%
Entre 22.962 y 15.308
Entre 120 y 80%
< 15.308 = 0%
0
*La consecución puede ajustarse a la baja hasta llegar a ser del 100% en el caso de que alguna métrica incluida en el RAF quede en situación de recovery.
** El NPS oficina, y IEX segmentos ponderan en función del peso de cada negocio en el Margen Ordinario.
*** El 10% del Bonus estará afectado por un factor corrector en función de la resolución o re-evaluación de los GAPs de criticidad Alta y Media de CaixaBank.
El grado de consecución para las métricas de medición de factores
anuales se fija exclusivamente en función de criterios corporativos y
engloba el pago upfront de la retribución variable, así como los dos
primeros pagos diferidos (esto es, un 64% de la retribución variable).
Los criterios corporativos son fijados para cada ejercicio por el Con-
sejo de Administración de CaixaBank, a propuesta de la Comisión
de Retribuciones, y su ponderación se distribuye entre conceptos
objetivables en función de los principales objetivos de la Entidad.
Los
criterios corporativos financieros
se han alineado con las
métricas de gestión más relevantes de la Entidad, adecuando su
ponderación para los Consejeros Ejecutivos según sus funciones.
Estos se relacionan con las siguientes métricas:
ROTE (20%)
Definición:
Mide el índice de rentabilidad sobre el patrimonio tan-
gible y se calcula como el cociente entre el resultado atribuido al
Grupo (ajustado por el importe del cupón del Additional Tier 1) y los
fondos propios más ajustes de valoración medios 12 meses, dedu-
ciendo los activos intangibles o fondos de comercio.
REC (20%)
Definición:
Es el peso que suponen los gastos recurrentes en rela-
ción con los ingresos de la actividad core de la entidad. Se calcula
como la relación porcentual de los gastos recurrentes del Grupo en-
tre los ingresos core (margen de intereses, comisiones y los ingresos
vinculados a los seguros).
NPAs (10%)
Definición:
Es la variación, en términos absolutos, de los activos
problemáticos del Grupo (definidos como saldos dudosos, adjudi-
cados y derechos de remate).
Por su parte, los
criterios corporativos no financieros
están rela-
cionados con las siguientes métricas:
RAF (20%)
Definición:
El objetivo ligado a la métrica RAF se establece a partir de un nivel agregado
del cuadro de mando del Marco de Apetito al Riesgo de la Entidad. Este cuadro de man-
do está compuesto por métricas cuantitativas que miden los distintos tipos de riesgo y el
Consejo de Administración establece unas zonas de apetito (verde), tolerancia (ámbar)
o incumplimiento (rojo) y determina la escala de consecución que establece unos por-
centajes de penalización o bonificación en función de la variación de cada métrica entre
la situación real del final del ejercicio y la prevista inicialmente para el mismo ejercicio en
el presupuesto.
Calidad (10%)
Definición:
Métrica que combina el índice de Net Promoter Score (clientes que nos
recomiendan) con un índice de experiencia de cliente.
Es el peso que suponen los gastos recurrentes en relación con los ingresos de la activi-
dad core de la entidad. Se calcula como la relación porcentual de los gastos recurrentes
del Grupo entre los ingresos core (margen de intereses, comisiones y los ingresos vin-
culados a los seguros).
Compliance (10%)
Definición:
Índice agregado de métricas que miden procesos de Prevención de Blan-
queo de Capitales, MiFID y correcta comercialización de productos y servicios.
Sostenibilidad (10%)
Definición:
Movilización de finanzas sostenibles, mide la nueva producción de finanzas
sostenibles.
A efectos de determinar la concesión de remuneración variable por los factores
anuales (financieros y no financieros) anteriormente descritos, una vez cerrado el
ejercicio 2022 se comparará el resultado de cada métrica con su valor objetivo, y en
función del grado de cumplimiento del mismo, se calculará la remuneración variable
a percibir aplicando las correspondientes escalas de grado de consecución, según la
ponderación asociada a cada indicador, sobre la base del valor objetivo.
La cantidad resultante constituirá la remuneración variable vinculada a factores
anuales de cada Consejero Ejecutivo, que estará sujeta a las condiciones del sistema
de concesión, consolidación y pago que se señala a continuación.
MÉTRICAS DE MEDICIÓN DE FACTORES PLURIANUALES
Criterios Métrica Ponderación Valor Objetivo
Grado de
cumplimiento
Grado de
penalización
TSR (25%)
Definición:
Comparativa con la media del índice EUROSTOXX Banks – Gross Return.
CET1 25%
Medida RAF
de tolerancia al
riesgo en verde
Valor del índice
Rojo = 0% 100%
Ámbar = 50% 50%
Verde = 100% 0
>= índice = 100% 0
ROTE Plurianual (25%)
Definición:
Se establece como el promedio de consecución del ROTE retado para cada uno de los años
del período de medición plurianual.
Sostenibilidad (25%)
Definición:
Se establece en alcanzar una cifra acumulada de movilización de finanzas sostenibles en el
TSR 25%
EUROSTOXX
Banks – Gross
período 2022-2024 definida en el plan director de sostenibilidad.
Corporativos
ROTE Plurianual 25%
Return
Media de los
importes retados
anualmente en
< índice = 0% 100%
> Media = 100% 0
Entre 80% y 100% Entre 0 y 100%
Las métricas mencionadas anteriormente tendrán asociadas unas escalas de grado de cumplimiento,
de manera que, de no alcanzarse los objetivos establecidos para cada uno de ellos en el periodo de
medición de tres años, podrán minorar la parte diferida de la remuneración variable pendiente de
abono, pero nunca incrementarla.
el período de
Además, a la remuneración variable le serán de aplicación las restantes condiciones del sistema de
medición
< 80% = 0% 100%
concesión, consolidación y pago de la remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos previstas en
la Política de Remuneración.
> = 63.785 =
0
CONDICIONES DEL SISTEMA DE CONCESIÓN, CONSOLIDACIÓN Y PAGO DE LA REMUNERACIÓN
VARIABLE
De conformidad con el sistema de concesión, consolidación y pago aplicable a la remuneración
variable del Esquema de Remuneración Variable con Métricas Plurianuales de los Consejeros Ejecu-
tivos de la Entidad, el 40% de la remuneración variable correspondiente al ejercicio en curso se abo-
nará, de darse las condiciones para ello, a partes iguales en efectivo y en acciones de CaixaBank,
mientras que el 60% restante se diferirá, 30% en efectivo y 70% en acciones, durante un periodo
El nivel de consecución para las métricas de medición de factores plurianuales se fija exclusivamente
en función de criterios corporativos y determina el ajuste de los pagos a partir del tercer año de
diferimiento (esto es, el 36 por ciento de la retribución variable restante).
A continuación se describen las métricas asociadas a los factores plurianuales:
CET1 (25%)
Definición:
Se establece como métrica vinculada al color (nivel de tolerancia) del indicador en el RAF de
CET1 a cierre del periodo plurianual
100%
Sostenibilidad
25%
63.785
Entre 63.785 y
47.838 = entre 75
Entre 0 y 100%
y 100%
< 47.838 = 0%
100%
de cinco años. En este sentido, el pago correspondiente a los dos primeros años de diferimiento
está sujeto a factores anuales, mientras que el pago de los tres siguientes años estará sujeto al
cumplimiento de los factores plurianuales que hayan sido aprobados.
A continuación, se incluye un ejemplo gráfico del sistema de concesión, consolidación y pago de
la remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos, tomando como referencia el ejercicio 2022:
REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE CONSEJEROS EJECUTIVOS
(miles
de euros)
Cobertura de fallecimiento, incapacidad
permanente y gran invalidez
Componente fijo
(85%)
Componente
variable
(15%)
1
Cobertura de
fallecimiento,
incapacidad
permanente y
gran invalidez
Total
previsto 2022
Gonzalo
Gortázar
Jose Ignacio
Goirigolzarri
Total consejeros
ejecutivos
Consejero
Delegado
Presidente
Ejecutivo
425 88 73 586
101 101
88 174 687
Aportaciones a sistemas de previsión y otras coberturas
En el caso del Consejero Delegado, se realizará una aportación definida total cada año de 425.000 €
para la cobertura de las contingencias de jubilación, fallecimiento e incapacidad permanente total,
absoluta o gran invalidez.
El importe target anual correspondiente a la Póliza de Beneficios Discrecionales de Pensiones,
con arreglo a lo previsto en el apartado 5.8.e), es de 75.000 € en el caso de D. Gonzalo Gortázar
Rotaeche.
Adicionalmente a la aportación definida anteriormente descrita, se establecerá una cobertura de
fallecimiento e incapacidad permanente, total, absoluta y gran invalidez por el importe de dos
anualidades de la Remuneración Fija Anual Total en el momento en que se produzca la contingen-
cia. La estimación de la prima por esta cobertura es de 72.547 €.
Se reconoce a favor de D. José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche una cobertura de fallecimiento e
incapacidad permanente, total, absoluta y gran invalidez por el importe de dos anualidades de la
Remuneración Fija Anual Total en el momento en que se produzca la contingencia. La estimación
de la prima por esta cobertura es de 100.862 € para cada año de vigencia de la presente Política
de Remuneración.
Cargo
1
Se informan las aportaciones al sistema de previsión social en base variable prevista en el ejercicio en curso. Se ha considerado la consecución de los retos individuales del
118% del Consejero Delegado resultado de la evaluación de 2021.
Asimismo, transcurrido el primer año de tenencia, podrá disponer de los instrumentos en la medida
necesaria para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable
de la Comisión de Retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que
lo requieran.
Durante el periodo de retención, el ejercicio de los derechos atribuidos por los instrumentos co-
rresponde al Consejero, en tanto que titular de estos.
5.2.3
Retribuciones a los miembros del Consejo derivadas de la represen-
tación de CaixaBank
De acuerdo con las cantidades actualmente fijadas como remuneración en las respectivas socie-
dades, compre ndidas dentro de la Remuneración Fija Anual Total de los Consejeros, los pagos
previstos en concepto de remuneración por el desempeño del cargo de Consejero en sociedades
del Grupo o en otras sociedades en interés de CaixaBank, son:
REMUNERACIÓN A TRAVÉS DE SISTEMAS DE AHORRO A LARZO PLAZO DE CONSEJEROS EJECUTIVOS
5.2.4
Remuneraciones al margen de la condición de Consejero.
Fernando Maria Ulrich Costa Duarte es Presidente no ejecutivo del Consejo de Administración del Ban-
co BPI. La remuneración prevista para 2022 por su pertenencia a dicho consejo es de 750.000 euros.
Política de retención
Los instrumentos entregados se sujetan a un periodo de retención de tres años, durante el cual el
Consejero no podrá disponer de ellos.
No obstante, una vez transcurrido un año desde la entrega de los instrumentos, el Consejero podrá
disponer de los instrumentos si mantiene, tras la disposición o ejercicio, una exposición económica
neta a la variación del precio de los instrumentos por un valor de mercado equivalente a un im-
porte de al menos dos veces su Remuneración Fija Anual Total mediante la titularidad de acciones,
opciones, derechos de entrega de acciones u otros instrumentos financieros que reflejen el valor
de mercado de CaixaBank.
(miles de euros)
Cargo
Sociedad participada
Total previsto 2021
Jose Ignacio Goirigolzarri
Consejero
CECA
17
Gonzalo Gortázar
Consejero
Banco BPI
60
Tomás Muniesa
Vicepresidente
VidaCaixa
435
Tomás Muniesa
Vicepresidente
SegurCaixa Adeslas
11
Total por concepto 2021
523
6.
Tabla de conciliación de contenido
con el modelo de informe de remuneraciones de CNMV
Sección en el modelo de CNMV Incluido en informe estadístico
A.
POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1
y subapartados
No Sección 2 y Sección 5 en referencia a la política de remuneraciones
Sección 5 en referencia a los componentes fijos de los consejeros en su condición de tales
Sección 5 en referencia a los distintos componentes de remuneración de los consejeros con funciones ejecutivas
Sección 4 en referencia a las características de los contratos celebrados con los consejeros con funciones ejecutivas
Sección 5 en referencia a las modificaciones propuestas en la remuneración para el ejercicio 2022 y su valoración cuantitativa
A.2
Sección 5 en referencia a las modificaciones propuestas en la remuneración para el ejercicio 2022 y su valoración cuantitativa
A.3
Sección 5 e Introducción en referencia a la política de remuneraciones
A.4
Introducción, Sección 2 y Sección 5 en referencia a la votación del IARC y la política de remuneraciones
B.
RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1 y subapartados
No
Sección 2 y Sección 3
B.2
No
Sección 2 y Sección 3
B.3
No
Sección 2, Sección 3 y Sección 5
B.4
Si
Sección 2 y Sección 6
B.5
No
Sección 3
B.6
No
Sección 3
B.7
No
Sección 3
B.8
No
No aplicable
B.9
No
Sección 3
B.10
No
No aplicable
B.11
No
Sección 3 y Sección 4
Sección en el modelo de CNMV Incluido en informe estadístico
B.
RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.12 No Sección 5
No se contempla el otorgamiento de facilidades financieras como forma de retribución de los consejeros.
En la Nota 41 de las cuentas anuales consolidadas se detalla la financiación concedida a los consejeros y al resto del personal clave.
B.14
No Sección 3
B.15
No No están contemplados en la actualidad
B.16
No Sección 3
C.
DETALLE DE RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
C
Sí
Sección 7
C.1 a) i)
Sí
Sección 7
C.1 a) ii)
Sí
Sección 7
C.1 a) iii)
Sí
Sección 7
C.1 a) iv)
Sí
Sección 7
C.1 b) i)
Sí
Sección 7
C.1 b) ii)
Sí
No aplicable
C.1 b) iii)
Sí
No aplicable
C.1 b) iv)
Sí
No aplicable
C.1 c)
Sí
Sección 7
C.2
Sí
Sección 7
D.
OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
D.
Sí
B.13 No
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
Denominación Social:
CAIXABANK, S.A.
CIF:
A-08663619
Domicilio Social:
Cl. Pintor Sorolla N.2-4 (Valencia)
7.
Información estadística de remuneraciones
exigida por la CNMV
DATOS
IDENTIFICATIVOS
DEL
EMISOR
B.
RESUMEN GLBOAL DE CÓMO SE APLICÓ LA
POLÍTICA
DE
RETRIBUCIONES
DURANTE EL EJERCICIOS
CERRADO
B.4.
INFORME DEL RESULTADO DE LA VOTACIÓN CONSULTIVA
DE LA JUNTA GENERAL AL INFORME ANUAL SOBRE
REMUNERACIONES DEL EJERCICIO ANTERIOR, INDICANDO EL
NÚMERO DE VOTOS NEGATIVOS QUE SE HAYAN EMITIDO:
Número % sobre el total
Votos emitidos
6.078.499.100 75,41
C.
DETALLE DE LAS
RETRIBUCIONES
IN
DIVIDUALES
CORRESPONDIENTES
A CADA UNO DE LOS
CONSEJROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021
Ayuso, Joaquin Consejero Independiente Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Bassons, M.Teresa Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Campo, Francisco Javier
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Castillo, Eva
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Fisas, M.Veronica
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Número
% sobre emitidos
Garcia-Bragado, Alejandro
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Votos negativos
86.672.915
1,43
Garmendia, Cristina
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Votos a favor
4.395.663.744
72,31
Garralda, Ignacio
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Votos en blanco
0
0
Goirigolzarri, Jose Ignacio
Presidente Ejecutivo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Abstenciones
1.596.162.441
26,26
Gortázar, Gonzalo
Consejero Delegado
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Gual, Jordi
Presidente Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Moraleda, M. Amparo
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Muniesa, Tomas
Vicepresidente Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Reed, John S.
Consejero Coordinador
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Sanchiz, Eduardo Javier
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Santero, Maria Teresa
Consejero Dominical
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Serna, José
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Ulrich, Fernando Maria
Consejero Otro Externo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Usarraga, Koro
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Fundación Cajacanarias
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
C.1.
COMPLETE LOS SIGUIENTES CUADROS RESPECTO A LA REMUNERACIÓN INDIVIDUALIZADA DE CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
(
INCLUYENDO LA RETRIBUCIÓN POR EL EJERCICIO DE FUNCIONES EJECUTIVAS
)
DEVENGADA DURANTE EL EJERCICIO
A)
RETRIBUCIONES DE LA SOCIEDAD OBJETO DEL PRESENTE INFORME:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Remuneración
Remuneración por
pertenencia a comisiones
Retribución
variable a corto
Retribución
variable a largo
Otros
Total ejercicio
Total ejercicio
Nombre
fija
Dietas
del consejo
Sueldo
plazo
plazo
Indemnización
conceptos
2021
2020
Ayuso, Joaquin
69
60
129
Bassons, M.Teresa
21
7
28
120
Campo, Francisco Javier
69
60
129
Castillo, Eva
69
60
129
Fisas, M.Veronica
90
100
190
183
Garcia-Bragado, Alejandro
21
7
28
120
Garmendia, Cristina
90
110
200
169
Garralda, Ignacio
21
21
90
Goirigolzarri, Jose Ignacio
69
45
1.122
117
1.353
Gortázar, Gonzalo
90
50
1.917
413
2.470
1.701
Gual, Jordi
258
14
272
1.150
Moraleda, M. Amparo
90
116
206
206
Muniesa, Tomas
90
100
190
171
Reed, John S.
128
36
164
149
Sanchiz, Eduardo Javier
90
140
230
218
Santero, Maria Teresa
69
38
107
Serna, José
90
73
163
140
Ulrich, Fernando Maria
69
60
129
Usarraga, Koro
90
160
250
231
Fundación Cajacanarias
21
12
33
140
1.605 1.250 6.422
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
ii)
Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados
Instrumentos financieros
Instrumentos
Instrumentos financieros
al principio del ejercicio 2021
concedidos durante el
ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
vencidos
y no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
plan de bonus
2021
42.653 2,73 116
Goirigolzarri, Jose Ignacio
3r ciclo PIAC
2019-2021
Plan de Bonus
2021
64.023
151.168 2,73 412
Gortázar, Gonzalo
1r ciclo PIAC
2019-2021
3r ciclo PIAC
2019-2021
51.782 15.534 36.248
106.705
OBSERVACIONES
En el ejercicio 2021 el Sr. Goirigolzarri ha devengado 42.653 acciones correspondientes al 50% del plan de bonus anual 2021 que va a percibir de la siguiente manera: el 40% (17.061 acciones) se
entrega en febrero 2022. el 60% restante, siempre que no concurran ninguno de los supuestos de reducción previstos, se entregará en 5 partes en 2023, 2024, 2025, 2026 y 2027. Del tercer ciclo
del Plan de Incentivos Anuales Condicionados al Plan Estratégico 2019-2021 se han concedido provisionalmente, y sujeto a ajuste expost, 64.023 acciones.
El Sr. Gortazar ha devengado, en el ejercicio 2021, 151.168 acciones correspondientes al 50% del plan de bonus anual 2021 que va a percibir de la siguiente forma: el 40% (60.467 acciones) se entrega
en febrero 2022. El 60% restante, siempre que no concurran ninguno de los supuestos de reducción previstos, se entregará en 5 partes en 2023, 2024, 2025, 2026 y 2027. Finalizado el período de
medición del ajuste expost del primer ciclo del PIAC 2019-2021, se ha aplicado un ajuste del 30% sobre el incentivo provisional (15.534 acciones) y se han consolidado 36.248 acciones que serán
entregadas en 3 partes en 2023, 2024 y 2025. Del tercer ciclo del PIAC 2019-2021 se han concedido provisionalmente, y sujeto a ajuste expost, 106.705 acciones.
Todas las acciones entregadas están sujetas a un período de retención de un año desde su entrega.
En el año 2021, el total de las acciones generadas por planes de incentivos de Consejeros Ejecutivos, Alta Dirección y resto de empleados que están pendientes de entrega suponen el 0,16% del
total del capital social.
OBSERVACIONES
El criterio general para los importes de los fondos acumulados es que se muestran los saldos devengados por la función de
Consejero. Para los Consejeros Ejecutivos se incluyen además de los saldos devengados por funciones anteriores en la Sociedad.
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
iii)
Sistemas de ahorro a largo plazo.
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
consolidados
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Gortázar, Gonzalo
505
511
2.768
2.502
2.690
2.176
Muniesa, Tomas
29
30
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre
Concepto
Importe retributivos
Goirigolzarri, Jose Ignacio
Seguro de Salud
2
Goirigolzarri, Jose Ignacio
Prima de riesgo seguro de vida
71
Gortázar, Gonzalo
Seguro de Salud
5
Gortázar, Gonzalo
Prima de riesgo seguro de vida
65
Gortázar, Gonzalo
Retribución en especie revisión médica
2
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
B)
RETRIBUCIONES A LOS CONSEJEROS DE LA SOCIEDAD COTIZADA POR SU PERTENENCIA A ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN DE SUS ENTIDADES DEPENDIENTES
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Remuneración
Remuneración por
pertenencia a comisiones
Retribución
variable a corto
Retribución
variable a largo
Otros
Total
Total
Nombre
fija
Dietas
del consejo
Sueldo
plazo
plazo
Indemnización
conceptos
ejercicio 2021
ejercicio 2020
Gortázar, Gonzalo
204
204
560
Muniesa, Tomas
435
435
435
Ulrich, Fernando María
750
750
ii)
Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Beneficio
bruto de las
acciones o
instrumentos
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
iii)
Sistemas de ahorro a largo plazo.
Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
consolidados
Sistemas de ahorro
con derechos económicos
no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Nombre
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
iv)
Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
José Ignacio Goirigolzarri
Concepto
Tomás Muniesa
Concepto
Gonzalo Gortázar
Concepto
John S. Reed
Concepto
Joaquín Ayuso
Concepto
Francisco Javier Campo
Concepto
Eva Castillo
Concepto
Fernando María Ulrich
Concepto
Verónica Fisas
Concepto
Cristina Garmendia
Concepto
Amparo Moraleda
Concepto
Eduardo Javier Sanchiz
Concepto
María Teresa Santero
Concepto
José Serna
Concepto
Koro Usarraga
Concepto
Jordi Gual
Concepto
Fundación Caja Canarias
Concepto
Maria Teresa Bassons
Concepto
Alejandro García-Bragado
Concepto
Ignacio Garralda
Concepto
C)
RESUMEN DE LAS RETRIBUCIONES
(
EN MILES DE €
)
: SE DEBERÁN INCLUIR EN EL RESUMEN LOS IMPORTES CORRESPONDIENTES
A TODOS LOS CONCEPTOS RETRIBUTIVOS INCLUIDOS EN EL PRESENTE INFORME QUE HAYAN SIDO DEVENGADOS POR EL CONSEJERO, EN MILES DE EUROS
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en Sociedades del Grupo
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
Beneficio bruto
Beneficio bruto
de las acciones
de las acciones
Total ejercicio
Total
o instrumentos
Remuneración
Remuneración
Total
o instrumentos
Remuneración
Remuneración
2021
Retribución
financieros
por sistemas
por otros
Total ejercicio
Retribución
financieros
por sistemas
por otros
Total ejercicio
sociedad +
Nombre
metálico
consolidados
de ahorro
conceptos
2021 sociedad
metálico
consolidados
de ahorro
conceptos
2021 grupo
grupo
Ayuso, Joaquin
129
129
129
Bassons, M.Teresa
28
28
28
Campo, Francisco Javier
129
129
129
Castillo, Eva
129
129
129
Fisas, M.Veronica
190
190
190
Garcia-Bragado, Alejandro
28
28
28
Garmendia, Cristina
200
200
200
Garralda, Ignacio
21
21
21
Goirigolzarri, Jose Ignacio
1.353
116
73
1.542
1.542
Gortázar, Gonzalo
2.470
412
72
2.954
204
204
3.158
Gual Jordi
272
272
272
Moraleda, M. Amparo
206
206
206
Muniesa, Tomas
190
190
435
435
625
Reed, John S.
164
164
164
Sanchiz, Eduardo Javier
230
230
230
Santero, Maria Teresa
107
107
107
Serna, José
163
163
163
Ulrich, Fernando Maria
129
129
750
750
879
Usarraga, Koro
250
250
250
Fundación Cajacanarias
33
33
33
Total
6.421
528
145
7.094
1.389
1.389
8.483
La evolución de la retribución media de la plantilla de 2019 a 2020 se vio impactada por el efecto de las salidas voluntarias asociadas a los programas de ERE 2019 y de desvinculación incentivada 2020 de empleados de mayor edad y por las bajas temporales
derivadas de la pandemia. La variación 2020 a 2021 de la retribución devengada del Sr. Gortázar se debe a la renuncia voluntaria en 2020 a su retribución variable, tanto anual como plurianual, como acto de responsabilidad por la situación económica y social
excepcional generada por la COVID-19 ya que sus condiciones de remuneración no cambiaron. También se ve afectada la retribución media de la plantilla de 2020 a 2021 por la fusión con Bankia y por las desvinculaciones voluntarias del ERE de 2021.
En el año 2021 se ha nombrado un nuevo Consejero Ejecutivo y 5 Consejeros no Ejecutivos con fecha 26/03/2021, en la misma fecha 5 Consejeros no Ejecutivos han causado baja.
Respecto a la variación del resultado de la sociedad del año 2021 hay que tener en cuenta la formalización de fusión de CaixaBank y Bankia.
Para la información de la remuneración media de los empleados se ha utilizado el dato de sueldos y salarios y el dato de la plantilla media del año que se detallan en el informe de gestión.
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
C.2
)
INDIQUE LA EVOLUCIÓN EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS DEL IMPORTE Y VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA RETRIBUCIÓN DEVENGADA POR CADA UNO DE LOS CONSEJEROS DE LA COTIZADA QUE LO HAYAN SIDO DURANTE
EL EJERCICIO, DE LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DE LA SOCIEDAD Y DE LA REMUNERACIÓN MEDIA SOBRE UNA BASE EQUIVALENTE A TIEMPO COMPLETO DE LOS EMPLEADOS DE LA SOCIEDAD Y DE SUS ENTIDADES
DEPENDIENTES QUE NO SEAN CONSEJEROS DE LA COTIZADA.
Importes totales devengados y % variación anual
% Variación
% Variación
2019/2018
2018/2017
OBSERVACIONES
Ejercicio 2021
2021/2020
Ejercicio 2020
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
Ejercicio 2018
% Variación
Ejercicio 2017
Consejeros Ejecutivos
José Ignacio Goirigolzarri
1.542
Gonzalo Gortázar
3.158
35,83
2.325
-24,56
3.082
4,05
2.962
6,13
2.791
Consejeros Externos
Joaquin Ayuso
129
-
0
-
0
-
0
-
0
M. Teresa Bassons
28
-76,67
120
0,00
120
-2,44
123
-13,99
143
Francisco Javier Campo
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Eva Castillo
129
-
0
-
0
-
0
-
0
M. Veronica Fisas
190
3,83
183
12,96
162
15,71
140
26,13
111
Alejandro Garcia-Bragado
28
-76,67
120
0,00
120
1,69
118
31,11
90
Cristina Garmendia
200
18,34
169
177,05
61
-
0
-
0
Ignacio Garralda
21
-76,67
90
-12,62
103
-24,26
136
147,27
55
Jordi Gual
272
-76,35
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
M. Amparo Moraleda
206
0,00
206
6,19
194
6,01
183
-28,52
256
Tomás Munisa
625
3,14
606
5,39
575
-43,68
1.021
-
0
John S. Reed
164
10,07
149
18,25
126
2,44
123
36,67
90
Eduardo Javier Sanchiz
230
5,50
218
10,66
197
8,24
182
628,00
25
M. Teresa Santero
107
-
0
-
0
-
0
-
0
José Serna
163
16,43
140
0,00
140
0,00
140
8,53
129
Fernando María Ulrich
879
-
0
-
0
-
0
-
0
Koro Usarraga
250
8,23
231
17,26
197
5,91
186
32,86
140
Fundación Caja Canarias
33
-76,43
140
0,00
140
2,94
136
83,78
74
Resultados De La Sociedad
5.315
232%
1.601
-23%
2.077
-26%
2.807
34%
2.098
Remuneración Media De Los Empleados
58
-1%
59
-3%
60
3%
59
2%
57
INFORME ANUAL DE
REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE LAS
SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
Fecha aprobación:
17/02/2022
D.
OTRAS
INFORMACIONES
DE
INTERÉS
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el
consejo de administración de la sociedad, en su sesión de fecha:
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se
SI
hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe.
NO
OBSERVACIONES
La variación 2020/2021 de la retribución devengada del Sr. Gortázar se debe a la renúncia voluntaria de su retribución variable,
tanto anual como plurianual, como acto de responsabilidad por la situación económica y social excepcional generada por la CO-
VID-19.
En el año 2021 se ha nombrado un nueco Consejero Ejecutivo y 5 Consejeros no Ejecutivos con fecha 26/03/2021, en la misma
fecha 5 Consejeros no Ejecutivos han causado baja.
Respecto a la variación del resultado de la sociedad del año 2021 hay que tener en cuenta la formalización de fusión de CaixaBank
y Bankia.
Para la información de la remuneración media de los empleados se ha utilizado el dato de la plantilla media del año.
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A08663619
Denominación Social:
CAIXABANK, S.A.
Domicilio social:
CL. PINTOR SOROLLA N.2-4 (VALENCIA)
B.
RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.4.
Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número
% sobre el total
Votos emitidos
6.078.499.100
75,41
Número
% sobre emitidos
Votos negativos
86.672.915
1,43
Votos a favor
4.395.663.744
72,31
Votos en blanco
0,00
Abstenciones
1.596.162.441
26,26
C.
DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre
Tipología
Periodo de devengo ejercicio 2021
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Presidente Ejecutivo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
Vicepresidente Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Consejero Delegado
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JOHN S.REED
Consejero Coordinador
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña EVA CASTILLO SANZ
Consejero Independiente
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
Consejero Otro Externo
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Consejero Dominical
Desde 26/03/2021 hasta 31/12/2021
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
Consejero Independiente
Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JORDI GUAL SOLE
Presidente Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Nombre
Tipología
Periodo de devengo ejercicio 2021
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
Consejero Dominical
Desde 01/01/2021 hasta 26/03/2021
C.1.
Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a)
Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i)
Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
69
45
1.122
117
1.353
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
90
100
190
171
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
90
50
1.917
413
2.470
1.701
Don JOHN S.REED
128
36
164
149
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
69
60
129
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
69
60
129
Doña EVA CASTILLO SANZ
69
60
129
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
69
60
129
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
90
100
190
183
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
90
110
200
169
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
90
116
206
206
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
90
140
230
218
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
69
38
107
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
90
73
163
140
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
90
160
250
231
Don JORDI GUAL SOLE
258
14
272
1.150
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
21
12
33
140
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
21
7
28
120
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
21
7
28
120
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
21
21
90
ii)
Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
3r ciclo PIAC
2019-2021
64.023
0,00
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Plan de bonus
2021
42.653
2,73
116
Don TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
Plan
0,00
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
1r ciclo PIAC
2019-2021
51.782
0,00
15.534
36.248
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
3r ciclo PIAC
2019-2021
106.705
0,00
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Plan de Bonus
2021
151.168
2,73
412
Don JOHN S.REED
Plan
0,00
Don JOAQUIN
AYUSO GARCÍA
Plan
0,00
Don FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
Plan
0,00
Doña EVA CASTILLO
SANZ
Plan
0,00
Doña FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE ULRICH
Plan
0,00
Doña MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGES
Plan
0,00
Doña CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Plan
0,00
Doña MARÍA
AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Plan
0,00
Don EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
Plan
0,00
Doña MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
Plan
0,00
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña JOSÉ SERNA
MASIÁ
Plan
0,00
Doña KORO
USARRAGA UNSAIN
Plan
0,00
Don JORDI GUAL
SOLE
Plan
0,00
FUNDACIÓN CAJA
CANARIAS
Plan
0,00
Doña MARÍA
TERESA BASSONS
BONCOMPTE
Plan
0,00
Don ALEJANDRO
GARCÍA-BRAGADO
DALMAU
Plan
0,00
Don IGNACIO
GARRALDA RUIZ DE
VELASCO
Plan
0,00
iii)
Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JOHN S.REED
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Doña EVA CASTILLO SANZ
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
Don JORDI GUAL SOLE
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €)
Importe de los fondos acumulados (miles €)
Nombre
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS MUNIESA
ARANTEGUI
29
30
Don GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
505
511
2.768
2.502
2.690
2.176
Don JOHN S.REED
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Don FRANCISCO JAVIER
CAMPO GARCÍA
Doña EVA CASTILLO SANZ
Doña FERNANDO MARÍA
COSTA DUARTE ULRICH
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGES
Doña CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO
MORALEDA MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER
SANCHIZ IRAZU
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €)
Importe de los fondos acumulados (miles €)
Nombre
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Doña MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
UNSAIN
Don JORDI GUAL SOLE
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Doña MARÍA TERESA
BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO GARRALDA
RUIZ DE VELASCO
iv)
Detalle de otros conceptos
Nombre
Concepto
Importe retributivo
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Seguro de Salud
2
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Prima de riesgo seguro de vida
71
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
Concepto
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Seguro de Salud
5
Nombre
Concepto
Importe retributivo
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Prima de riesgo seguro de vida
65
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Retribución en especie revisión médica
2
Don JOHN S.REED
Concepto
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Concepto
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Concepto
Doña EVA CASTILLO SANZ
Concepto
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
Concepto
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
Concepto
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Concepto
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Concepto
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Concepto
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Concepto
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Concepto
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
Concepto
Don JORDI GUAL SOLE
Concepto
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Concepto
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
Concepto
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
Concepto
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
Concepto
b)
Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i)
Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
435
435
435
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
204
204
560
Don JOHN S.REED
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Doña EVA CASTILLO SANZ
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
750
750
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
Don JORDI GUAL SOLE
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
ii)
Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
Plan
0,00
Don TOMÁS
MUNIESA
ARANTEGUI
Plan
0,00
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don GONZALO
GORTÁZAR
ROTAECHE
Plan
0,00
Don JOHN S.REED
Plan
0,00
Don JOAQUIN
AYUSO GARCÍA
Plan
0,00
Don FRANCISCO
JAVIER CAMPO
GARCÍA
Plan
0,00
Doña EVA CASTILLO
SANZ
Plan
0,00
Doña FERNANDO
MARÍA COSTA
DUARTE ULRICH
Plan
0,00
Doña MARÍA
VERÓNICA FISAS
VERGES
Plan
0,00
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña CRISTINA
GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Plan
0,00
Doña MARÍA
AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
Plan
0,00
Don EDUARDO
JAVIER SANCHIZ
IRAZU
Plan
0,00
Doña MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
Plan
0,00
Doña JOSÉ SERNA
MASIÁ
Plan
0,00
Doña KORO
USARRAGA UNSAIN
Plan
0,00
Don JORDI GUAL
SOLE
Plan
0,00
Nombre
Denominación
del Plan
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
FUNDACIÓN CAJA
CANARIAS
Plan
0,00
Doña MARÍA
TERESA BASSONS
BONCOMPTE
Plan
0,00
Don ALEJANDRO
GARCÍA-BRAGADO
DALMAU
Plan
0,00
Don IGNACIO
GARRALDA RUIZ DE
VELASCO
Plan
0,00
iii)
Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Don JOHN S.REED
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Doña EVA CASTILLO SANZ
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
Don JORDI GUAL SOLE
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €)
Importe de los fondos acumulados (miles €)
Nombre
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Don TOMÁS MUNIESA
ARANTEGUI
Don GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
Don JOHN S.REED
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Don FRANCISCO JAVIER
CAMPO GARCÍA
Doña EVA CASTILLO SANZ
Doña FERNANDO MARÍA
COSTA DUARTE ULRICH
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGES
Doña CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
Doña MARÍA AMPARO
MORALEDA MARTÍNEZ
Don EDUARDO JAVIER
SANCHIZ IRAZU
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €)
Importe de los fondos acumulados (miles €)
Nombre
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Ejercicio 2021
Ejercicio 2020
Doña MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Doña KORO USARRAGA
UNSAIN
Don JORDI GUAL SOLE
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Doña MARÍA TERESA
BASSONS BONCOMPTE
Don ALEJANDRO GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
Don IGNACIO GARRALDA
RUIZ DE VELASCO
iv)
Detalle de otros conceptos
Nombre
Concepto
Importe retributivo
Don JOSÉ IGNACIO GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
Concepto
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
Concepto
Don GONZALO GORTÁZAR ROTAECHE
Concepto
Don JOHN S.REED
Concepto
Nombre
Concepto
Importe retributivo
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
Concepto
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO GARCÍA
Concepto
Doña EVA CASTILLO SANZ
Concepto
Doña FERNANDO MARÍA COSTA DUARTE ULRICH
Concepto
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS VERGES
Concepto
Doña CRISTINA GARMENDIA MENDIZÁBAL
Concepto
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA MARTÍNEZ
Concepto
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ IRAZU
Concepto
Doña MARÍA TERESA SANTERO QUINTILLÁ
Concepto
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
Concepto
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
Concepto
Don JORDI GUAL SOLE
Concepto
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
Concepto
Doña MARÍA TERESA BASSONS BONCOMPTE
Concepto
Don ALEJANDRO GARCÍA-BRAGADO DALMAU
Concepto
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE VELASCO
Concepto
c)
Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el con sejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad
Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad
+
grupo
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI
TELLAECHE
1.353
116
73
1.542
1.542
Don TOMÁS MUNIESA
ARANTEGUI
190
190
435
435
625
Don GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
2.470
412
72
2.954
204
204
3.158
Don JOHN S.REED
164
164
164
Don JOAQUIN AYUSO
GARCÍA
129
129
129
Don FRANCISCO JAVIER
CAMPO GARCÍA
129
129
129
Doña EVA CASTILLO SANZ
129
129
129
Doña FERNANDO MARÍA
COSTA DUARTE ULRICH
129
129
750
750
879
Doña MARÍA VERÓNICA
FISAS VERGES
190
190
190
Retribución devengada en la Sociedad
Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad
+
grupo
Doña CRISTINA
GARMENDIA MENDIZÁBAL
200
200
200
Doña MARÍA AMPARO
MORALEDA MARTÍNEZ
206
206
206
Don EDUARDO JAVIER
SANCHIZ IRAZU
230
230
230
Doña MARÍA TERESA
SANTERO QUINTILLÁ
107
107
107
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
163
163
163
Doña KORO USARRAGA
UNSAIN
250
250
250
Don JORDI GUAL SOLE
272
272
272
FUNDACIÓN CAJA
CANARIAS
33
33
33
Doña MARÍA TERESA
BASSONS BONCOMPTE
28
28
28
Don ALEJANDRO GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
28
28
28
Retribución devengada en la Sociedad
Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad
+
grupo
Don IGNACIO GARRALDA
RUIZ DE VELASCO
21
21
21
TOTAL
6.421
528
145
7.094
1.389
1.389
8.483
C.2.
Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Consejeros ejecutivos
Don JOSÉ IGNACIO
GOIRIGOLZARRI TELLAECHE
1.542
-
0
-
0
-
0
-
0
Don GONZALO GORTÁZAR
ROTAECHE
3.158
35,83
2.325
-24,56
3.082
4,05
2.962
6,13
2.791
Consejeros externos
Don JOAQUIN AYUSO GARCÍA
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña MARÍA TERESA BASSONS
BONCOMPTE
28
-76,67
120
0,00
120
-2,44
123
-13,99
143
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Don FRANCISCO JAVIER CAMPO
GARCÍA
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña EVA CASTILLO SANZ
129
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña MARÍA VERÓNICA FISAS
VERGES
190
3,83
183
12,96
162
15,71
140
26,13
111
Don ALEJANDRO GARCÍA-
BRAGADO DALMAU
28
-76,67
120
0,00
120
1,69
118
31,11
90
Doña CRISTINA GARMENDIA
MENDIZÁBAL
200
18,34
169
177,05
61
-
0
-
0
Don IGNACIO GARRALDA RUIZ DE
VELASCO
21
-76,67
90
-12,62
103
-24,26
136
147,27
55
Don JORDI GUAL SOLE
272
-76,35
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
0,00
1.150
Doña MARÍA AMPARO MORALEDA
MARTÍNEZ
206
0,00
206
6,19
194
6,01
183
-28,52
256
Don TOMÁS MUNIESA ARANTEGUI
625
3,14
606
5,39
575
-43,68
1.021
-
0
Don JOHN S.REED
164
10,07
149
18,25
126
2,44
123
36,67
90
Don EDUARDO JAVIER SANCHIZ
IRAZU
230
5,50
218
10,66
197
8,24
182
628,00
25
Doña MARÍA TERESA SANTERO
QUINTILLÁ
107
-
0
-
0
-
0
-
0
Doña JOSÉ SERNA MASIÁ
163
16,43
140
0,00
140
0,00
140
8,53
129
Doña KORO USARRAGA UNSAIN
250
8,23
231
17,26
197
5,91
186
32,86
140
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
FUNDACIÓN CAJA CANARIAS
33
-76,43
140
0,00
140
2,94
136
83,78
74
Doña FERNANDO MARÍA COSTA
DUARTE ULRICH
879
-
0
-
0
-
0
-
0
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
D.
OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
17/02/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[
] Si
[ √ ] No
26 / 26
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
INDIVIDUAL DE CAIXABANK, S.A. CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
Los miembros del Consejo de Administración de CaixaBank, S.A. declaran que, hasta donde alcanza su
conocimiento, las cuentas anuales elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables ofrecen
la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de CaixaBank, S.A. y que el informe
de gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de CaixaBank,
S.A., junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrenta.
Las Cuentas Anuales e Informe de Gestión individual correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de
diciembre de 2021 han sido formulados en formato electrónico por el Consejo de Administración de
CaixaBank, S.A., en su reunión de 17 de febrero de 2022, siguiendo los requerimientos establecidos en el
Reglamento Delegado UE 2019/815.
Valencia, a 17 de febrero de 2022
______________________________________
Don José Ignacio Goirigolzarri Tellaeche
Presidente
______________________________________
Don Tomás Muniesa Arantegui
Vicepresidente
Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma
del Sr. Vicepresidente por no haber asistido físicamente
a la sesión del Consejo, sino por medios
telemáticos.
El Secretario,
______________________________________
Don Gonzalo Gortázar Rotaeche
Consejero Delegado
______________________________________
Don John Shepard Reed
Consejero Coordinador
Diligencia del Secretario para hacer constar la no firma
del Sr. Consejero Coordinador por no haber asistido
físicamente a la sesión del Consejo, sino por medios
telemáticos.
El Secretario,
______________________________________
Don Joaquín Ayuso García
Consejero
______________________________________
Don Francisco Javier Campo García
Consejero
______________________________________
Doña Eva Castillo Sanz
Consejera
______________________________________
Doña María Verónica Fisas Vergés
Consejera
______________________________________
Doña Cristina Garmendia Mendizábal
Consejera
______________________________________
Doña María Amparo Moraleda Martínez
Consejera
______________________________________
Don Eduardo Javier Sanchiz Irazu
Consejero
______________________________________
Doña Teresa Santero Quintillá
Consejera
______________________________________
Don José Serna Masiá
Consejero
______________________________________
Doña Koro Usarraga Unsain
Consejera
______________________________________
Don Fernando Maria Costa Duarte Ulrich
Consejero